J&T BANKA, a. s. Pobočka zahraničnej banky Zverejňované informácie k

J&T BANKA, a. s. Pobočka zahraničnej banky Zverejňované informácie k 30.6.2010

OBSAH OBSAH 1. INFORMÁCIE O BANKE 3 1.1 INFORMÁCIE O ČINNOSTI J&T BANKY, A.S. POBOČKY ZAHRANIČNEJ BANKY 3 1.2 ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA BANKY 2. VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII 6 3. VÝKAZ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU 7 4. VÝKAZ O PEŇAŽNÝCH TOKOCH 9. POZNÁMKY 10.1 VŠEOBECNE INFORMÁCIE 10.2 ZÁKLAD PRE VYPRACOVANIE ÚČTOVNEJ UZÁVIERKY 12.3 VÝZNAMNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY 13.4 POUŽITIE ODHADOV A ÚSUDKOV 17. PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A ÚČTY V CENTRÁLNYCH BANKÁCH 18.6 POHĽADÁVKY VOČI KLIENTOM 18.7 MAJETOK A VYBAVENIE 21.8 OPERATÍVNY LEASIG 21.9 OSTATNÝ MAJETOK 22.10 ZÁVÄZKY Z FINANČNÝCH DERIVÁTOV 22.11 ZÁVÄZKY VOČI KLIENTOM 22.12 OSTATNÉ ZÁVÄZKY 23.13 DAŇ Z PRÍJMOV PRÁVNICKÝCH OSÔB 23.14 ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVÄZOK 23.1 ZÁVÄZKY VOČI CENTRÁLE 23.16 PODMIENÉ ZÁVÄZKY A OSTATNÉ FINANČNÉ POVINNOSTI 24.17 ÚROKOVÉ VÝNOSY 24.18 ÚROKOVÉ NÁKLADY 2.19 VÝNOSY Z POPLATKOV A PROVÍZIÍ 2.20 NÁKLADY NA POPLATKY A PROVÍZIE 2.21 ČISTÁ STRATA Z OBCHODOVANIA 26.22 OSTATNÉ VÝNOSY 26.23 ADMINISTRATÍVNE A OSOBNÉ NÁKLADY 27.24 DAŇ 27.2 TRANSAKCIE S HLAVNÝMI SPRIAZNENÝMI STRANAMI - VŠEOBECNÉ 28.26 SPOLOČNOSTI SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI OSOBY SO ZVLÁŠTNYM VZŤAHOM 30.27 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI VEDENIE 30.28 RIADENIE RIZÍK 31 6. SÚHRNNÁ VÝŠKA ÚVEROVOVÝCH EXPOZÍCIÍ 39 7. ROZDIEL MESAČNÝCH AKTÍV A MESAČNÝCH PASÍV PODĽA ODHADOVANEJ SPLATNOSTI 40 KONTAKTY 42 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 2

INFORMÁCIE O BANKE 1 1.1 INFORMÁCIE O ČINNOSTI J&T BANKY, A.S., POBOČKY ZAHRANIČNEJ BANKY Celkový počet zamestnancov kpodľa evidenčného stavu k 30.6.2010: 110 Počet vedúcich zamestnancov podľa evidenčného stavu k 30.6.2010: 11 Datum zápisu do obchodného registra: 23.11.200 Dátum udelenia bankového povolenia: Oznámenie Národnej banky Slovenska o podmienkach pôsobenia pobočky na území Slovenskej republiky na základe jedného bankového povolenia v súlade s 12 zákona č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov bolo vydané dňa 04.11.200. Dátum I. rozšírenia bankového povolenia: Oznámenie NBS podľa článku 26 smernice č. 2006/48/ES týkajúce sa rozšírenia oprávnenia na vykonávanie bankových činností prostredníctvom pobočky zahraničnej banky na území Slovenskej republiky zo dňa 24.07.2007. Dátum II. rozšírenia bankového povolenia:: Oznámenie Národnej banky Slovenska podľa článku 26 Smernice č. 2006/48/ES týkajúce sa rozšírenia oprávnenia na vykonávanie bankových činností prostredníctvom pobočky zahraničnej banky na území Slovenskej republiky zo dňa 22.2.2008. Dátum III. rozšírenia bankového povolenia: Oznámenie Národnej banky Slovenska podľa článku 26 Smernice č. 2006/48/ES týkajúce sa rozšírenia oprávnenia na vykonávanie bankových činností prostredníctvom pobočky zahraničnej banky na území Slovenskej republiky zo dňa 24.6.2009. Dátum začatia vykonávania povolených bankových činností:: 06.03.2006 Zoznam činností vykonávaných podľa udeleného povolenia K 30.6.2010 J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky vykonávala nasledovné činnosti: a) prijímanie vkladov od verejnosti, b) poskytovanie úverov, c) platobný styk a zúčtovanie, d) poskytovanie záruk, e) vydávanie a správa platobných prostriedkov, f) obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta s peňažnými prostriedkami v cudzích menách; a to v rozsahu obchodovania na vlastný účet, g) poskytovanie bankových informácií, h) obchodovanie s prevoditeľnými cennými papiermi na účet klienta, i) úschova a správa cenných papierov j) účast na emisích cenných papierov a poskytovanie s tým spojených služeb, k) služby člena Centrálneho depozitára cenných papierov SR, a.s. Zoznam povolených činností, ktoré sa nevykonávajú K 30.6.2010 J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky nevykonávala nasledovné povolené činnosti: a) finančný prenájom (finančný lízing), b) obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta: 1. s nástrojmi peňažného trhu, 2. v oblasti termínovaných obchodov (futures), 3. s prevoditeľnými cennými papiermi; a to v rozsahu obchodovania na vlastný účet, c) úschova cenností, d) obchodovanie na účet klienta s nástrojmi peňažného trhu, e) obchodovanie na účet klienta s devízami. Zoznam činností, ktorých vykonávanie bolo príslušným orgánom obmedzené, dočasne pozastavené alebo zrušené J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky nemá činnosti obmedzené, pozastavené alebo zrušené. Citácia výrokovej časti právoplatného rozhodnutia, ktorým bolo uložené opatrenie na nápravu v priebehu kalendárneho ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 3

INFORMÁCIE O BANKE 1 štvrťroka J&T BANKE, a.s., pobočke zahraničnej banky nebolo uložené právoplatné rozhodnutie, ktorým bolo uložené opatrenie na nápravu. Citácia výrokovej časti právoplatného rozhodnutia, ktorým bola uložená pokuta v priebehu kalendárneho štvrťroka J&T BANKE, a.s., pobočke zahraničnej banky nebolo uložené právoplatné rozhodnutie, ktorým bola uložená pokuta. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 4

INFORMÁCIE O BANKE 1 1.2 ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA BANKY Platná k 30.6.2010 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010

VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII 2 VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII k 30. júnu 2010 MAJETOK tis. EUR poznámky 30.6.2010 31.12.2009 Peňažné prostriedky a účty v centrálnych bankách. 186 448 19 96 Pohľadávky voči klientom.6 26 744 490 94 Majetok a vybavenie.7 43 441 Ostatný majetok.9 732 428 Spolu majetok 714 39 687 419 ZÁVÄZKY tis. EUR poznámky 30.6.2010 31.12..2009 Záväzky z finančných derivátov.10 44 Záväzky voči bankám 1 084 30 Záväzky voči klientom.11 43 02 329 812 Zmenky 249 28 Ostatné záväzky.12 3 180 4 646 Daň z príjmov právnických osôb.13 22 193 Odložený daňový záväzok.14 1 Spolu 48 28 334 939 Záväzky voči centrále.1 26 074 32 480 26 074 32 480 Spolu záväzky 714 39 687 419 Účtovná závierka, ktorej súčasťou sú poznámky na stranách 10 až 38, sú súčasťou tejto účtovnej závierky. Ing. Monika Céreová Riaditeľka pobočky a vedúca organizačnej zložky Ing. Zdenka Madunická Riaditeľka ekonomického odboru Ing. Mária Rybárová Zodpovedná za vedenie účtovníctva ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 6

VÝKAZ 3 KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU VÝKAZ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU za 6 mesiacov, končiacich 30. júna 2010 tis. EUR poznámky 30.6.2010 30.6.2009 Úrokové výnosy.17 20 977 18 122 Úrokové náklady.18 (8 406) (10 177) Čistý úrokový výnos 12 71 7 94 Výnosy z poplatkov a provízií.19 208 713 Náklady na poplatky a provízie.20 (61) (4) Čistá strata z obchodovania.21 (174) (32) Ostatné výnosy.22 193 86 Prevádzkové výnosy 12 737 8 667 Osobné náklady.23 (1 176) (973) Administratívne náklady.23 (3 60) (1 301) Odpisy.7 (119) (131) Prevádzkové náklady (4 900) (2 40) Prevádzkový zisk pred znížením hodnoty 7 837 6 262 Zmena hodnoty pohľadávok voči klientom.6 (1 20) (4 010) Zisk pred zdanením 6 632 10 272 Daň z príjmov.24 (1 6) (1 197) Zisk za obdobie 067 9 07 Ostatné súčasti komplexného výsledku Celkový komplexný výsledok za obdobie 067 9 07 Poznámky uvedené na stranách 10 až 38 sú súčasťou tejto účtovnej závierky. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 7

VÝKAZ 3 KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU VÝKAZ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU za 3 mesiace, od 1. apríla do 30. júna tis. EUR poznámky 3 mesiace 2010 3 mesiace 2009 1.apríl 30.jún Úrokové výnosy.17 11 079 9 38 Úrokové náklady.18 (4 308) ( 230) Čistý úrokový výnos 6 771 4 1 Výnosy z poplatkov a provízií.19 131 43 Náklady na poplatky a provízie.20 (48) (13) Čistá strata z obchodovania.21 (86) (111) Ostatné výnosy.22 106 47 Prevádzkové výnosy 6 874 4 31 Osobné náklady.23 (60) (480) Administratívne náklady.23 (2 244) (617) Odpisy.7 (61) (63) Prevádzkové náklady (2 910) (1 160) Prevádzkový zisk pred znížením hodnoty 3 964 3 371 Zmena hodnoty pohľadávok voči klientom.6 (60) 4 294 Zisk pred zdanením 3 39 7 66 Daň z príjmov.24 (806) (642) Zisk za obdobie 2 3 7 023 Ostatné súčasti komplexného výsledku Celkový komplexný výsledok za obdobie 2 3 7 023 Poznámky uvedené na stranách 10 až 38 sú súčasťou tejto účtovnej závierky. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 8

VÝKAZ 4 O PEŇAŽNÝCH TOKOCH VÝKAZ O PEŇAŽNÝCH TOKOCH za 6 mesiacov, končiacich 30. júna 2010 Obdobie od 1. Januára do 30. júna tis. EUR poznámky 2010 2009 Peňažné toky z prevádzkových činností Zisk pred zdanením 6 632 10 272 Úpravy o nepeňažné operácie: Odpisy 119 131 Zmena hodnoty pohľadávok voči klientom 1 204 (4 010) Spolu 7 9 6 393 Zvýšenie/zníženie pohľadávok voči bankám (2 644) 131 399 Zvýšenie/zníženie stavu pohľadávok voči klientom (36 994) 17 494 Zvýšenie stavu ostatného majetku (304) (6) Zvýšenie záväzkov z finančných derivátov 44 Zvýšenie stavu záväzkov voči bankám 1 04 Zvýšenie/zníženie stavu záväzkov voči klientom 123 689 ( 482) Zníženie stavu záväzkov zo zmeniek (9) Zvýšenie/zníženie stavu ostatných záväzkov (1 466) 3 93 Zaplatená daň z príjmov (1 33) (2 484) Čistý peňažný tok z prevádzkových činností 89 792 10 87 Peňažné toky z investičných činností Nákup majetku a vybavenia (111) Čistý peňažný tok z investičných činností (111) Peňažné toky z finančných činností Zníženie prostriedkov poskytnutých centrálou (101 473) (112 887) Čistý peňažný tok z finančných činností (101 473) (112 887) Čisté zvýšenie/zníženie peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov (11 792) 37 970 Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na začiatku roka 189 899 13 83 Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na konci roka. 178 107 173 80 Poznámky uvedené na stranách 10 až 38 sú súčasťou tejto účtovnej závierky. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 9

POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ UZÁVIERKE Za obdobie 6 mesiacov, ktoré sa skončili 30. júna 2010.1 VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE J & T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky ( pobočka ) je pobočka založená v Slovenskej republike. Sídlo pobočky je Lamačská cesta 3, Bratislava; IČO: 3 964 693; IČ DPH: SK202 209 2710. Založenie J & T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky, bola založená rozhodnutím J & T BANKY, a.s. zo dňa 14.11.200 a do obchodného registra bola zapísaná 23.11.200 ako organizačná zložka podniku zahraničnej osoby. Zoznam činností vykonávaných podľa udeleného povolenia: - prijímanie vkladov od verejnosti, - poskytovanie úverov, - platobný styk a zúčtovanie, - poskytovanie záruk, - vydávanie a správa platobných prostriedkov, - obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta s peňažnými prostriedkami v cudzích menách, a to v rozsahu obchodovania na vlastný účet, - poskytovanie bankových informácií, - úschova a správa cenných papierov, - obchodovanie s prevoditeľnými cennými papiermi na účet klienta - účasť na emisiách cenných papierov a poskytovanie s tým spojených služieb - služby člena Centrálneho depozitára cenných papierov SR, a.s. Zoznam povolených činností, ktoré sa nevykonávajú: - finančný prenájom (finančný lízing), - obchodovanie na vlastný účet alebo na účet klienta: 1. s nástrojmi peňažného trhu, 2. v oblasti termínovaných obchodov (futures), 3. s prevoditeľnými cennými papiermi; a to v rozsahu obchodovania na vlastný účet, - úschova cenností, - obchodovanie na účet klienta s nástrojmi peňažného trhu, - obchodovanie na účet klienta s devízami. Vedúca organizačnej zložky Ing. Monika Céreová Zriaďovateľ (ďalej aj centrála alebo banka ) J & T BANKA, a.s., Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8, Česká republika Predstavenstvo banky Predseda: Ing. Patrik Tkáč Členovia: JUDr. Ing. Jozef Spišiak, Ing. Kamil Bendák, Štěpán Ašer, MBA Členovia dozornej rady Predseda: Ing. Jozef Tkáč Podpredseda: Ing. Ivan Jakabovič Členovia: Jozef Šepetka, Ing. Dušan Palcr, Ing. Miloslav Čomaj, Ing. Eva Šagátová, Ing. Miroslav Minařík, Ing. Ingrida Láslopová, Ing. Mgr. Ondřej Popelka ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 10

J & T BANKA, a.s. centrála má zapísané základné imanie 1 838 127 000,- Kč. Účtovná závierka k 31. decembru 2009 bola schválená dňa 1. marca 2010 štatutárnym zástupcom. Účtovná závierka pobočky je zahrňovaná do konsolidovanej účtovnej závierky J & T BANKA, a.s., so sídlom Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8, Česká republika. Banka je zahrnutá do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T FINANCE GROUP, a.s., so sídlom na Lamačskej ceste 3 v Bratislave. Konsolidovanú účtovnú závierku za celú skupinu zostavuje spoločnosť TECHNO PLUS, a.s., konečná materská spoločnosť, so sídlom Lamačská cesta 3, Bratislava. Konsolidované účtovné závierky je možné získať priamo v sídle J&T FINANCE GROUP, a.s. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 11

.2 ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE ÚČTOVNEJ UZÁVIERKY (a) Vyhlásenie o súlade Účtovná závierka bola zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou. Účtovná závierka bola zostavená ako priebežná účtovná závierka podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. (b) Základ pre oceňovanie Účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien okrem finančných derivátov, ktoré sú uvedené v reálnej hodnote (fair value). (c) Funkčná a prezentačná mena Táto účtovná závierka bola zostavená v eurách ( ), ktoré sú funkčnou menou pobočky od vstupu Slovenska do eurozóny dňa 1. januára 2009. Sumy v eurách sú vyjadrené v tisícoch a zaokrúhlené, okrem tých, pri ktorých je uvedené inak. (d) Použitie odhadov a úsudkov Zostavenie účtovnej závierky vyžaduje, aby vedenie urobilo úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných zásad a účtovných metód a výšku vykázaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Skutočné výsledky sa môžu líšiť od týchto odhadov. Odhady a súvisiace predpoklady sú priebežne prehodnocované. Úpravy účtovných odhadov sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný a vo všetkých budúcich ovplyvnených obdobiach. Informácie o významných oblastiach neistoty odhadov a významných úsudkoch v použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, ktoré majú významný vplyv na sumy vykázané v účtovnej závierke, sú popísané v bode.4 a.28 poznámok. (e) Prezentácia účtovnej závierky Pobočka postupuje podľa upraveného štandardu IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky, ktorý nadobudol účinnosť 1. januára 2009. Z tohto dôvodu sú všetky výnosy a náklady, vrátane všekých položiek nevykázaných vo výsledku hospodárenia, vykázané vo výkaze komplexného výsledku. Porovnateľné údaje boli upravené podľa požiadaviek upraveného štandardu. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 12

.3 VÝZNAMNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY Účtovné zásady a účtovné metódy uvedené nižšie boli aplikované konzistentne pre obidve obdobia uvedené v účtovnej závierke,. (a) Transakcie v cudzej mene Transakcie v cudzej mene sú prepočítané na euro výmenným kurzom platným v deň uskutočnenia danej transakcie. Peňažný majetok a záväzky v cudzej mene sú prepočítané kurzom platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Kurzové rozdiely sú zaúčtované vo výsledku hospodárenia v položke Čistý zisk z obchodovania. (b) Úrokové výnosy a úrokové náklady Úrokové výnosy a náklady sú vykazované vo výsledku hospodárenia použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje odhadované budúce peňažné platby a príjmy počas životnosti finančného majetku alebo záväzku (prípadne obdobia kratšieho) na účtovnú hodnotu finančného majetku alebo záväzku. Efektívna úroková miera je stanovená pri prvotnom vykázaní finančného majetku a záväzku a nie je neskôr revidovaná. Výpočet efektívnej úrokovej miery zahŕňa všetky zaplatené alebo prijaté poplatky, transakčné náklady a diskonty alebo prémie, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou efektívnej úrokovej miery. Transakčné náklady sú prírastkové náklady, ktoré sú priamo priraditeľné nadobudnutiu, vydaniu alebo vyradeniu finančného majetku alebo záväzku. (c) Poplatky a provízie Výnosy a náklady z poplatkov a provízií, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou efektívnej úrokovej miery finančného majetku alebo záväzkov, sú zahrnuté vo výpočte efektívnej úrokovej miery. Ostatné výnosy z poplatkov a provízií, vrátane poplatkov za obsluhu účtu sú vykazované vtedy, keď sú vykonané súvisiace služby. Ostatné náklady na poplatky a provízie sa týkajú hlavne transakčných nákladov a poplatkov za služby, ktoré sú zaúčtované, keď sú služby prijaté. (d) Čistý zisk z obchodovania Čistý zisk z obchodovania zahŕňa zisky znížené o straty súvisiace s majetkom a záväzkami na obchodovanie a zahŕňa všetky realizované a nerealizované zmeny reálnej hodnoty, úrok, dividendy a kurzové rozdiely. (e) Uhradené nájomné Uhradené platby v operatívnom lízingu sú rovnomerne vykazované vo výsledku hospodárenia počas doby trvania lízingu. (f) Daň z príjmov Daň z príjmov zahŕňa splatnú a odloženú daň. Daň z príjmov je vykazovaná vo výsledku hospodárenia okrem položiek, ktoré sú vykazované priamo v ostaných súčastiach komplexného výsledku. Daň splatná je očakávaný daňový záväzok vychádzajúci zo zdaniteľných príjmov za rok prepočítaný platnou sadzbou dane ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, upravený o sumy súvisiace s minulými obdobiami. Odložená daň sa vykáže v súvislosti s dočasnými rozdielmi medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov pre účely výkazníctva a ich hodnotami pre daňové účely. Odložená daň sa počíta použitím daňových sadzieb, pri ktorých sa očakáva, že sa použijú na dočasné rozdiely v čase ich zúčtovania, na základe zákonov, ktoré boli platné alebo dodatočne uzákonené v deň, ku ktorému sa ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 13

zostavuje účtovná závierka. Odložená daňová pohľadávka je vykázaná iba do tej miery, do akej je pravdepodobné, že v budúcnosti budú dosiahnuté zdaniteľné zisky, voči ktorým sa dá pohľadávka uplatniť. Odložené daňové pohľadávky sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a znižujú v rozsahu, pre ktorý je nepravdepodobné, že bude možné daňový úžitok, ktorý sa ich týka, realizovať. (g) Finančný majetok a záväzky (i) Vykazovanie Pobočka prvotne vykazuje pohľadávky a záväzky voči klientom k dátumu, kedy vznikli. (ii) Ukončenie vykazovania Pobočka ukončí vykazovanie finančného majetku, keď sú ukončené zmluvné práva na peňažné toky z finančného majetku, alebo prevedie zmluvné práva na peňažné toky z finančného majetku prevodom podstatnej časti rizík a odmien vyplývajúcich z vlastníctva finančného majetku. Pobočka ukončí vykazovanie finančného záväzku, ak je zmluvný záväzok splnený, zrušený alebo sa ukončí jeho platnosť. Pobočka taktiež ukončí vykazovanie určitého majetku, keď odpíše zostatky prislúchajúce k majetku, ktorý je považovaný za nevymožiteľný. (iii) Kompenzácia Finančný majetok a záväzky sú vzájomne započítané a ich netto hodnota je vykázaná vo výkaze o finančnej situácií vtedy a len vtedy, ak má pobočka právo na kompenzáciu týchto zostatkov a má v úmysle platiť na netto báze alebo predať majetok a uhradiť záväzok súčasne. Výnosy a náklady sú vykázané na netto báze len vtedy, ak to dovoľujú štandardy, alebo v prípade ziskov a strát vznikajúcich zo skupiny podobných transakcií, ako napríklad v obchodnej aktivite pobočky. (iv) Oceňovanie v umorovanej hodnote Umorovaná hodnota finančného majetku alebo záväzku je suma, v ktorej je majetok alebo záväzok ocenený pri prvotnom vykázaní, znížená o splátky istiny, znížená alebo zvýšená o kumulovanú umorovanú hodnotu rozdielu medzi prvotne vykázanou hodnotou a hodnotou pri splatnosti pri použití efektívnej úrokovej miery a znížená o straty zo zníženia hodnoty. (v) Oceňovanie v reálnej hodnote Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sú stanovené na základe kótovaných trhových cien alebo stanovených cien od dílera pre finančné nástroje obchodované na aktívnych trhoch. Pre všetky ostatné finančné nástroje je reálna hodnota stanovená pomocou oceňovacích metód. Oceňovacie metódy zahŕňajú metódu diskontovaných peňažných tokov, porovnanie s podobným nástrojom, pre ktorý existuje trhová cena, a oceňovacie modely. Pobočka používa akceptované oceňovacie modely pre určenie reálnej hodnoty bežných finančných nástrojov, ako sú opcie a úrokové a menové swapy. Pre tieto finančné nástroje sú vstupy do modelov zisťované na trhu. (vi) Identifikácia a oceňovanie zníženia hodnoty Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pobočka zisťuje, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančného majetku nevykazovaného v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia. Finančný majetok vykazuje znaky zníženia hodnoty, keď existuje objektívny dôkaz o udalosti straty, ktorá sa vyskytla po prvotnom vykázaní majetku, a táto strata má dopad na budúci peňažný tok z majetku a tento dopad je možné spoľahlivo odhadnúť. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 14

Pobočka berie do úvahy dôkaz o znížení hodnoty na úrovni individuálneho majetku. Pre každý individuálne významný finančný majetok je uvažovaná strata zo zníženia hodnoty na individuálnej úrovni. Objektívny dôkaz o znížení hodnoty finančného majetku (vrátane akcií) môže zahŕňať významné finančné problémy alebo porušenie zmluvy zo strany dlžníka, z ekonomických alebo právnych dôvodov týkajúcich sa finančných ťažkostí dlžníka veriteľom udelená úľava dlžníkovi, o ktorej by za iných okolností veriteľ neuvažoval, pravdepodobnosť, že dlžník alebo emitent vyhlási konkurz, zánik aktívneho trhu pre daný cenný papier alebo iné údaje vzťahujúce sa ku skupine majetku, ako sú nepriaznivé zmeny v platobnom stave dlžníkov alebo emitentov v skupine, alebo nepriaznivé zmeny hospodárskych podmienok, ktoré súvisia s významnými finančnými problémami v skupine. Straty zo zníženia hodnoty majetku vykazovaného v umorovanej hodnote sú vypočítané ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančného majetku a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov odúročených pôvodnou efektívnou úrokovou mierou daného majetku. Straty zo zníženia hodnoty sú vykázané vo výsledku hospodárenia a znižujú hodnotu pohľadávok. Úrok z majetku so zníženou hodnotou je naďalej vykázaný rozpúšťaním diskontu. Ak následná udalosť spôsobí, že strata zo zníženia hodnoty poklesne, tento pokles je preúčtovaný cez výsledok hospodárenia. (h) Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty zahŕňajú pokladničnú hotovosť, voľné prostriedky na účtoch v centrálnych bankách a vysoko likvidný finančný majetok s pôvodnou dobou splatnosti do 3 mesiacov, ktoré nepodliehajú významnému riziku zmeny ich reálnej hodnoty a sú používané pobočkou v riadení krátkodobých záväzkov. Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty sú vykazované vo výkaze o finančnej situácii v umorovanej hodnote. (i) Derivátové finančné nástroje Derivátové finančné nástroje, ktoré zahŕňajú menové forwardy a opcie, sú prvotne vykázané vo výkaze o finančnej situácií v obstarávacej cene (vrátane transakčných nákladov). Následne sú ocenené reálnymi hodnotami. Reálne hodnoty sú stanovené na základe kótovaných trhových cien alebo na základe diskontovaných peňažných tokov. Kladná reálna hodnota derivátov je vykázaná ako majetok a záporná reálna hodnota je vykázaná ako záväzok. Zmeny v reálnej hodnote derivátov sú zahrnuté v Čistom zisku z obchodovania. O vložených derivátoch je účtované oddelene a sú vykázané samostatne. (j) Pohľadávky Pohľadávky sú nederivátovým finančným majetkom s pevnými alebo stanoviteľnými splátkami, ktorých cena nie je stanovená aktívnym trhom a pobočka ich nezamýšľa predať okamžite alebo v krátkom čase. Pohľadávky sú prvotne vykázané v reálnej hodnote spolu s prírastkovými priamymi transakčnými nákladmi a následne ocenené v ich umorovanej hodnote za použitia metódy efektívnej úrokovej miery. O vložených derivátoch je účtované oddelene a sú vykázané samostatne. (k) Majetok a vybavenie (i) Vykazovanie a oceňovanie Zložky majetku a vybavenia sú oceňované v obstarávacích cenách znížených o oprávky a straty zo znehodnotenia. Obstarávacia cena zahŕňa výdavky, ktoré sú priamo priraditeľné k obstaraniu daného majetku. Zakúpený softvér, ktorý je ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 1

neoddeliteľnou súčasťou úžitkovej hodnoty súvisiaceho vybavenia, je vykázaný ako súčasť daného vybavenia. V prípade, že časti položky majetku majú rozdielne doby použiteľnosti, sú účtované oddelene ako hlavné súčasti majetku a vybavenia. Zisky a straty z predaja majetku sú určené porovnaním tržieb z predaja s účtovnou hodnotou majetku a sú vykázané v položke Ostatné výnosy vo výsledku hospodárenia. (ii) Odpisovanie Odpisy sú vykazované vo výsledku hospodárenia na rovnomernej báze počas odhadovanej doby použiteľnosti každej položky majetku a vybavenia, keďže toto najlepšie odráža spotrebu budúcich ekonomických úžitkov majetku. Odhadované doby použiteľnosti pre bežné a predchádzajúce účtovné obdobie sú nasledujúce: Nábytok, zariadenie a vybavenie Softvér a ostatný nehmotný majetok 10 rokov 3 rokov Metódy odpisovania, doba použiteľnosti a zostatkové hodnoty sú prehodnocované ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. (l) Zníženie hodnoty nefinančného majetku Účtovná hodnota nefinančného majetku pobočky, iného ako je odložená daňová pohľadávka, sa prehodnocuje ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, s cieľom zistiť, či existuje indikácia zníženia hodnoty majetku. Ak sa zistí indikácia zníženia hodnoty majetku, následne sa odhadne návratná hodnota. Strata zo zníženia hodnoty sa vykáže vtedy, ak účtovná hodnota majetku alebo jednotky generujúcej peňažné prostriedky prevyšuje jeho návratnú hodnotu. Jednotka generujúca peňažné prostriedky je najmenšia identifikovateľná skupina majetku, ktorá generuje peňažné príjmy, ktoré sú do veľkej miery nezávislé od ostatného majetku alebo skupín majetku. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú priamo vo výsledku hospodárenia. Straty zo zníženia hodnoty vykázané v súvislosti s jednotkami generujúcimi peňažné prostriedky sa v prvom rade vykážu ako zníženie účtovnej hodnoty goodwillu pripadajúceho na tieto jednotky a potom sa vykážu ako zníženie účtovnej hodnoty ostatného majetku v jednotke (skupine jednotiek) na pomernej báze. Suma, ktorú možno z daného majetku alebo jednotky získať a ktorá generuje peňažné prostriedky, je buď čistá predajná cena, alebo hodnota v používaní (value in use) jednotky, podľa toho, ktorá je vyššia. Pri hodnote v používaní sa odhad budúcich peňažných tokov diskontuje na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá odráža súčasné trhové ohodnotenie časovej hodnoty peňazí a rizík špecifických pre daný majetok. Straty zo zníženia hodnoty vykázané v predchádzajúcich obdobiach sa prehodnotia ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, podľa toho, či existuje indikácia zníženia straty alebo toho, že už strata neexistuje. Strata zo zníženia hodnoty sa zruší, ak nastala zmena v odhade použitom pri určení návratnej hodnoty. Zníženie hodnoty sa zruší len do takej výšky, pokiaľ účtovná hodnota majetku nepresiahne jeho účtovnú hodnotu, ktorá by mu prislúchala po úprave o odpisy, keby sa zníženie hodnoty nevykázalo. (m) Záväzky voči klientom a záväzky voči centrále Záväzky voči klientom a záväzky voči centrále sú hlavnými zdrojmi financovania pobočky. Záväzky voči klientom a záväzky voči centrále sú prvotne oceňované v reálnej hodnote zvýšenej o transakčné náklady a následne oceňované v umorovanej hodnote, vrátane časového rozlíšenia úrokov, s použitím efektívnej úrokovej miery. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 16

(n) Rezervy Rezerva sa tvorí v prípade, ak existuje pre pobočku právna alebo vecná povinnosť splniť záväzok, ktorý vyplýva z minulej udalosti a ktorej dopad môže byť spoľahlivo odhadnutý a je pravdepodobné, že záväzok bude splnený a vyžiada si úbytok zdrojov prinášajúcich ekonomické úžitky. Rezervy sú vypočítané diskontovaním očakávaných peňažných tokov pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá odráža súčasné trhové ocenenie časovej hodnoty peňazí a rizík špecifických pre daný záväzok. Rezerva na nevýhodné zmluvy je vykázaná, keď nevyhnutné náklady na splnenie povinností podľa zmluvy prevyšujú ekonomické úžitky, ktoré budú podľa očakávania prijaté na základe tejto zmluvy. Rezerva je oceňovaná súčasnou hodnotou očakávaných nákladov na splnenie zmluvy alebo očakávanými čistými nákladmi na vypovedanie zmluvy podľa toho, ktorá je nižšia. Pred vytvorením rezervy vykazuje pobočka zníženie hodnoty majetku naviazaného na nevýhodnú zmluvu. (o) Zamestnanecké požitky Krátkodobé zamestnanecké požitky Záväzky z krátkodobých zamestnaneckých požitkov sú oceňované na nediskontovanej báze a sú účtované do nákladov v čase, keď je súvisiaca služba poskytnutá. Rezerva je vykazovaná v hodnote, ktorá je očakávaná, že bude zaplatená ako krátkodobá peňažná odmena alebo v rámci plánov podielu na zisku, keď má pobočka súčasnú zmluvnú alebo mimozmluvnú povinnosť zaplatiť túto sumu ako výsledok služby poskytnutej v minulosti zamestnancami a túto službu je možné spoľahlivo oceniť..4 POUŽITIE ODHADOV A ÚSUDKOV Tieto vyhlásenia dopĺňajú komentár k riadeniu rizík v bode.28 poznámok. Kľúčové zdroje neistoty v odhadoch Majetok zaúčtovaný v umorovanej hodnote je ocenený v súvislosti s prípadným znížením hodnoty na základe účtovných postupov.3 (g) (vi). Opravné položky na zníženie hodnoty pohľadávok Vedenie pobočky posudzuje pohľadávky v súvislosti so znížením hodnoty individuálne na základe najlepšieho odhadu súčasnej hodnoty peňažných tokov, ktoré pobočka očakáva. Pri odhadovaní týchto peňažných tokov robí vedenie úsudky o finančnej situácii zmluvnej strany a o čistej predajnej cene zabezpečenia. Každé zníženie hodnoty majetku je posudzované podľa vlastných meradiel, stratégie vymáhania a odhad vymožiteľných peňažných tokov je schválený členom predstavenstva banky zodpovedným za riadenie úverového rizika. Určovanie reálnej hodnoty Určovanie reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov, pre ktoré nie je známa trhová cena, si vyžaduje použitie oceňovacích techník, ktoré sú popísané v bode.,3 (g) (v) poznámok. Pre finančné nástroje, ktoré sú obchodované zriedka a nie sú cenovo transparentné, reálna hodnota je menej objektívna a vyžaduje si viaceré úrovne úvah založených na likvidite, koncentrácii, neistote trhových faktorov, cenových predpokladov a ostatných rizík ovplyvňujúcich daný nástroj. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 17

. PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A ÚČTY V CENTRÁLNYCH BANKÁCH tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Pokladničná hotovosť 1 37 1 042 Pohľadávky voči Národnej banke Slovenska: Povinné minimálne rezervy 8 341 697 Termínované vklady v Národnej banke Slovenska 9 200 34 600 Pohľadávky voči bankám: Splatné na požiadanie 167 32 14 27 Spolu 186 448 19 96 Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty vo výške 178 107 tis. (2009: 189 899 tis. ) pozostávajú z pokladničnej hotovosti a pohľadávok voči centrálnym bankám vo výške 186 448 tis. znížené o povinné minimálne rezervy vo výške 8 341 tis...6 POHĽADÁVKY VOČI KLIENTOM tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Pohľadávky voči klientom 37 004 00 010 Opravné položky na zníženie hodnoty (10 260) (9 06) Spolu 26 744 490 94 tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Ostatné úvery a pohľadávky voči klientom so zmluvnou zostatkovou dobou splatnosti: - do 3 mesiacov 28 772 46 062 - od 3 mesiacov do 1 roka 140 704 122 297 - od 1 roka do rokov 266 872 281 268 - nad rokov 90 396 41 327 Spolu 62 744 490 94 POHĽADÁVKY MÁ POBOČKA VOČI KLIENTOM V NASLEDUJÚCICH ODVETVIACH tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Oblasť nehnuteľností 302 82 279 344 Výrobné podniky 8 062 93 91 Ostatné služby 49 942 37 91 Činnosti v oblasti retransmisie a šírenia signálu 0 27 40 494 Obyvateľstvo 9 02 9 348 Finančné služby 7 071 6 132 Hotely a turizmus 6 141 6 20 Maloobchod 4 786 494 Energetika 8 180 9 381 Zdravotníctvo 3 437 3 329 Spolu 26 744 490 94 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 18

POHĽADÁVKY VOČI KLIENTOM PODĽA KRAJÍN tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Slovenská republika 332 063 291 8 Cyprus 160 2 174 040 Česká republika 2 731 2 4 Veľká Británia 31 42 22 77 Spolu 26 744 490 94 ZABEZPEČENIE K POHĽADÁVKAM VOČI KLIENTOM JE NASLEDUJÚCE: tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Nehnuteľnosti 206 89 199 86 Cenné papiere 68 320 114 392 Ručenie tretej osoby 19 218 12 369 Peňažné vklady 800 Zmenky 326 3 Ostatné 38 39 8 79 Spolu 332 812 336 31 ÚVEROVÁ ANGAŽOVANOSŤ TÝKAJÚCA SA POHĽADÁVOK VOČI KLIENTOM, KTORÝ NIE JE PO LEHOTE SPLATNOSTI A NEVYKAZUJE ZNÁMKY ZNEHODNOTENIA: tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Pohľadávky voči klientom 0 778 47 302 Spolu 0 778 47 302 Pobočka má k 30.6.2010 pohľadávky voči klientom po lehote splatnosti, ktoré nie sú znehodnotené, vo výške 3 tis.. K 31.12.2009 sú všetky neznehodnotené pohľadávky voči klientom sú v lehote splatnosti. Pobočka nemá pohľadávky voči bankám polehote splatnosti. VEKOVÁ ŠTRUKTÚRA POHĽADÁVOK VOČI KLIENTOM SO ZNÍŽENOU HODNOTOU A ZLYHANÍM K 30.6.2010 tis. EUR V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Opravná položka Znížená hodnota Pohľadávky voči klientom so zníženou hodnotou 30 872 (9 864) 20 963 Pohľadávky voči klientom so zlyhaním 8 388 (396) Spolu 30 83 388 (10 260) 20 963 VEKOVÁ ŠTRUKTÚRA POHĽADÁVOK VOČI KLIENTOM SO ZNÍŽENOU HODNOTOU K 31.12.2009 tis. EUR V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Opravná položka Znížená hodnota Pohľadávky voči klientom so zníženou hodnotou 24 38 (8 706) 1 62 Pohľadávky voči klientom so zlyhaním 7 343 (30) Spolu 24 36 343 (9 06) 1 62 OPRAVENÉ POLOŽKY SÚ TVORENÉ K POHĽADÁVKAM VOČI KLIENTOM Z NASLEDUJÚCICH KRAJÍN: tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Slovenská republika (10 260) (8 684) Cyprus (372) Spolu (10 260) (9 06) ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 19

OPRAVENÉ POLOŽKY SÚ TVORENÉ K POHĽADÁVKAM VOČI KLIENTOM Z NASLEDUJÚCICH SEKTOROV: tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Obyvateľstvo (493) (30) Oblasť nehnuteľností (9 767) (8 706) Spolu (10 260) (9 06) ZABEZPEČENIE PRIJATÉ ZA POHĽADÁVKY VOČI KLIENTOM SO ZNÍŽENOU HODNOTOU A ZLYHANÍM tis. EUR 2010 2009 Účtovná hodnota Reálna hodnota Účtovná hodnota Reálna hodnota Záložné právo na nehnuteľnosť 20 963 20 963 1 62 1 62 Spolu 20 963 20 963 1 62 1 62 Reálna hodnota zabezpečenia prijatého za pohľadávky voči klientom so zníženou hodnotou je vykázaná do výšky úveru. ZNÍŽENIE HODNOTY POHĽADÁVOK VOČI KLIENTOM Zmeny stavu na účtoch opravných položiek na zníženie hodnoty pohľadávok voči klientom boli nasledovné: tis. EUR 2010 2009 K 1. januáru Tvorba opravných položiek na straty z úverov Rozpustenie opravných položiek na straty z úverov (419) (6 666) K 30. júnu/31. decembru 10 260 9 06 9 06 1 623 6 134 9 88 K 30.6.2010 a 31.12.2009 boli vytvorené iba individuálne opravné položky. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 20

.7 MAJETOK A VYBAVENIE tis. EUR Obstarávacia cena Neprevádzkový hmotný majetok Zariadenie a vybavenie Softvér Obstaranie majetku K 1. januáru 2009 12 221 927 1 160 Prírastky 11 11 126 Úbytky K 31. decembru 2009 12 232 1 042 1 286 Spolu K 1. januáru 2010 12 232 1 042 1 286 Prírastky 99 14 113 Úbytky (2) (2) K 30. júnu 2010 12 329 1 06 1 397 Oprávky K 1. januáru 2009 (1) (116) (478) (9) Odpis za aktuálny rok (1) (47) (202) (20) K 31. decembru 2009 (2) (163) (680) (84) K 1. januáru 2010 (2) (163) (680) (84) Odpis za aktuálny rok (1) (20) (98) (119) Úbytky 2 2 K 30. júnu 2010 (3) (181) (778) (962) Zostatková hodnota K 30. júnu 2010 9 148 278 43 K 31. decembru 2009 10 69 362 441 Majetok a vybavenie sú poistené proti krádeži a živelným pohromám. Zmluva bola uzatvorená centrálou J & T BANKA a.s., v Prahe, a zahŕňa aj pobočku..8 OPERATÍVNY LEASING Pobočka má uzatvorené lízingové zmluvy s nasledujúcimi výpovednými lehotami: tis EUR Výpovedná lehota Výška splátky počas obdobia výpovednej lehoty v tis.eur Podnikateľský nájom hnuteľných vecí (nábytok) 1 mesiac 3 Nájom nebytových priestorov - byt 3 mesiace 2 Nájom nebytových priestorov 3 mesiace 48 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 21

.9 OSTATNÝ MAJETOK tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Poskytnuté zálohy 78 Náklady a príjmy budúcich období 42 306 Iné pohľadávky 229 117 Spolu 732 428.10 ZÁVÄZKY Z FINANČNÝCH DERIVÁTOV tis. EUR k 30.6. 2010 k 30.6. 2010 Nominálna hodnota súvisiacich pohľadávok Nominálna hodnota súvisiacich záväzkov Menové forwardy 2 000 (2 016) Menové opcie 778 (774) Spolu 2 778 (2 790) tis. EUR k 31.12. 2009 k 31.12. 2009 Nominálna hodnota Nominálna hodnota súvisiacich záväzkov súvisiacich pohľadávok Menové forwardy Menové opcie Spolu tis. EUR k 30.6. 2010 k 31.12. 2009 Reálna hodnota Reálna hodnota Menové forwardy Menové opcie 39 Spolu 44.11 ZÁVÄZKY VOČI KLIENTOM tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12..2009 Splatné na požiadanie 37 993 17 227 Ostatné záväzky voči klientom s dohodnutou dobou splatnosti alebo vyýpovednou lehotou podľa zostatkovej zmluvnej doby splatnosti: - do 3 mesiacov 187 176 201 600 - od 3 mesiacov do 1 roka 148 371 82 167 - do rokov 79 962 28 818 Spolu 43 02 329 812 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 22

.12 OSTATNÉ ZAVÄZKY tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12..2009 Odchádzajúce platby 1 083 Rôzni veritelia 1 46 4 113 Zamestnanci 331 397 Sociálny fond 9 8 Výnosy a výdavky budúcich období 12 Ostatné dane 206 116 Spolu 3 180 4 646 Pohyby na účte sociálneho fondu boli nasledovné: tis. EUR 2010 2009 K 1. januáru 8 6 Tvorba 6 11 Čerpanie () (9) K 3. júnu/31. decembru 9 8.13 DAŇ Z PRÍJMOV PRÁVNICKÝCH OSÔB tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Splatná daň z príjmov (bod.24 poznámok) 1 6 2 681 Preddavky na daň z príjmov (1 340) (2 488) Spolu 22 193.14 ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVÄZOK tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Majetok a vybavenie 1 Spolu 1 Odložený daňový záväzok je vypočítaný použitím sadzby dane z príjmov pre právnické osoby vo výške 19%..1 ZÁVÄZKY VOČI CENTRÁLE tis. EUR Prostriedky poskytnuté centrálou Nerozdelený zisk K 1. januáru 2009 89 784 4 182 93 966 Prostriedky poskytnuté centrálou (249 807) (249 807) Transfery 4 182 (4 182) Zisk 2009 8 321 8 321 K 31.decembru 2009 344 19 8 321 32 480 Prostriedky poskytnuté centrálou (101 473) (101 473) Transfery 8 321 (8 321) Zisk 2010 067 067 K 30. júnu 2010 21 007 067 26 074 Spolu Centrála poskytuje prostriedky pobočke so zámerom dlhodobého financovania projektov podľa aktuálnej finančnej potreby ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 23

v potrebnej mene. Úrokové sadzby odrážajú aktuálnu cenu na trhu, za ktorú centrála obstaráva zdroje pre pobočku. Prostriedky nemajú pevne stanovený dátum splatenia..16 PODMIENENÉ ZÁVÄZKY A OSTATNÉ FINANČNÉ POVINNOSTI tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Podmienené záväzky Záruky 17 74 19 338 Ostatné finančné povinnosti Potvrdené úverové prísľuby 43 430 23 973 Spolu 61 004 43 311 Pobočka nemá právo zrušiť potvrdené úverové prísľuby jednostranne, zrušeniu potvrdeného úverového prísľubu musí predchádzať dodatok k zmluve s príslušným klientom..17 ÚROKOVÉ VÝNOSY tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Pohľadávky voči bankám 16 Pohľadávky voči klientom 18 26 16 223 Centrála 2 030 1 281 Sankčné úrokové výnosy 279 0 Národná banka Slovenska 44 42 Ostatné úrokové výnosy 82 26 Spolu 20 977 18 122 Úrokové výnosy zahŕňajú aj časové rozlíšenie k úverom, ku ktorým boli tvorené opravné položky. tis. EUR 1.4.-30.6.2010 1.4.-30.6.2009 Pohľadávky voči bankám 1 Pohľadávky voči klientom 9 868 7 94 Centrála 98 1 199 Sankčné úrokové výnosy 19 201 Národná banka Slovenska 20 1 Ostatné úrokové výnosy 32 2 Spolu 11 079 9 38 Úrokové výnosy zahŕňajú aj časové rozlíšenie k úverom, ku ktorým boli tvorené opravné položky. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 24

.18 ÚROKOVÉ NÁKLADY tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Záväzky voči bankám 12 Záväzky voči centrále 3 093 6 84 Záväzky voči klientom 298 3 320 Zmenky 3 7 Notárske úschovy Spolu 8 406 10 177 tis. EUR 1.4.- 30.6.2010 1.4. 30.6.2009 Záväzky voči bankám 8 Záväzky voči centrále 1 39 3 684 Záväzky voči klientom 2 939 1 40 Zmenky 2 4 Notárske úschovy 2 Spolu 4 308 230.19 VÝNOSY Z POPLATKOV A PROVÍZIÍ tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Platobný styk 43 39 Prístavné zdroje 7 Bankové záruky 17 23 Predčasný výber terminovaných vkladov 16 3 Ostatné 12 418 Spolu 208 713 tis. EUR 1.4.- 30.6.2010 1.4. 30.6.2009 Platobný styk 26 19 Prístavné zdroje Bankové záruky 22 Predčasný výber terminovaných vkladov 14 1 Ostatné 86 181 Spolu 131 43.20 NÁKLADY NA POPLATKY A PROVÍZIE tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Platobný styk 8 12 Ostatné 3 33 Spolu 61 4 tis. EUR 1.4.- 30.6.2010 1.4. 30.6.2009 Platobný styk 4 6 Ostatné 44 7 Spolu 48 13 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 2

.21 ČISTÁ STRATA Z OBCHODOVANIA tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Výnosy z devízových operácií Spotové operácie 3 1 Kurzové rozdiely 41 0 Finančné deriváty 33 Spolu 487 06 Náklady na devízové operácie Spotové operácie (4) (10) Kurzové rozdiely (1) (28) Finančné deriváty (6) Spolu (661) (38) Čistá strata z obchodovania (174) (32) tis. EUR 1.4.- 30.6.2010 1.4. 30.6.2009 Výnosy z devízových operácií Spotové operácie 3 Kurzové rozdiely 309 171 Finančné deriváty 33 Spolu 34 171 Náklady na devízové operácie Spotové operácie (29) (1) Kurzové rozdiely (346) (281) Finančné deriváty (6) Spolu (431) (282) Čistá strata z obchodovania (86) (111).22 OSTATNÉ VÝNOSY tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Iné prevádzkové výnosy 193 86 Spolu 193 86 tis. EUR 1.4.- 30.6.2010 1.4. 30.6.2009 Iné prevádzkové výnosy 106 47 Spolu 106 47 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 26

.23 ADMINISTRATÍVNE A OSOBNÉ NÁKLADY tis. EUR k 30.6.2010 k 30.6.2009 Osobné náklady Mzdové náklady 882 719 Náklady na sociálne zabezpečenie 274 239 Ostatné osobné náklady 20 1 Spolu 1 176 973 Administratívne náklady Alokácia nákladov z centrály 690 89 Ostatné prevádzkové náklady 2 91 712 Spolu 3 60 1 301 Administratívne a osobné náklady spolu 4 781 2 274 Celkový priemerný počet zamestnancov pobočky k 31. júnu 2010 bol 101 (2009: 87) vrátane 11 členov vedenia (2009: 11). tis. EUR 1.4.- 30.6.2010 1.4. 30.6.2009 Osobné náklady Mzdové náklady 43 3 Náklady na sociálne zabezpečenie 137 118 Ostatné osobné náklady 1 7 Spolu 60 480 Administratívne náklady Alokácia nákladov z centrály 38 324 Ostatné prevádzkové náklady 1 886 293 Spolu 2 244 617 Administratívne a osobné náklady spolu 2 849 1 097.24 DAŇ tis. EUR K 30.6.2010 k 30.6.2009 Vykázaná vo výsledku hospodárenia: Splatná daň z príjmov 1 6 1 197 Spolu 1 6 1 197 Účtovný zisk pred zdanením vynásobený daňovou sadzbou je odsúhlasený na daňový náklad nasledovne: tis. EUR 2010 k 30.6.2010 2009 k 30.6.2009 % % Zisk pred zdanením 6 632 10 273 Daň z príjmov pri súčasnej daňovej sadzbe 19,0 1 260 19,0 1 92 Výnosy nepodliehajúce dani rozpustenie opravných položiek (1,2) (80) (12,1) (1 243) Daňovo neuznané náklady Opravné položky 4,7 309 4,7 481 Ostatné daňovo neuznané náklady 1,1 76 0,1 7 Daň z príjmov 23,6 1 6 11,7 1 197 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 27

.2 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI - VŠEOBECNÉ Za spriaznené osoby sa považujú subjekty, ktoré majú kontrolu nad pobočkou alebo pobočka nad nimi, alebo ak má jedna strana podstatný vplyv na druhú stranu pri rozhodovaní o finančnej a prevádzkovej činnosti. Pobočka je pod kontrolou J & T BANKA, a.s., Praha (registrovaná spoločnosť v Českej republike). Nasledujúce tabuľky ukazujú neuhradené zostatky a prehľad transakcií pobočky so všeobecnými spriaznenými stranami a osobami so zvláštnym vzťahom (bod. 26 poznámok). Všetky transakcie s týmito osobami boli realizované za štandardných trhových podmienok. Spoločnosti identifikované ako všeobecné spriaznené strany sú: (a) Centrála J & T BANKA, a.s. (a) Materské a dcérske spoločnosti. Táto kategória zahŕňa J&T FINANCE GROUP, a.s., akcionárov J&T FINANCE GROUP, a.s., a tie dcérske spoločnosti, ktoré sú obsiahnuté v konsolidovanej účtovnej závierke J&T FINANCE GROUP, a,s, z dôvodu majoritného vlastníctva. (c) Manažment J&T FINANCE GROUP a spoločnosti ním vlastnené. (a) Centrála Zostatky a transakcie s centrálou: tis. EUR 2010 2009 30.6.2010 31.12.2009 Pohľadávky voči bankám (bod. poznámok) 167 32 14 27 Záväzky voči centrále prostriedky poskytnuté centrálou 21 007 344 19 Záväzky voči centrále zisk za rok 067 8 321 30.6.2010 30.6.2009 Úrokové výnosy 2 030 1 281 Úrokové náklady 3 093 6 846 Prevádzkové náklady 690 89 Ostatné výnosy 3 1 Ostatné náklady 4 10 (b) Materské a dcérske spoločnosti Zostatky a transakcie s materskými a dcérskymi spoločnosťami sú: tis. EUR 2010 2009 30.6.2010 31.12.2009 Pohľadávky 3 270 10 Záväzky 7 671 1 841 Záruky Potvrdené úverové prísľuby 334 264 30.6.2010 31.6.2009 Výnosy 82 Náklady 3 48 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 28

(c) Manažment J&T FINANCE GROUP, a.s. a spoločnosti ním vlastené Zostatky a transakcie so spriaznenými stranami, ktoré sú prepojené cez manažment materskej spoločnosti, sú: tis. EUR 2010 2009 30.6.2010 31.12.2009 Pohľadávky 4 71 4 76 Záväzky 2 27 31 Záruky Potvrdené úverové prísľuby 3 30.6.2010 31.3.2009 Výnosy 90 1 80 Náklady 2 8 Pobočka počas roka 2009 zaznamenala stratu z úverov voči spriazneným osobám: HUMAR s.r.o, MENOLLI s.r.o., SPRINGEL DEVELOPMENT LIMITED a k 31.12.2009 bola výška opravných položiek na straty z týchto úverov 8 706 tis.. Pobočka počas roka 2010 nezanamenala stratu z úverov voči spriazneným osobám. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 29

.26 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI OSOBY SO ZVLÁŠTNYM VZŤAHOM Osoby so zvláštnym vzťahom zahŕňajú klientov, s ktorými má J&T FINANCE GROUP, a.s., podpísanú zmluvu o podiele na zisku z projektov klientov, ktoré pobočka financuje. Pobočka uzavrela transakcie s osobami, ktoré uzavreli zmluvy o podiele na zisku s J&T FINANCE GROUP, a.s. Podľa týchto zmlúv J&T FINANCE GROUP, a.s., zaisťuje pre spoločnosti štruktúrovanie a projektový manažment. Za tieto činnosti jej plynie významná časť podielu na zisku realizovaného klientom v projekte. Aj keď J&T FINANCE GROUP, a.s., nevlastní dané spoločnosti, sú tieto zahrňované do konsolidovanej účtovnej závierky J&T FINANCE GROUP, a.s., nakoľko J&T FINANCE GROUP, a.s., má právo získať významnú časť zisku plynúcu z aktivít daných spoločností. Zostatky a transakcie s osobami so zvláštnym vzťahom sú: tis. EUR 2010 2009 30.6.2010 31.12.2009 Pohľadávky 4 993 14 077 Záväzky 11 42 Záruky Potvrdené úverové prísľuby 30.6.2010 30.6.2009 Výnosy 186 323 Náklady 19.27 TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI - VEDENIE Vedenie Pohľadávky a záväzky voči členom vedenia, ich blízkym príbuzným alebo voči spoločnostiam, v ktorých majú významný vplyv, sú nasledovné: tis. EUR k 30.6.2010 k 31.12.2009 Majetok Pohľadávky voči klientom 340 239 Záväzky Záväzky voči klientom 170 416 Transakcie počas roka: k 30.6.2010 k 30.6.2009 Výnosy Úrokové výnosy 9 9 Náklady Úrokové náklady 3 2 ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 30

Odmeny Odmeny vyplatené manažmentu boli nasledovné : tis. EUR K 30.6.2010 K 30.6.2009 Mzdy a odmeny 201 13.28 RIADENIE RIZÍK Ako pobočka J & T BANKY, a.s., časť rizík pobočky je riadená a kontrolovaná centrálou. Nižšie popísané procedúry zahŕňajú procedúry a postupy J & T BANKY, a.s., ktoré sa týkajú riadenia rizík pobočky. Pobočka je vystavená najmä nasledovným rizikám z dôvodu používania finančných nástrojov: úverové riziko, riziko likvidity, trhové riziko, operačné riziko. Informácie o vystavení sa jednotlivým uvedeným rizikám, ciele, prístup a procesy na meranie a riadenie rizík, sú uvedené nižšie. (a) Úverové riziko Pobočka je vystavená úverovému riziku, t.j. riziku, že druhá zmluvná strana nebude schopná plne vyplatiť dlžnú čiastku v čase jej splatnosti. Pobočka riadi úverové riziko prostredníctvom: a) uplatňovania zavedených jasných pravidiel riadenia individuálneho úverového rizika, b) riadenia rizika úverového portfólia. Pobočka ďalej stanovuje postup pre ohodnotenie kreditného rizika protistrany, resp. emitovaného dlhu v rámci interného ratingu banky. Pobočka nemôže využívať iba kreditné hodnotenie vypracované renomovanými ratingovými spoločnosťami. Tieto spoločnosti totiž spravidla hodnotia iba najvýznamnejšie spoločnosti, čo platí o teritóriách Českej a Slovenskej republiky, kde banka operuje ešte výraznejšie. Preto pobočka využíva systém interného ratingu. Ten vychádza z kreditnej stupnice spoločnosti S&P, Moody s, prípadne Fitch a je založený na scoringu. Pravidlá pobočky pre vystavenie sa úverovému riziku zahŕňajú: a) stanovenie limitov na výšku rizika akceptovanú v súvislosti s jedným dlžníkom alebo skupinou dlžníkov, ktoré sú založené hlavne na legislatívnych požiadavkách; b) prísne pravidlá úverovania; c) pravidlá pre poskytovanie a monitorovanie úverov; d) pravidlá pre vymáhanie úverov po splatnosti. Celková angažovanosť voči jednému klientovi alebo skupine klientov zahŕňa všetky produkty s úverovým rizikom a jednotlivé limity môžu byť zmenené v dôsledku zhoršenia finančnej alebo inej pozície. Využívanie limitov sa sleduje mesačne. Podrobnejšie informácie týkajúce sa úverového rizika sú uvedené v bode 6 poznámok. Hodnotenie zaistenia úverov Pobočka vo všeobecnosti vyžaduje zaistenie úverových pohľadávok niektorých dlžníkov pred poskytnutím úveru. Banka považuje za akceptovateľné nasledujúce typy zaistenia: hotovosť, cenné papiere, ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 31

bonitné pohľadávky, bankové záruky, záruky bonitnej tretej strany, nehnuteľnosti, stroje a zariadenie. Pri stanovení realizovateľnej hodnoty zaistenia pobočka vychádza zo znaleckých posudkov, prípadne vnútorných hodnotení banky. Záväzky z úverových prísľubov a podmienené záväzky Primárnym cieľom pobočky pri poskytovaní úverových prísľubov je zabezpečiť, aby mal zákazník v prípade potreby dostupné finančné prostriedky. Podmienené záväzky predstavujú neodvolateľné záruky, že pobočka uskutoční platbu, ak zákazník nie je schopný plniť svoje záväzky voči tretej strane, a predstavujú rovnaké úverové riziko ako úvery. Analýzy úverového vývoja Na úrovni portfólia uskutočňuje banka pre posúdenie dopadov extrémne nepriaznivých úverových podmienok analýzy úverového vývoja. Tie postihujú potencionálne náhle zmeny hodnôt otvorených pozícií banky, ku ktorým by mohlo dôjsť následkom málo pravdepodobných, avšak možných udalostí. V rámci obchodnej knihy je tak vyhodnocovaný vplyv náhleho poklesu kreditného hodnotenia o jeden stupeň na hodnotu otvorených pozícií v dlhopisoch a repoobchodoch, teda rozsah potencionálneho poklesu hodnoty obchodnej knihy. (b) Riziko likvidity Pobočka je vystavená každodenným požiadavkám na jej dostupné zdroje hotovosti, a to z titulu prijatých jednodňových úložiek, bežných účtov, splatných termínovaných vkladov, z titulu čerpania úverov a kontokorentných úverov, z poskytnutia garancií a z marže a ostatných požiadaviek, ako napríklad na vyrovnanie derivátových obchodov v hotovosti. Keďže skúsenosť ukazuje, že je možné s vysokou mierou presnosti predpovedať istú minimálnu mieru opätovného investovania fondov, ktoré sa stanú splatnými, pobočka si neudržiava zdroje hotovosti potrebné na splatenie všetkých uvedených požiadaviek. Banka má k dispozícií spoľahlivú historickú databázu výberov, ktorá jej umožňuje vykonať relatívne presnú analýzu stability uvedených typov výberov. Rámec riadenia rizika likvidity pobočky je daný opatreniami národných bánk, ako aj internými postupmi vypracovanými bankou pre riadenie likvidity. V pravidelných časových intervaloch je spracovávaná správa o vývoji likvidity, ktorá zahŕňa i hodnotenie dodržiavania stanovených ukazovateľov likvidity. Banka má spracovaný pohotovostný plán pre riešenie kríz likvidity a pravidelne vyhodnocuje očakávaný, rizikový a stresový scénár vývoja likvidity. Nasledujúca tabuľka rozdeľuje nediskontované peňažné toky z majetku a záväzkov do jednotlivých pásiem splatností podľa zostatkovej doby od dátumu zostavenia účtovnej závierky do zmluvnej splatnosti. Majetok a záväzky, ktoré nemajú dohodnutú splatnosť, sú vykázané ako nešpecifikované. Očakávané toky pobočky sa môžu významne líšiť od tejto analýzy. Napríklad, očakáva sa, že klientske účty záväzkov zostanú stabilné s rastúcim zostatkom. Významná časť pohľadávok voči klientom s dohodnutou dobou splatnosti do jedného roka súvisí s financovaním projektov, ktorých ukončenie presahuje jeden rok. V prípade, že sa pobočka nerozhodne predĺžiť financovanie klienta, splatnosť takýchto pohľadávok v dohodnutej lehote závisí od schopnosti klienta refinancovať úver z iných zdrojov. Tieto zmluvy vystavujú likviditu pobočky refinančnému riziku zo strany klientov. ZVEREJŇOVANÉ INFORMÁCIE K 30.6.2010 32