Záverečný účet za rok Obec Jakubova Voľa

Transkript

1 Záverečný účet za rok 2016 Obec Jakubova Voľa J V Jakubovej Voli, dňa

2 Záverečný účet Obce Jakubova Voľa za rok 2016 Obsah 1. ROZPOČET OBCE NA ROK ANALÝZA PLNENIA PRÍJMOV ZA ROK 2016 V Bežné príjmy daňové príjmy Bežné príjmy nedaňové príjmy Bežné príjmy granty a transfery Kapitálové príjmy Príjmové finančné oparácie ANALÝZA PLNENIA VÝDAVKOV ZA ROK 2016 V Bežné výdavky Kapitálové výdavky Výdavkové finnančné oprerácie NÁVRH NA POUŽITIE PREBYTKU HOSPODÁRENIA ZA ROK TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV REZERVNÉHO FONDU A SOCIÁLNEHO FONDU FINANČNÉ USPORIADANIE VZŤAHOV BILANCIA AKTÍVA PASÍV K V PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU K

3 1 ROZPOČET OBCE NA ROK 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec v roku 2016 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č.66/2015. Schválený rozpočet obce k v Rozpočet pre r v Príjmy celkom ,00 z toho : Bežné príjmy ,00 Kapitálové príjmy ,00 Finančné operácie príjmové ,00 Výdavky celkom ,00 z toho : Bežné výdavky ,00 Kapitálové výdavky ,00 Finančné operácie výdavkové 6.000,00 Počas roka 2016 bol rozpočet zmenený 14 krát: - prvá zmena schválená dňa starostkou - presun medzi položkami, - druhá zmena schválená dňa starostkou - presun medzi položkami, - tretia zmena schválená dňa , uznesením č. 17/2016, - štvrtá zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, - piata zmena schválená dňa starostkou - povolené prekročenie rozpočtu, - šiesta zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, - siedma zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, - ôsma zmena schválená dňa starostkou povolené prekročenie rozpočtu, - deviata zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, - desiata zmena schválená dňa , uznesením č. 47/2016, - jedenásta zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, - dvanásta zmena schválená dňa , uznesením č. 56/2016, - trinásta zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, - štrnásta zmena schválená dňa starostkou presun medzi položkami, Upravený rozpočet obce k v Rozpočet po zmenách v r v Príjmy celkom ,22 z toho : Bežné príjmy ,22 Kapitálové príjmy 0,00 Finančné operácie príjmové ,00 Výdavky celkom ,22 z toho : Bežné výdavky ,22 Kapitálové výdavky ,00 Finančné operácie výdavkové

4 2 ANALÝZA PLNENIA PRÍJMOV ZA ROK 2016 V , ,99 103,34 % 2.1. Bežné príjmy - daňové príjmy , ,75 105,67 % a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky vo výške ,00 z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR v prospech obce vo výške ,11, čo predstavuje plnenie na 106,11 %. b) Daň z nehnuteľností z pozemkov Z rozpočtovaných 2.606,00 bol skutočný príjem k vo výške 2.598,90, čo je 99,73 % plnenie. c) Daň z nehnuteľností zo stavieb Z rozpočtovaných 976,00 bol skutočný príjem k vo výške 847,66, čo je 86,85 % plnenie. d) Daň za psa Z rozpočtovaných 198,00 bol skutočný príjem k vo výške 187,06, čo 94,47 % plnenie. e) Daň za komunálne odpady a drobné stavebné odpady Z rozpočtovaných 2.974,00 bol skutočný príjem k vo výške 2.979,02 čo je 100,17 % plnenie. 2.2 Bežné príjmy - nedaňové príjmy 2.119, ,73 97,06 % a) Príjmy z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 445,00 bol skutočný príjem k vo výške 441,76, čo je 99,27 % plnenie. Ide o príjmy z prenajatých budov, priestorov a objektov, strojov a zariadení. b) Administratívne poplatky Administratívne poplatky zahŕňajú správne poplatky, ktoré obec mala za stavebné poplatky a poplatky za osvedčovanie podpisov a listín. Z rozpočtovaných 302,5 bol skutočný príjem k vo výške 309,50, čo predstavuje plnenie na 102,31 %. c) Poplatky a platby z nepriemyselného a náhodného predaja a služieb 4

5 Položka obsahuje príjmy za cintorínske poplatky, za oznam v miestnom rozhlase, režijné náklady stravovanie, poplatky za smetné nádoby, za opatrovateľskú službu, rodičovský príspevok v MŠ, stravné od zamestnancov a prebytočný materiál. Z rozpočtovaných 1.041,00 bol skutočný príjem k v sume 996,06, čo je 95,68 % plnenie. d) Úroky z vkladov Z rozpočtovaných 5,00 bol skutočný príjem k v sume 2,08, čo je 41,60 % plnenie. e) Príjmy z dobropisov, výťažky z lotérií a z náhrad z poistného plnenia Z rozpočtovaných 325,60 bol skutočný príjem k v sume 282,33 /z toho 18,50 boli výťažky z lotérií/, čo je 86,71 % plnenie. 2.3 Bežné príjmy granty a transfery : 3.509, ,12 99,28 % Obec Jakubova Voľa prijala v roku 2016 nasledovné bežné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. Recyklačný fond 285,00 Recyklačný fond 2. Podnikateľské subjekty 400,00 Nákup prístroja na cvičenie - workout 3. MŠ SR 814,00 Nenormatívne príspevky pre MŠ 5. MŠ SR Bratislava 12,20 REGADRIES 6. MV SR Bratislava 138,60 REGOB 7. MV SR 920,04 Voľby do NR SR 8. Dobrovoľná požiarna ochrana 700,00 DHZ 9. MŽP SR 39,28 Životné prostredie 10. ÚPSVaR 175,00 Dotácia na stravu pre žiakov v HN SPOLU 3.484,12 Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. V roku 2016 v mesiaci december bol grant od podnikateľského subjektu, od spoločnosti Východoslovenská energetika Holding, a.s. vo výške 400,00. Prijatý grant nebol v roku 2016 vyčerpaný a k jeho čerpaniu dôjde v roku Ide o poskytnutie daru sponzorského príspevku na základe Darovacej zmluvy, ktorý je poskytnutý za účelom úhrady nákladov pri realizácií workoutového ihriska v areáli materskej školy. Bežné príjmy spolu: ,60 5

6 2.4 Kapitálové príjmy 0,00 0,00 100,00 % Obec Jakubova Voľa neprijala v roku 2016 žiadne kapitálové granty a transfery. P.č. Poskytovateľ Suma v Účel SPOLU V roku 2015 bol prijatý kapitálový transfer na Rekonštrukciu MŠ, ktorý nebol v roku 2015 použitý a bol prenesený do roku V roku 2016 bol tento transfer účelovo použitý na rekonštrukciu MŠ v celkovej výške ,00. Kapitálové príjmy činia sumu 0, Príjmové finančné operácie , ,39 99,99 % V roku 2016 bol do príjmových finančných operácií zapojený zostatok nevyčerpaného prijatého kapitálového transferu, ktorý bol určený na rekonštrukciu MŠ. Tento transfer bol k nevyčerpaný a preto bol zapojený do rozpočtu aj v roku 2016 s KZ 131F. V roku 2016 bolo schválené zapojenie finančných prostriedkov z rezervného fondu do rozpočtu obce v hodnote ,00, avšak skutočne použitých bolo ,39. V roku 2016 obec prijala bankový úver na obstaranie budovy a súvisiacich pozemkov súpisné číslo 68 v sume ,00 s úrokovou sadzbou 1,80 % na základe uznesenia zastupiteľstva č. 5/2016 zo dňa Finančné príjmy činia sumu ,39. 6

7 3 ANALÝZA PLNENIA VÝDAVKOV ZA ROK 2016 V , ,62 98,20 % 3.1 Bežné výdavky , ,49 96,75 % v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia 0111 Obec , ,90 98, Finančná a rozpočtová oblasť 1 050,00 978,73 93, Všeobecne verejné služby 920,04 920,04 100, Transakcie verejného dlhu 227,00 222,33 97, Ochrana pred požiarmi 1 717, ,30 96, Cestná doprava 192,00 191,20 99, Miestne komunikácie 110,23 110,23 100, Nakladanie s odpadmi 4 325, ,52 90, Nakladanie s odpadov. vodami 1,09 1,09 100, Rozvoj obci 2 277, ,89 99, Verejné osvetlenie 4 097, ,51 99, Rekreačné a športové služby 3 594, ,34 88, Kultúrne služby 7 471, ,07 93, Vysielacie a vydavateľské služby 666,50 465,84 69, Náboženské a iné spoloč. služby 1 227,46 807,43 65, Predprimárne vzdelávanie , ,74 98, Vzdelávanie nedef. podľa úrovne 800,00 464,00 58, Vedľ.služby posk. v rámci vzdel , ,93 99, Staroba 1 328, ,40 95, Rodina a deti 400,00 400,00 100, Sociálna pomoc občanom 200,00 175,00 87,50 Spolu , ,49 96,75 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných ,60 bolo skutočné čerpanie k vo výške ,91, čo je 99,10 % plnenie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, MŠ, ŠJ a starostky, odmeny z dohôd. 7

8 b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných ,18 bolo skutočne čerpané k vo výške ,33, čo je 99,30 % plnenie. Sú tu zahrnuté odvody poistného za zamestnávateľa z miezd pracovníkov OcÚ, MŠ, ŠJ a starostky obce, odvody z odmien členov komisie Volieb do NR SR, odvody z dohôd pracovníkov obce. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných ,16 boli skutočne čerpané k prostriedky vo výške ,23, čo predstavuje čerpanie 93,60 %. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 5.248,00 bolo skutočne čerpanie k vo výške 4.640,68, čo predstavuje 88,4 % plnenie. Išlo o príspevky pre CVČ, pre TJ, pre Stolný tenis, prenesený výkon ŠS, členské príspevky a príspevky pre osobitného príjemcu. Bežné výdavky činia sumu , Kapitálové výdavky v , ,13 100,00 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia 0111 Obec , ,00 100, Predprimárne vzdelávanie , ,87 100, Vedľ.služby posk. v rámci vzdel , ,26 100,0 Spolu , ,13 100,0 a) Obec Jedná sa o investície na nákup budovy so súpisným číslom 68 obstaraná vo výške ,60. Budova by mala byť v budúcnosti rekonštruovaná a využívaná vo verejnom záujme. Spolu s budovou bol nadobudnutý do vlastníctva obce aj okolitý pozemok a to v celkovej výške 7.978,40. b) Predprimárne vzdelávanie Položka obsahuje výdavky spojené s rekonštrukciou MŠ v celkovej výške ,87 realizovanej v rámci projektu Rozšírenie kapacít materských škôl. c) Vedľajšie služby poskytované v rámci vzdelávania Položka obsahuje výdavky spojené s rekonštrukciou ŠJ v celkovej výške ,26 realizovanej v rámci projektu Rozšírenie kapacít materských škôl. Kapitálové výdavky činia sumu ,13. 8

9 3.3 Výdavkové finančné operácie 3.440, ,00 100,00 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia 0170 Transakcie verejného dlhu 3 440, ,00 100,0 Spolu 3 440, ,00 100,0 Obec Jakubova Voľa mala poskytnutý dlhodobý úver s dátumom splatnosti a úrokovou sadzbou 1,8%. Úver bol poskytnutý obci v celkovej výške ,00 a mesačná splátka istiny je vo výške 430,00. Tento úver bol poskytnutý na obstaranie budovy a súvisiacich pozemkov súpisné číslo 68. Finančné výdavky činia sumu 3.440,00. 9

10 4 NÁVRH NA POUŽITIE PREBYTKU HOSPODÁRENIA ZA ROK 2016 Prebytok hospodárenia vo výške ,37, zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, navrhujeme použiť nasledovne : - Tvorba rezervného fondu vo výške ,37 Rozpočet výkaz FIN 1-12 TEXT Schválený Upravený Skutočnosť Bežné príjmy , , ,60 Bežné výdavky , , ,49 Bežný hospodársky výsledok 8 539, , ,11 Kapitálové príjmy ,00 0,00 0,00 Kapitálové výdavky , , ,13 Kapitál hospodársky výsledok , , ,13 Finančné príjmové operácie , , ,39 Finančné výdavkové operácie 6 000, , ,00 Finančný hospodársky výsledok , , ,39 HV z bežného a kapitálového rozpočtu (po vylúčení finančných operácií) Konečný hospodársky výsledok (vrátane finančných operácií) Nevyčerpané účelové dotácie s použitím v nasledujúcom rozpočtovom roku , , ,02 0,00 0, ,37 0,00 400,00 400,00 HV celkový BHV+KHV+FHV-nevyčerpané účelové dotácie = usporiadanie v ZÚ, prídel do RF 0,00 0, ,37 Stav bankových účtov a pokladne: názov účtu číslo účtu k k Rozdiel PRIMA BANKA SK , , ,53 VÚB SK ,12 182, ,23 VÚB Hmotná núdza SK ,50 22,50 0,00 VÚB Školský účet SK ,18 91,12-54,06 VÚB Dotačný SK ,00 30, ,00 VÚB Potravinový účet SK ,15 342,29 326,14 VÚB Sociálny fond SK ,72 157,34-18,38 VÚB Rezervný fond SK , , ,64 Bankové účty spolu , , ,64 Pokladnica 89,95 317,33 227,38 účet 261 Peniaze na ceste 400,00 Prevod vo výške 400,00 bol realizovaný dňa z bežného bankového účtu obce vedeného v PRIMA Banke na dotačný bankový účet obce vedený vo VÚB Banke. Nakoľko išlo o prevod na prelome rokov, platba bola na dotačný bankový účet obce pripísaná až

11 Navrhujeme na účet rezervného fondu previesť prebytok vo výške ,37. Prebytok zahŕňa zostatky v pokladni a na týchto bankových účtoch, ktorých sú odrátané účelové prostriedky na nákup prístroja na cvičenie - workout, ktoré budú použité v roku Pokladnica: 317,33 Bankový účet bežný PRIMA BANKA: 9.843,53 Bankový účet bežný VÚB: 182,89 Bankový účet Hmotná núdza: 22,50 Bankový účet Školský: 91,12 Bankový účet Rekonštrukcia MŠ: 30,00 Peniaze na ceste 400,00 Spolu finančné prostriedky obce: ,37 Poskytnutá dotácia na nákup prístroja na cvičenie - workout, čerpaná v roku ,00 Spolu finančné prostriedky obce po odrátaní dotácie: ,37 11

12 5 TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV REZERVNÉHO A SOCIÁLNEHO FONDU Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond vo výške 100 % prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka. Vedie sa na samostatnom bankovom účte SK O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Rezervný fond Suma v ZS k ,62 Prírastky - z prebytku hospodárenia ,87 Úbytky - použitie rezervného fondu ,39 - ostatné prírastky (neodvedené prebytky minulých rokov) +622,85 Konečný zostatok fondu k ,95 Prevod v hodnote ,37 (tvorba rezervného fondu) bude zrealizovaný v roku 2017 na účet RF. Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravujú zásady čerpania sociálneho fondu. Sociálny fond Bankový účet Suma v ZS k ,72 Prírastky - povinný prídel 551,32 Úbytky - čerpanie SF 569,70 KZ k ,34 Sociálny fond Účet hlavnej knihy 472 Suma v ZS k ,50 Prírastky - povinný prídel 562,65 Úbytky - čerpanie SF 487,25 KZ k ,90 Rozdiel na Bankovom účte Sociálneho fondu a Účtom v hlavnej knihe je vo výške 20,56. Tento rozdiel pozostáva z: Tvorba SF za mesiac odvedená vo výplatnom termíne v januári 2017: + 43,36 Čerpanie zo SF v mesiaci za stravné, odvedené v januári 2016: - 22,80 Rozdiel spolu: - 20,56 12

13 6 FINANČNÉ USPORIADANIE VZŤAHOV V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. Finančné usporiadanie vzťahov voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nie je zriaďovateľom žiadnej rozpočtovej, príspevkovej organizácie ani obchodnej spoločnosti. Finančné usporiadanie vzťahov voči štátnemu rozpočtu Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky, kapitálové výd Suma poskytnutých prostriedkov v roku Suma použitých prostriedkov v roku Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) Recyklačný Recyklačný fond 285,00 285,00 0,00 fond Podnikateľské Dotácia na nákup prístroja na cvičenie 400,00 400,00 0,00 subjekty - workout MŠ SR Nenormatívne príspevky pre MŠ 814,00 814,00 0,00 MV SR REGISTER ADRIES 12,20 12,20 0,00 MV SR REGISTER OBYVATEĽSTVA 138,60 138,60 0,00 Bratislava MV SR Voľby do NR SR 920,04 920,04 0,00 DHZ Dobrovoľná hasičská ochrana 700,00 700,00 0,00 MŽP SR Životné prostredie 39,28 39,28 0,00 ÚPSVaR Dotácia na stravu pre žiakov v HN 175,00 175,00 0,00 Finančné usporiadanie vzťahov voči ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade s VZN č. 10/2015 o podmienkach poskytovania dotácií z rozpočtu obce. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : - bežné výdavky, kapitálové výdavky Suma poskytnutých prostriedkov v roku Suma použitých prostriedkov v roku Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Futbalový klub TJ SOKOL - bežné výdavky 2.000, ,00 0,00 Stolný tenis bežné výdavky 500,00 500,00 0,00 K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade s VZN č. 10/2015 o podmienkach poskytovania dotácií z rozpočtu obce

14 7 BILANCIA AKTÍV A PASÍV K V č.r. TEXT EUR č.r. Text EUR Aktíva (A+B+C) ,75 Vlastné imanie (pasíva A+B+C) ,75 A Neobežný majetok ,75 A Vlastné imanie ,99 z toho: DNM 274,02 v tom: oceňovacie rozdiely 0,00 DHIM ,97 Fondy 0,00 D finančný majetok ,76 výsledok hospodárenia ,99 B Obežný majetok ,43 B Záväzky ,20 z toho: Zásoby 184,81 v tom: rezervy 778,25 Zúčt. medzi subjekt.vs 0,00 zúčt.medzi subjekt.vs 0,00 Dlhodobé pohľadávky 0,00 dlhodobé záväzky 177,90 Krátkodobé pohľadávky 1 816,24 krátkodobé záväzky 7 825,05 Finančné účty ,38 bankové úvery a výpomoci ,00 C Časové rozlíšenie 563,57 C Časové rozlíšenie ,56 8 PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU K Obec Jakubova Voľa v roku 2016 čerpala dlhodobý bankový úver a ku konci roka je zostatok istiny vo výške ,00 EUR. Obec neeviduje pôžičky od fyzických osôb. V Jakubovej Voli, dňa Vypracovala: Mgr. Štefánia Haviarová Schválil : Ing. Magdaléna Sasaráková 14