V A R I A N T A Vaše meno a priezvisko:... Čas odovzdania (vyplní člen skúšobnej komisie):... Základné informácie o účtovnej jednotke, ktorej ste konateľom: Spoločnosť Vašepriezvisko, Vašemeno spol. s r.o. prenajíma osobné a nákladné motorové vozidlá poskytuje prepravné služby osôb a tovarov v tuzemsku i v zahraničí sídli v prenajatých priestoroch spoločnosti SAD Žilina má dva bankové účty: B1 - EUR a B2 CZK má dve pokladnice: Pokladnica EUR a Pokladnica CZK je štvrťročným platiteľom DPH 1. Spustenie programu OMEGA a všeobecné nastavenia pre účtovné obdobie 2013 1.1 Založenie novej firmy Názov: Vašepriezvisko, Vašemeno spol. s r.o. Ulica: A OIP MS 2013 Mesto: Prievidza PSČ: 971 01 Štát: Slovenská republika IČO: 42026401 DIČ: 2022666171 IČ DPH: SK 2022666171 Zapísaný v obchodnom registri: Obchodný register vedený pri Okr. súde v Trenčíne Vložka č. 17551/P Bankové spojenie: ČSOB Prievidza Číslo bežného účtu mene EUR: 4523896641/7500 Číslo bežného účtu v mene CZK: 7888235681/7500 1.2 Naplňte číselník partnerov: LAKOS s.r.o., Prešovská 12, 949 01 Nitra, IČO: 45646255, IČ DPH: SK 4564625523 AXEL a.s., Velkopavlovická 12, 032 23 Brno, IČO: 98582647, IČ DPH: CZ 2022391243, Česko BAZ s.r.o., Odborárska 20, 831 02 Bratislava, IČO: 12997681, IČ DPH: SK 789456889 SAD a.s., Košická 2, 010 65 Žilina, IČO: 36 407 771, IČ DPH:SK2020107573 LOLA s. r. o., Moskovská 2, 820 07 Bratislava, IČO: 37383931, IČ DPH: SK 1045870069 Anastázia Malá, Lesná 9, 010 01 Žilina, IČO: 00455400, DIČ: 1020004554 Peter Kováč PEKO, Malokarpatská 5, 974 01 Banská Bystrica, IČO: 00677600, IČ DPH: SK102006776 Branislav Prívetivý, Zámok a okolie 25, 972 01 Bojnice, IČO: 25836978, DIČ: 1020123658 1.3 Do číselníka áut zaevidujte Škoda OCTAVIA, ŠPZ PD770BA, spotreba PHL podľa normy Bez cyklov ( 7 o. 6 p. d) 6,9 l/100 km OPEL Astra, ŠPZ ZA887DG, spotreba PHL z technického preukazu podľa EHK je v meste 10,5 l/100 km a pri rýchlosti 120km/h je spotreba 6,3 l/100 km LIAZ - nákladné, ŠPZ ZA511AZ, spotreba PHL (nafta) podľa STN je 27,5 l/100 km 1
1.4 Do príslušného číselníka zaevidujte predmetné bankové účty a pokladnice B1 EUR, Názov banky ČSOB a.s., účet z účtovného rozvrhu 221.100, periodicita výpisu mesačná, začiatočný zostatok v texte B2 CZK, Názov banky ČSOB a.s., účet z účtovného rozvrhu 221.200, periodicita výpisu štvrťročná, začiatočný zostatok v texte Pokladnica EUR, účet z účtovného rozvrhu 211.100, začiatočný zostatok v texte Pokladnica CZK, účet z účtovného rozvrhu 211.200, začiatočný zostatok v texte 1.5 Nastavte užívateľské číslovanie dokladov (pri nastavení číslovania zvoľte aj príslušný analytický účet): odoslané faktúry v tvare OF2013/000 došlé faktúry v tvare DF2013/000, resp. zahraničné zdf2013/000 objednávky v tvare OBJ2013/000 príjmové pokladničné doklady pre tuzemskú pokladnicu v tvare P-000 výdavkové pokladničné doklady pre tuzemskú pokladnicu v tvare V-000 príjmové pokladničné doklady pre valutovú pokladnicu v tvare zp-000 výdavkové pokladničné doklady pre valutovú pokladnicu v tvare zv-000 bankové výpisy v tvare B1-00-00, resp. B2-00-00 2. Evidencia účtovných dokladov 2.1 Otvorenie Účtov cez interné doklady (zostavenie začiatočného účtu súvahového účet 701) Zaevidujte začiatočné zostatky súvahových účtov (podľa potreby doplňte účty do Účtovného rozvrhu). Dátum vyhotovenia dokladov je 01.01.2013, Účtovné obdobie Otvorenie. TEXT TYP SUMA SUMY v EUR 022.000 Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí V 9 799,74 211.100 Pokladnica EUR V 991,38 213.000 Ceniny V 50,00 221.100 Bankový účet EUR V 15 015,26 311.000 Odberatelia V 5 078,65 321.100 Dodávatelia V 11 128,66 331.000 Zamestnanci V 2 017,32 411.000 Základné imanie V 6 638,77 428.000 Nerozdelený zisk minulých rokov V 11 350,54 Zaevidujte začiatočné zostatky v cudzej mene súvahových účtov (podľa potreby doplňte účty do Účtovného rozvrhu). Doklad bude účtovaný v mene CZK, kurzom 25,625. Dátum vyhotovenia dokladov je 01.01.2013, Účtovné obdobie Otvorenie. TEXT TYP SUMA SUMY v CZK 211.200 Pokladnica CZK V 6 380,50 221.200 Bankový účet CZK V 31 751,00 321.200 Dodávatelia CZK V 33 000,00 2.2 Cez Počiatočné saldokonto zaevidujte nevyrovnané pohľadávky a záväzky zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru, interné číslo 10030248, partner - Anastázia Malá, dátum dokladu 26.12.2012, dátum splatnosti 09.01.2013, mena EUR, Kurz 1, suma 2.500,65 EUR, účet 311.000 zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru, interné číslo 10030255, partner - Branislav Prívetivý, dátum dokladu 28.12.2012, dátum splatnosti 11.01.2013, mena EUR, Kurz 1, suma 2.578,- EUR, účet 311.000 2
zaevidujte neuhradenú tuzemskú došlú faktúru, interné číslo 50050333, externé číslo 2012/858 partner Orange Slovensko, dátum dokladu 22.12.2012, dátum splatnosti 05.01.2013, mena EUR, Kurz 1, suma 2.130,00 EUR, účet 321.100 zaevidujte neuhradenú tuzemskú došlú faktúru, interné číslo 50050359, externé číslo 2012214 partner LAKOS, s.r.o, dátum dokladu 23.12.2012, dátum splatnosti 06.01.2013, mena EUR, Kurz 1, suma 8.998,66 EUR, účet 321.100 zaevidujte neuhradenú zahraničnú došlú faktúru, interné číslo 50050361, externé číslo 2012214 partner AXEL, s.r.o, dátum dokladu 23.12.2012, dátum splatnosti 23.01.2013, mena CZK, Kurz 26,85, suma 33.000,00 CZK, účet 321.200, suma kurzového rozdielu (kurzová strata): -58,75 EUR, Účet kurzového rozdielu 563.000 2.3 Účtovanie dokladov aktuálneho účtovného obdobia zaúčtujte došlú faktúru, variabilný symbol 2013/04, partner BAZ, s.r.o., Text Nákup kompresora, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania 08.01.2013, Dátum splatnosti 22.01.2013, Základ 4 255,- EUR bez DPH, DPH 851,- a Suma spolu 5 106,- EUR zaúčtujte došlú faktúru, variabilný symbol 885522, partner Slovak Telecom, a.s., Text mesačný poplatok za internet, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania 12.01.2013, Dátum splatnosti 26.01.2013, Základ 50,- EUR bez DPH, DPH 10,- a Suma spolu 60,- EUR zaevidujte došlú preddavkovú faktúru, variabilný symbol 996633, partner - Peter Kováč PEKO, Dátum prijatia, Dátum splatnosti 16.01.2013, suma 250,- EUR zaúčtujte úhradu preddavkovej faktúry v hotovosti, externé číslo 996633, Dátum úhrady 16.01.2013, suma úhrady 250,- EUR zaúčtujte doručenú faktúru za dodanie spotrebného materiálu, ktorá bola uhradená preddavkom, variabilný symbol 996633, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP 19.01.2013, celková fakturovaná suma 300,- EUR vrátane DPH, odpočet preddavku 250,- EUR zaúčtujte došlú faktúru, variabilný symbol 114477, partner SAD, a.s., Text nájomné za február 2013, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania 22.01.2013, Dátum splatnosti 07.02.2013, Suma spolu 480,- EUR, Základ 400,- EUR bez DPH, DPH 80,- zaúčtujte dotáciu pokladnice z tuzemského BU 300,- EUR, Dátum vyhotovenia dokladu - 23.01.2013 zaúčtujte nákup kancelárskych potrieb v hotovosti (kanc. potreby boli hneď spotrebované), partner LOLA, s.r.o., Text Nákup kancelárskych potrieb, Dátum vyhotovenia dokladu 25.01.2013, Celková suma 60,- EUR vrátane DPH vystavte odoslanú faktúru so všetkými náležitosťami, Odberateľ - Peter Kováč PEKO, Objednávka číslo 145/2012, Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP 27.01.2013, splatnosť 14 dní, Forma úhrady prevodný príkaz, Predmet fakturácie Dodané služby, Položka Prepravné služby v okrese Prievidza, Množstvo 22 km, jednotková cena 0,85 EUR, Účet 602.000, Sadzba DPH Vyššia, doklad nechajte zapísať do EUD zaúčtujte nákup materiálu v hotovosti v cudzej mene CZK (materiál bol hneď spotrebovaný), partner AXEL, s.r.o., Text nákup materiálu, Dátum vyhotovenia dokladu 30.01.2013, Kurz ECB 25,00, Celková suma 1.000,- CZK zaevidujte bankový výpis za mesiac Január 2013, na ktorom sú nasledovné položky: Inkaso odoslanej faktúry číslo 10030255, od partnera Branislav Prívetivý, v hodnote 2 578,- EUR, Dátum prijatia platby na BU je 03.01.2013 Úhrada došlej faktúry číslo 2012/858, od partnera Orange Slovensko, v hodnote 2 130,- EUR, Dátum úhrady je 05.01.2013 Inkaso odoslanej faktúry číslo 10030248, partner - Anastázia Malá, v hodnote 2 500,65 EUR, Dátum prijatia platby na BU je 07.01.2013 Úhrada došlej faktúry číslo 2013/04, od partnera BAZ, s.r.o., v hodnote 5 106,- EUR, Dátum úhrady je 08.01.2013 Výplata miezd za december 2012, Dátum úhrady je 10.01.2013, Suma 2 017,32 EUR Úhrada došlej faktúry číslo 885522, partner Slovak Telecom, a.s., v hodnote 60,- EUR, Dátum úhrady je 15.01.2013 Výber hotovosti z BU 300,- EUR (dotácia pokladnice), Dátum vyhotovenia dokladu - 23.01.2013 Bankové poplatky v sume 3,33 EUR, ku dňu 31.01.2013 Pripísanie kreditného úroku v sume 0,66 EUR, ku dňu 31.01.2013 3
zaúčtujte predpis miezd za Január 2013: hrubé mzdy zamestnanci Suma 965,- EUR hrubé mzdy dohody Suma 95,- EUR Zdravotné poistenie zamestnávateľ Suma - 96,- EUR Sociálne poistenie zamestnávateľ Suma - 177,- EUR Zdravotné poistenie zamestnanec Suma - 36,50 EUR Sociálne poistenie zamestnanec Suma 78,18 EUR Daň z príjmov Suma 22,74 EUR 3. Majetok Do dlhodobého majetku zaevidujte kompresor, Názov karty Kompresor KR225, Výrobca MEZ Mohelnice, s.r.o., Rok výroby - 2010, Výrobné číslo 128954, Daňové zaradenie Trieda 022 samostatné hnuteľné veci, Odpisová skupina II, KP 28.13, Typ daňového odpisu Rovnomerný, Typ účtovného odpisu UO=DO, Dátum obstarania a zaradenia 08.01.2013, Obstarávacia cena 4 255,- EUR. Vykonajte Účtovnú uzávierku Dlhodobého majetku k 31.01.2013 aj so zaúčtovaním odpisov do EUD. 4. Skladové hospodárstvo (k dátumu 10.01.2013) V sklade, ktorý bol automaticky vygenerovaný pri založení firmy Opravte základné nastavenia: Názov skladu Sklad Motodoplnky, skladovú cenu nastavte na metódu FIFO, všetky Číslovania nastavte na tri miesta, upravte mernú jednotku na kus (ks), zvoľte spôsob zaúčtovania typ A, a v časti Naplň účty pre vyberte voľbu Tovarový sklad, zvoľte Štandardné nastavenie účtov. Založte nový Tovarový sklad, Kód S2, názov skladu Sklad Autodoplnky, skladovú cenu nastavte na metóda Priemerovaná, všetky Číslovania nastavte na tri miesta, merná jednotka kus (ks), zvoľte spôsob zaúčtovania typ A, zvoľte Štandardné nastavenie účtov. Vytvorte tieto druhy cenových úrovní C1: Priemerná cena + marža. Marža 20%, Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C2: Fixná predajná cena, Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C3: FIFO cena + marža, Marža 25%, Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. V sklade Motodoplnky vytvorte nasledovné skladové karty: Názov karty Prilba LAMBA KJ1, Predajné ceny nastavte na cenovú úroveň C2 sumu bez DPH 100,- EUR, Vlastnosti vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Prilby a priraďte ju skladovej karte. Názov karty Prilba NITRO N330 XV, Predajné ceny nastavte na cenovú úroveň C2 sumu bez DPH 96,- EUR, Vlastnosti skladovej karte priraďte vlastnosť Prilby. Názov karty Bunda PATANA, Predajné ceny nastavte na cenovú úroveň C2 sumu vrátane DPH 132,- EUR, Vlastnosti vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Oblečenie a priraďte ju skladovej karte. V sklade Motodoplnky zaevidujte tieto pohyby: o Príjemka s typom príjmu - Počiatočný stav, Dátum zaevidovania 10.01.2013, Položky: Prilba LAMBA, počet kusov 56, skladová cena 75.- EUR/ks Prilba NITRO, počet kusov 25, skladová cena 70,- EUR/ks Bunda PATANA, počet kusov 33, skladová cena 99,50 EUR/ks o Výdajka Výdaj tuzemsko, zahraničie, Odberateľ KROS a.s., Dátum 16.01.2013, Položky: Prilba LAMBA, počet kusov 10, cenníková cena 100,- EUR (doplní program) Bunda PATANA, počet kusov 12, cenníková cena 110,- EUR, (doplní program) Pre výdajku zadajte cez tlačidlo Špeciálne operácie Nastavenie Vernostnej zľavy pre všetky položky zľavu 10%. Vykonajte uzávierku skladu so zaúčtovaním pohybov na sklade do EUD k dátumu 31.01.2013. 4
5. Tlačové zostavy Vytlačte tlačové zostavy: Zoznam partnerov (názov súboru: Partneri_Vasepriezvisko) Denník účtovných zápisov (názov súboru: Dennik_uctovnych_zapisov_Vasepriezvisko) Hlavná kniha na šírku obdobie Otvorenie Január (názov súboru: Hlavna_kniha_Vasepriezvisko) Vystavená faktúra komplet (názov súboru: Faktura_Vasepriezvisko) Prehľad pohľadávok od 1. do 1. mesiaca 2013 (názov súboru: Pohladavky_ Vasepriezvisko) Prehľad záväzkov od 1. do 1. mesiaca 2013 (názov súboru: Zavazky_ Vasepriezvisko) Zaraďovací protokol DM, za posledné uzavreté obdobie (názov súboru: Zaradovaci_protokol_Vasepriezvisko) Súhrnná karta DM pohyby, za posledné uzavreté obdobie (názov súboru: Suhrnna_karta_DM_Vasepriezvisko) Stav na sklade k 31.01.2013 (názov súboru: Stav_na_sklade_Vasepriezvisko) Pohyby v sklade - Obratová súpiska od 01.01. do 31.01.2013 (názov súboru: Obratova_supiska_Vasepriezvisko) 6. Archivácia Vytvorte archív účtovného príkladu (názov súboru: Archiv_Vasepriezvisko) tento súbor odošlite e-mailom spolu s predchádzajúcimi tlačovými zostavami na: oravcova.olga@gmail.com, Predmet: A OIP MS 2013.. Použité skratky: BU bankový účet PPD príjmový pokladničný doklad VPD výdavkový pokladničný doklad OF odoslaná, odberateľská (vystavená) faktúra DF došlá, dodávateľská (prijatá) faktúra EUD evidencia účtovných dokladov DVDP dátum vzniku daňovej povinnosti DP daňová povinnosť DM dlhodobý majetok UO účtovné odpisy DO daňové odpisy 5