Závěrečný účet za rok 2016

Obec Chodský Újezd Chodský Újezd 71, 348 15 Planá IČO: 00259870 Závěrečný účet za rok 2016 dle 17 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění k 31.12.2016

Obec Chodský Újezd Chodský Újezd č.p. 71, 348 15 Planá IČO: 00259870 Obsah závěrečného Obce Chodský Újezd za rok 2016 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 včetně komentáře 2) Hospodářská činnost obce 3) Stav účelových fondů a finančních aktiv 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí 5) Hospodaření organizací založených obcí ) 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně 7) Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operací 8) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M 9) Rozvaha k 31.12.2016 10) Výkaz zisků a ztráty k 31.12.2016 11) Příloha k 31.12.2016 12) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC 13) Návrh na usnesení Originál závěrečného účtu je uložen v kanceláři starosty Obce Chodský Újezd a je na požádání k nahlédnutí. Potvrzuji, že všechny části závěrečného účtu jsou shodné s originálem a mají platnost originálu. Podpisový záznam starosty Obce Chodský Újezd: Ing. Jiří Dufka V Chodském Újezdu dne: 1.6.2017-2 -

1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 Rozpočet Obce Chodský Újezd za rok 2016 byl sestaven v souladu s platnými právními předpisy upravujícími financování obcí (zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů). Rozpočet Obce Chodský Újezd na rok 2016 byl schválen na 13.zasedání Zastupitelstva obce dne 2.12.2015 jako schodkový. Během roku 2016 bylo provedeno celkem osm rozpočtových opatření, kterými byl objem příjmů navýšen o 4 972,740 tis. Kč a objem výdajů o 6 111,74 tis. Kč. Rozpočtové hospodaření běžného roku 2016 skončilo přebytkem ve výši 4 060 303,35Kč. Zůstatek k 31. 12. 2016 na běžných účtech v Kč : z toho: Účet ČSOB: Účet ČSOB spořící: Účet ČNB: Účet KB: Účet Raiffeisenbank 24 766 041,42 Kč 1 177 265,70 Kč 23 144 023,19 Kč 357 901,47 Kč 51 818,20 Kč 35 032,86 Kč Bilance plnění příjmů a výdajů v roce 2016 I. Schválený Upravený Plnění k % plnění Příjmy v tis.kč rozpočet rozpočet 31.12.16 k UR z toho Daňové 11 232,00 14 743,54 14 676,04261 99,54% Nedaňové 4 328,80 5 098,90 4 908,80620 96,27% Kapitálové 32,00 434,00 415,46100 95,73% Přijaté transfery 2138,20 2 427,30 427,30000 17,60% Příjmy celkem: 17 231,00 22 703,74 20 427,60981 89,97% Schválený Upravený Plnění k % plnění II. Výdaje v tis.kč rozpočet rozpočet 31.12.16 k UR z toho Běžné výdaje 14 301,00 17 386,74 12 879,32133 74,08% Kapitálové výdaje 4 430,00 7 456,00 3 487,98513 46,78% Výdaje celkem 18 731,00 24 842,74 16 367,30646 65,88% III. SALDO: příjmů a výd. -1 000,00-2 139,00 4 060,30335-3 -

IV. Financování Schválený Upravený Plnění k v tis.kč rozpočet Rozpočet 31.12.16 Změna stavu krát.prostř.na účtě -1 000,00 2 139,00-4 062,02335 Oper.z peněž.účtů org. bez char. P a V 1,72000 Aktivní krát.operace ř.likv.- př. 3 000,00 7 000,00 5 000,00000 Aktivní krát.operace říz.likv.- vý. -3 000,00-7 000,00-5 000,00000 Financování celkem 1 000,00 2 139,00-4 060,30335 Komentář k rozpočtu Obec účtuje dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, dle Vyhlášky č.410/2009 Sb., dle Českých účetních standardů a dle Vyhlášky č.323/2002 Sb.,o rozpočtové skladbě. Daňové příjmy byly splněny do výše 89,97 %, a to z důvodu nižšího výnosu z poplatků za komunální odpad. Daňové příjmy oproti roku 2015 vzrostly o 17,35 %, z toho příjem daně z přidané hodnoty se zvýšil o 1,055 % a daň z příjmů fyzických osob se zvýšila o 14,56%. Nedaňové příjmy byly splněny do výše 96,27 %, a to z důvodu nižšího příjmu z pronájmu pozemků. Kapitálové příjmy v roce 2016 byly splněny do výše 95,73 % z důvodu nižšího příjmu z prodeje majetku majetku. Transfery ve výši 427 300,- Kč tvořily transfery neinvestičního charakteru. Podrobný rozpis dotací je uveden v bodě 6). - 4 -

Skladba příjmů v roce 2016 2% 72% 24% 2% Kapitálové Nedaňové Dotace (bez převodů) Daňové Vývoj daňových příjmů v letech 2006-2016 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok 2016-5 -

Struktura daňových příjmů v roce 2016 Poplatky; 595 Daň z nemovitostí; 1 124 Daň z příjmu fyzických osob; 2849 Daň z přidané hodnoty; 5 092 Daň z příjmu právnických osob; 4 950 Struktura nedaňových příjmů v roce 2016 Lesní hospodářství 3% 10% 6% 1% 3% 2% 1% Pronájem lesů Vodní hospodářství 4% Činnost v kultuře Pronájem pozemků 70% Nebytové hospodářství Komunální služby Odpady Finanční činnost - 6 -

Běžné výdaje byly čerpány do výše 74,08 %. Zůstaly nedočerpány výdaje především na silnice, výdaje na odvádění a čištění odpadních vod, výdaje na kulturu, výdaje na komunální služby, výdaje na veřejnou zeleň a výdaje na činnost místní správy. Kapitálové výdaje byly čerpány do výše 46,78 %. Zůstaly nedočerpány výdaje na mateřskou školu. Skladba výdajů v roce 2016 Běžné výdaje Kapitálové výdaje Vývoj celkových výdajů v letech 2006-2016 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok 2016-7 -

Struktura výdajů dle alokací do rozpočtových činností v roce 2016 Doprava Lesní hospodářství Vodní hospodářství Mateřské školy Činnost v kultuře Sportovní činnost Veřejné osvětlení Komunální služby Odpady Veřejná zeleň Požární ochrana Zastupitelé Místní správa Hospodaření obce skončilo s přebytkem výši 4 060 303,35 Kč. Příjmy rozpočtu dosáhly výše 20 427 609,81 Kč a byly splněny na 89,97 %. Výdaje rozpočtu dosáhly 16 367 306,46 Kč a byly splněny na 65,88 %. - 8 -

2) Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost. 3) Účelové fondy Obec netvoří účelové fondy. 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Obec hospodaří v příspěvkové organizaci MŠ, příspěvková organizace, Chodský Újezd 65, 348 15 Planá. Předmětem činnosti je zabezpečení předškolní výchovy, zabezpečení stravování dětí MŠ a pracovníků. Roční účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných účetních výkazů jsou založeny na Obecním úřadě v Chodském Újezdu. V roce 2016 Obec Chodský Újezd poskytla příspěvkové organizaci příspěvek na provoz ve výši 523 500,- Kč, další investiční výdaje činily 142 093,- Kč. Vývoj nákladů pro MŠ Chodský Újezd 1 000 800 600 400 200 0 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok 2016-9 -

V roce 2016 zisk z hlavní činnosti byl ve výši 334,00 Kč, zisk z vedlejší činnosti byl ve výši 3 211,- Kč. Finanční hospodaření mateřské školy a účetní závěrka příspěvkové organizace bude schváleno v průběhu června 2017. Vybrané ukazatele v tis. Kč Stálá aktiva 1 1018,16 Oběžná aktiva 587,02 Finanční a peněžní fondy 185,16 Výsledek hospodaření před zdaněním 3,55 Výsledek hospodaření minulých účetních období 166,19 Cizí zdroje 208,71 5) Hospodaření organizací založených obcí Obec hospodaří se Správou obecních lesů, s.r.o. Je jediným vlastníkem s.r.o. Roční účetní závěrka této společnosti včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na Obecním úřadě v Chodském Újezdu. Vybrané ukazatele v tis. Kč Stálá aktiva 1400,00 Oběžná aktiva 3 719,00 Základní kapitál 100,00 Kapitálové fondy 400,00 Rezervní fondy 11,00 Výsledek hospodaření před zdaněním -115,00 Výsledek hospodaření min.let 2 341,00 Cizí zdroje 1124,00 Obec měla v roce 2016 vklad ve výši 467 tis. Kč ve Sdružení obcí Černošín. Roční účetní závěrka této společnosti včetně všech zákonem předepsaných výkazů je uložena v Černošíně u Sdružení obcí Černošín. - 10 -

6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Transfery do rozpočtu obce činily 1 214 577 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován v tabulce. Transfery byly řádně vyúčtovány. a) Rozdělení dotací dle položek: položka účel dotace v Kč 4111 NI př.transf.ze všeob.pokl.sp.st.rozp. 44 000,00 Kč 4112 NI př.transf.ze st.r. v rám.souh.dotv. 138 300,00 Kč 4122 NI př.transfery od krajů 230 000,00 Kč Ost. NI přij.transfery od rozp. územní 4129 úrovně 15 000,00 Kč Celkem 427 300,00 Kč 4111 NI př.transf.ze všeob.pokl.sp.st.rozp. 4112 NI př.transf.ze st.r. v rám.souh.dotv. 4122 NI př.transfery od krajů 4129 Ost. NI přij.transfery od rozp. územní úrovně - 11 -

b) Rozdělení dotací dle poskytovatelů: Poskytovatel Účel ÚZ položka rozpočet čerpání % Plzeňský kraj v Kč v tis. Kč NI př.transf.ze všeob.pokl.sp.st.rozp. 98193 4111 44 000 44 000 100 Plzeňský kraj NI. př.transfer od krajů 4122 230 000 230 000 100 Plzeňský kraj Výkon stát. správy 4112 138 300 138 300 100 Ost. NI přij.transfery od rozp. MAS Český les územní úrovně 4129 15 000 15 000 100 C E L K E M 427 300 427 300 c) Rozdělení dotací dle účelu: Účel čerpání v tis. Kč Dotace na houpadla 199,4 Výkon stát. správy 138,2 Dotace na opravu silnice 250 Dotace na ekologické projekty 27 C E L K E M 614,6 Dotace na volby Výkon stát. správy Dotace na opravu stodoly Dotace - pouť - 12 -

c ) Přehled příjemců příspěvků v roce 2016 Příjemci příspěvků Účel par. položka rozpočet čerpání % Mateřská škola Ch.Újezd Příspěvek na provoz 3111 5331 523500 523500 100 TJ Chodský Újezd Neinvestiční příspěvek 3419 5229 120000 120000 100 Sdružení Obcí Lučina Neinvestiční příspěvek 6171 5329 7700 7700 100 Příspěvek - přenesená Město Planá působnost 6171 5321 2000 2000 100 Ostatní Neinvestiční příspěvek 7000 7000 100 v Kč v Kč Mateřská škola Ch.Újezd TJ Chodský Újezd Sdružení Obcí Lučina Město Planá Ostatní - 13 -

7) Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operací Saldo příjmů a výdajů bylo ve výši 4 060 303,35 Kč. Výsledek hospodaření před zdaněním byl ve výši 8 640 914,34 (výsledek hospodaření z výkazu zisku a ztráty je rozdíl mezi účty výnosů - 6xx a nákladů 5xx) a výsledek hospodaření po zdanění byl ve výši 7 673 054,34 Kč. Výsledek z hospodaření za rok 2016 bude ve výši 7 673 054,34 Kč převeden v roce 2017 na nerozdělený zisk minulých let. Nejvýznamnější rozdíly ve výsledku ve vztahu k hotovosti (saldo příjmů a výdajů) a výsledku hospodaření z výsledovky činí: 1. Do nákladů (5xx) nejdou výdaje na pořízení dlouhodobého majetku (třída 0), ale výdajem rozpočtu jsou. 2. Do nákladů jde předpisy závazků - přijatá plnění služeb a zboží, ale pokud je závazek, znamená to, že není uhrazen, tedy nebyl ve výdajích (výdajem bude až v následujícím období). 3. Do výnosů jdou i předpisy pohledávek - vydaná plnění služeb a zboží, ale jsou jako pohledávka, znamená to, že není platba přijata na účet - tedy není v příjmech (příjmem bude až v následujícím období). 4. Do nákladů nejdou zásoby, ceniny - jsou na účtech oběžných aktiv (1xx,263...), ale uhrazeny ve výdajích byly. 5. Do výnosů nejdou dotace na pořízení dlouhodobého majetku - účet 403, ale v příjmech (dotace RS položky 4xxx) jsou. 6. Na výsledek hospodaření má vliv i opravná položka k pohledávkám, která se však v toku hotovosti neprojeví. Neprojeví se ihned v toku hotovosti, jen na výnosech a nákladech. - 14 -

8) Výkaz FIN 2-12 M - 15 -

- 16 -

- 17 -

- 18 -

- 19 -

- 20 -

- 21 -

- 22 -

- 23 -

- 24 -

- 25 -

- 26 -

- 27 -

- 28 -

- 29 -

- 30 -

- 31 -

- 32 -

- 33 -

- 34 -

9) Rozvaha - 35 -

- 36 -

- 37 -

- 38 -

- 39 -

10) Výkaz zisku a ztráty - 40 -

- 41 -

- 42 -

11) Příloha - 43 -

- 44 -

- 45 -

- 46 -

- 47 -

- 48 -

- 49 -

- 50 -

- 51 -

- 52 -

- 53 -

- 54 -

- 55 -

- 56 -

- 57 -

- 58 -

- 59 -

- 60 -

- 61 -

- 62 -

- 63 -

- 64 -

12) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření - 65 -

- 66 -

- 67 -

- 68 -

13) Návrh usnesení Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce, hospodářský výsledek obce a závěrečný účet obce za rok 2016 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 bez výhrad. - 69 -