S P R Á V A. pre zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Liptovskom Mikuláši dňa 23. októbra 2014

Transkript

1 S P R Á V A pre zasadnutie Mestského zastupiteľstva v Liptovskom Mikuláši dňa 23. októbra 2014 K bodu programu : Návrh rozpočtu Verejnoprospešných služieb Liptovský Mikuláš na rok 2015 a roky Predkladá: Ing. Jozef Klepáč Riaditeľ VPS Materiál obsahuje: 1. Návrh na uznesenie 2. Dôvodová správa 3. Správa Spracovateľ: M.Poljaková Podpis predkladateľa: Počet strán: 15 Počet výtlačkov: 15 V Liptovskom Mikuláši :

2 NÁVRH NA UZNESENIE Mestského zastupiteľstva v Liptovskom Mikuláši zo dňa K bodu programu: Návrh rozpočtu Verejnoprospešných služieb Liptovský Mikuláš na rok 2015 a roky Mestské zastupiteľstvo 1. konštatuje že: - plán nákladov pre rok.2015 na hlavnú činnosť bez vnútroorganizačného účtovníctva predstavuje , - plán výnosov pre rok.2015 na hlavnú činnosť bez vnútroorganizačného účtovníctva predstavuje , z toho tvoria výnosy z bežného transferu , - Na realizáciu kapitálových výdavkov je plánovaný kapitálový transfer od zriaďovateľa vo výške , - plán výnosov pre rok.2015 na podnikateľskú činnosť bez vnútroorganizačného účtovníctva predstavuje , - plán nákladov r.2014 na podnikateľskú činnosť bez vnútroorganizačného účtovníctva predstavuje , 2. schvaľuje: a) Výšku výnosov z bežného transferu od zriaďovateľa vo výške b) Výšku kapitálového transferu od zriaďovateľa vo výške d) Plán nákladov a výnosov na rok 2015 v hlavnej činnosti vo výške: náklady , výnosy , 2

3 Dôvodová správa V súlade s mestom vydaným postupom pre prípravu rozpočtu na rok 2015 a plánom zasadnutí Mestského zastupiteľstva Liptovský Mikuláš na rok 2014 Verejnoprospešné služby Liptovský Mikuláš predkladajú návrh plánu nákladov a výnosov na rok 2015 na schválenie. Plán výnosov v hlavnej činnosti zohľadňuje výšku bežného transferu na rok Plán je zostavený ako vyrovnaný vo výške Podiel hlavnej činnosti na celkovej činnosti vypočítaný na základe plánovaných výnosov hlavnej činnosti a celkových výnosoch organizácie predstavuje 81 %. Zoznam, skratiek použitých v správe: SR MZ RF TKO MKaVP LA UT MĽP KP ZŠ CMZ HV Schválený rozpočet Mestské zastupiteľstvo Recyklačný fond Tuhý komunálny odpad Miestne komunikácie a verejné priestranstvá Liptov aréna Umelý trávnik Mobilná ľadová plocha Krytá plaváreň Zimný štadión Centrálna mestská zóna Hospodársky výsledok 3

4 Správa k návrhu rozpočtu nákladov a výnosov VPS na rok 2015 V súlade s postupom tvorby rozpočtu mesta pre rok 2015 VPS predložili svoje návrhy na financovanie verejnoprospešných služieb, v ktorých boli zahrnuté oprávnené požiadavky na zabezpečenie činností podľa rámcovej zmluvy a zmluvy o zbere odpadu. Verejnoprospešné služby žiadali na zabezpečenie činností pre mesto a spravovanie majetku mesta bežný transfer vo výške Mesto v procese tvorby rozpočtu nastavilo vzájomný finančný vzťah vo forme bežného transferu vo výške a kapitálového transferu vo výške Podl'a objemu výnosov bez výnosov zo zúčtovania kapitálových transferov a vnútropodnikových výnosov bol vypočítaný podiel pre hlavnú a podnikateľskú činnosť. Z návrhu plánu podiel hlavnej činnosti pre rok 2015 predstavuje 81 percent, podiel podnikatel'skej č i nnosti 19 percent z celkovej činnosti. Celú činnosť VPS v roku 2015 by malo zabezpečovať 145 zamestnancov. Ide o zníženie počtu zamestnancov o 20 oproti stavu ku koncu augustu PLÁN NÁKLADOV A VÝNOSOV Náklady Výnosy Zisk Istrata Náklady hlavnej činnosti Výnosy hlavnej činnosti bez vnútroorganizačného bez vnútroorganizačného účtovníctva účtovníctva O Náklady podnikatel'skej Výnosy podnikatel'skej činnosti bez vnútroorganizačného činnosti bez vnútroorganizačného účtovníctva účtovníctva Náklady celkom Výnosy celkom Predložený návrh plánu hlavnej činnosti je zostavený ako vyrovnaný v objeme Hlavná činnosť pre rok 2015 zohľadňuje zmeny, ktoré boli realizované v priebehu roka 2014 a tiež zmeny, ktoré sa budú realizovať ku koncu roku V priebehu roku bola ukončená správa zimného štadióna a Liptov arény. Ukončením skládkovania na skládke vo Veternej Porube v septembri 2014 sa činnosť strediska v roku 2015 zúži len na monitoring skládky. Plán zohľadňuje aj zrušenie verejných WC v Dome služieb. Na druhej strane je do plánu zaradené nové stredisko v súvislosti s prevádzkou kompostárne. Výnosy hlavnej činnosti v celkovej výške tvoria: Tržby za služby (výnosy z verejných WC), ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti (nájom hrobových miest, refundácia el.energie pri používaní umelého trávnika) a úroky z vkladov spolu K medziročnému poklesu vlastných výnosov dochádza predovšetkým u výnosov z úrokov. Ide o úroky z vkladov naakumulovaných zdrojov z rezervy na uzavretie skládky. Z dôvodu ich vyčerpania na realizáciu uzatvárania skládky až na úroveň potrebnú na monitoring, možnosti získania významných zdrojov v podobe úrokov pominuli. V roku 2013 boli získané výnosy úrokov spolu 38 tis., v roku 2014 ku koncu augusta 22 tis.. Výnosy zo zúčtovania rezerv (použitie rezervy na monitorovanie skládky po jej uzavretí) vo výške 3.200, Výnosy z bežného transferu vo výške , Výnosy zo zúčtovania kapitálového transferu od zriad'ovatel'a vo výške odpisov , Výnosy zo zúčtovania kapitálového transferu z Recyklačného fondu vo výške odpisov

5 Náklady hlavnej činnost i (bez vnútroorganizačného účtovníctva) sú rozpísané podl'a jednotlivých stredísk v celkovej výške Zníženie nákladov hlavnej činnosti oproti skutočnosti 2013 predstavuje 22 %. Výnosy podnikatel'skej činnosti sú plánované vo výške , náklady vo výške Aj v podnikatel'skej činnosti sú zohl'adnené dopady v oblasti výnosov aj nákladov z titulu organizačných zmien. V rámci podnikatel'skej činnosti nie je pre rok 2015 počítané s prevádzkou parkoviska pri dome služieb, čo spôsobilo zníženie plánovaných tržieb o 15 tis., tržnice ( 10 tis. ), len s polovičným výnosom z reklám na verejnom osvetlení, z dôvodu platenia nájmu vlastníkovi stlpov vo výške 50 % z výnosov (15 tis. ). Najväčšiu váhu pri tvorbe plánu hlavnej aj podnikatel'skej činnosti zohrali chýbajúce zdroje zo zisku z činnosti skládky, ktorý v minulých rokoch zabezpečil dofinancovanie iných činností. V roku 2013 v skutočnosti skládka vytvorila zisk v hlavnej činnosti a podnikatel'skej činnosti , spolu Najväčší podiel na celkových nákladoch zaujímajú mzdy (30 %), odvody (11 %), odpisy (27 %), energie 7 %, náklady na materiál 9 %. Stredisko správa v pláne na rok 2015 zahŕňa časť prevádzkových nákladov objektov na Društevnej 1, náklady na mzdové a sociálne náklady 10 zamestnancov, celkové poistenie majetku VPS, poistenie zodpovednosti za škodu zamestnávatel'a, enviropoistenie, náklady na lízing, odpisy. Náklady správy vo výške boli prerozdelené na ostatné strediská podl'a nezmeneného vzorca, t.j. podl'a podielu výnosov očistených od výnosov zo zúčtovania kapitálových transferov a výnosov zo zúčtovania rezerv. Stredisko komunikácií a verejných priestranstiev zaberá široký rozsah činností na úseku komunikácií, zelene, zabezpečovania podujatí, správu signalizačných zariadení, údržbu verejného osvetlenia, vianočného osvetlenia, správu podchodov, lávok, mostov, verejných WC, údržbu ČOV, protipovodňových objektov, údržbu detských zariadení, verejne prístupných športových zariadení, nórskych ihrísk. V rámci podnikatel'skej činnosti stredisko realizuje umiestnenie reklamných zriadení na stípoch verejného osvetlenia, umiestňovanie tabúl' informačného systému, prenájom priestorov v podchode, poskytovanie služieb na úseku zelene alebo komunikácií súkromníkom alebo podnikatel'om. Činnosť bude zabezpečovať 51 zamestnancov. Stredisko projekt "centrálna mestská zóna" predstavuje náklady na dvoch zamestnancov, ktorých museli Verejnoprospešné služby L.Mikuláš prijať v rámci povinnosti vytvorenia 2 pracovných miest na uvedený projekt. Skládka odpadov v roku 2015 obsahuje len náklady na monitoring, poplatky za odvádzané vody zo skládky, daň z nehnutel'nosti, odpisy. vývoz Činnosť odpadu plán komunálneho tis.. strediska bude zabezpečovať 34 zamestnancov. V rámci vývozu komunálneho počíta s vývozom cca 10,3 t odpadu na skládku v Liptovskom Hrádku. Okrem odpadu je v rámci strediska plánovaný odvoz zeleného odpadu s transferom 60 Separačná hala Stredisko vzniklo v roku 2014 pre potreby samostatného sledovania výstupov realizovaného projektu financovaného z európskych fondov. Náklady tvoria náklady na prevádzku zariadenia, náklady na zvoz separovaných zložiek (papier, plasty). Činnosť bude zabezpečovať 18 zamestnancov. Separácia - zberné dvory Stredisko zahŕňa prevádzku dvoch zberných dvorov, ktoré sú otvorené 6 dní v týždni. Okrem nákladov na prevádzku zberných dvorov stredisko zahŕňa aj náklady na zvoz skla, zneškodňovan i e zhromaždených odpadov, ktoré sa nedajú zhodnot iť (zmesový komunálny 5

6 odpad, objemný odpad), zneškodňovanie zhromaždených nebezpečných odpadov ( farby, obaly znečistené nebezpečnými látkami, absorbenty, filtre, pesticídy... ). Činnosť bude zabezpečovať 6 zamestnancov. Kompostáreň V roku 2015 pribudne VPS nové stredisko " kompostáreň". Požadovaný transfer by mal finančne kryť náklady súvisiace s prevádzkou kompostárne. Zelený odpad sa bude podľa vopred určenej receptúry ukladať do tvaru trojuholníkovej pásovej hromady (hroble). Príklad: Tráva:60%, lístie: 10%, drevná štiepka: 20%, zemina:10% + vápno /neutralizácia/. Po dosiahnutí výšky určenej STN sa zakládka zakryje fóliou - geotextílou. Táto zabezpečuje optimálne podmienky kompostovacieho procesu. Zabraňuje vysychaniu, chráni kompost pred UV žiarením, vylučuje negatívny vplyv na okolité prostredie (zabraňuje úletom materiálu do okolia, bráni vnikaniu dažďovej vody s následným unikaním vodných výluhov a tým aj vyplaveniu živín). Na jednu zakládku v tvare hroble je potrebné cca 300 m2 geotextílie. Keďže sa jedná o riadený proces, bude nevyhnutné kontrolovať priebeh rozkladného procesu. Jednou z osvedčených metód, ktorá sa k tomu používa, je meranie teplôt v kompostovacej zakládke. Z vývoja teplôt v zakládke vyplýva, akú technologickú operáciu je nevyhnutné v danej chvíli vykonať (prekopávanie, prevlhčenie, ukončenie procesu...). Na tento účel bude na obecnom kompostovisku používaný teplomer s vpichovacou sondou. Teplota sa bude merať na troch miestach v každej zakládke v stanovených termínoch a bude zaznamenávaná do prevádzkového denníka. Kontrola vstupných surovín bude prebiehať vizuálne. V prípade opodstatneného podozrenia na prísun surovín, ktoré by mohli poškodiť kompostovaciemu procesu, popr. by mohli mať nežiaduci vplyv na kvalitu kompostu budú tieto suroviny z procesu kompostovania vyradené alebo sa vykonajú laboratórne analýzy podl'a STN "Priemyselné komposty" a v súlade zo zákonom Č. 136/2000 Z.z. o hnojivách v znení neskorších predpisov. Na kompostovisku sa bude kompostovať iba odpad zo zelene z obce a záhrad. Kompostáreň bude musieť byť napojená na el. energiu, ktorá bude využívaná jednak na osvetlenie, prevádzku čerpadiel, kúrenie a prevádzku el.spotrebičov (PC, príslušenstvo). Pracovať budú čerpadlá: M1-čerpadlo na postrek, M2-čerpadlo na prečerpávanie. Zo strojných zariadení sa na obecnom kompostovisku bude nutné používať : HON, DH 112, T- 815 Sú to zariadenia slúžiace na manipuláciu s biologickým odpadom ( trávy, lístia, suchej trávy) Potrebný je aj prekopávač, a preosievač kompostu, prípadne štiepkovač. Cintoríny, Dom smútku a pohrebníctvo Činnosť strediska bude zabezpečovať 6 zamestnancov. Liptov aréna pre rok 2015 zostáva v pláne v rozsahu povinnosti vykonávať revízie vo výške 2 tis.. Krytá plaváreň Plán pre rok 2015 okrem bežnej prevádzkovej činnosti počíta s účelovou údržbou vo výške 15 (oprava palubovky v telocvični a vyšpárovanie bazéna). Činnosť by malo zabezpečovať 12 zamestnancov. Umelý trávnik - stredisko zahŕňa prevádzkové náklady ihriska a dvoch zamestnancov. Futbalový štadión Okoličné Stredisko zahŕňa náklady na údržbu trávnatého ihriska a náklady na 1 zamestnanca. Mobilná radová plocha Prevádzka mobilnej plochy je závislá nielen od počasia, ale aj od technického stavu zariadenia. Pracovný pomer na uzatvára so šiestimi zamestnancami na sezónu, t.j. od novembra do konca apríla. V pláne je uvažované v prepočítanom stave s troma zamestnancami. Technický stav zariadenia si vyžaduje pre udržanie prevádzky stále zvyšujúce sa náklady. Vzhľadom na poruchovosť, finančnú náročnosť prevádzky a opráv bude potrebné prijať rozhodnutie o ďalšom prevádzkovaní zariadenia. Zariadenie vytváralo záporný výsledok. Transfer a t rz)y Vb nepos t acova v rb I na za ezpecenle vyrovnane ' h o hd' os po arema. Skutoč K Predpokl.2014 Plán 2015 Prevádzkové náklady bez odpisov Transfer Tržby zo vstupného Výsledok hospodárenia

7 VPS L. Mikuláš Návrh transferov na roky rozpočet názov UR Skutočnosť Skutočnosť Predpoklad Požiadavka Návrh Požiadavka Požiadavka progr.zdroj,položka rok rok 2016 rok Propagácia a prezent.mesta , , , , , , ,00 Stoličné dni, Mikulášsky jarmok , , , , , , , Služby poskytované občanom , , , , , , , Prevádzka cintorínov , , , , , , ,00 Prevádzka Dom smútku , , , , , , , Revízie a údržba majetku správy VPS , , , , , , , Verejné WC, podchody, mosty, lávky , , , , , , , Verejný poriadok a bezpečnosť ,00 913, , , , , ,00,Čistenie protipovodňových objektov ,00 913, , , , , , Odpadové hospodárstvo , , , , , , , Odpadkové koše ,00 0, , , , , , Odvoz zeleného odpadu , , , , , , , Drvenie konárov, uhrňanie zel.odp , , ,00 0,00 0,00 0, Prevádzka kompostárne 0, , , , , Oprava nadstavby Press ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, Oprava ramenového nakladača 0, , , , , ISkol. a psychotesty vodičov 30x , , , , , , , Odvoz komunal.odpadu , , , , , , , Separácia odpadu , , ,00 0,00 0,00 0, Prevádzka zber.dvorov , , , , , , , Prevádzka separačnej haly , , , , Revízie aut z projektu separ.5x ,00 923, , , , , , Plochy pod kontajnery a prístr ,00 0, , , , , , Projekt - separ.zber 3.etapa , , ,00 0,00 0,00 0, Poplatok za uloženie odp.obciam , , ,00 0,00 0,00 0, Uloženie odpadu , , , , ,00 0,00 0, Odpadová voda , , , , , , , Búracie práce objektov skládky ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, Prevádzka COV Podbreziny ,00 0, , , , , , Oprava COV Podbreziny 0, , , Miestne komunikácie , , , , , , , Udržba MK , , , , , , , Čistenie MK , , , , , , , Zimná údržba , , , , , , , Svetelná signalizácia , , , , , , , Prostredie pre život , , , , , , , Udržba zelene , , , , , , , Odstraňovanie zelene , , , , , , , ICistenie zelene , , , , , , , Osvetlenie , , , , , , , Prev.vianoč. osvetlenia , , , , , , , Udržba VO , , , , , , ,00 7

8 rozpočet názov UR Skutočnosť Skutočnosť Predpoklad Požiadavka Návrh Požiadavka Požiadavka progr.zdroj,položka rok rok 2016 rok I Sport , , , , , , , Plaváreň prevádzka , , , , , , ,00 Oprava strechy KP ,00 0, , ,00 Oprava - vyšpárovanie dna bazéna 0, , ,00 Oprava budovy, okná ,00 0, ,00 Oprava palubovky v telocvični 0, , ,00 Výmena skriniek 0, , Zimný štadión prevádzka , , ,61 Nákup korčúľ , , , Mobilná ľadová plocha prevádzka , , , , , , ,00 Oprava kompresorov ,00 0, , Umelý trávnik prevádzka , , , , , , ,00 Prevádzka objektov (MFK) , , , , , , , Udržba 2x nórske ihriská s UT ,97 446, , , , , ,00 Udržba verej.športových ihrísk , , , , , , , Aréna Liptov , , , , , , , Kultúra , , , , , , , Zabezpečenie kuli. podujatí , , , , , , , Vlajková výzdoba ,00 0, , , , , , Projekt Centrálna mestská zóna 15000, , , ,00 Bežný transfer od zriaďovateľa , , , , , , ,00 8

9 Verejnoprospešné služby L.Mikuláš Investičná činnosť Plnenie k predpoklad PoZladavka Položka Názov položky SR UR Návrh 2015 Návrh 2016 Návrh Kompostáreň , Cyklochodník O 0,00 O Rekonštrukcia - odst.plochy Opavská , Odstavné plochy Podbreziny (Agátova) , Cintorín Ondrašová , Kontajnery , Separačná hala - soc.zariadenia O , Proti povodňové opatrenia , Proti povodňové opatrenia - Ondrášová O , Sadové a terénne úpravy ul. E.Penkalu O , Mostová váha O , Chodník Ul. Kláštorná (Swedwood) O , Odstavné polochy ul. Brezová O , Projekt - Separ. zber 3. etapa O , Plochy pod kontajnery O , Zametač Sypač na zimnú údržbu Zdvihák Elektrická rozvodná skriňa Námestie osi Rekonštrukcia vzduchotechniky KP 2.etapa Ťahaný prekopávač kompostu Triedič kompostu Rekonštrukcia objektu Okoličianska 38 (budova býv. skl.) Odstavné plochy Jabloňova Kapitálové transfery spolu , , , , ,00 0,00 t asť realizácie stavby kompostárne v prípade nedokončenia v roku 2014 z dôvodu poveternostných podmienok prejde do roku Požiadavka na obstaranie kontajnerov vychádza z potreby doplnenia veľkoobjemových kontajnerov pre lepšie využitie nových vozidiel z eurofondov, ktoré nemôžu prevážať kontajnery starého typu. Požiadavka na obnovu techniky (zametač, sypač, zdvihák) vychádza z technického opotrebenia existujúcej techniky, aby nebolo ohrozené poskytovanie služieb z dôvodu ukončenia funkčnosti starej techniky. Nákup požadovanej techniky (prekopávač, triedič) je nevyhnutný na zabezpečenie prevádzky kompostárne. Rekonštrukcia objektu na Okoličianskej ulici je nevyhnutná pre obsluhu zberného dvora, mostovej váhy a kompostárne. V objekte nie je funkčná elektrina, voda a kúrenie. 9

10 VPS Uptovský M ikuláš Podrobný plán výnosov z transferov a poskytovaných služieb na rok 2015 Podnikateľské činnost' Hlavná činnost' Spolu % Druh výnosov I Str.I Druh výnosov I program I za čin. HČ Stavebná činnost', komunikácie, tec.služby Komunikácie, verejné priestranstvá, verejnoprospešné zariadenia Reklamné zariadenia Transfer na podujatia Informačný systém Transfer - oprava pristreškov na kontajnery Tržby za služby MKa st.činnosti Transfer - údržba verejného osvetlenia Služby parkovisk Transfer - ČOV Podbreziny - prevádzka Plagátovanie Transfer - ČOV Podbreziny - oprava Nájom podchod Transfer - čistenie protipovod.obj Za služby zelene Transfer - údržba komunikácií Za strojné čistenie Transfer - čistenie komunikácii Transfer - zimná údržba komunikácii Transfer - svetelná signalizácia Transfer - prevádzka vianoč. výzdoby Transfer - kultúme podujatia Transfer - prevádzka verejnopr.zariadeni CN Tržby zwc Transfer - vlajková výzdoba Transfer - údržba zelene Transfer - odstrar'\ovanie nevh. zelene Transfer - čistenie zelene Transfer - CMZ (projekt) Transfer - údržba ver. šport. Ihrisk Transfer - údržba nórskych ihrisk Celkom za oblast' Celkom za oblasť Pohrebníctvo Dom smútku, cintoríny Transfer - prevádzka Domu smútku Predaj tovaru Transfer - údržba cintorinov 4 SS 000 Pohrebné služby Nájom hrobových miest Celkom za oblasť Celkom za oblasť Odpadové hospodárstvo Odpadové hospodárstvo Likvidácia odpadu Transfer - materiál vývoz odpadov Transfer - oprava nakladača Predaj odpadových nádob Transfer - zvoz zel.odpadu Vývoz separ.odpadu obciam Transfer - zvoz kom.odpadu Predaj vyseparovaného odpadu Transfer - školenia vodičov Transfer - odvedenie vod zo skládky Nájom priestorov - Zb.suroviny Transfer - skládka Tržby za predaj tovaru Transfer - prevádzka kompostárne Transfer - zberné dvory prevádzka Transfer - projekt separ. revizie áut Transfer - separ.hala prevádzka Celkom za oblasť Celkom za oblasť Šport Šport Transfer - umelý trávnik Prijmy z refund. energie Služby- mob. ľadová plocha Transfer - prevádzka MFK Tatran Služby - telocvičr'\a na KP Transfer - mobilná ľadová plocha Služby- krytá plavárer'\ Služby - hor.stena v KP Transfer - krytá plavárer'\ Nájom nebyt.priest. V KP Transfer - krytá plavárer'\ opravy Služby- sauna a soľ.jaskyr'\a Transfer - Liptov aréna Celkom za oblasť Celkom za oblasť Transfer - údržba a revlzie budovy VPS Úroky 10 Úroky Spolu Spolu Koeficient podielu výnosov hlavnej čin. 81% Koeficient podielu výnosov podnik.čln. 19% 10

11 Verejnoprospešné služby Liptovský Mikuláš Plán nákladov a výnosov na hlavnú činnosť pre rok 2015 Hlavná činnosť Úče t Nizov Správa MKaVP CMZ KP MĽP UT Futb.At. LA vývoz Zber.dvory Separ.hala Kompostárefl Skl6dka Cintorfny Spolu 501 Spotreba materiálu Spotreba energie Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby Mzdové náklady SS Zákonné soc. poistenie Zákonné sociálne náklady Dali z nehnuteľnosti Ostatné dane a poplatky Ostatné náklady na prev. čin Odpisy majetku zdr.mesto Odpisy majetku zdr.vlastné Odpisy majetku zdr.rec.fond Úroky z lesingu Ostatné fin. náklady Splatná dali z prljmov Vnútropodnikové náklady Vnútroorganizačné účtov O Näklady spolu Tržby z predaja služieb Ostatné výnosy z prev. čin Zúčtovanie ost. rezerv Úroky z vkladov Výnosy z bež. transferov Výnosy z kap.transf. z MsÚ Výnosy z kap.transf.recjond Vnútropodnikové výnosy Výnosy spolu VH O O O O O O O O O O O O O O O 11

12 Verejnoprospešné služby Liptovský Mikuláš Plán nákladov a výnosov na podnikateľskú činnosť pre rok 2015 Podnikateľská činnosť Účet Názov Správa MKaVP KP MĽP Separ.hala vývoz Separácia Likv.odpadu Pohreb.sl. Park.sl. Spolu 501 Spotreba materiálu Spotreba energie Predaný tovar Opravy a udržiavanie Cestovné Ostatné služby Mzdové náklady Zákonné sociálne poistenie Zákonné sociálne náklady Daň z motorových vozidiel Ostatné dane a poplatky Odpisy majetku zdr.vlastné Odpisy majetku zdr.recjond Úroky z leasingu Ostatné finančné náklady Splatná daň z prijmov Vnútropodnikové náklady Vnútroorganizačné účtov O Náklady spolu Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Ost. výnosy z prev. činnosti Úroky z vkladov Výnosy z kap.transf.recjond Vnútropodnikové výnosy Výnosy spolu VH O

13 Plán nákladov a výnosov strediska "správa" Skutočnosť Plán HC Plán PC spolu Skutočnosť Predpoklad Plán HC Plán PC Spolu Účet Názov Spotreba materiálu Spotreba energie Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu SOO Ostatné služby Mzdové náklady Zákonné soc. poistenie Zákonné sociálne náklady SOO Ostatné dane a poplatky Pokuty, penále Ostatné náklady na prev. čin odpisy majetku zdr.mesto : odpisy majetku zdr. vlastné O Tvorba zákonných rezerv 2146 O O 553 Tvorba ost.rezerv z prev.čin O O 562 Úroky z lesingu Kurzové straty 2 O O 568 Ostatné fin. náklady Splatná daň z príjmov(z úrokov) Náklady spolu B Vnútropodnikové náklady 2794 O O O 801 Vnútroorganizačné účtov spolu Tržby z predaja služieb Tržby z predaja majetku O 644 Zmluvné pokuty, penále Ostatné výnosy z prev. čin ZÚČt. zákonných rezerv Zúčtovanie ost. rezerv Úroky z vkladov SO Výnosy z bež. transferov Výnosy z kap.transf. z MsÚ Výnosy spolu VH O O O O O O O O I

14 Verejnoprospešné služby Liptovský Mikuláš Výkaz ziskov a strát Skutočnosť k Skutočnosť k Plán r ~~ ~ Účet Názov HC pc Spolu HC pc Spolu HC pc Spolu 501 Spotreba materiálu Spotreba energie Náklady na predaný tovar O O O Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu O Ostatné služby Mzdové náklady Zákonné soc. poistenie Zákonné sociálne náklady Daň z motorových vozidiel O O O Daň z nehnuteľností O Ostatné dane a poplatky Zost.cena predaného majetku O O O 545 Ostatné pokuty a penále O O O O 546 Odpis pohľadávky O O O O O O 548 Ostatné náklady na prev.čin O Manká a škody 33 O 33 O O O O O O 551 Odpisy Tvorba zákonných rezerv O O O O O 553 Tvorba ost.rezerv z prev.čin O O O O O 557 Tvorba zák.opr.položiek k pohľ. O O O O O O O 558 Tvorba ost.opr.položiek k pohľ. 143 O 143 O O O O O O 562 Úroky Kurzové straty 2 O 2 O O O O O O 568 Ostatné fin. náklady Splatná daň z prljmov Vnútroorganizačné účt Näklady spolu Plän näkladov _8Q O 14

15 k k Plán r Tržby z predaja služieb Tržby za tovar O O O Aktivácia materiálu O O O 38 O 38 O O O 641 Tržby z predaja majetku O O O O O 642 Tržby z predaja materiálu O O O O 644 Zmluvné pokuty, penále O O O O O 646 Výnosy z odpísaných pohľadávok O O O O O O O 648 Ostatné výnosy z prev.čin Zúčtovanie zákonných rezerv O O O O 653 Zúčtovanie ostatných rezerv O O O Zúčtovanie zákon. opr. položiek O O O O O 658 Zúčtovanie ost. opr. položiek O O O 40 O 40 O O O 662 Úroky Výnosy z bež. transferov O O O Výnosy z kap.transf. z MsÚ O O O Výnosy z kap.transf. Rec.f Vnútroorganizačné účt Výnosy spolu Plán výnosov O VH ,---~~! _~Q O

16