COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů
|
|
|
- Radomír Beránek
- před 9 lety
- Počet zobrazení:
Transkript
1 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů Mag. Dalibor Schikuta 1 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
2 PROČ - COSO/ RMS/ IKS Česká republika Zákon o trestní odpovědnosti právnických osob TOPO. Požadavky německé legislativy: povinnost představenstva zřídit: risikomanagement systém (RMS), interní kontrolní systém (IKS), povinnost dozorčí rady dohled nad účinností RMS/IKS. Plnění/ etablování ve VOLKSWAGEN AG tzv. DIIR revizní standard č. 2 tj. prověřování řízení rizik interním auditem. 2 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
3 JAK - COSO/ RMS/ IKS Začlenění tzv. COSO komponentů do každodenní činnosti interního auditu. Tzv. GRC Regelprozess nástroj, který podporuje management firmy při identifikaci a řízení rizik. Vychází ze výše zmíněných zákonných požadavků. Realizace zákonných požadavků v rámci celkového jednotného nasazení v koncernu VOLKSWAGEN AG v rámci každoročního GRC Regelprozess. Informování představenstva a dozorčí rady na koncernové úrovní v rámci tvz. GRC roční zprávy. Prověřování účinnosti RMS/IKS v rámci činnosti interního auditu. Interní dokumentace ve společnosti ŠKODA AUTO, resp. VOLKSWAGEN AG: ORL53 - Risikomanagement- und Internes Kontrollsystem in der VWAG. Ve ŠKODA AUTO zavedena do konce r Leitfaden zum RMS/IKS návodka k tomu, jak konkrétně zavést do společnosti RMS/IKS. 3 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
4 Povinnost interního auditu pro rok 2014 Pro rok % naplánovaných programových prověrek se zohledněním všech osmi COSO-komponentů a se zohledněním tzv. Reifegradu/ stupně zralosti. Ostatní programové prověrky zohlední jen vybrané COSO-komponenty. Adjustace výše uvedené kvóty bude následovat v dalších letech. Není povinnost u mimořádných prověrek; avšak musí být zohledněna/ popsána příčina zjištění v procesu (slabé stránky). 4 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
5 Povinnost interního auditu pro rok 2014 Metody a způsoby prověřování: Alternativa prověřování č. 1 (varianta zprávy č. 1 a 2): Programová prověrka zohlední všech osm COSO komponentů v rámci provádění prověrky. Vyjádření k Reifegradu/ stupni zralosti tedy stav celkového RMS/IKS - je možné. Alternativa prověřování č. 2 (varianta zprávy č. 3): Programová prověrka zohlední vybrané nebo žádné COSO komponenty v rámci provádění prověrky. Vyjádření k Reifegradu/ stupni zralosti tedy stav celkového RMS/IKS - není možné; popř. následuje vyjádření k Reifegradu/ stupni zralosti jednotlivých použitých COSO komponentů. Mimořádné prověrky: Možnost alternativy 1 a 2. 5 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
6 Povinnost interního auditu pro rok 2014 Jak vypadá revizní zpráva dle nových požadavků: Varianta zprávy č. 1: Všech osm COSO komponentů je analogicky začleněno do zprávy. Čistý trojskok od plánu prověrky, přes provedení (matrix) až po vypracování zprávy a zpět. Varianta zprávy č. 2: Členění, které je procesně orientované. Zachování logické struktury zprávy, avšak jednotlivé odstavce/ zjištění musíme přiřadit k jednotlivým osmi COSO komponentům. Trojskok od plánu prověrky, přes provedení (matrix) až po vypracování zprávy a zpět. Varianta zprávy č. 3: Členění, které je procesně orientované. Zachování logické struktury zprávy bez zohlednění jednotlivých COSO komponentů. 6 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
7 Jak aplikovat Reifegradmodell/ model stupně zralosti Slouží k celkovému zhodnocení prověřované tématiky/ oblasti. Jedná se o standardizovaný celokoncernový ukazatel. Částečně definovaný Standardizovaný Použití pro ohodnocení jednotlivých osmi COSO-komponentů a celkového ohodnocení RMS/IKS. Intuitivní Nexistující 7 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
8 Jak aplikovat kontrolu RMS/ IKS z pohledu interního auditu Došlo dle názoru interního auditu k zohlednění všech relevantních rizik pro daný útvar, tzn. rizika, které jsou zaneseny do systému RICORS? Protiopatření Vhodné/účinné? Existuje dokumentace k protiopatření? tzn. je to někde popsána (není nutné v rámci směrnic, stačí např. , návodka, popis v návodce v rámci systému apod.) Manažerská kontrola Vhodná/účinná? Existuje dokumentace? je někde popsáno kdo, jak, jak, jak často Kontrola je podobná u RMS i IKS. U IKS navíc kontrolujeme skutečně provedenou kontrolu účinnosti. Odborný útvar je povinen doložit, jak kontrolu provedl. 8 COSO, RMS/IKS Zkušenosti v rámci auditů, Mag. Dalibor Schikuta,
INFORMACE O ZAVEDENÉM SYSTÉMU KVALITY dle normy ČSN EN ISO 9001:2009 ve společnosti
INFORMACE O ZAVEDENÉM SYSTÉMU KVALITY dle normy ČSN EN ISO 9001:2009 ve společnosti Obsah: 1) Adresa společnosti 2) Historie firmy 3) Rozsah systému kvality 4) Systém managementu kvality 5) Povinnosti
Vnitřní kontrolní systém a jeho audit
Vnitřní kontrolní systém a jeho audit 7. SETKÁNÍ AUDITORŮ PRŮMYSLU 11. 5. 2012 Vlastimil Červený, CIA, CISA Agenda Požadavky na VŘKS dle metodik a standardů Definice VŘKS dle rámce COSO Role interního
Požadavky kvality koncernu VW dle Formel Q zapracování požadavků VDA 6.3
Požadavky kvality koncernu VW dle Formel Q zapracování požadavků VDA 6.3 Orientace v portálu B2B Výsledky zákaznických procesních auditů VDA 6.3 Zkušenosti Škoda Auto Audit dodavatelů Petr Dytrych 11.09.2013
E.ON Distribuce, a.s. Zpráva o plnění programu opatření v roce 2007
Zpráva o přijatých opatřeních a plnění programu opatření k vyloučení diskriminačního chování, pravidel pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem a opatření k zajištění organizačního a informačního
E.ON Distribuce, a.s. Zpráva o plnění programu opatření v roce 2009
Zpráva o přijatých opatřeních a plnění programu opatření k vyloučení diskriminačního chování, pravidel pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem a opatření k zajištění organizačního a informačního
Dokumentace pro plánování a realizaci managementu jakosti dle požadavků
Dokumentace pro plánování a realizaci managementu jakosti dle požadavků Požadavek norem ISO 9001 ISO/TS 16949 : 4.2 na dokumentaci Dokumentace systému managementu jakosti musí zahrnovat: a) dokumentované
MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE
Útvar interního auditu V Písku dne: 24.11.2015 MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE 10.12.2015 MATERIÁL K PROJEDNÁNÍ Pravidla hodnocení ředitelů a jednatelů organizací založených městem Písek NÁVRH
Řízení rizik s nástroji SAP BusinessObjects GRC AC Josef Piňos, CONSIT s.r.o.
Řízení rizik s nástroji SAP BusinessObjects GRC AC Josef Piňos, CONSIT s.r.o. Bezpečnost informačních systémů Využívání informačních technologií, zejména sofistikovaných ERP systémů jako je SAP, znamená
Školení vlastníků procesů aplikace Mapa procesů
Školení vlastníků procesů aplikace Mapa procesů Krajský úřad Karlovarského kraje Název projektu: Aplikace modelu CAF 2006, reg. č.: CZ.1.04/4.1.00/42.00003 Obsah školení Část 1 Vysvětlení pojmů a struktury
Personální audit lze provádět z hlediska kontroly jako: Běžný, který vznikl na základě zjištěné odchylky.
Personální audit procesů Způsoby ů auditu Personální audit lze provádět z hlediska kontroly jako: Běžný, který vznikl na základě zjištěné odchylky. Úplný, který zahrnuje komplexní kontrolu za dané období.
Zpráva o plnění Programu opatření k zajištění nediskriminačního chování provozovatele distribuční soustavy za rok VČP Net, s.r.o.
Zpráva o plnění Programu opatření k zajištění nediskriminačního chování provozovatele distribuční soustavy za rok 2008 VČP Net, s.r.o. Pražská třída 485, 500 04 Hradec králové 30. dubna 2009 Vzhledem k
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie, a zejména na čl. 127 odst. 6 a článek 132 této smlouvy,
L 314/66 1.12.2015 ROZHODNUTÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/2218 ze dne 20. listopadu 2015 o postupu při vyloučení předpokladu, že zaměstnanci mají podstatný vliv na rizikový profil dohlížené úvěrové
ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ. pro územní samosprávný celek. Obec Vinařice IČ Sídlo Vinařice 10 PSČ
ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů
Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánů veřejné správy za rok 2013
OBEC MACKOVICE Mackovice 49, 671 78 Jiřice u Miroslavi IČO: 00 636 851... orgán veřejné správy Příloha č.1b k vyhlášce č. 416/2004 Sb. Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
MěÚ Benešov. Integrovaný systém managementu
MěÚ Benešov Integrovaný systém managementu Městský úřad Benešov MěÚ Benešov Budova A Radnice Budova B Budova C 2 Kompetenční struktura managementu kvality na MěÚ Benešov Zastupitelstvo Rada Starosta Tajemnice
Management kvality a jeho využití v praxi MěÚ Benešov
MěÚ Benešov Management kvality a jeho využití v praxi MěÚ Benešov Mgr. Bc. Miluše Stibůrková tajemnice MěÚ Benešov E-mail: stiburkova@benesov-city.cz Telefon: 317 754 144, 317 754 145 Městský úřad Benešov
Pokud budete potřebovat další informace, kontaktujte nás, prosím. Rádi Vám budeme nápomocni.
Popis certifikačního postupu TÜV NORD CERT podle schématu HACCP Systém bezpečnosti potravin na základě Komise pro Codex Alimentarius (CAC/RPC 1-1969, Rev. 4 (2003)) Certific ation OBSAH 1. CERTIFIKAČNÍ
Správce pověřený výkonem nucené správy
: 01 POPIS ČÍSELNÍKU Výčet položek číselníku: Pracovní funkce Generální ředitel FUNKBA Seznam zobecněných funkcí v orgánech vykazujících subjektů a jiných právnic. osob a ve funkční organizační struktuře
ZPRÁVY O SOLVENTNOSTI
SHRNUTÍ ZPRÁVY O SOLVENTNOSTI A FINANČNÍ SITUACI ZA ROK 2017 WIENER STÄDTISCHE WECHSELSEITIGER VERSICHERUNGSVEREIN VERMÖGENSVERWALTUNG VIENNA INSURANCE GROUP SHRNUTÍ Zpráva o solventnosti a finanční situaci
E.ON Distribuce, a.s. Zpráva o plnění programu opatření v roce 2006
Zpráva o přijatých opatřeních a plnění programu opatření k vyloučení diskriminačního chování, pravidel pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem a opatření k zajištění organizačního a informačního
Příloha č. 1a k vyhlášce č. 416/2004 ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK.
Příloha č. 1a k vyhlášce č. 416/2004. orgán veřejné správy Sestavují: ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK. správci kapitol státního rozpočtu, jiné organizační složky státu (včetně územních ch
ISO 9001:2009 a ISO 27001:2005 dobrá praxe. Ing. Martin Havel, MBA
ISO 9001:2009 a ISO 27001:2005 dobrá praxe Ing. Martin Havel, MBA Obsah 1. Podstata řešení 2. Cíle 3. Průběh implementace 4. Přínos 5. Výsledky 6. Doporučení 2 Podstata řešení Vytvoření jednotného systému
JAK A PROČ PRACOVAT NA KVALITĚ IA. Ing. Eva Klímová Praha, 17.2.2015
JAK A PROČ PRACOVAT NA KVALITĚ IA Ing. Eva Klímová Praha, 17.2.2015 Proč chci sledovat kvalitu IA? Legislativní rámec a Mezinárodní standardy pro profesní praxi IA (IIA, poslední novela leden 2013) konkrétní
Autor: Gennadij Kuzněcov VY_32_INOVACE_1295_Kontrolování. Kontrolní procesy_pwp
Autor: Gennadij Kuzněcov VY_32_INOVACE_1295_Kontrolování. Kontrolní procesy_pwp STŘEDNÍ ODBORNÁ ŠKOLA a STŘEDNÍ ODBORNÉ UČILIŠTĚ, Česká Lípa, 28. října 2707, příspěvková organizace Název školy: Číslo a
ŠKODA AUTO VYSOKÁ ŠKOLA, O.P.S.
ŠKODA AUTO VYSOKÁ ŠKOLA, O.P.S. Studijní program: B6208 Ekonomika a management Studijní obor: 6208R163 Podniková ekonomika a finanční management METODIKA PRÁCE INTERNÍHO AUDITU VE ŠKODA AUTO a.s. Barbora
Požadavky ISO 9001:2015 v cyklu PDCA Požadavky ISO 9001:2015 v cyklu P-D-C-A
ISO 9001:2015 v cyklu P-D-C-A Milan Trčka Kontext organizace (4) Interní a externí aspekty Rozsah zákazníků Zainteresované strany Systém managementu kvality Kontext organizace (4) Základ Kontext organizace
E.ON Distribuce, a.s. Zpráva o plnění programu opatření v roce 2008
Zpráva o přijatých opatřeních a plnění programu opatření k vyloučení diskriminačního chování, pravidel pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem a opatření k zajištění organizačního a informačního
Přínosy spolupráce interního a externího auditu
Kulatý stůl 14.5.2015 Mgr. Martina Smetanová Spolupráce z pohledu IA Pomoc v těch oblastech, kde se nedaří IA prosadit změny (týká se např. ÚJ patřících do veřejného sektoru obce) Příklady rizikových oblastí:
MEZINÁRODNÍ AUDITORSKÝ STANDARD ISA 610 VYUŽITÍ PRÁCE INTERNÍCH AUDITORŮ
MEZINÁRODNÍ AUDITORSKÝ STANDARD VYUŽITÍ PRÁCE INTERNÍCH AUDITORŮ (Účinný pro audity účetních závěrek sestavených za období počínající 15. prosincem 2009 nebo po tomto datu) OBSAH Odstavec Úvod Předmět
Role NKÚ v systému kontrolní činnosti ve veřejné správě. Ing. Miloslav Kala, viceprezident NKÚ Praha, 11. dubna 2012
Ing. Miloslav Kala, viceprezident NKÚ Praha, 11. dubna 2012 Nejvyšší kontrolní úřad v systému kontroly ve veřejné správě Institucionální zajištění kontroly Parlament ČR systém finanční kontroly systém
Aplikační doložka KA ČR Ověřování zprávy o vztazích mezi propojenými osobami. k ISRE 2400 CZ Zakázky spočívající v prověrce účetní závěrky
Aplikační doložka KA ČR Ověřování zprávy o vztazích mezi propojenými osobami k ISRE 2400 CZ Zakázky spočívající v prověrce účetní závěrky Aplikační doložku mezinárodního auditorského standardu vydává Komora
6.3. AUTOEVALUACE ŠKOLY A JEJÍ EVALUAČNÍ ČINNOST (EVALUACE UČITELE)
6.3. AUTOEVALUACE ŠKOLY A JEJÍ EVALUAČNÍ ČINNOST (EVALUACE UČITELE) Výsledkem autoevaluace školy je strategický plán na pětileté období, který je též samostatnou přílohou ŠVP a je každoročně vyhodnocován
Controlling je většinou podřízen přímo CFO resp. exekutivnímu vedení. n=219
Agenda 0 Hlavní závěry controllingového panelu 2012 1 Údaje ke studii 2 Plánování 3 Reporting / řízení / analýza / kontrola 4 Role a organizace controllingu 5 Softwarová podpora v controllingu 6 Zhodnocení
NOVÉ NORMY ISO 2016 INTEGROVANÝ SYSTÉM MANAGEMENTU. Kontakt:
NOVÉ NORMY ISO 2016 INTEGROVANÝ SYSTÉM MANAGEMENTU Kontakt: inter@inlook.eu www.inlook.eu PŘEDSTAVENÍ SPOLEČNOSTI Společnost založena roku 1995 Zabývá se řízením firem z organizačního, procesního a projektového
ÚČETNICTVÍ MEZINÁRODNÍ ÚČETNÍ STANDARDY PROČ IFRS? IFRS V ČR? VYBRANÉ ROZDÍLY MEZI ČÚS A IFRS Není jedno Varianty:
MEZINÁRODNÍ ÚČETNÍ STANDARDY Jiří Viktorin viktorin@alteraudit.cz ÚČETNICTVÍ Není jedno Varianty: Národní legislativa US GAAP (USA nepoužívá IFRS) IFRS ve znění IASB adaptované EU PROČ IFRS? Potřebujeme
POPIS ČÍSELNÍKU. Název: P0194 Pracovní funkce
: 01 POPIS ČÍSELNÍKU : BA0194 Výčet položek číselníku: Pracovní funkce Generální ředitel FUNKBA Seznam zobecněných funkcí v orgánech vykazujících subjektů a jiných právnic. osob a ve funkční organizační
Věstník ČNB částka 18/2010 ze dne 21. prosince ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 10. prosince 2010
Třídící znak 2 2 1 1 0 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 10. prosince 2010 k výkonu činnosti organizátora regulovaného trhu, provozovatele vypořádacího systému a centrálního depozitáře cenných
Kontrolní závěr z kontrolní akce 17/11. Výdaje na pořízení majetku a výdaje na provoz České národní banky
Kontrolní závěr z kontrolní akce 17/11 Výdaje na pořízení majetku a výdaje na provoz České národní banky Kontrolní akce byla zařazena do plánu kontrolní činnosti Nejvyššího kontrolního úřadu (dále také
Trvalá postačitelnost pojistného v povinném ručení
Systém řízení postačitelnosti pojistného v povinném ručení Trvalá postačitelnost pojistného v povinném ručení Mgr. Anna Hájková 6. 4. 2018 Obsah Úvod Legislativní požadavky ČNB a její role Systém řízení
Pravidla hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Písek
Příloha č. 1 Pravidla hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Písek I. Rozsah působnosti 1. Pravidla upravují stanovení závazných ukazatelů, jejich plnění a vyhodnocení v rámci rozborů hospodaření
Vážení zákazníci, odběratelé, obchodní přátelé, občané, akcionáři, kolegové
Vážení zákazníci, odběratelé, obchodní přátelé, občané, akcionáři, kolegové Společnost Vodovody a kanalizace Hodonín, a.s. zaměřuje svou hlavní pozornost na maximální uspokojování potřeb svých zákazníků
Národní infrastruktura pro elektronické zadávání veřejných zakázek (NIPEZ)
Ministerstvo pro místní rozvoj ČR, Odbor veřejného investování, květen 2011 Národní infrastruktura pro elektronické zadávání veřejných zakázek (NIPEZ) Obsah prezentace 1. Základní vymezení NIPEZ... 3-6
MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE
Útvar interního auditu V Písku dne 16.01.2012 MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE 16.02.2012 MATERIÁL K PROJEDNÁNÍ Vyhodnocení kontrolní činnosti za rok 2011 Rada města projednala zprávu o vyhodnocení
Výtisk č. : Platnost od: Schválil: Podpis:
SM-05 INTERNÍ AUDITY Výtisk č. : Platnost od: Schválil: Podpis: 1 OBSAH Číslo kapitola strana 1 OBSAH... 2 2 PŘEHLED ZMĚN A REVIZÍ... 2 3 ÚČEL... 2 3.1 ROZSAH PLATNOSTI... 3 3.2 DEFINICE... 3 3.3 POUŽITÉ
Vstupní test. vyhodnocení
Vstupní test vyhodnocení Jaké obchodní společnosti umožňuje zakládat Obchodní zákoník? Uveďte orgány obchodních společností a družstva a vyznačte statutární orgán. Obchodní společnost je právnickou osobou
Věstník ČNB částka 20/2002 ze dne 19. prosince 2002
Třídící znak 1 1 2 0 2 5 1 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 12 ZE DNE 11. PROSINCE 2002 K VNITŘNÍMU ŘÍDICÍMU A KONTROLNÍMU SYSTÉMU BANKY 0 Česká národní banka podle 15 s přihlédnutím k 12 odst. 1 a 8
Zpráva o činnosti a výstupech interního auditu ČT
Zpráva o činnosti a výstupech interního auditu ČT Aktualizace za rok 2016 Zpracoval Martin Veselý, vedoucí interního auditu Předkládá Petr Dvořák, generální ředitel ČT Květen 2017 Usnesení RČT č. 101/09/16
MANAGEMENT KYBERNETICKÉ BEZPEČNOSTI
MANAGEMENT KYBERNETICKÉ BEZPEČNOSTI TÉMA Č. 4 ISO NORMY RODINY 27K pplk. Ing. Petr HRŮZA, Ph.D. Univerzita obrany, Fakulta ekonomiky a managementu Katedra vojenského managementu a taktiky E-mail.: petr.hruza@unob.cz
Směrnice č. 4 Řízení, financování a realizace projektů
Směrnice č. 4 Řízení, financování a realizace projektů 1. Účel směrnice 1.1. Účelem této směrnice je stanovení jednotného postupu při přípravě, realizaci, řízení a financování projektů realizovaných společností
Jak ovlivní IDD vývoj POJISTNÝCH produktů? (inspirace z praxe)
Jak ovlivní IDD vývoj POJISTNÝCH produktů? (inspirace z praxe) Praha, 15.5.2018 Mgr. Hynek Růžička, LL.M. advokát PRÁVNÍ ÚPRAVA Zákon o distribuci pojištění a zajištění Směrnice Evropského parlamentu a
Věstník ČNB částka 20/2002 ze dne 19. prosince 2002
Třídící znak 1 1 1 0 2 5 1 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 11 ZE DNE 10. PROSINCE 2002, KTERÝM SE STANOVÍ POŽADAVKY NA OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU BANKY VČETNĚ SYSTÉMU ŘÍZENÍ RIZIK 0 Česká
Představení projektu
Představení projektu Kompletní dodávka modelu procesního řízení a nákladové optimalizace Procesní audit města Valašské Meziříčí 3.9.2010 Lenka Odehnalová Jaroslav Mikolášek Agenda Představení společnosti
NÁVRH ZÁKONA O VNITŘNÍM ŘÍZENÍ A KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
NÁVRH ZÁKONA O VNITŘNÍM ŘÍZENÍ A KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ Mgr. Stanislav Klika, VO 4701 Harmonizace IA, MFČR Ing. Dana Ratajská, Harmonizace Interního auditu Praha 17. 2. 2015 OMEZENÍ NADBYTEČNÝCH KONTROL
Výroční zpráva o opatřeních přijatých k provádění programu rovného zacházení za rok 2014
Výroční zpráva o opatřeních přijatých k provádění programu rovného zacházení k vyloučení diskriminačního chování provozovatele lokální distribuční soustavy za rok 2014 ( Výroční zpráva ) Obsah: 1. Úvod...
S T R A T E G I C K Ý M A N A G E M E N T
S T R A T E G I C K Ý M A N A G E M E N T 3 LS, akad.rok 2014/2015 Strategický management - VŽ 1 Proces strategického managementu LS, akad.rok 2014/2015 Strategický management - VŽ 2 Strategický management
OBSAH 1. ÚVOD STRUKTURA A ÚROVNĚ PROCESNÍHO MODELU KONVENCE PRO MODELOVÁNÍ PROCESŮ KONVENCE PRO MODELOVÁNÍ ORGANIZAČNÍCH STRUK
Konvence procesního modelování v CENIA výtah z metodiky příloha č. 3 soutěžní dokumentace pro výběrové řízení na Integrovaný systém plnění ohlašovacích povinností OBSAH 1. ÚVOD... 4 2. STRUKTURA A ÚROVNĚ
Tematické okruhy diplomových (magisterských) prací pro akademický rok 2014/15. Katedra podnikání a managementu
Tematické okruhy diplomových (magisterských) prací pro akademický rok 2014/15 Katedra podnikání a managementu doc. Ing. Jiří Cienciala, CSc. doc. Ing. Jiří Cienciala, CSc. doc. Ing. Milan Michalko, Ph.D.
Vedoucí odštěpného závodu Strana:1/3
: 01 POPIS ČÍSELNÍKU BA0194 Výčet položek číselníku: Pracovní funkce Generální ředitel FUNKBA Seznam zobecněných funkcí v orgánech banky a jiných právnic. osob a ve funkční organizační struktuře vedení
STANDARDIZACE TEXTILNÍCH VÝROBKŮ POSTUPY CERTIFIKACE VÝROBKŮ
STANDARDIZACE TEXTILNÍCH VÝROBKŮ POSTUPY CERTIFIKACE VÝROBKŮ 3. Přednáška Náplní přednášky je výrobková certifikace a její základní postupy. Základní pojmy: co je co Vychází především ze zákona č.22/1997
Kontroly zajištění zpětného odběru elektrozařízení. Lukáš Kůs, Martin Zemek
Kontroly zajištění zpětného odběru elektrozařízení Lukáš Kůs, Martin Zemek Zaměření činnosti ČIŽP OOH 8 složkových úkolů: 1. zařízení k odstraňování odpadů (např. skládky odpadů, spalovny) 2. zařízení
ISO 9001 : 2015. Certifikační praxe po velké revizi
ISO 9001 : 2015 Certifikační praxe po velké revizi Audit Audit z lat. auditus, slyšení Vzhledem k rozsahu prověřování se audit obvykle zabývá jen vzorky a jeho výsledek tedy neznamená naprostou jistotu,
KANCELÁŘ VEŘEJNÉHO OCHRÁNCE PRÁV
KVOPP00C03FN KANCELÁŘ VEŘEJNÉHO OCHRÁNCE PRÁV Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2013 Kanceláře veřejného ochránce práv Vypracoval: Ing. Roman Krupka, Ing. Josef Svoboda interní auditory vedoucí/qdboru
Popis certifikačního postupu SM - ISO 9001, SM - ISO 14001, SM - ISO/TS 29001, SM - OHSAS a SM - ISO 50001
Certifikační postup systému managementu dle normy ISO 9001, ISO 14001, ISO TS 29001, OHSAS 18001 nebo ISO 50001 se skládá z následujících fází: příprava nabídky a smlouvy, příprava auditu, provedení auditu
Úvod a teoretický vstup do procesního řízení. Procesy Jičín, Bloky B2 B4 / B5 B7
Úvod a teoretický vstup do procesního řízení Procesy Jičín, 20. - 21. 1. 2011 Bloky B2 B4 / B5 B7 Program 1. Základní zarámování projektu 2. Teoretický vstup do procesního řízení U1 Některé hlavní problémy,
Akční plán AP3 : Optimalizace organizační struktury
Organizační, procesní a ekonomický audit společnosti BYTES Tábor, s.r.o. Akční plán AP3 : Optimalizace organizační struktury VIZE: 100% využití potenciálu společnosti III.verze Srpen 2008 Jiří Bartáček
Referenční model a jeho využití v praxi MěÚ Benešov
MěÚ Benešov Referenční model a jeho využití v praxi MěÚ Benešov Mgr. Bc. Miluše Stibůrková tajemnice MěÚ Benešov E-mail: stiburkova@benesov-city.cz Telefon: 317 754 144, 317 754 145 Městský úřad Benešov
Ministerstvo školství, V Praze dne 12. prosince 2013
Ministerstvo školství, V Praze dne 12. prosince 2013 mládeže a tělovýchovy Č.j. MSMT-42683/2013 Pokyn ministerstva k provedení 6 odst. 5 zákona č. 306/1999 Sb., o poskytování dotací soukromým školám, předškolním
Přístupy k řešení a zavádění spisové služby
Přístupy k řešení a zavádění spisové služby Miroslav Kunt Praha, 22. 3. 2016 Výběr SSl důležité okolnosti Je potřeba zájem vedení organizace, kompetentní pracovníci spisové služby, co největší přiblížení
Aplikační doložka KA ČR Požadavky na zprávu auditora definované zákonem o auditorech
Aplikační doložka KA ČR Požadavky na zprávu auditora definované zákonem o auditorech ke standardu ISA 700 FORMULACE VÝROKU A ZPRÁVY AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE (účinná od 24. listopadu 2014) Aplikační doložku
Modernizace systému řízení daňové a celní správy - skutečná příležitost pro optimalizaci. (Studie proveditelnosti na GŘC) Ivana Brzoňová 4.4.
Modernizace systému řízení daňové a celní správy - skutečná příležitost pro optimalizaci (Studie proveditelnosti na GŘC) Ivana Brzoňová 4.4.2011 Obsah: Cíl studie proveditelnosti Postup zpracování studie
ISO 9001:2015 CERTIFIKACE ISO 9001:2015
CERTIFIKACE ISO 9001:2015 Akreditace UKAS ISO 9001:2015 Požadavky UKAS Zvažování rizik se znalostí kontextu organizace Efektivní vedení (leadership) Méně dokumentace v systému managementu kvality Aplikace
Program opatření k vyloučení diskriminačního chování a pravidel provozovatele distribuční soustavy pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím
k vyloučení diskriminačního chování a pravidel provozovatele distribuční soustavy pro zpřístupňování informací neznevýhodňujícím způsobem () Obsah 1. Úvod... 2 1.1. Účel programu opatření... 2 1.2. Právní
Písemná příprava. 1. Význam ISL 20 min. 2. Místo ISL v KIS resortu obrany 15 min. 3. Hlavní interface ISL 15 min
Písemná příprava Název předmětu: Hospodaření s majetkem státu Garant předmětu: pplk. Dr. habil. Ing. Pavel Foltin, Ph.D. Zpracoval: pplk. Ing. Tomáš Binar, Ph.D. Téma: Místo a úloha informačního systému
Procesy, procesní řízení organizace. Výklad procesů pro vedoucí odborů krajského úřadu Karlovarského kraje
Procesy, procesní řízení organizace Výklad procesů pro vedoucí odborů krajského úřadu Karlovarského kraje Co nového přináší ISO 9001:2008? Vnímání jednotlivých procesů organizace jako prostředku a nástroje
NÁVRH ZÁKONA O VNITŘNÍM ŘÍZENÍ A KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
NÁVRH ZÁKONA O VNITŘNÍM ŘÍZENÍ A KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ Mgr. Stanislav Klika, VO 4701 Harmonizace, MFČR Ing. Dana Ratajská, Harmonizace Interního auditu 15. 1. 2015 OMEZENÍ NADBYTEČNÝCH KONTROL EÚD
POŽÁRNÍ KNIHA záznamy
POŽÁRNÍ KNIHA záznamy Firma:... Tato kniha obsahuje 0 číslovaných listů. Označení objektu, zařízení a pracoviště: 5 6 7 8 9 0 Vyhl. 6/00 Sb., odst (), (7) Způsob provádění pravidelných kontrol () Pravidelné
Personální audit. a personální strategie na úřadech. územních samosprávných celků
Personální audit a personální strategie na úřadech územních samosprávných celků Dělat (vybrat) správné věci je úkolem zejména zastupitelů města. Dělat (vybrat) správné věci Správně je provádět Správně
Rizika na pracovišti. Tomáš Svoboda COS I FN Brno, PMDV
Rizika na pracovišti Tomáš Svoboda COS I FN Brno, PMDV RIZIKO = kombinace pravděpodobnosti výskytu nežádoucího jevu a stupně negativního dopadu takového jevu na výstup procesu očekávaná hodnota škody odchýlení
Každý obrobek, který je klasifikován povinností označení, musí být trvale označený.
1. Popis označení Zásady: Každý obrobek, který je klasifikován povinností označení, musí být trvale označený. Zadání firmy Kiefel: Na výkrese musí být uveden minimálně jeden z následně popsaných identifikačních
Metodický pokyn KAČR
Metodický pokyn KAČR k vyhotovení Zprávy o věcných zjištěních k prokázání statutu výrobce s hlavním předmětem činnosti zemědělská výroba Tento metodický pokyn upravuje postup auditorů, kteří budou zpracovávat
DVPP. Další vzdělávání pedagogických pracovníků. ATTEST, s.r.o. Lukáš Ducháček
DVPP Další vzdělávání pedagogických pracovníků ATTEST, s.r.o. Lukáš Ducháček Zvyšování kompetencí vedoucích pracovníků škol a školských zařízení Libereckého kraje v oblasti řízení a personální politiky
ZPRÁVA. o ověření roční účetní závěrky Evropského úřadu pro bezpečnost potravin za rozpočtový rok 2016 spolu s odpovědí úřadu (2017/C 417/18)
6.12.2017 CS Úřední věstník Evropské unie C 417/115 ZPRÁVA o ověření roční účetní závěrky Evropského úřadu pro bezpečnost potravin za rozpočtový rok 2016 spolu s odpovědí úřadu (2017/C 417/18) ÚVOD 1.
Summary/ Porovnání filosofie fungování DR a srovnání s návrhem
Ministerstvo financí Tiskové oddělení Letenská 15, Praha 1 - Malá Strana, 118 10 Tel.: 257 042 660 Summary/ Porovnání filosofie fungování DR a srovnání s návrhem První hodnocení fungování dozorčích rad
Personální řízení: aktuální výzvy pro interní audit
Personální řízení: aktuální výzvy pro interní audit 24. května 2011 Michal Hašek Director Agenda Požadavky statutárních a dozorčích orgánů Strategie rozvoje interního auditu Požadavky na podporu ze strany
Organizační kancelář Cz, s.r.o.
Seydlerova 2451, 158 00 Praha 5 296 113 398 DIČ: CZ26415666 www.ok-cz.cz Č. reg. MOS v Praze, odd.c, vl. 80453 kancelar@ok-cz.cz ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCE ČÍSLO 82 / 2008 Obec Kestřany
Cobit 5: Struktura dokumentů
Cobit 5: Struktura dokumentů Cobit 5 Framework; popisuje základní rámec (principy, předpoklady, vazby na jiné rámce), Cobit 5 Enabler Guides; jde o dokumenty, které jsou obecným návodem na vytváření předpokladů
Požadavky ČNB na profesi interního auditu
Požadavky ČNB na profesi interního auditu 7. Setkání interních auditorů z finanční oblasti 9. února 2015 David Rozumek Ředitel sekce dohledu nad finančním trhem Regulatorní prostředí CRD IV/CRR zapracování
Prevence trestní odpovědnosti právnických osob ve veřejné správě
Prevence trestní odpovědnosti právnických osob ve veřejné správě Mgr. Miloslav Kvapil ředitel společnosti DYNATECH s.r.o. Certifikovaný interní auditor ve veřejné správě KONZULTANT/EXPERT Cíl prezentace
Shrnutí závěrů auditu Vydání zprávy auditora
Shrnutí závěrů auditu Vydání zprávy auditora Ing.Michaela Krechovská, Ph.D. Auditor připravuje shrnutí závěrů auditu při každém auditu, aby: zdokumentoval své úvahy týkající se přiměřenosti provedené auditorské
Informace o zpracování osobních údajů a poučení o právech subjektu údajů. Informační memorandum Městská policie Sedlčany
Informace o zpracování osobních údajů a poučení o právech subjektu údajů Informační memorandum Městská policie Sedlčany CO JSOU OSOBNÍ ÚDAJE A JAK JSOU CHRÁNĚNÉ Ochrana fyzických osob v souvislosti se
Správce pověřený výkonem nucené správy
Kód: 01 POPIS ČÍSELNÍKU Název: Pracovní funkce Výčet položek číselníku: Kód Název položky Generální ředitel FUNKBA Seznam zobecněných funkcí v orgánech banky a jiných právnic. osob a ve funkční organizační
VČP Net, s.r.o. 1/6. Pražská třída 485, 500 04 Hradec Králové 20. dubna 2010
Zpráva o plnění Programu opatření provozovatele distribuční soustavy k vyloučení diskriminačního chování ve vztahu k ostatním účastníkům trhu s plynem a ohledně pravidel pro zpřístupňování informací o
Hodnocení naplňování programu "Responsible Care - Odpovědné podnikání v chemii" ve společnosti DONAUCHEM s.r.o. v roce 2014.
Strana 1/5 Program Responsible Care (dále jen "RC") je dobrovolná, celosvětově přijatá a rozvíjená iniciativa chemického průmyslu, zaměřená na podporu udržitelného rozvoje vstřícným zvyšováním bezpečnosti
Audity ISŘ. Je-li tento dokument vytištěn, stává se neřízeným. MERO ČR, a. s. Veltruská 748, Kralupy nad Vltavou SJ-GŘ Lenka Šloserová v. r.
MERO ČR, a. s. Veltruská 748, Kralupy nad Vltavou SJ-GŘ-22 A Audity ISŘ 13. Lenka Šloserová v. r. 19. listopadu 2015 Hana Fuxová v. r. Ing. Stanislav Bruna v. r. - Organizační změny - Implementace ISO
Usnesení řádné valné hromady Komerční banky, a. s., konané dne
Praha 1, Na Příkopě 33, čp. 969, PSČ 114 07 IČ 45 31 70 54 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1360 Usnesení řádné valné hromady Komerční banky, a. s., konané
PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY ODDĚLENÍ PAS PRO OP VK
PROGRAM PRO ZABEZPEČENÍ A ZVYŠOVÁNÍ KVALITY ODDĚLENÍ PAS PRO OP VK Identifikační kód: Č.j.: 22 858/2010-M1 Datum účinnosti: 15.9.2010 Verze: 1.0 ZPRACOVAL: SCHVÁLIL: Ing. Martin Ryšavý vedoucí oddělení
CÍL INDIKÁTORY NÁSTROJ ČETNOST
CÍL INDIKÁTORY NÁSTROJ ČETNOST EVALUACE KOMPLEXNÍ ZHODNOCENÍ PRÁCE A JEDNOTLIVÝCH OBLASTÍ Soulad Hodnocení hodin, znalostí a dovedností Česká školní inspekce - zpráva ČŠI škola ŠVP a RVP žáků, aktivita,
Jaroslav Nenadál, 2006 ISBN
Jaroslav Nenadál, 2006 ISBN 80-7261-152-6 OBSAH Úvod 9 Kapitola 1: POJMOSLOVÍ 13 Kapitola 2: PROČ A JAK MANAGEMENT PARTNERSTVÍ S DODAVATELI 19 2.1 Role nákupu v organizacích 21 2.2 Role organizací v dodavatelském
7. Setkání interních auditorů z oblasti průmyslu, obchodu a služeb 11. 5. 2012
7. Setkání interních auditorů z oblasti průmyslu, obchodu a služeb 11. 5. 2012 7. Setkání interních auditorů z oblasti průmyslu s podporou společnosti Deloitte Czech Republic strana 2 Panelisté Ing. Petr