odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Obec Švábov se sídlem Švábov 37, Batelov, IČO: za rok 2014

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 2001/2015 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov se sídlem Švábov 37, Batelov, IČO: za rok 2014 Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 2. února 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 2. února Místo provedení přezkoumání: Obec Švábov Švábov Batelov Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Irena Rezničenková pověření číslo 588/14 - kontrolor: Ing. Radomír Tomandl pověření číslo 593/14 Podklady předložili: Evžen Háva - starosta Jana Hájková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Švábov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Švábov byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - rozpočet obce na rok 2014 byl schválen v zastupitelstvu obce dne Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech až Závěrečný účet - návrh Závěrečného účtu obce za rok 2013 byl zveřejněn včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2013 na úřední desce i elektronicky ve dnech až a byl schválen v zastupitelstvu obce dne s výrokem bez výhrad Rozpočtová opatření - č.1 až 6 schválené starostou obce Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Evidence poplatků - podle stavu ke dni , poplatek ze psů, poplatky za odpady. Příloha rozvahy - k Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č ) Hlavní kniha - předložena měsíc leden - září rok 2014 Odměňování členů zastupitelstva - měsíc září rok 2014 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - září rok 2014 Pokladní doklady - měsíc červenec 2014 (pokladní doklad č až ), stvrzenky příjmu k souhrnnému pokladnímu dokladu č ze dne , čísla 1 až 35. Účetní doklady - měsíc září rok 2014 (bankovní výpis č. 009 ze dne ) účetní doklady číslo až Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č. 1-5) Účetnictví ostatní - odpisový plán rok 2014 Výkaz zisku a ztráty - k Evidence majetku - podle stavu ke dni Bankovní výpisy - podle stavu ke dni , Česká spořitelna č. účtu /0800 Česká národní banka č. účtu /0710 Pokladní kniha - podle stavu ke dni Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc září rok 2014 Rozvaha - k a k Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - záměr k prodeji pozemku dle kupní smlouvy o prodeji zveřejněn do Dohody o pracovní činnosti - "Dohoda o pracovní činnosti " ze dne na výkon práce lesního a vodního hospodáře obce v roce 2014 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na prodej pozemku ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne Dohody o provedení práce - "Dohoda o provedení práce" ze dne na práce při údržbě veřejné zeleně, úklid veřejných prostranství, ze dne na vedení obecní kroniky Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - č. 21 ze dne , č. 22 ze dne 2. 5., č. 23 ze dne a č. 24 ze dne Účetní závěrka - Účetní závěrka obce Švábov za rok 2013 byla schválena v zastupitelstvu obce dne Zápisy z jednání výborů - kontrolní výbor ze dne , a finanční výbor ze dne a

3 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2014 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2014 Evidence majetku - podle stavu ke dni Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014 Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č ) Odměňování členů zastupitelstva - měsíc prosinec rok 2014 (schváleno ustavující ZO č. 1 jednání dne ) Evidence poplatků - podle stavu ke dni Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k , Plán inventur ze dne , Inventarizační zpráva ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k Smlouvy o dílo - "Smlouva - Výstavba víceúčelového hřiště p. č. 1410/2 v k. ú. Švábov" ve výši ,91 bez DPH Kč ze dne Příloha rozvahy - sestavena k Smlouvy o převodu majetku (prodej) - "Smlouva - prodej pozemku" p. č. 1409/2 ze dne právní účinky dne Pokladní doklady - měsíc prosinec rok 2014 (příjmový a výdajový doklad č ) Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - přípis "MAS členský příspěvek rok 2014" ve výši 740 Kč ze dne úhrada dne Činnost výboru ZO - předloženy zápisy finančního výboru ZO ze dne 1. 2., , Rozvaha - sestavena k Smlouvy ostatní - "Smlouva - Rámcová partnerská smlouva" ze dne Pokladní kniha - podle stavu ke dni Účetnictví ostatní - odpisy majetku rok 2014 Faktura - zálohová fa. č obecní dům Vila - část 2" vystavena dne ve výši Kč včetně DPH - úhrada dne , fa. č obecní dům Vila - část 2" vystavena dne ve výši Kč včetně DPH - úhrada dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva ze dne (právní účinky dne ) zveřejnění ve dnech Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č. 1-6) Výkaz zisku a ztráty - sestaven k Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec neinvestiční dotace POVV " Obecní dům Vila - část 2" ZZ ve výši Kč ze dne (žádost ze dne , závěrečná zpráva ze dne ) Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2014 (bankovní výpis č. 12, str. 1/2 ze dne ) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy zápisy ZO č. 1 ustavující zasedání jednání dne , č. 2, 3 jednání dne , Rozpočtová opatření - rok 2014 č. 8, 10 schválená starostou obce dne , , č. 9 schválené ZO jednání dne Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2014 Bankovní výpisy - podle stavu ke dni Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2014 Darovací smlouvy - "Smlouva - finanční příspěvek" ve výši Kč ze dne připsán na účet Smlouvy o dílo - "Smlouva - Obecní dům Vila - část 2" ve výši ,43 Kč bez DPH ze dne

4 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2014 n e b y l y z j i š těny c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,80 % Podíl závazků na rozpočtu 0,92 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,46 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 40,47 % Švábov 2. února 2015 Za Krajský úřad Kraje Vysočina - 4 -

5 - 5 -