OBEC PODHORIE, 969 82 Podhorie IČO : 00320935 ZÁVEREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017 Vypracoval: Kamila Tóthová Schválené:
Obec Podhorie má k 31.12.2017 326 obyvateľov. Na čele obce je starostka Ing. Dana Lóţiová. Zástupca starostu je Jozef Kordík. Obecné zastupiteľstvo tvorí päť poslancov : Ing. Dana Sokolovičová Ţofia Ţbirková JUDr. Marek Mikuška Peter Hruštinár Jozef Kordík Priemerný počet zamestnancov : 10 Počet riadiacich zamestnancov : 2 V súlade s príslušnými ustanoveniami zákona 369/1990 Zb. o Obecnom zriadení a zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a následných noviel predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrnne spracované do záverečného účtu obce za rok 2017. Záverečný účet obce obsahuje: a) Údaje o plnení rozpočtu v členení podľa 10 odst. 7 Zákona o rozpočtových pravidlách v súlade s rozpočtovou klasifikáciou. b) Bilanciu aktív a pasív c) Bilanciu nákladov a výnosov d) Prehľad o stave a vývoji dlhu. e) Obec má podnikateľskú činnosť Rozpočet obce na rok 2017 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2017. Obec v roku 2015 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) ZRPUS zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2017. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 09.12.2016 uznesením č. 77/2016. Rozpočet bol upravený rozpočtovým opatrením č. 1/2017 dňa 15.12.2017 uznesením č. 98 /2017
Rozpočet obce k 31.12.2017 Rozpočet v tis. Príjmy celkom 206 796,44 z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Podnikateľské príjmy Výdavky celkom 183 633,03 15,35 6 450,00 16 698,06 205 651,18 z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Podnikateľské výdavky 181 065,15 6 340,80 0,00 18 245,23 Obec finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k iným subjektom, k štátnemu rozpočtu a rozpočtu vyššieho územného celku. Sumárny výsledok hospodárenia za všetky kapitoly rozpočtu : Výpočet prebytku hospodárenia za rok 2017 : Bežný rozpočet Kapitálový rozpočet Finančné operácie Spolu Príjmy 183 633,03 15,35 6 450,00 190 098,38 Výdavky 181 065,15 6 340,80 0,00 187 405,95 Rozdiel 2 567,88-6 325,45 6 450,00 2 692,43
Prebytok vo výške 362,12 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, navrhujeme použiť nasledovne: tvorba rezervného fondu v plnej výške = 2 692,43 1. PLNENIE ROZPOČTU OBCE ZA ROK 2016 BEŽNÉ PRÍJMY v : Plnenie 143 912,00 152 112,00 200 331,09 132% V tom: 1.1. Bežné príjmy daňové Daň z príjmov - položka 111 /Výnos dane/ Plnenie schvále upravený 105 000,00 105 000,00 110 666,80 105% Daň z nehnuteľnosti položka 121 / Pozemky, stavby, byty / Plnenie 26 144,00 26 144,00 24 981,74 96% Výber daní za pozemky bol vo výške 21 664,14 a za stavby 3 317,60 Daň a špecifické služby položka 133,134 /daň za psa,- daň za zber, odvoz a zneškodňovanie komunálneho odpadu / Plnenie 4 750,00 4 750,00 5 006,25 105 % Výber dane za psa bol vo výške 343,50 za ubytovanie 255,50 Poplatok za KO bol vo výške 4 407,25 1.2. Bežné príjmy nedaňové položka 211, 212, 221, 222, 223, 242, 292 /Príjmy z prenájmu, správne poplatky, vyhlásenie v MR, úroky, dobropisy /. Plnenie 7 033,00 7 033,00 22 501,97 320 % Prenájom pozemkov : 373,91
Prenájom priestorov a budov : 2 632,94 Prenájom strojov : 442,69 Predaj prebytočného majetku: 748,50 Za odber vody : 5 172,59 Z dobropisov a vratiek : 3 590,01 ŠJ stravovanie : 6 321,22 Správne poplatky : 948,03 Ostatné : 2 272,08 1.3. Bežné príjmy granty a transfery položka 311 a 312 a 322 Zdroj MF SR, KŠÚ, KSÚ, ÚPSVR, MV SR, VÚC B.B., Plnenie 985,00 9 185,00 20 476,27 208% 1.4. Príjmy z podnikateľskej činnosti 0,00 0,00 16 698,06 V roku 2017 boli prijaté nasledovné účelové dotácie bežné Dotácia REGOP 107,91 Dotácia Register adries 130,00 Dotácia doprava 318,24 Dotácia hasiči 1 400,00 Dotácia na KSÚ BB 20,00 Dotácia na voľby 616,35 Dotácia predškoláci 434,00 Dotácia na FS 700,00 Dotácia na knižnicu 2 500,00 Dotácia na zamestnanosť 52 661,05 Nenormatívny príspevok MŠ 22,00 Dotácia na zamestnanosť 54 7 822,68 Dotácia Poláčik úrad práce 600,00 Dotácia Obnova dediny 5 000,00 V roku 2017 obec poskytla nasledovné účelové dotácie bežné Transfér - Zväz invalidov Transtér - centrá voľného času 165,00 Transfér stavebný úrad V roku 2017 obec dostala transféry Sponzorské dary 900,00
KAPITÁLOVÝ ROZPOČET : Kapitálové príjmy v : / predaj pozemkov, spolufinancovanie zo ŠR / 0,00 0,00 15,35 Predaj pozemku : 15,35 Kapitálová výdavková časť v : 0,00 6 400,00 6 340,80 Vybudovanie detského ihriska : 4 990,00 Projektová dokumentácia : 1 350,00 FINANČNÉ OPERÁCIE Príjmové schválen upravený 0,00 6 400,00 6 450,00 Prevod finančných prostriedkov na kapitálové výdavky. Výdavkové 0,00 0,00 0,00 BEŽNÉ VÝDAVKY v : Rozpočet Rozpočet Čerpaie Plnenie schváený upravený 143 912,00 154 912,00 199 310,38 129% Funkčná klasifikácia Schválený Upravený Čerpanie Plnenie Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť- audit Verejné služby - voľby 80 411,00 82 511,00 99 781,99 121% 450,00 450,00 0,00 0,00 0,00 616,35
Ekonomická a obchodná činnosť Ochrana pred požiarmi Správa a údržba ciest Nakladanie s odpadmi Rozvoj obcí Zásobovanie vodou Verejné osvetlenie Bývanie a občianska vybavenosť Rekreačné a športové služby Vysielacie a vydavateľské Kultúrne služby Náboženské a iné spolo čenské služby Predškolská výchova Školské stravovanie Staroba 0,00 500,00 2 000,00 4 300,00 0,00 1 430,00 3 576,00 3 592,00 200,00 0,00 10 547,00 1 400,00 23 656,00 11 250,00 600,00 0,00 18 245,23 PČ 1 900,00 2 221,40 117% 2 000,00 624,60 31% 4 300,00 5 094,42 118% 0,00 0,00 1 430,00 2 033,34 142% 3 576,00 1 622,97 45% 8 592,00 7 004,24 82% 200,00 0,00 0,00 56,83 13 047,00 12 017,33 92% 1 400,00 209,02 15% 23 656,00 33 092,29 140% 11 250,00 16 305,02 145 % 600,00 385,35 64% Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond podľa ustanovenia 15 a 16 ZRPUS zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2017 - krytie schodku hospodárenia - prírastky - ostatné úbytky KZ k 31.12.2017 55 269,49 0,00 362,12 6 450,00 49 181,61 Sociálny fond Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2017 Prírastky - povinný prídel - 1 % 378,98 661,11 - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2017 820,76 219,33 Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu : V súlade s ustanovením 16 ods.2 ZRPUS zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadané svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
2. BILANCIA AKTÍV A PASÍV K 31.12.2017 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2017 KS k 31.12.2017 Neobežný majetok spolu 621 082,42 528 665,96 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu 0,00 114,00 547 336,42 454 805,96 73 746,00 73 746,00 116 504,00 111 023,40 z toho : Zásoby Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok: 1 534,14 1 813,50 500,65 0,00 2 318,33 2 410,13 112 150,88 106 799,77 Z toho : pokladnica ceniny Bankové účty Zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy Poskytnuté finančné výpomoci 1 477,41 1 845,39 41,20 15,15 110 632,27 104 939,23 0,00 0,00 0,00 0,00 Z toho :
Podnikateľskej činnosti Fyzickej osobe v tiesni 0,00 0,00 0,00 0,00 Prechodné účty aktív časové rozlíšenie 469,00 590,78 SPOLU Zostatky pokladní : ŠJ 501,64 MŠ 57,24 PČ Podhorčan 495,98 HČ obec 790,53 738 055,42 640 280,14 Zostatky na bankových účtoch : ZBÚ - 52 368,43 Rezervný a sociálny fond - 49 400,94 ŠJ - 2 762,17 PČ Podhorčan 1 458,69 Zostatky na zásobách : Čierne uhlie 1 250,00 Potraviny ŠJ - 241,13 Kuka nádoba - 123,80 Pohľadnice - 12,50 Nafta - 93,67 Benzín - 92,40 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2017 ZS k 31.12.2017 Vlastné zdroje krytia majetku 565 700,63 473 743,04 z toho : Výsledok hospodárenia Oceňovacie rozdiely Záväzky 563 952,24 471 994,65 1 748,39 1 748,39 17 370,08 16 720,08 z toho : Rezervy 1 000,00 900,00
Ostatné zúčtovanie Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie SPOLU 0,00 9,00 497,99 1 040,09 15 872,09 14 770,99 0,00 154 984,71 149 817,02 738 055,42 640 280,14 3. Bilancia nákladov a výnosov k 31.12.2017 Hlavná činnosť Názov ZS k 1.1.2017 KS k 31.12.2017 Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk 184 639,23 184 423,91 211 781,23 283 689,72-27 142,00-99 265,89 1,12 0,00-27 143,12-99 265,89 Rozdiel medzi výnosmi a nákladmi predstavuje výsledok hospodárenia vo výške - 99 265,89 - strata, ktorý bude zaúčtovaný do 30.6.2018 na účet 428 Výsledok hospodárenia minulých rokov 3.1. Bilancia nákladov a výnosov k 31.12.2017 Podnikateľská činnosť
Názov ZS k 1.1.2017 KS k 31.12.2017 Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk 19 762,62 14 687,44 5 075,18 1 116,54 15 514,91 13 426,63 2 088,28 438,53 3 958,64 1 649,75 Výsledok hospodárenia podnikateľskej činnosti za rok 2017 je zisk vo výške 1 649,75 Obec nemá úver. 4. PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU K 31.12.2017 Obec k 31.12.2017 eviduje tieto záväzky: voči dodávateľom - hlavná činnosti 2 459,27 /účet 321/ z toho obec eviduje záväzok vo výške 1 825,02 Podhorčan - 634,25 spotrebná daň - Podhorčan 1 705,81 /účet 345/ voči org. Soc. a zdravotnej poisťovne 3 601,40 /účet 336- odvody/ voči zamestnancom 5 285,04 /účet 331/ z toho obecný úrad : 4 974,77 Podhorčan : 310,27 voči daňovému úradu Podhorčan 438,53 /účet 341 daň z príjmu/ voči daňovému úradu 772,46 /účet 342 daň z príjmu/ z toho zamestnanci obce : 699,69 Podhorčan : 72,77 Obec k 31.12.2017 eviduje tieto pohľadávky :
nedaňové 1 479,66 /účet 318/ z toho za vodu nedoplatok činí : 1 389,66 a za komunálny odpad : 90,00 daňové 365,68 /účet 319/ z toho daň za psa činí : 19,00 daň za pozemky : 98,98 daň zo stavieb : 193,56 stravné zamestnanci : 618,93 /účet 335/ Obec mala v roku 2017 schválený finančný rozpočet bez programovej štruktúry. Programový rozpočet musia tvoriť len obce nad 2 000 obyvateľov. NÁVRH NA PREJEDNANIE A SCHVÁLENIE ZÁVEREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2017 Rozhodnutím Obecného zastupiteľstva obce Podhorie o spôsobe vysporiadania výsledku hospodárenia v súlade s 16 ods. 8 zákona 583/2004 Z.z. v znení neskorších predpisov prebytok hospodárenia obce za rok 2017 previesť v plnej výške do rezervného fondu obce. Prerokovanie Záverečného účtu obce Podhorie sa uzatvára výrokom: Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad Podhorie, dňa 04.6.2018