Zpráva o výsledku přezkoumání obce Bystrá

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 23074/2016 KO Zpráva o výsledku přezkoumání obce Bystrá hospodaření se sídlem Bystrá 50, Humpolec, IČO: za rok 2015 Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 3. března 2016 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 7. dubna 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 7. dubna Místo provedení přezkoumání: Obec Bystrá Bystrá Humpolec Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 581/15 Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Roman Matějka - starosta Ing. Růžena Hernová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: 'INIW.kr-vysocina.cz IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bystrá nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bystrá byly využity následující písemnosti: Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2015 Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2015 Zápisy z jednání zastupitelstva - předloženy zápisy ZO jednání dne , jednání ZO dne , jednání ZO dne , jednání ZO dne , jednání ZO dne , jednání ZO dne , jednání ZO dne , jednání ZO dne Pokladní doklady - měsíc červen rok 2015 (souhrnný příjmový doklad Č. 12 ze dne , výdajový doklad Č ) Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni (KB, a.s., ČNB) Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2015 (bankovní výpis Č. 12 ze dne doklad Č ) Faktura - fa. Č "Obnova dětského hřiště v obci" vystavena dne ve výši ,00 včetně DPH - úhrada dne , zálohová fa. Č "Obnova dětského hřiště v obci" vystavena dne ve výši Kč - úhrada dne Návrh rozpočtu - rok 2015 zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Bystrá ve dnech Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni Činnost výborů ZO - předloženy zápisy kontrolního výboru ZO ze dne kontrola projednání rozpočtu na rok 2015, ze dne kontrola projednání závěrečného účtu, ze dne kontrola usnesení, ze dne kontrola projednání dluhu za odpady, finančního výboru ZO ze dne kontrola pokladní hotovosti, ze dne kontrola pokladní hotovosti, ze dne kontrola pokladní hotovosti, ze dne kontrolní doklady hotovosti Účetnictví ostatní - předloženy odpisy majetku ke dni (transferový podíl) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva prodej pozemku ze dne záměr zveřejněn ve dnech Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2015 Schválený rozpočet - rok 2015 schválen ZO jednání dne Dohody o provedení práce - "Dohoda - Úklid a sečení veřejného prostranství" ze dne , "Dohoda - Úklid v budově OÚ" ze dne , "Dohoda - Práce v lese" ze dne Pravidla rozpočtového provizoria - rok 2015 stanovena ZO jednání dne Smlouvy o převodu majetku (prodej) - "Smlouva - prodej pozemku" p. Č. 297/16 ze dne právní účinky dne schválena ZO jednání dne Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni (nulový stav pokladny) Smlouvy o dílo - "Smlouva Č. 2015/51 - Obnova dětského hřiště v obci" ve výši ,10 Kč včetně DPH ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Smlouvy nájemní - "Smlouva - Dodatek k nájemní smlouvě číslo 4041/2014" ve výši Kč/rok ze dne schválena ZO jednání dne Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2015 Příloha rozvahy - sestavena ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. Č. O) - 2 -

3 Rozvaha - sestavena ke dni Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni , Proškolení DIK ze dne , Plán inventur ze dne , Inventarizační zpráva ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - přípis "OSO členský příspěvek rok 2015" ve výši 805 Kč ze dne úhrada dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec Bystrá investiční dotace z rozpočtu kraje POW "Obnova dětského hřiště v obci" ZZ ve výši Kč ze dne (žádost ze dne , závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne ) Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. Č. 1-89) Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2015 Rozpočtový výhled - rok sestaven a projednán ZO jednání dne Rozpočtová opatření - rok 2015 Č. 1 schváleno starostou obce dne , Č. 2 schváleno starostou obce dne , Č. 3 schváleno starostou obce dne , Č. 4 schváleno starostou obce dne , Č. 5 schváleno starostou obce dne , Č. 6 schváleno starostou obce dne , Č. 7 schváleno starostou obce dne , Č. 8 schváleno starostou obce dne , Č. 9 schváleno starostou obce dne , Č. 10 schváleno starostou obce dne Závěrečný účet - rok 2014 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bystrá zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Bystrá ve dnech , schválen za jednání dne s výrokem - bez výhrad Účetní závěrka obce Bystrá rok schválena za jednání dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva nájem pozemků ze dne záměr zveřejněn ve dnech C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2015: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebylo provedeno. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bystrá za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti

4 III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % Podíl závazků na rozpočtu 8,24 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %... - Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 2,30 % Ukazatel dluhové služby 0,00% Podíl provozního salda k běžným příjmům 51,37 % Bystrá 7. dubna 2016 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Ing. Irena Rezničenková kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČ/"-JA Odbor kontroly Zižkova Jll]lava 2... podpis kontrolora pověřeného t~ením přezkoumání (ijl. Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Bystrá s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření

5 Dne 7. dubna 2016 Roman Matějka... ~. starosta podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Bystrá Roman Matějka 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly /11ll~-{~7vO. dj- ~. 120/(' s./l/'-t1-to - 5 -