KOSOVSKO METOHIJSKA BANKA A.D. Zvean

Transkript

1 R S E K T Z RIJEM HRTIJ D VREDNSTI Z TRGVNJE N BEGRDSKJ BERZI IZDVC KSVSK METHIJSK BNK.D. Zvean Izjava 1. rospekt, sa podacima koji se daju u njegovoj dopuni, sadrži sve bitne podatke koji omoguavaju investitorima objektivnu procenu finansijskog i pravnog položaja izdavaoca hartija od vrednosti i procenu prava i obaveza iz tih hartija od vrednosti. Izjava 2. U rospektu nisu dati podaci koji mogu uticati na stvaranje pogrešne predstave kod investitora u pogledu izdavaoca hartija od vrednosti i hartija od vrednosti kojima se trguje na organizovanom tržištu.. S a d r ž a j:. UVD 1. Izdavalac hartija od vrednosti 2. Izdate hartije od vrednosti 3. Kratak pregled osnovnih podataka o izdavaocu 4. Brokersko-dilersko društvo B. SNVNI RSEKT 1. Detaljni podaci o izdatim hartijama od vrednosti 2. odaci o izdavaocu hartija od vrednosti 2.1. snovni podaci 2.2. Kapital izdavaoca 2.3. Knjigovodstvena vrednost i trgovina HV izdavaoca 2.4. Imaoci akcija 3 oslovanje i imovina izdavaoca 3.1. Delatnost izdavaoca 3.2. Imovina izdavaoca 3.3. Finansijski podaci 3.4. Druge bitne injenica 4. Razvojna politika izdavaoca 5. odaci o lanovima uprave i nadzornog odbora 5.1. lanovi uprave i nadzornog odbora 5.2. snivai izdavaoca 5.3. Naknade i druga davanja izdavaoca 5.4. Ueše zaposlenih u osnovnom kapitalu izdavaoca 6. dgovorno lice

2 Naziv, sedište, matini broj IB snovna delatnost. UVD 1. IZDVLC HRTIJ D VREDNSTI Visina osnovnog kapitala(u 000) iz poslednjeg finansijskog izveštaja na dan KSVSK METHIJSK BNK.D. Zvean, Kralja Milutina b.b Bankarske organizacije kcijski i ostali kapital Rezerve kumulirani dobitak 862 kumulirani gubitak - Ukupno KCIJE Z KJE SE RGNIZUJE TRGVNJE Vrsta, klasa, oznaka emisije, CFI kod i ISIN broj akcija bine akcije, homogenizovane* ESVUFR RSKMBE89493 *Rešenjem Komisije za HoV br.4/ /20-04 od godine, dato je odobrenje za izdavanje obinih akcija bez javne ponude radi promene nominalne vrednosti postojeih akcija, u ukupnoj vrednosti od dinara, odnosno kom. akcija nominalne vrednosti od dinara.na taj nain, a u skladu sa dlukom emitenta o distribuciji hartija od vrednost bez javne ponude radi zamene postojeih akcija zbog promene njihove nominalne vrednosti, izvršena je zamena komada akcija iz prethodne etiri emisije ukupne nominalne vrednosti dinara, a istovremeno je homogenizacijom obuhvaena i revalorizacija akcionarskog kapitala za period godine u iznosu od ,33 dinara BIM KCIJ Z KJE SE RGNIZUJE TRGVNJE Ukupna nominalna vrednost , BRJ KMD KCIJ I NJIHV NMINLN VREDNST Ukupan broj Nominalna vrednost jedne akcije 1.000,00 rava i obaveze iz emitovanih hartija od vrednosti Nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti po klasama i serijama Tržište na kome se trguje hartijama od vrednosti ravo na upravljanje, pravo na ueše u dobiti, pravo na ostatak likvidacione odnosno steajne mase 1.000,00 Beogradska berza a.d. Beograd vanberzansko tržište

3 3. KRTK REGLED SNVNIH DTK IZDVCU HRTIJ D VREDNSTI un naziv dresa KSVSK METHIJSK BNK.D. Zvean, Kralja Milutina b.b. Datum osnivanja Broj rešenja upisa u sudski registar BD gencija za privredne registre Matini broj Tekui rauni i banke kod kojih se vode Sektor klasifikacije delatnosti Šifra delatnosti snovna delatnosti romene delatnosi (ukoliko postoje) i datum soba za kontakt I Bankarske organizacije - Sonja Luki Telefon / i 011/ Faks E mail komet_ba@ptt.yu 4.BRKERSK - DILERSK DRUŠTV KJE UESTVUJE U RGNIZVNJU TRGVNJ N BERZI Naziv i sedište brokersko dilerskog društva Brokersko-dilersko društvo GLENIK BRKER.D. Beograd-Zemun, Masarikov trg 8a tel: 011/ , , , tel/fax: 011/ ; company@galenikabroker.co.yu; Web-site:

4 B. SNVNI RSEKT 1. DETLJNI DCI IZDTIM HRTIJM D VREDNSTI Ukupna nominalna vrednost hartija od vrednosti ,00 Ukupan broj emitovanih hartija po klasama i serijama pis hartije od vrednosti akcije Vrsta, klasa, oznaka emisije, CFI kod i ISIN broj akcija bine akcije, homogenizovane* ESVUFR RSKMBE89493 Dužnike hartije od vrednosti - Hartije od vrednosti sa pravima u odreenom roku rava i obaveze iz emitovanih hartija ravo na upravljanje, pravo na ueše u dobiti, pravo na ostatak likvidacione odnosno steajne mase ravo na konverziju ili zamenu - Naziv i sedište lica, koji vodi Centralni registar, depo i kliring Hov registar, vrši kliring i saldiranje granienja prenosa hartija od vrednosti - Nain i nadležnost sudova o eventualnim sporovima Sporazumno ili u nadležnom sudu Garantovane, obezbeene hartije od vrednosti Nominalna vrednost jedne akcije po klasama i serijama braunska vrednost akcije (na dan ) Tržište na kome se trguje hartijama od vrednosti , ,68 Beogradska berza vanberzansko tržište oreske obaveze imalaca hartija U skladu sa Zakonom od vrednosti ravo pree kupovine - *Videti napomenu uz Taku 2. Uvoda

5 2. DCI IZDVCU HRTIJE D VREDNSTI 2.1. snovni podaci Naziv, sedište, matini broj IB KSVSK METHIJSK BNK.D. Zvean, Kralja Milutina b.b Broj i datm upisa u R BD gencija za privredne registre Datum osnivanja dnos prema drugim preduzeima Trajna ulaganja u druga pravna lica Nain povezanosti izdavaoca sa drugim pravnim licima snova za ueše izdavaoca u upravljanju drugim pravnim licima, odnosno ueše drugih pravnih lica u upravljanju pravnog lica izdavaoca pšta akta izdavaoca mesto i vreme kad se može izvršiti uvid u akta Ueše u kapitalu Ueše u kapitalu, odnosno vlasništvo obinih akcija Uvid u opšta akta izdavaoca može se izvršiti u sedištu izdavaoca, svakog radnog dana od 10 14h 2.2. Kapital izdavaoca Kapital (podaci iz poslednjeg finansijskog izveštaja ) U 000 din. Ukupan kapital kcijski kapital Rezerve kumulirani dobitak 862 kumulirani gubitak - tkupljene sopstvene akcije - Izdate akcije ( ukupan broj ) akcija Broj akcija izdatih po klasama Vrsta, klasa i nominalna vrednost akcija po klasama rava iz akcija po klasama Nain izdavanja akcija akcija bine akcije sa pravom glasa, 1.000,00 din ravo na upravljanje, pravo na ueše u dobiti, pravo na ostatak likvidac. odnosno steajne mase U skladu sa aktima Banke i zakonskim propisima granienja pojedinih prava iz akcija - romene kapitala (u 000 din.) kcijski i ostali kapital Rezerve kumulirani dobitak kumulirani gubitak Ukupni kapital

6 Sopstvene akcije na dan Broj sopstvenih akcija prema klasi Vreme i razlog sticanja odaci o portfelju sopstvenih akcija 2.3. Knjigovodstvena vrednost i trgovina hartijama od vrednosti izdavaoca braunska vrednost akcije na dan godine po klasama Trgovina hartijama od vrednosti izdavaoca Vrsta organizovanog tržišta na kome se trguje akcijama izdavaoca Vreme odreeno za trgovanje tim akcijama Grafiki prikazi dnevnih oscilacija cene i prometa 1.046,68 Beogradska Berza a.d. Beograd Vanberzansko tržište rema zvanino objavljenom kalendaru aukcija na sajtu Beogradske berze kcijama izdavaoca se nije trgovalo 2.4. Imaoci akcija Ime/naziv imaoca Broj akcija sa pravom glasa kcije sa pravom glasa u % KB RVIN ,50671 KBC ,08653 IBG ,92219 SEMENRSTV d.d ,75594 DUBRV-DRUŠ.R ,50345 INEX INTEREXRT ,43542 D. KRISTL ,42296 KSVK ,37696 RIMRN ,35013 D.. DRVNI KMBINT T.NG ,34199 Napomena: odaci su dobijeni od Centralnog Registra, Depoa i Kliringa HV na dan SLVNJE I IMVIN IZDVC 3.1. Delatnost izdavaoca snovna delatnost i šifra Bankarske organizacije; rihodi od delatnosti (u 000 din) rihodi po osnovu kamata rihodi po osnovu naknada oložaj na tržištu U ukupnoj bilansnoj aktivi svih banaka koje posluju u Republici Srbiji, Banka uestvuje sa 0,036% (na dan izvor: )

7 oslovi koji se obavljaju van sedišta organizacione jedinice i predstavništva Mesto dresa rganizacioni deo K.Mitrovica sloboenja 3 oslovna jedinica Graanica Graanica b.b. oslovna jedinica Leposavi Nemanjina b.b. oslovna jedinica Zubin potok Vojvode Rada b.b. oslovna jedinica Štrpce Štrpce oslovna jedinica rilužje rilužje oslovna jedinica Ranilug-Kusce Ranilug oslovna jedinica Raška Karaoreva 6 oslovna jedinica Kraljevo Jug Bogdanova 52/2 oslovna jedinica Beograd Trg Nikole ašia 4/2 oslovna jedinica Niš Dušanov bazar C7/74 oslovna jedinica Meljak Meljak oslovna jedinica Kragujevac. tinska 1 oslovna jedinica aak Milenka Nikšia 35 oslovna jedinica osebne okolnosti rivremeni organ samouprave na Kosovu i Metohiji dana 17. februara godine proglasio je nezavisnost Kosova i Metohije, a Vlada Republike Srbije je dana 18. februara godine poništila dluku privremenog organa samouprave na Kosovu i Metohiji. Imajui u vidu gore izneto, nije mogue sa sigurnošu predvideti koji e efekti uticati na poslovanje Banke u budunosti i pod kojim uslovima e Banka moi da nastavi poslovanje. rekidi u poslovanju Imovina izdavaoca Vrsta imovine Mesto Karakter imovine ) Imovina u vlasništvu Banke ovršina m² oslovni prostor Kraljevo, Jug Bogdanova 52 vlasništvo Banke 32 oslovni prostor Kraljevo. Beogradska b.b. vlasništvo Banke 36 B) Imovina Banke data u zakup oslovni prostor K. Mitrovica, sloboenja 7 vlasništvo Banke 67 Upravna zgrada Leposavi vlasništvo Banke 385 C) oslovni prostor uzet u zakup za obavljanje delatnosti Sedište Banke Zvean, Kralja Milutina b.b. uzeto u zakup 126,88 oslovna jedinica K.Mitrovica, sloboenja 3 uzeto u zakup 220 oslovna jedinica Graanica, Graanica b.b. uzeto u zakup 73 oslovna jedinica Leposavi, Nemanjina b.b. uzeto u zakup 56,60 oslovna jedinica Zubin potok, Vojvode Rada b.b. uzeto u zakup 32 oslovna jedinica Štrpce uzeto u zakup 50 oslovna jedinica rilužje uzeto u zakup 17 oslovna jedinica Ranilug-Kusce uzeto u zakup 25 oslovna jedinica Raška, Karaoreva 6 uzeto u zakup 40

8 oslovna jedinica Kraljevo, Jug Bogdanova 52/2 uzeto u zakup 125 oslovna jedinica Beograd, Trg Nikole ašia 4/2 uzeto u zakup 42 oslovna jedinica Niš, Dušanov bazar C7/74 uzeto u zakup 34 oslovna jedinica Meljak uzeto u zakup 70 oslovna jedinica Kragujevac, tinska 1 uzeto u zakup 40 oslovna jedinica aak, Milenka Nikšia 35 uzeto u zakup 25 Ueše u kapitalu drugih pravnih lica (ueše izdavaoca u iznosu od 10% i više) Naziv i sedišta lica Vrsta kapitalnog ulaganja Ueše kapitalnog ulaganja u aktivi izdavaoca Ueše izdavaoca u kapitalu lica Banka nema ueša u kapitalu drugih pravnih lica vee od 10% ravo glasa u % Najvea kapitalna ulaganja (u 000 din) atenti, koncesije, posebne dozvole Nije bilo znaajnih kapitalnih ulaganja - Založna prava redmet zaloga Vrsta zaloge Vrednost založnog dobra Trajanje zaloge Naziv založnog poverioca arnini i drugi postupci Neizmirene obaveze izdavaoca ) Sporovi koje vodi Banka - red Vrhovnim sudom Srbije vodi se spor sa Fondom za razvoj koji nosi oznaku rev.355/7, vrednost spora je 2,4 miliona dinara, a osnov je zloupotreba blanko avaliranih menica ni nepoštovanje namene iz osnovnog ugovora, sa izgledima da presuda bude u korist Banke. - Kod Trgovinskog suda u Beogradu u toku je postupak protiv steajne mase a.d. Sartid Smederevo, po predmetu XXVI-.br.2303/03 kojim je utvreno potraživanje Banke za iznos od ,49 dinara, oekuje se okonanje postupka u korist Banke. ) Sporovi koji se vode protiv Banke - Kod Trgovinskog suda riština-kraljevo u toku je postupak pod oznakom.br.39/05 po tužbi Niške banke a.d., Niš.Vrednost spora je ,00 dinara.tužbeni zahtev zasniva se na izdatoj bankarskoj garanciji koju je u korist Niške banke izdala Kosovsko Metohijska banka.ošto se u konkretnom sluaju radi o uslovnoj garanciji, a budui da uslov nije ispunjen, garancija nije punovažna, pa tužilac nema izgleda u sporu.sud je u prvostepenom postupku tri puta presuivao u korist Kosovsko Metohijske banke, ali je Viši Trgovinski sud dva puta ukidao presude zbog procesnih propusta prvostepenog suda.oekuje se meritorno okonanje postupka u korist Kosovsko Metohijske banke kod Višeg trgovinskog suda u Beogradu. -

9 Zaposleni rosean broj zaposlenih Godina Ukupan broj VII/1 VSS VŠS SSS VKV KV KV Finansijski podaci odaci iz nekonsolidovanih finansijskih izveštaja izdavaoca za prethodne tri godine Bilans uspeha msfi (u 000 dinara) RIHDI I RSHDI: rihodi od kamata Rashodi od kamata Dobitak po osnovu kamata Gubitak po osnovu kamata rihodi od naknada i provizija Rashodi od naknada i provizija Dobitak po osnovu naknada i provizija Gubitak po osnovu naknada i provizija Neto dobitak po osnovu prodaje hov i ueša Neto gubitak po osnovu prodaje HoV i ueša Neto prihodi od kursnih razlika Neto rashodi od kursnih razlika Neto prihodi po osnovu plasmana u povezana pravna lica po metodu kapitala (samo u konsolidovanom bilansu) Neto rashodi po osnovu plasmana u povezana pravna lica po metodu kapitala (samo u konsolidovanom bilansu) rihod od dividendi i ueša 258 stali poslovni prihodi Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja stali poslovni rashodi rihodi od promene vrednosti imovine i obaveza Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza DBITK IZ REDVNG SLVNJ GUBITK IZ REDVNG SLVNJ DBITK IZ SLVNJ KJE SE BUSTVLJ GUBITK IZ SLVNJ KJE SE BUSTVLJ DBITK RE REZIVNJ

10 GUBITK RE REZIVNJ orez na dobit Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza Gubitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza DBITK GUBITK NET DBITK KJI RID MNJINSKIM ULGIM (samo u konsolidovanom bilansu) NET DBITK KJI RID VLSNICIM MTING RVNG LIC (samo u konsolidovanom bilansu) ZRD KCIJI snovna zarada po akciji Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji Bilans stanja aktiva MSFI (u 000 dinara): KTIV: UKUN KTIV Gotovina i gotovinski ekvivalenti Depoziti kod centralne banke i HoV koje se mogu refinansirati kod centralne banke otrazivanja za kamatu i naknadu lasmani bankama u zemlji lasmani komitentima HoV i drugi plasmani kojima se trguje Ulaganje u HoV koje se drže do dospea Ueše u kapitalu i ostale HoV raspolozive za prodaju Ueša u kapitalu povezanih pravnih lica iskazana po metodu kapitala (samo u konsolidovanom bilansu) Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja otrazivanja za više placen porez na dobitak Goodwill Nematerijalna ulaganja Investicione nekretnine snovna sredstva stala sredstva i aktivna vremenska razgranienja dložena poreska sredstva Gubitak iznad iznosa kapitala

11 Bilans stanja pasiva MSFI (u 000 dinara): SIV UKUN SIV Ukupne obaveze baveze prema bankama u zemlji baveze prema komitentima baveze za kamate i naknade baveze po osnovu HoV baveze iz dobitka baveze po osnovu tekueg poreza na dobitak baveze po osnovu stalnih sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja stale obaveze iz poslovanja Rezervisanja stale obaveze i pasivna vremenska razgranienja dložene poreske obaveze Ukupno kapital kcijski i ostali kapital Rezerve kumuliran dobitak kumuliran gubitak ozitivne kumulativne razlike po osnovu kursiranja inooperacija Negativne kumulativne razlike po osnovu kursiranja inooperacija Interes manjinskih vlasnika Vanbilansne pozicije oslovi u ime i za raun treih lica Garancije jemstva imovina za obezbedjenje obaveza i preuzete neopozive obaveze Druge vanbilansne pozicije

12 TKVI GTVINE ZICIJ TKVI GTVINE IZ SLVNIH KTIVNSTI I. rilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti(od 302 do 305) rilivi od kamata rilivi od naknada rilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda rilivi od dividendi i ueša u dobitku II. dlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 307 do 311) dlivi po osnovu kamata dlivi po osnovu naknada dlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih linih rashoda dlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda dlivi po osnovu drugih troškova poslovanja III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poveanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima (301 minus 306) IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poveanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima (306 minus 301) V. Smanjenje plasmana i poveanje uzetih depozita (od 315 do 319) Smanjenje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama Smanjenje kredita i plasmana komitenata Smanjenje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoronih hartija od vrednosti koje se drže do dospea oveanje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija oveanje depozita komitenata VI. oveanje plasmana i smanjenje uzetih depozita (od 321 do 325) oveanje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama oveanje kredita i plasmana komitenata oveanje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoronih hartija od vrednosti koje se drže do dospea Smanjenje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija Smanjenje depozita komitenata VII. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit (312 minus 313 plus 314 minus 320 ) VIII. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit (313 plus 320 minus 312 minus 314) laeni porez na dobit Isplaene dividende IX. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (326 minus 327 minus 328 minus 29) X. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (327 plus 328 plus 329 minus 326) B. TKVI GTVINE IZ KTIVNSTI INVESTIRNJ I. rilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 333 do 335) rilivi od dugoronih ulaganja u hartije od vrednosti rilivi od prodaje ueša i udela rilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava II. dlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 337 do 339) dlivi po osnovu ulaganja u dugorone hartije od vrednosti dlivi za kupovinu ueša i udela dlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (332 minus 336) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (336 minus 332)

13 V. TKVI GTVINE IZ KTIVNSTI FINNSIRNJ I. rilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 343 do 346) rilivi po osnovu uveanja kapitala rilivi po osnovu dugoronih kredita i subordiniranih obaveza Neto prilivi po osnovu uzetih kratkoronih kredita Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti II. dlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 348 do 351) dlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija dlivi po osnovu otplata dugoronih kredita i subordiniranih obaveza Neto odlivi po osnovu uzetih kratkoronih kredita Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (342 minus 347) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (347 minus 342) G. SVEG NET RILIVI GTVINE (301 plus 314 plus 332 plus 342) D. SVEG NET DLIVI GTVINE (306 plus 320 plus 328 plus 329 plus 336plus 347) NET VENJE GTVINE (354 minus 355) E. NET SMNJENJE GTVINE (355 minus 354) Ž. GTVIN N ETKU GDINE (Napomena: ) (358, kol. 3 = 001, kol. 8) Z. ZITIVNE KURSNE RZLIKE I. NEGTIVNE KURSNE RZLIKE J. GTVIN N KRJU ERID (Napomena: ) 356 minus 357 plus 358 plus 359 minus 360) (361,kol. 3= 001, kol. 7 i 361, kol. 4=001, kol. 8) (361, kol. 4=358, kol. 3) IZVEŠTJ RMENM N KITLU (u 000 din) u periodu god Stanje na poetku god. oveanje tokom god Smanjenje tokom god. Stanje na kraju god. Stanje na poetku god. oveanje tokom god Smanjenje tokom god. Stanje na kraju god. 1. kcijski kapital 209, , , , stali kapital 3. Emisiona premija 4. Upisani neuplaeni kapital 5. tkupljene sopstvene akcije 6. Ukupno akcijski i ostali kapital 209, , , , Revalorizacione rezerve 8. Druge rezerve 3, ,902 2,902 1,957 4, Ukupno rezerve 3, ,902 2,902 1,957 4,859 10: Dobitak ,578 1, , Gubitak 12. Ukupno akumulir. dobit ,578 1, , Ukupno akumulir. gubitak 14. Ukupno kapital 213, , ,639 2, ,693

14 R. br. pis IZVEŠTJ RMENM N KITLU u periodu od do godine kcijski (m.810,81 1) stali kapital (m. 819) Neuplae ni upisan kapital (m. 350) (u hiljadama dinara) Emisiona premija (m. 812) Stanje na dan prethodne godine politika u prethodnoj poveanje 3 politika u prethodnoj smanjenje prethodne godine 2005 (red.br ) 5 Ukupna poveanja u prethodnoj Ukupna smanjenja u prethodnoj Stanje na dan prethodne godine 2005 (red.br ) politika u tekuoj poveanje politika u tekuoj smanjenje tekue godine 2006 (red.br ) 11 Ukupna poveanja u tekuoj Ukupna smanjenja u tekuoj Stanje na dan tekue godine 2006 (red.br ) Neraspo Revalori reeni R. Rezerve zacione pis dobitak br (m.814) rezerve (m. (m. 813) 817,818) Stanje na dan prethodne godine politika u prethodnoj poveanje politika u prethodnoj smanjenje prethodne godine 2005 (red.br ) Ukupna poveanja u prethodnoj Ukupna smanjenja u prethodnoj Stanje na dan prethodne godine 2005 (red.br ) politika u tekuoj poveanje politika u tekuoj smanjenje tekue godine 2006 (red.br ) Gubitak do visine kapitala (m. 815,818)

15 11 Ukupna poveanja u tekuoj Ukupna smanjenja u tekuoj Stanje na dan tekue godine 2006 (red.br ) R. br pis Sopstvene akcije (m.365) Ukupno (kol ) Gubitak iznad visine kapitala (m. 820) Stanje na dan prethodne godine politika u prethodnoj poveanje politika u prethodnoj smanjenje prethodne godine (red.br ) Ukupna poveanja u prethodnoj Ukupna smanjenja u prethodnoj Stanje na dan prethodne godine 2005 (red.br ) politika u tekuoj - poveanje politika u tekuoj - smanjenje tekue godine 2006 (red.br ) 11 Ukupna poveanja u tekuoj Ukupna smanjenja u tekuoj Stanje na dan tekue godine 2006 (red.br ) R. br IZVEŠTJ RMENM N KITLU u periodu od do godine pis Neuplae kcijski stali Emisiona ni upisan (m.810,8 kapital premija kapital 11) (m. 819) (m. 812) (m. 350) Stanje na dan prethodne godine politika u prethodnoj poveanje politika u prethodnoj smanjenje prethodne godine (red.br ) Ukupna poveanja u prethodnoj Ukupna smanjenja u prethodnoj Stanje na dan prethodne godine 2006 (red.br )

16 politika u tekuoj - poveanje politika u tekuoj - smanjenje tekue godine (red.br ) 11 Ukupna poveanja u tekuoj Ukupna smanjenja u tekuoj Stanje na dan tekue godine 2007 (red.br ) Neraspo Gubitak Revalori reeni do visine R. Rezerve zacione pis dobitak kapitala br (m.814) rezerve (m. (m. (m. 813) 817,818) 815,818) Stanje na dan prethodne godine politika u prethodnoj poveanje 3 politika u prethodnoj smanjenje prethodne godine (red.br ) 5 Ukupna poveanja u prethodnoj Ukupna smanjenja u prethodnoj Stanje na dan prethodne godine 2006 (red.br ) politika u tekuoj - poveanje politika u tekuoj - smanjenje tekue godine (red.br ) 11 Ukupna poveanja u tekuoj Ukupna smanjenja u tekuoj Stanje na dan tekue godine 2007 (red.br ) R. br pis Sopstvene akcije (m.365) Ukupno (kol ) Gubitak iznad visine kapitala (m. 820) Stanje na dan prethodne godine politika u prethodnoj poveanje politika u prethodnoj smanjenje prethodne godine (red.br ) Ukupna poveanja u prethodnoj Ukupna smanjenja u prethodnoj Stanje na dan prethodne godine 2006 (red.br )

17 politika u tekuoj - poveanje politika u tekuoj - smanjenje tekue godine (red.br ) 11 Ukupna poveanja u tekuoj Ukupna smanjenja u tekuoj Stanje na dan tekue godine 2007 (red.br ) Naziv ovlašenog revizora i mišljenje MGI Revizija i Raunovodstvo reduzee za reviziju, raunovodstvo i konsalting godina KSVSK METHIJSK BNK D ZVEN IZVEŠTJ VLŠENG REVIZR KCINRIM 1. Izvršili smo reviziju Bilansa stanja Kosovsko metohijske banke ad-zvean na dan 31. decembar godine, Bilansa uspeha, Izveštaja o novanim tokovima i Izveštaja o promenama na kapitalu za tu poslovnu godinu. Navedeni finansijski izveštaji prikazani su na stranama od 3 do 6. Rukovodstvo Kosovsko metohijske banke ad Zvean je odgovorno za podatke prikazane u finansijskim izveštajima. Naša odgovornost je da na osnovu izvršenih ispitivanja izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Meunarodnim standardima revizije koji zahtevaju da reviziju planiramo i izvršimo na nain koji omoguava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog znaaja. Revizija ukljuuje ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije obelodanjene u finansijskim izveštajima. Revizija, takoe, ukljuuje ocenu primenjenih raunovodstvenih naela, znaajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbeuje razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. 3. Kao što je navedeno u napomeni 1.2. Banka je u toku godine vodila poslovne knjige u skladu sa raunovodstvenim propisima vežeim u Republici Srbiji i Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama i propisa donetih na osnovu navedenog zakona. Izveštaj o izvršenoj reviziji je prezentiran u skladu sa dlukom Narodne banke Jugoslavije o minimumu sadržaja revizije i izveštaja o reviziji za banke i druge finansijske organizacije. 4. o našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno znaajnim aspektima prikazuju stanje imovine, obaveza i kapitala Kosovsko metohijske banke ad-zvean na dan godine, rezultat poslovanja, promene na kapitalu i tokove gotovine za navedenu godinu, u skladu sa raunovodstvenim propisima važeim u Republici Srbiji, opisanim u Napomeni Ne izražavajui rezervu na dato mišljenje skreemo pažnju na sledea pitanja: a) Kao što je objašnjeno u napomeni 5. Banka je u iskazala prihode po osnovu smanjenja obaveza prema Beofinex doo, Beograd u iznosu od Din hiljada. baveza je nastala smanjenjem kapitala u 2002., zbog ega je revizor u Izveštaju za 2002, 2003 i 2004 godinu izrazio mišljenje sa rezervom. va obaveza je bila predmet sudskog spora i dana godine kod Trgovinskog suda u rištini izvršeno je sudsko poravnanje, kojim je obavezana Banka da plati tužiocu Beofineks doo Beograd iznos od Din hiljade na ime povraaja sredstava, uplaenih od strane tužioca dana godine, kao i iznos od Din hiljade na ime kamate i sudskih troškova. Banka je do godine isplatila tužiocu gore navedene iznose; b) Kao što je objašnjeno u Napomeni 5. Banka je u utvrdila prihod od smanjenja obaveza u iznosu od Din hiljada na osnovu iskazanog minusnog stanja Banke, odnosno neto pada iskljuenja depozitnih sredstava Banke u periodu od 10.juna do 15.decembra 1999 godine. Banka je ovu obavezu iskazala u poslovnim knjigama na osnovu usaglašenog stanja obaveza filijala iz sastava Beogradske banke ad, Beograd prema Narodnoj banci Jugoslavije, od 07. novembra 2000 godine. vim dokumentom je potvreno da e Banka, nakon izdvajanja iz sastava Beogradske banke ad, Beograd ovu obavezu preneti kao svoju i istu e regulisati posebnim ugovorom sa Narodnom bankom Jugoslavije. Banka nije do današnjeg dana ovu obavezu regulisala posebnim ugovorom sa Narodnom bankom Jugoslavije - Srbije. o ovom osnovu Banka je utužila Beogradsku banku ad Beograd u steaju za neovlašeno trošenje ovih sredstava. Rukovodstvo Banke smatra da e rešenje ovog spora biti u njihovu korist, pa je zato ova obaveza prihodovana. c) Kao što je objašnjeno u napomeni 4.7 graevinski objekti na dan 31. decembra 2005.godine, iskazani su u poslovnim knjigama Banke na osnovu kupoprodajnih ugovora i ostalih transakcionih dokumenata, ali vlasništvo, zbog nepotpunih katastarskih knjiga, nije registrovano u zemljišnim knjigama; d) otencionalne obaveze na dan 31. decembra 2005.godine po osnovu sporova koji se vodi protiv Banke objašnjene su u Napomeni 4.14 ovog Izveštaja i iznose oko Din hiljade.rukovodstvo Banke ne oekuje gubitke u narednom periodu po osnovu ovih sporova, pa zato nije ni vršeno rezervisanje za eventualne gubitke ;

18 e) Kao što je objašnjeno u nalizama uz izveštaj o reviziji ( oglavlje 7 -okazatelj poslovanja), Banka sa stanjem na dan.31.decembra godine, ima 5 neusaglašenih pokazatelja propisanih lanom 26.i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama, i to : - novani deo akcijskog kapitala ; - pokazatelj trajnih ulaganja ; - pokazatelj pojedinanog ueša u kapitalu pravnog lica ; - pokazatelj velikog kredita jednom zajmoprimcu koji je vei od 25% kapitala ; - pokazatelja najveeg mogueg kredita jednom zajmoprimcu, odnosno licu povezanom sa bankom koji je vei od 5% kapitala i f) oslovanje Kosovsko metohijske banke ad- Zvean u karakteriše se posebnim naporima za opstanak na prostoru Kosova i Metohije, tako da se praktino nije prekidao kontinuitet poslovanja na podruju severnog dela Kosmeta i srpskih enklava, kroz praenje deponenata, akcionara i graana, kao i pružanje posebnih usluga preduzeima i radnicima zdravstva, prosvete i Elektroprivrede Srbije. oslovanje Banke se odvijalo i nastavlja u režimu Rezolucije 1244 Saveta bezbednosti UN, uz brojne teškoe, ali sa posebnim znaajem za ostvarivanje interesa srpskog naroda i ostvarivanje suvereniteta zajednice Srbije i Crne Gore na teritoriju Kosova i Metohije, kroz vršenje funkcije Narodne banke Srbije i legalno organizovano poslovanje Banke. I pored svih objektivnih teškoa u poslovanju, tokom itave godine Banka je bila likvidna u meri dovoljnoj da su njeni komitenti mogli nesmetano da raspolažu svojim sredstvima i da uestvuju u platnom prometu. (oglavlje 7- pokazatelji poslovanja i oglavlje 9- likvidnost) g) Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni na osnovu naela stalnosti poslovanja što podrazumeva da nastavak poslovanja Banke nee biti dovodeno u pitanje. Nije mogue sa sigurnošu predvideti kako e stanje u privredi i rešavanje statusa Kosova i Metohije uticati na poslovanje Banke, niti eventualne mere NBS zbog neispunjenosti pokazatelja iz take (e) gore. Beograd, 26. mart godine MGI Revizija i Raunovodstvo reduzee za reviziju, raunovodstvo i konsalting godina Bogoljub leksi vlašeni revizor KSVSK METHIJSK BNK D ZVEN IZVEŠTJ VLŠENG REVIZR KCINRIM 1. Izvršili smo reviziju Bilansa stanja Kosovsko metohijske banke ad - Zvean na dan 31. decembar godine, Bilansa uspeha, Izveštaja o tokovima gotovine i Izveštaja o promenama na kapitalu za tu poslovnu godinu. Za navedene finansijski izveštaji prikazanena stranama od 3 do 6 i obelodanjivanja izvršena u Napomenama uz finansijske izveštaje i Statistikom aneksu odgovorno je rukovodstvo Kosovsko metohijske banke ad Zvean. Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu revizije koju smo izvršili. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o raunovodstvu i reviziji, dlukom o spoljnoj reviziji banaka i Meñunarodnim standardima revizije koji zahtevaju da reviziju planiramo i izvršimo na nain koji omoguava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog znaaja. Revizija ukljuuje ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije obelodanjene u finansijskim izveštajima. Revizija, takoñe, ukljuuje ocenu primenjenih raunovodstvenih naela, znaajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbeñuje razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. 3. Za sastavljanje i prezentaciju svojih finansijskih izveštaja Banka nije primenila MRS 39 finansijski instrumenti priznavanje i merenje, odnosno Banka nije u skladu sa ovim standardom izvršila svoñenje na sadašnju vrednost za finansijske instrumente tj. potraživanja koja se drže do dospea i koja su u bilansu stanja iskazana po amortizovanoj vrednosti, odnosno nije utvrñivana visina gubitka kao razlika izmeu iskazanog iznosa sredstva i sadašnje vrednosti oekivanih buduih tokova gotovine diskontovanih po prvobitnoj efektivnoj kamatnoj stopi. Budui da Banka ima vrlo ogranien portfelj kredita s fiksnim kamatnim stopama i dužim dospeem, rukovodstvo smatra da fer vrednost celokupnog kreditnog portfelja, izraunata diskontovanjem oekivanih buduih tokova glavnice i kamate (uz pretpostavku da e se dati krediti otplaivati u skladu sa ugovorenim dospeem na osnovu postojeih identificiranih gubitaka od umanjenja vrednosti) ne bi bili znaajno razliiti, odnosno materijalno znaajni, od njihove knjigovodstvene vrednosti pre formiranja rezervacije za gubitke od umanjenja vrednosti koji su vrednovani na osnovu amortizovanog troška (Napomena ). 4. Za sastavljanje i prezentaciju svojih finansijskih izveštaja Banka nije primenila MRS 19-Naknade zaposlenima, kojim se zahteva da se izvrši ukalkulisavanje troškova koji se odnose na ugovorene: otpremnine za odlazak u penziju, plaanja za jubilarne nagrade, naknade za korišenje neiskorišenihgodišnjih odmora i druge naknade. Na dan 31. decembra godine Banka nije izvršila rezervisanja po ovim osnovama na teret troškova. o proceni rukovodstva, sadašnja vrednost buduih obaveza Banke po svim ovim osnovama nije materijalno znaajna. (Napomena ). 5. o našem mišljenju, osim za efekte koji na finansijske izveštaje Banke mogu imati pitanja navedena u prethodnim takama 3. i 4. finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno znaajnim pitanjima prikazuju finansijski položaj Kosovsko metohijske banke ad - Zvean na dan 31. decembra godine, kao i rezultate njenog poslovanja, promene na kapitalu i tokove gotovine za period od 1. januara do 31. decembra godine u skladu sa raunovodstvenim propisima važeim u Republici Srbiji, Zakonom o bankama i propisima donetim na osnovu navedenog zakona i u skladu sa raunovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama uz finansijske izveštaje. 6. Ne izražavajui dodatnu rezervu na dato mišljenje u taki 5. gore, skreemo pažnju na sledea pitanja: a) Kao što je objašnjeno u oglavlju 5 Kapital Banke, Banka je u utvrdila prihod od smanjenja obaveza u iznosu od Din hiljada na osnovu iskazanog minusnog stanja Banke, odnosno neto pada iskljuenja depozitnih sredstava Banke u periodu od 10. juna do 15. decembra godine. Banka je ovu obavezu iskazala u poslovnim knjigama na osnovu usaglašenog stanja obaveza filijala iz sastava Beogradske banke ad, Beograd prema Narodnoj banci Jugoslavije, od 07. novembra godine.

19 vim dokumentom je potvreno da e Banka, nakon izdvajanja iz sastava Beogradske banke ad, Beograd, ovu obavezu preneti kao svoju i istu e regulisati posebnim ugovorom sa Narodnom bankom Jugoslavije. Banka nije do današnjeg dana ovu obavezu regulisala posebnim ugovorom sa Narodnom bankom Jugoslavije Srbije. o ovom osnovu Banka je utužila Beogradsku banku ad, Beograd u steaju za neovlašeno trošenje ovih sredstava. Rukovodstvo Banke smatra da e rešenje ovog spora biti u njihovu korist, pa je zato ova obaveza tada prihodovana; b) Kao što je objašnjeno u taki 4.7 naliza bilansa stanja graevinski objekti su na dan 31. decembra godine iskazani u poslovnim knjigama Banke na osnovu kupoprodajnih ugovora i druge dokumentacije, ali vlasništvo nije registrovano u zemljišnim knjigama, zbog nepotpunih katastarskih knjiga; c) otencijalne obaveze na dan 31. decembra godine po osnovu sporova koji se vodi protiv Banke objašnjene su u taki naliza bilansa stanja. Rukovodstvo Banke ne oekuje gubitke u narednom periodu po osnovu ovih sporova, pa zato nije ni vršeno rezervisanje za eventualne gubitke; d) Kao što je objašnjeno u oglavlju 7 okazatelji poslovanja i izloženost rizicima, Banka sa stanjem na dan 31. decembra godine, ima neusaglašen: - novani deo akcijskog kapitala; - pokazatelj ukupnih ulaganja Banke; - pokazatelj ulaganja Banke u jedno lice koje nije u finansijskom sektoru; - izloženost prema licima povezanim sa Bankom. e) Materijalne vrednosti primljene naplatom potraživanja u prethodnim godinama, iskazane su u poslovnim knjigama Banke na osnovnim sredstvima, i to: na graevinskim objektima iznos od Din hiljada i na opremi iznos od Din hiljada. Banka je intezivno inila napore u pronalaženju kupca za navedene materijalne vrednosti, ali zbog nestabilne politike i bezbedonosne situacije na prostoru Kosova i Metohije nije uspela da otui navedena sredstva. f) Uplatama od godine od MGMB Cole, Zvean u iznosu od Din hiljade i Magistrale, Beograd u iznosu od Din hiljade zatvorene su obaveze Kristala ad, Leposavi po kreditima i kamatama i iznosu od Din hiljada. Istovremeno su utveni prihodi po osnovu ispravljenih potraživanja po kreditima i kamatama od Kristala ad, Leposavi u iznosu od Din hiljada. Nije nam pružen na uvid dokument o prenosu obaveza Kristala ad, Leposavi na MGMB Cole, Zvean i Magistralu, Beograd, za njihove uplate. g) oslovanje Kosovsko metohijske banke ad - Zvean u karakteriše se posebnim naporima za opstanak na prostoru Kosova i Metohije, tako da se praktino nije prekidao kontinuitet poslovanja na podruju severnog dela Kosmeta i srpskih enklava, kroz praenje deponenata, akcionara i graana, kao i pružanje posebnih usluga preduzeima i radnicima zdravstva, prosvete i Elektroprivrede Srbije. oslovanje Banke se odvijalo i nastavlja u režimu Rezolucije 1244 Saveta bezbednosti UN, uz brojne teškoe, ali sa posebnim znaajem za ostvarivanje interesa srpskog naroda i ostvarivanje suvereniteta Republike Srbije na teritoriju Kosova i Metohije, kroz vršenje funkcije Narodne banke Srbije i legalno organizovano poslovanje Banke. I pored svih objektivnih teškoa u poslovanju, tokom itave godine Banka je bila likvidna u meri dovoljnoj da su njeni komitenti mogli nesmetano da raspolažu svojim sredstvima i da uestvuju u platnom prometu (oglavlje 7- okazatelji poslovanja i oglavlje 9- Likvidnost) h) Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni na osnovu naela stalnosti poslovanja što podrazumeva da nastavak poslovanja Banke nee biti doveden u pitanje. Nije mogue sa sigurnošu predvideti kako e stanje u privredi i rešavanje statusa Kosova i Metohije uticati na poslovanje Banke, nitieventualne mere NBS zbog neispunjenosti pokazatelja iz take (d) gore. Beograd, 17. mart godine Bogoljub leksi vlašeni revizor godina reduzee za reviziju ERNST & YUNG D BEGRD IZVEŠTJ REVIZR KCINRIM KSVSK METHIJSKE BNKE.D., ZVEN Izvršili smo reviziju finansijskih izveštaja Kosovsko Metohijske banke a.d., Zvean (u daljem tekstu Banka ), koji obuhvataju bilans stanja na dan godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o novanim tokovima za godinu koja se završila na taj dan, kao i pregled znaajnih raunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. dgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Banke je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom o raunovodstvu i reviziji, Zakonom o bankama i ostalim propisima koji regulišu finansijsko poslovanje u Republici Srbiji i odlukama Narodne banke Srbije koje regulišu poslovanje banaka i finansijsko izveštavanje. va odgovornost ukljuuje: kreiranje, uspostavljanje i održavanje internih kontrola bitnih za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno znaajne pogrešne iskaze nastale usled prevare ili greške; izbor i primenu odgovarajuih raunovodstvenih politika; kao i sprovoenje raunovodstvenih procena koje su opravdane pod datim okolnostima. dgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Meunarodnim standardima revizije. vi standardi nalažu da se pridržavamo etikih normi i da reviziju planiramo i izvršimo na nain koji omoguava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno znaajne pogrešne iskaze.

20 Revizija obuhvata sprovoenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procene revizora pri emu se uzima u obzir i ocena rizika da li finansijski izveštaji sadrže materijalno znaajne pogrešne iskaze nastale usled prevare ili greške. Vršei procenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izveštaja Banke, u cilju kreiranja odgovarajuih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Banke. Revizija takoe ukljuuje ocenu opravdanosti primene odgovarajuih raunovodstvenih politika i raunovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su, osim kako je navedeno u narednim paragrafima, revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajui da obezbede osnovu za izražavanje našeg mišljenja. a) Kao što je objašnjeno u Napomeni 15 uz finansijske izveštaje, Banka ima ueše u kapitalu RMHK Trepa a.d., Zvean, ija nabavna vrednost iznosi RSD hiljada, a ispravka vrednost iznosu RSD hiljada. Usled znaajnih promena koje su nastale u tehnološkom, ekonomskom, tržišnom i pravnom okruženju u kome pomenuti entitet posluje, nismo bili u mogunosti da se uverimo u iskazanu nabavnu vrednost i adekvatnost ispravke vrednosti u finansijskim izveštajima Banke za godinu. b) Kao što je objašnjeno u Napomeni 2, uz finansijske izveštaje, Banka nije vršila procenu postojanja objektivnih dokaza umanjenja vrednosti finansijskih sredstava u skladu sa zahtevima Meunarodnog raunovodstvenog standarda 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje, kao i aktuarsku procenu sadašnje vrednosti obaveza za definisano primanje zaposlenih po osnovu otpremnina za odlazak u penziju, nakon ispunjavanja za to predvienih uslova, i shodno tome, nije izvršila rezervisanja po tom osnovu u priloženim finansijskim izveštajima u skladu sa zahtevima Meunarodnog raunovodstvenog standarda 19 rimanja zaposlenih. c) Kao što je objašnjeno u Napomeni 9, uz finansijske izveštaje, Banka u poreskom bilansu, koji je predat poreskom organu, nije iskazala amortizaciju obraunatu za poreske svrhe, i shodno tome nismo bili u mogunosti da utvrdimo efekte poreza na dobit u finansijskim izveštajima Banke. Mišljenje o našem mišljenju, osim za efekte eventualnih korekcija, koje bi mogle biti utvrene kao neophodne da smo bili u mogunosti da se uverimo u pitanja izneta u prethodnim paragrafima (a), (b) i (c), finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito, po svim materijalno znaajnim pitanjima, finansijski položaj Banke na dan godine, rezultate poslovanja i novane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o raunovodstvu i reviziji, Zakonom o bankama, odlukama Narodne banke Srbije i ostalim propisima koji regulišu finansijsko poslovanje banaka. Bez kvalifikovanja mišljenja skreemo pažnju na sledea pitanja: 1) Kao što je objašnjeno u Napomeni 25 uz finansijske izveštaje, Banka na dan 31. decembra godine nije usaglasila poslovanje u skladu sa lanom 22 Zakona o bankama, kojim se zahteva minimalan iznos novanog kapitala u dinarskoj protivvrednosti od EUR (Banka na dan 31. decembra godine ima EUR hiljada). Takoe, Banka u skladu sa lanom 34 Zakona o bankama, nije usaglasila pokazatelj ukupnih ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva (ropisan pokazatelj je 60%, a Banka na dan godine ima 73,44%), pokazatelj izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica (ropisan pokazatelj je 25%, a Banka na dan godine ima 62,44%), kao i pokazatelj ulaganje Banke u jedno lice koje nije lice u finansijskom sektoru (ropisan pokazatelj je do 10%, a Banka na dan godine ima 62,44%). 2) Banka je u utvrdila prihod od smanjenja obaveza u iznosu od RSD hiljada po osnovu neto pada depozitnih sredstava Banke u periodu od godine do 07. novembra godine, kada je Banka bila filijala Beogradske banke. Banka je protiv Beogradske banke u steaju povela sudski spor za naplatu potraživanja u iznosu od RSD hiljade sa zakonskom zateznom kamatom poev od godine, i na osnovu presude Vrhovnog suda u Beogradu, koja je doneta godine, potvreno je potraživanje Banke od Beogradske banke a.d. u steaju u iznosu od RSD hiljada sa zakonskom kamatom u iznosu od RSD hiljada. Na dan godine, Banka u poslovnim knjigama nema iskazana potraživanja i obaveze po ovom osnovu i imajui u vidu da je Beogradska banka u steaju, konaan ishod po ovim pitanjima se za sada ne može utvrditi. 3) Banka na dan godine u poslovnim knjigama ima iskazane graevinske objekte na osnovu kupoprodajnih ugovora i druge dokumentacije, ali vlasništvo nije registrovano u zemljišnim knjigama, zbog nepotpunih katastarskih knjiga. 4) Kao što je objašnjeno u Napomeni 34 uz finansijske izveštaje, rivremeni organ samouprave na Kosovu i Metohiji dana 17. februara godine proglasio je nezavisnost Kosova i Metohije, a Vlada Republike Srbije je dana 18. februara godine poništila dluku privremenog organa samouprave na Kosovu i Metohiji. Imajui u vidu gore izneto, nije mogue sa sigurnošu predvideti koji e efekti uticati na poslovanje Banke u budunosti i da li e Banka moi da nastavi poslovanje. Informacije prezentovane u dodacima, B i V uz Izveštaj o reviziji, date su u svrhe dodatnih analiza koje su propisane dlukom o spoljnoj reviziji banaka ( Sl. Glasnik RS, br. 41/2007) i iste nisu sastavni deo finansijskih izveštaja Banke. Date informacije su bile predmet naše pažnje u obavljanju revizije finansijskih izveštaja i premenjenih revizorskih procedura i po našem mišljenju, date analize objektivno prezentuju, po svim materijalno znaajnim aspektima, vezu sa finansijskim izveštajima Banke uzetim u celini. Beograd, april godine Mirjana erendija Kovaevi vlašeni revizor