Implementation Kontrolní hlášení v Microsoft Dynamics NAV 2016 CZ Consideration Blog Autor Jitka Urxová Datum Říjen 2015 Verze Microsoft Dynamics NAV 2016 CZ Kontrolní hlášení v Microsoft Dynamics NAV 2016 CZ S účinností od 1. 1. 2016 vzniká plátcům daně z přidané hodnoty zákonná povinnost podávat tzv. kontrolní hlášení, z tohoto důvodu byla rozšířena funkcionalita Microsoft Dynamics NAV 2016 CZ o kontrolní hlášení. Stručný popis oddílů kontrolního hlášení Identifikace plátce Identifikace plátce, informace o oprávněné osobě, kontaktní osoby. A. Plnění, u kterých je plátce povinnen přiznat daň a uskutečněná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti A1. Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění 92a Souhrn plnění = řádek 25 daňového přiznání k DPH Hlášení dle jednotlivých dokladů. Jestliže v jednom dokladu je více kódů předmětu plnění, pak hlášení obsahuje pro každý kód jeden řádek. A2. Přijtá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle 108 odst 1 písm b) a c) ( 24 a 25) Souhrn plnění = řádek 3 + 4 + 5 +6 + 9 + 12 + 13 daňového přiznání k DPH Patří sem např. pořízení zboží v tuzemsku z jiného členského státu. Uvádí se daň na výstupu, nikoli daň na vstupu. Údaje se uvádí v CZK. Hlášení dle jednotlivých dokladů. Pokud je na daňovém dokladu více plnění v různých sazbách daně, jsou jednotlivé položky základu daně a příslušná daň připadající na konkrétní sazbu daně rozepsány samostatně, avšak do jednoho řádku kontrolního hlášení. A3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato Souhrn plnění = řádek 26 daňového přiznání k DPH Hlášení dle jednotlivých dokladů. Musí mít samostatnou kombinaci DPH účto skupin v nastavení účtování DPH Pokud zákazník nebude mít DIČ, je třeba vyplnit pole jméno a příjmení, datum narození a místo pobytu. Tyto údaje se ručně zadávají přímo do řádků kontrolního hlášení. A4. Uskutečněná plnění a přijaté úplaty s hodnotou nad 10 tis. Souhrn plnění společně A4 + A5 = řádek 1 + 2 daňového přiznání k DPH. Hlášení dle jednotlivých dokladů.
Patří sem dodání zboží či služby v tuzemsku s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně a všechny provedené opravy podle 44 bez ohledu na limit (oprava daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení). A5. Uskutečněná plnění a přijaté úplaty s hodnotou do 10 tis. Souhrn plnění společně A4 + A5 = řádek 1 + 2 daňového přiznání k DPH. Pro doklady do 10.000 Kč včetně daně a také pokud nevznikne povinnost vystavit daňový doklad. Kumulativně všechny doklady v souhrnu za základ daně a daň dle sazeb. B. Přijatá zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku B1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce Souhrn plnění = řádek 10 + 11 daňového přiznání k DPH Pokud je na jednom daňovém dokladu uvedeno více druhů plnění, je nutné rozepsat každý kód plnění na samostatný řádek. B2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty s nárokem na odpočet nad 10 tis. Souhrn plnění B2 + B3 = řádek 40 + 41 daňového přiznání k DPH Patří sem nákup zboží nebo služby v tuzemsku nebo přijetí úplaty k takovému plnění s hodnotou nad 10.000 Kč včetně daně a všechny provedené opravy podle 44 bez ohledu na limit. Hlášení dle jednotlivých dokladů. B3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty s nárokem na odpočet do 10 tis. Souhrn plnění společně B2 + B3 = řádek 40 + 41 daňového přiznání k DPH Patří sem nákup zboží nebo služby v tuzemsku nebo přijetí úplaty k takovému plnění s hodnotou do 10.000 Kč včetně daně. Vykazuje se kumulativně a všechny doklady v souhrnu dle základu daně a daně dle sazeb. C. Kontrolní řádky na daňové přiznání k DPH Součtové řádky. Porovnávají se s výkazem DPH. Hlavní funkčnosti: Nastavení sekcí kontrolního hlášení Nastavení čísel sazebníku Nastavení výkazu DPH Nastavení účtování DPH Nastavení stat. vykazování Pořízení dokladů Pořízení karty kontrolního hlášení Návrh řádků Kontroly Export Uzavření položek
Opravné a následné hlášení
Nastavení Základním formulářem je Kontrolní hlášení DPH. Do formuláře jsou pro zvolené období načítány položky DPH dle data DPH nebo zúčtovacího data (dle nastavení financí). Základní parametrizace, tzn. rozdělení kombinací DPH účto skupin do jednotlivých oddílů kontrolního hlášení, je určena ve výkazu DPH. Aby bylo možno zpracovávat kontrolní hlášení, je potřeba provést nastavení sekcí kontrolního hlášení DPH, čísel sazebníku, výkazu DPH, rozšířit nastavení účtování DPH a stat. vykazování Sekce kontrolního hlášení DPH Výkaz kontrolního hlášení je rozdělený do sekcí, tyto sekce se definují ve formuláři Sekce kontrolního hlášení DPH. Sekce kontrolního hlášení se otevře v Oblasti/Správa financí/periodické aktivity/dph Sekce kontrolní hlášení DPH. Kód číslo oddílu kontrolního hlášení Součet dle - pro určení, podle kterého pole se provádí součtování položek DPH do jednoho řádku KH. Nastavení slouží pro export kontrolního hlášení.
Volby jsou číslo dokladu, externí číslo dokladu, kód sekce. Kód sekce zjedn. daňového dokladu u řádku sekce A4 se nastaví hodnota A5 a u sekce B2 hodnota B3. Slouží při načítání řádků kontrolního hlášení pro roztřídění dokladů dle nastaveného limitu. Čísla sazebníku Ve formuláři Čísla sazebníku se vyplňuje pole Kód pro vykazování. Výkaz DPH V řádkách výkazu DPH s kombinacemi DPH účto skupin, které se mají načítat do kontrolního hlášení, se vyplňuje Kód sekce kontrolního hlášení. Vyplňuje se do řádků s nastaveným typem Sčítání položek DPH. Nastavení účtování DPH Na záložce Obecné jsou pole: Sazba daně vyberte typ sazby Základní, Snížená nebo Snížená 2. Kód režimu plnění volby prázdný, par. 89, par. 90. Výchozí hodnota je prázdný. Vyplní se v případě zvláštního režimu pro cestovní službu nebo v případě zvláštního režimu pro použité zboží. Insolvenční řízení (par.44) Zatrhne se v případě opravy výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení dle 44. Výchozí hodnota je Ne.
Nastavení stat. vykazování Ve formuláři Nastavení stat. vykazování nutno vyplnit: Čísla kontrolní hlášení číselná řada pro kontrolní hlášení Limit zjedn. daňového dokladu pro rozlišování nadlimitní a podlimitní částky při výběru sekce ID datové schránky E-mail pro kontrolní hlášení DPH Výkaz DPH číslo zaměstnance oprávněné osoby Výkaz DPH sestavil číslo zaměstnance Postup Pořízení dokladů V nákupních dokladech je pole Datum DPH pův.dokladu. Zde je nutné vyplnit datum uskutečněného zdanitelného plnění z nákupní faktury dodavatele. Do pole Datum DPH se pořizuje datum dle období, ve kterém se má doklad objevit v přiznání DPH a v kontrolním hlášení. Datum DPH pův.dokladu je součástí položky DPH.
Pořízení karty kontrolního hlášení V Oblasti\Správa financí\periodické aktivity\dph Kontrolní hlášení DPH otevřete Přehled kontrolních hlášení DPH. Pomocí tlačítka Nový založíte Kartu kontrolního hlášení DPH. Po vyplnění polí Období hlášení, Číslo období, Rok se naplní Počáteční datum a Koncové datum. Na záložce Ostatní vyplníte Název šablony výkazu DPH a Název výkazu DPH. Návrh řádků Pro navržení řádků výkazů slouží tlačítko Návrh řádků. Funkce prochází položky DPH s filtrem na Datum DPH nebo Zúčtovací datum dle Nastavení financí. Prochází pouze ty položky DPH, kde kombinace DPH mají
ve výkazu DPH vyplněné pole Kód sekce kontrolního hlášení DPH a které nemají hodnotu v poli Číslo řádku kontrolního hlášení DPH. V okamžiku spuštění funkce Návrh řádků lze vybrat, zda se mají řádky kontrolního hlášení přidat nebo přepsat. Přepsat všechny řádky kontrolního hlášení smaže a nahradí novými Přidat doplní pouze chybějící položky Pokud je v položce DPH použita neodčitatelná DPH, pak se načítá původní (nezkrácená) částka DPH a původní základ. Tzn. Do pole Základ načítá z Položky DPH Základ Částka DPH (neodčitatelné) Do pole Daň se načítá z Položky DPH Částka + Částka DPH neodčitatelná. Pro oddíl A1 a B1 se vyplňuje Kód předmětu plnění. Dohledává se z řádků prodejního/nákupního dokladu dle čísla sazebníku. Z tabulky Čísla sazebníku se doplní Kód pro vykazování. Pro oddíl A4 a B2 se vyplní pole Insolvenční řízení (par.44), pokud je pro kombinaci DPH účto skupin zatrženo pole Insolvenční řízení (par.44). Na takto označené položky se nevztahuje předdefinovaný limit. Pro oddíl A4 se z nastavení účtování DPH doplňuje hodnota pole Kód režimu plnění. Pokud ve formuláři Sekce kontrolního hlášení DPH je vyplněno pole Kód sekce zjed. daňového dokladu, pak se položky třídí dle výše celkové hodnoty dokladu. Pokud celková výše dokladu nepřesáhne stanovený limit, pak se doklad zařadí do sekce dle Kódu sekce zjed.daňového dokladu. Kontroly Kontrolní hlášení DPH Test Vytiskne přehled dle jednotlivých sekcí. Tiskne se buď Detail (všechny řádky, exportované nebo neexportované), Export (řádky nasčítané dle podoby pro export) nebo Souhrn (součet za každou sekci). Pokud vyberu detailní tisk, tak mohu zaškrtnout pole Tisknout pouze řádky s chybou. Kontrola interní doklady Pomocná funkce, která vyhledává v sekci doklady se stejným DIČ, které mají +- stejnou hodnotu. Výsledek je zobrazen v aplikaci Excel. Umožňuje účetním vyhledat stornované doklady a vyloučit je z exportu. Export Na Kartě kontrolního hlášení DPH na záložce Akce je tlačítko Exportovat. Pomocí této volby vyexportujete kontrolního hlášení do souboru. Lze vybrat, zda zaokrouhlovat částky. Při exportu dochází ke kumulování položek dle nastavení sekcí.
Uzavření položek Funkce uzavření položek slouží k tomu, aby bylo možné rozlišit položky podané v řádném a v následném či opravném hlášení. Automaticky se pro uzavření filtrují položky kontrolního hlášení, které nemají vyplněné pole Uzavřené dokladem číslo. Uživatel při uzavírání volí číslo dokladu, které se vyplní v poli Uzavřené dokladem číslo. Pokud nezadá číslo dokladu, systém automaticky vygeneruje číslo dokladu ve tvaru RRRRMMDD_HHMM podle data zadaného v dialogovém okně pro uzavření. Uzavření položek neprovádí žádnou účetní operaci. Do odfiltrovaných položek kontrolního hlášení doplní pole Uzavřené dokladem číslo. Opravné a následné hlášení Opravné hlášení (do termínu 25. dne následujícího měsíce) i následné hlášení (po termínu) se podává úplně znovu celé, ne pouze rozdíly. Tím pádem všechno načítání i exporty budou stejné. Liší se jen druh hlášení. Je vhodné položky řádného hlášení uzavřít zvoleným číslem dokladu a do stejného hlášení pomocí funkce pro načtení řádků doplnit další řádky. Funkce pro načítání řádků načte pouze ty položky, které nemají vyplněnou hodnotu Číslo řádku kontrolního hlášení DPH. Po vytvoření opravného či následného hlášení uživatel provede opětovné uzavření položek kontrolního hlášení (s jiným číslem dokladu), takže v jednom kontrolním hlášení budou řádky odlišeny dle jednotlivých hlášení.