CONSUS investiční fond, a.s. v likvidaci

Transkript

1 CONSUS investiční fond, a.s. v likvidaci Popisná část pololetní zprávy za první pololetí r. 2005: Základní informace Za 1. pololetí 2005 vykazuje CONSUS investiční fond, a.s. v likvidaci účetní ztrátu ve výši tis. Kč. Na celkovou pohledávku za manželi Marešovými ve výši tis. Kč byla k vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč, která ovlivnila hospodářský výsledek. Hospodářský výsledek byl dále významně ovlivněn prodejem cenných papírů Philips Morris ČR. Cena pořízení tis. Kč, prodejní cena tis. Kč, zisk z prodeje tis. Kč. K vykazuje fond vlastní kapitál v celkové výši tis. Kč, což představuje na jednu akcii částku 112,60 Kč. Celkem fond vydal kusů akcií v nominální hodnotě Kč na jednu akcii. Prodeje cenných papírů, další výnosy fondu V dubnu 2005 prodal fond (před rozhodným dnem pro výplatu dividendy) prostřednictvím Burzy cenných papírů všech 476 ks akcií Philip Morris ČR za průměrnou cenu Kč/kus. Další emise z akciového portfolia budou postupně obezřetně rozprodávány s ohledem na pokračující rostoucí trend českého akciového trhu. Za první pololetí byly fondu vyplaceny dividendy z držby cenných papírů ve výši 136 tis. Kč. Výnos z bankovních účtů a z termínovaných vkladů činil za první pololetí 141 tis. Kč. Pohledávka za manželi Marešovými Pravomocnými rozhodnutími trestního soudu z let 2003 a 2004 byla fondu přiznána náhrada škody za manželi Marešovými ve výši tis. Kč. Na tuto pohledávku byla v období červenec 2004 až červen 2005 postupně vytvářena opravná položka až do celkové výše 100% pohledávky. Bylo tak postupováno v souladu s ust. 13 odst. 2 vyhlášky Komise pro cenné papíry č. 270/2004 Sb. a v souladu s účetní zásadou opatrnosti. Se zbývající částkou náhrady škody byl fond odkázán na postup v občanském soudním řízení. V soukromoprávním řízení tak fond v současné době vymáhá částku Kč s příslušenstvím. Exekuce proti manželům Marešovým Exekuci provádí na základě návrhu fondu a pověření soudu soudní exekutor JUDr. Kamil Košina. Prodeje zajištěného majetku jsou prováděny postupně po odstranění právních překážek. V prvním pololetí byly neúspěšně draženy nemovitosti pozemky v katastrálním území Hostouň. Tyto pozemky se podařilo vydražit až v opakované dražbě v červenci 2005 za částku tis. Kč. Výplata peněz fondu jako oprávněnému v exekuci, bude provedena po právní moci rozvrhového usnesení, které vydá exekuční soud. V prvním pololetí prováděl dražbu majetku povinných Marešových rovněž Finanční úřad pro Prahu 1 pro jejich daňové dluhy. Ve veřejné dražbě tak byly prodány nemovitosti Marešových v katastrálním území Štěrboholy za celkovou částku cca 5,5 mil. Kč. Z této částky bude přednostně uhrazen dluh povinných Marešových vůči finančním úřadu. Rozvrhové řízení, na základě kterého bude zřejmé, jakou částku z výtěžku dražby získá fond,

2 je nařízeno na září Po uspokojení pohledávky za státem Finanční úřad uvolní blokaci dalších nemovitostí povinných Marešových a soudní exekutor bude moci pokračovat v prodeji dalšího nemovitého majetku povinných Marešových. Další kroky Likvidátor rovněž vede za pomoci advokátů fondu jednání se společností Gaudea (obchodník s cennými papíry) o vydání akcií METAL, v počtu kusů odcizených fondu trestnou činností Marešových a nacházejících se na účtu společnosti Gaudea. S právní pomocí advokátů fond rovněž průběžně hledá možnosti jak zahrnout do prováděné exekuce co největší množství majetku povinných manželů Marešových. Dne byla u Obvodního soudu pro Prahu 2 podána žaloba o určení vlastnictví k nemovitostem domu s pozemky v centrální části Prahy. V případě úspěchu této žaloby, vedené proti současnému v katastru nemovitostí uvedenému vlastníku, by nastal stav podle něhož by byl pro účely vymáhání náhrady výše zmíněné škody získán nemovitý majetek poměrně likvidní mnohomilionový majetek. Náklady fondu Celkové náklady za první pololetí činí bez tvorby opravné položky a ceny pořízení prodaných cenných papírů tis. Kč. Osobní náklady činí 448 tis. Kč, z toho mzdové náklady 327 tis. Kč, sociální, zdravotní a důchodové pojištění 121 tis. Kč. V přepočtu fond zaměstnává dva zaměstnance, z toho 1 vedoucího zaměstnance (Dr. Vratislav Šlajer). Dalšími významnými nákladovými položkami jsou: Provize obchodníkovi 125 tis. Kč Poplatky SCP za vedení registru 78 tis. Kč Nájemné prostor a kopírky 299 tis. Kč Nakupované služby (právní, vedení účetnictví, telefony, internet, správa webových stránek apod.) 354 tis. Kč S ohledem na nižší potřeby fondu v době likvidace dochází k postupnému snižování správních nákladů fondu. Tento trend bude likvidátor i nadále udržovat. V Brně dne CONSUS INVESTIČNÍ FOND, a.s. v likvidaci Mgr. Ing. Antonín Továrek, likvidátor

3 Základní informace Před vyplňováním si prosím podrobně přečtěte návod! Datum Informace ke dni IČ Název Investiční společnost IČ Název Fond Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ vyplňujte bez mezer! Rozlišení fondu Měna Jmenovitá hodnota podílového listu ISIN Druh fondu Typ fondu 3IF 1CZK 0 1speciální 1fond peněžního trhu Dne Zpracovatel Telefon Zpracováno Těhlová Člen statutárního orgánu nebo statutární orgán odpovědný za účetnictví fondu Jméno Mgr. Ing. Antonín Továrek

4 Bilanční aktiva fondu Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota Brutto Korekce Hodnota Netto Minulé účetní období Předminulé účetní období Rozvahová aktiva celkem Pokladní hodnoty a) Pokladní hotovost b) Ostatní pokladní hodnoty Pohledávky za bankami a) Pohledávky za bankami splatné na požádání b) Ostatní pohledávky za bankami Termínové vklady jednodenní termínové vklady ostatní termínové vklady Jiné pohledávky za bankami Pohledávky za nebankovními subjekty (vyjma pohledávek investičních) a) Pohledávky splatné na požádání Pohledávky splatné na požádání za obchodníkem s cennými papíry Pohledávky splatné na požádání za jinými subjekty b) Ostatní pohledávky Ostatní pohledávky za obchodníkem s cennými papíry Ostatní pohledávky za jinými subjekty

5 4. Dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné 19 částky (dluhové cenné papíry) a) Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi, regionální nebo místní správní 20 jednotkou a centrálními bankami Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 21 Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené 22 Ostatní dluhové cenné papíry 23 b) Dluhové cenné papíry vydané ostatními subjekty 24 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 25 Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené 26 Ostatní dluhové cenné papíry Akcie, obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti a) Akcie Akcie dané do repa a půjčené Ostatní akcie 0 0 b) Ostatní cenné papíry přestavující podíl na společnosti Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování listy Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování držené do 34 splatnosti 0 0 Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování dané do repa 35 a půjčené Ostatní cenné papíry vydané fondem kolektivního investování Nástroje peněžního trhu Nástroje peněžního trhu k obchodování Nástroje peněžního trhu držené do splatnosti Nástroje peněžního trhu dané do repa a půjčené Ostatní nástroje peněžního trhu Cenné papíry opravňující k nabytí cenných papírů 0 0

6 9. Deriváty Majetkové účasti Dlouhodobý nehmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) a) Zřizovací výdaje b) Goodwill c) Ostatní nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek a) Pozemky a budovy pro provozní činnost b) Pozemky a budovy pro investiční činnost Pozemky a budovy pro investiční činnost zastavené Pozemky a budovy pro investiční činnost nezastavené 0 0 c) Ostatní hmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) Ostatní aktiva rozvahová a) Kladné reálné hodnoty derivátů uzavřených s jinými subjekty b) Kurzové rozdíly ze spotových operaci debetní zůstatek c) Splatná daň z příjmu debetní zůstatek d) Odložená daňová pohledávka e) Marže burzovních derivátů f) Dohadné účty aktivní g) Další rozvahová aktiva h) Ostatní investovaný majetek (investiční složka majetku) Majetková práva Ostatní druhy majetkových hodnot komodity drahé kovy 0 0

7 68 ostatní kovy zemědělské komodity energie ostatní komodity starožitnosti a umělecké předměty doplňkový likvidní majetek pohledávky investiční (speciální fond) jiné majetkové hodnoty Pohledávky z upsaného vlastního kapitálu Náklady a příjmy příštích období a) Náklady příštích období b) Příjmy příštích období

8 Pasíva fondu Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota Minulé účetní období Předminulé účetní období Rozvahová pasiva celkem 1. Závazky vůči bankám a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky Závazky z titulu obchodování s cennými papíry Úvěry přijaté v rámci repo operaci Ostatní úvěry přijaté Jiné závazky 2. Závazky vůči finančním institucím (kromě bank) a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky Závazky z titulu obchodování s cennými papíry Úvěry přijaté v rámci repo operaci Jiné závazky 3. Závazky vůči ostatním subjektům a) Splatné na požádání

9 b) Ostatní závazky 4. Ostatní pasiva rozvahová a) Záporné reálné hodnoty derivátů b) Kurzové rozdíly ze spotových operaci kreditní zůstatek c) Splatná daň z příjmu kreditní zůstatek d) Odložený daňový závazek e) Dohadné účty pasivní f) Závazky vůči akcionářům Závazky vůči akcionářům z upsaného nezapsaného základního kapitálu Ostatní závazky vůči akcionářům g) Další rozvahová pasiva, která jsou zahrnuta do ostatních pasiv rozvahových 5. Výnosy a výdaje příštích období a) Výnosy příštích období b) Výdaje příštích období 6. Rezervy a) Rezervy na důchody a podobné závazky b) Rezervy na daně c) Ostatní rezervy 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál a) Splaceny základní kapitál b) Nesplaceny základní kapitál 9. Vlastni akcie

10 10. Emisni ážio 11. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) Povinné rezervní fondy b) Rezervní fondy k vlastnim akciím c) Ostatní rezervní fondy d) Ostatní fondy ze zisku 12. Rezervní fond na nove oceněni 13. Kapitálové fondy 14. Oceňovací rozdíly a) Oceňovací rozdíly z majetku a závazků b) Oceňovací rozdíly ze zajišťovacích derivátů c) Oceňovací rozdíly z přepočtu účasti 15. Nerozdělený zisk nebo neuhrazena ztráta z předch. obd. a) Nerozdělený zisk nebo neuhrazena ztráta po schválení b) Zisk (ztráta) z minulého roku ve schvalovacim řízení 16. Zisk nebo ztráta za účetní období 17. Vlastní kapitál

11 Podrozvaha Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota Minulé účetní období Předminulé účetní období Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí

12 Výsledovka Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota Minulé účetní období Předminulé účetní období 1. Výnosy z úroku a podobné výnosy a) Výnosy z úroku z dluhových cenných papírů b) Ostatní úrokové výnosy Úroky z běžných účtů u bank Úroky z termínových vkladů Úroky od jiných subjektu z repo operaci Ostatní úroky c) Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů 2. Náklady na úroky a podobné náklady a) Náklady na úroky z dluhových cenných papírů b) Ostatní úrokové náklady c) Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů Zisk (ztráta) z úrokových výnosů (pol.1pol.2) 3. Náklady na poplatky a provize a) Poplatky na obhospodařování b) Poplatky a provize na platební styk

13 c) Poplatky a provize na operace s investičními instrumenty d) Poplatky a provize na devizové operace e) Poplatky a provize ostatní 4. Zisk (ztráta) z investiční činnosti a) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů držených do splatnosti b) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů ostatních Zisk (ztráta) z akcií a cenných papírů představujících podíl na společnosti (obdobný podíl) Zisk (ztráta) z dluhových cenných papírů Zisk (ztráta) z cenných papírů fondu kolektivního investování Zisk (ztráta) z derivátů Zisk (ztráta) z nástrojů peněžního trhu Zisk (ztráta) z jiných nástrojů c) Zisk (ztráta) z investiční činnosti s jinými majetkovými hodnotami Zisk (ztráta) z pozemků a budov Zisk (ztráta) z majetkových práv Zisk (ztráta) z komodit Zisk (ztráta) ze starožitných a uměleckých předmětů Zisk (ztráta) z pohledávek Zisk (ztráta) z ostatních majetkových hodnot 5. Správní náklady a) Náklady na zaměstnance Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištěni

14 Ostatní náklady na zaměstnance b) Ostatní správní náklady Nájemné Spotřeba materiálu Náklady na outsourcing Náklady na reklamu Náklady na audit, právní a daňové poradenství Daně a poplatky Ostatní nakupované výkony 6. Ostatní provozní výnosy 7. Ostatní provozní náklady 8. Tvorba a použití opravných položek z investiční činnosti Tvorba opravných položek Použití opravných položek 9. Tvorba a použití opravných položek z provozní činnosti Tvorba opravných položek Použití opravných položek 10.Tvorba a použití rezerv Tvorba rezerv Použití rezerv 11. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 12. Mimořádné výnosy 13. Mimořádné náklady

15 14. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 15. Daň z příjmu a) Splatná daň z příjmu b) Odložená daň z příjmu c) Tvorba rezervy na daň z příjmu d) Použití rezervy na daň z příjmu f) Podíl na dani z příjmu účasti s rozhod. a podstat. vlivem 16. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdaněni

16 Další údaje Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota (tis. Kč) % podíl na celkových aktivech (%) Členění termínovaných vkladů podle doby zbytkové splatnosti termínované vklady celkem Termínované vklady splatné do 24 hodin Termínované vklady splatné od 24 hodin do 3 měsíců Termínované vklady splatné od 3 měsíců do 1 roku: Termínované vklady splatné od 1 roku do 2 let: Termínované vklady splatné od 2 let do 5 let Termínované vklady splatné nad 5 let Členění dluhových cenných papírů podle doby zbytkové splatností dluhové cenné papíry celkem Dluhové cenné papíry se splatností do 3 měsíců Dluhové cenné papíry se splatností od 3 měsíců do 1 roku Dluhové cenné papíry se splatností od 1 roku do 2 let Dluhové cenné papíry se splatností od 2 let do 5 let Dluhové cenné papíry se platností nad pět let Struktura aktiv podle zemí (sídla emitenta) Česká republika Země Hospodářské a měnové unie celkem Ostatní aktiva ,00% ,00% ,00%

17 Struktura aktiv podle ekonomického sektoru emitenta Vládní instituce celkem Ústřední vládní instituce Národní vládní instituce Místní vládní instituce Měnové finanční instituce: Banky Fondy kolektivního investování peněžního trhu: Ostatní měnové finanční instituce Ostatní fondy kolektivního investování: Pojišťovny Ostatní (nevládní, nefinanční sektor) celkem Energetika (plyn, ropa, energie) Spotřební průmysl: Strojírenství Telekomunikace, technologie Zemědělství Ostatní Struktura aktiv podle uschovatele Objem majetku fondu, který je mimo úschovu a jiné opatrování depozitáře ,12% ,88% ,25% ,78% ,23% ,00% ,00%

18 Dodatečné údaje týkající se struktury pasiv Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota (tis. Kč) % podíl na celkových pasivech (%) Vlastní kapitál Členění závazků, celkové závazky Závazky splatné do tří měsíců Závazky splatné od tří měsíců do jednoho roku (pouze IS) Závazky splatné od jednoho roku do dvou let (pouze IS) Závazky splatné nad dva roky (pouze IS) Ostatní pasíva Struktura závazků podle zemí (sídlo věřitele) Česká republika Země Hospodářské a měnové unie celkem Ostatní závazky Struktura závazků podle ekonomického sektoru věřitele Závazky za bankami Závazky za ostatními finančními institucemi Ostatní závazky ,73% 159 0,27% 159 0,27% ,27% ,27%

19 Skladba CP Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Název CP (název emitenta) ISIN (Identifikace CP) Registrace CP Sídlo emitenta Kód (pro druh CP) Druh CP Podíl na vlastním kapitálu fondu [v %] Podíl na základním kapitálu emitenta [v %] ČESKÝ TELECOM CZ BCPP ČR AD domácí akcie 12,26 0 ČEZ CZ BCPP ČR AD domácí akcie 23,31 KOMERČNÍ BANKA CZ BCPP ČR AD domácí akcie 8,42 UNIPETROL CZ BCPP ČR AD domácí akcie 15,82

20 Průměrný počet zaměstnanců (vyplní pouze investiční fondy) Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Počet Průměrný počet všech zaměstnanců vypočtený jako součet konečného počtu zaměstnanců v každém měsíci dělený počtem měsíců v rozhodném období Průměrný počet vedoucích osob vypočtený jako součet konečného počtu vedoucích osob v každém měsíci dělený počtem měsíců v rozhodném období 2 1 Investiční společnosti nechají tato políčka nulová!

21 Mzdové a obdobné náklady (vyplní pouze investiční fondy) Název: Consus,investiční fond,a.s.v likvidaci IČ: Hodnota (tis. Kč) % podíl na celkových aktivech (%) Celková výše nákladů vynaložená na zaměstnance 448 0,76% Celková výše nákladů na vedoucí osoby 374 0,63% Investiční společnosti nechají tato políčka nulová!