Příloha: XX Příloha č. 1, bod 48-26/2014

Příloha: XX Příloha č. 1, bod 48-26/2014 Závěrečný účet a rozbor hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod za rok 2013

~ 1 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 OBSAH: Důvodová zpráva k závěrečnému účtu a rozboru hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod za rok 2013 Příloha č. 1 Příloha č. 2 Příloha č. 3 Příloha č. 4 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2013 (Fin 2-12M) Výše a struktura čerpání neinvestičních výdajů, které nejsou způsobilými výdaji technické pomoci ROP Výše a struktura čerpání výdajů spojených s řízením a realizací ROP, které jsou neinvestiční a investiční částí projektů technické pomoci ROP Výše a struktura příjmů projektů technické pomoci ROP Příloha č. 5 Přehled proplacených žádostí o platbu celkem za rok 2013 Příloha č. 5a) Příloha č. 5b) Příloha č. 5c) Příloha č. 6 Přehled proplacených žádostí o platbu z Libereckého kraje Přehled proplacených žádostí o platbu z Královéhradeckého kraje Přehled proplacených žádostí o platbu z Pardubického kraje Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 6a) Výsledek hospodaření za rok 2013 Příloha č. 7 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu Regionálním radám Ministerstvo pro místní rozvoj Příloha č. 8 Podklady pro státní závěrečný účet za rok 2013 Příloha č. 9 Celková rekapitulace k vyúčtování účelové dotace od krajů za rok 2013 Příloha č. 10 Příloha č. 11 Příloha č. 12 Tvorba a čerpání sociálního fondu Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod v roce 2013 Tvorba a čerpání peněžního fondu na národní spolufinancování projektů ROP SV v roce 2013 Tvorba a čerpání peněžního podpůrného fondu Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod v roce 2013 Příloha č. 13 Rozvaha k 31. 12. 2013 Příloha č. 14 Příloha účetní závěrky za rok 2013 Příloha č. 15 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod za rok 2013

~ 2 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 Důvodová zpráva k Závěrečnému účtu a rozboru hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod za rok 2013 Schválený rozpočet a jeho změny Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod (dále jen RR) hospodařila v roce 2013 podle rozpočtu, který byl schválen Výborem Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod (dále jen VRR) usnesením č. 156/2012 ze dne 1. října 2012 jako vyrovnaný. Příjmy a výdaje na činnost činily Kč 3 234 065 tis. Prostřednictvím financování byly zapojeny zálohy na projekty technické pomoci ROP 2013 poskytnuté již v roce 2012 v celkové výši Kč 64 764 tis. Vzhledem k tomu, že Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2013 RR obdržela z MMR až začátkem roku 2013, na straně příjmů se vycházelo pouze z podkladů pro sestavení návrhu rozpočtu na rok 2013 zaslaného na MMR v květnu 2012. Dle podkladů pro sestavení návrhu rozpočtu na rok 2013 ze dne 10. 5. 2012 činila předpokládaná výše dotace od MMR na rok 2013 - prostředky státního rozpočtu na předfinancování způsobilých výdajů, které mají být kryty z rozpočtu EU Kč 3 079 671 tis. a ostatní prostředky ze státního rozpočtu Kč 88 780 tis. Běžné výdaje byly celkem rozpočtovány ve výši Kč 253 220 tis., z toho Kč 850 tis. bylo rozpočtováno na nezpůsobilé výdaje, Kč 62 264 tis. na financování aktivit spojených s řízením a realizací ROP v rámci projektů technické pomoci ROP 2013 a Kč 190 106 tis. na financování projektů žadatelů. Kapitálové výdaje byly rozpočtovány ve výši Kč 2 980 845 tis., Kč 2 500 tis. bylo rozpočtováno na financování aktivit spojených s řízením a realizací ROP v rámci projektů technické pomoci ROP 2013 a Kč 2 978 345 tis. na financování projektů žadatelů. V průběhu roku 2013 bylo realizováno celkem 5 změn rozpočtu. V 1. změně rozpočtu byla upravena výše dotace z MMR podle Žádosti o poskytnutí dotace na rok 2013 ze dne 18. 12. 2012, která byla zaslána na MMR. Ve schváleném rozpočtu na rok 2013 se vycházelo z podkladů pro sestavení návrhu rozpočtu na rok 2013, zaslaného na MMR v květnu loňského roku. Tímto došlo ke zpřesnění výše požadované dotace především s ohledem na posuny finančních plánů u jednotlivých projektů žadatelů. Celková dotace z MMR pro rok 2013 činila po úpravě Kč 3 136 621 000,--, z toho podíl EU Kč 3 005 022 000,- a podíl SR Kč 131 599 000,--. Do 1. změny rozpočtu byly zapracovány neinvestiční dotace z rozpočtu Libereckého a Pardubického kraje. Neinvestiční přijaté transfery od krajů činily po změně celkem Kč 2 450 000,-- a byly v běžných výdajích rozpočtovány na úhradu výdajů, které nejsou způsobilými výdaji technické pomoci ROP nebo nejsou zahrnuty v projektech technické pomoci ROP.

~ 3 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 Do 1. změny byly také zapracovány převody z rozpočtových účtů ve výši tvorby sociálního fondu na rok 2013 Kč 1 372 000,--. Do běžných a kapitálových výdajů byly dále prostřednictvím financování zapojeny nevyčerpané rezervy z roku 2008, 2009, 2010, 2011 a 2012 na dofinancování podílu národních veřejných zdrojů u projektů žadatelů, jejichž prostředky nelze označit za veřejné prostředky, v celkové výši Kč 25 344 112,27 a rezerva na dofinancování neinvestičního projektu schváleného v roce 2008 v oblasti podpory 5.2 ROP SV podpora absorpční kapacity regionu NUTS II Severovýchod ve výši Kč 1 882 610,42. Prostřednictvím financování byly do rozpočtu 2013 zapojeny nevyčerpané finanční prostředky z projektů TP 2011, které byly na MMR vykázány v minulých letech jako spotřebovaný výdaj, ale v roce 2012 je nebylo možné vzhledem k výši čerpání využít. Jednalo se o částku Kč 5 781 413,15 podíl SR neinvestiční. Tyto prostředky byly rozpočtovány na příslušnou rezervu a byly určeny k financování programu v roce 2013. Ve 2. změně rozpočtu byly do běžných a kapitálových výdajů na položku rezerv určených k financování programu v roce 2013 zapojeny zůstatky nevyčerpaných záloh na projekty technické pomoci ROP 2012 celkem ve výši Kč 11 399 746,63 podíl EU Kč 10 601 765,15 a podíl Regionální rady Kč 797 981,48. Tyto prostředky byly do rozpočtu zapojeny prostřednictvím financování a ve výdajích byly o tyto částky navýšeny rezervy na financování programu. Nevyužitý podíl Regionální rady byl následně v roce 2013 zapojen na zálohy na projekty TP 2014. V rámci 2. změny rozpočtu byla dorovnána neinvestiční dotace z rozpočtu Libereckého kraje z Kč 750 000,-- na Kč 850 000,--. Neinvestiční přijaté transfery od krajů činily po změně celkem Kč 2 550 000,-- a byly v běžných výdajích rozpočtovány na úhradu výdajů, které nejsou způsobilými výdaji technické pomoci ROP nebo nejsou zahrnuty v projektech technické pomoci ROP. V rámci finančního vypořádání s kraji za rok 2012 byla do rozpočtu zapracována vratka dotace na dofinancování podílu národních veřejných zdrojů žadatelů, jejichž prostředky nelze označit za veřejné prostředky, za finančně ukončené projekty Královéhradeckého kraje ve výši Kč 147 199,18, Pardubického kraje je výši Kč 353 501,38 a Libereckého kraje ve výši Kč 116 432,80. Tyto prostředky byly v souladu s termínem pro finanční vypořádání 15. 2. 2013 krajům vráceny. Do rozpočtu byl zapojen nevyčerpaný zůstatek sociálního fondu z roku 2012 ve výši Kč 593 774,82 včetně přídělu z mezd za prosinec 2012 převedený v lednu 2013. Poslední úpravou 2. změny rozpočtu na rok 2013 bylo zapojení Peněžního podpůrného fondu RRSV ve výši Kč 170,-- na úhradu nezpůsobilých výdajů vyčleněných v rámci finanční kontroly vyúčtování závěrečné etapy u projektu Financování osobních nákladů PAS Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod (2011-2012). Jednalo se o překročení vyměřovacího základu Kč 24 000,-- (max. příspěvek zaměstnavatele za rok na penzijní připojištění a životní pojištění), který nepodléhá zákonným odvodům, o Kč 500,--. Z této částky bylo následně vyměřeno sociální a zdravotní pojištění, které nebylo uznáno jako způsobilý výdaj projektu. Na straně příjmů byl tento projekt doplněn o rozpočet ve výši poslední žádosti o platbu výše uvedeného projektu, poníženou o Kč 170,-- ve výši Kč 377 823,--. Na straně výdajů byly tyto prostředky

~ 4 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 rozpočtovány jako vratka krajům z finančního vypořádání s kraji. Po obdržení platby z MMR byly finanční prostředky v poměrné části krajům vráceny. Ve 3. změně rozpočtu byly zapojeny prostřednictvím financování prostředky Peněžního podpůrného fondu ve výši Kč 231 110,-- na úhradu nezpůsobilých výdajů na pořízení dokumentu Návrhy územního integrovaného přístupu v regionu soudržnosti Severovýchod pro programovací období 2014+ v návaznosti na návrhy nových nařízení Evropské komise včetně navržení variant implementace, který vycházel z potřeby jednotlivých krajů a Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod účinně a efektivně plánovat a realizovat kroky pro přípravu nového programovacího období 2014-2020. Do 4. změny rozpočtu na rok 2013 byl zapojen Peněžní fond na národní spolufinancování projektů ROP SV v celkové výši Kč 4 693 518,52. Tyto prostředky byly spolu se stávajícími rezervami ve výši Kč 797 981,48 (nevyčerpanými finančními prostředky z projektů technické pomoci ROP SV 2012) určenými na projekty technické pomoci ROP SV 2014 celkem ve výši Kč 5 050 500,-- neinvestice a Kč 441 000,-- investice spolu s podílem EU rozpočtovány v běžných výdajích jako rezervy na zálohy na projekty technické pomoci ROP SV 2014 ve výši Kč 72 150 000,-- a v kapitálových výdajích ve výši Kč 6 300 000,--. V prosinci 2013 byly tyto prostředky zaslány jako zálohy na účet technické pomoci ROP. Zaslané zálohy na projekty technické pomoci ROP SV 2014 se staly součástí výsledku hospodaření za rok 2013 a následně byly použity na financování těchto projektů. Tímto postupem se zabezpečilo plynulé financování projektů technické pomoci ROP SV od začátku roku 2014. Příjmy byly dále navýšeny celkem o Kč 15 927 375,43 (podíl EU a SR) jako příjmy z finančního vypořádání minulých let mezi RR a kraji. Jednalo se o přeplatky z ex-ante plateb projektů 19. kola výzvy, zaslané krajům v prosinci 2010. Na straně běžných a kapitálových výdajů byly rozpočtovány na rezervy (podíl EU a SR) a ve finanční bilanci dotace pro rok 2013 snížily výdaje roku 2013, neboť tyto prostředky byly jako výdaj vykázány již v roce 2010. Tyto prostředky byly poníženy celkem o Kč 6 971 823,61 a byly použity v letošním roce na vratku odvodů za porušení rozpočtové kázně u projektů CZ.1.13/1.1.00/19.01068 II/287 Kokonín Bratříkov a CZ.1.13/1.1.00/19.01075 Silnice II/270 Luhov Postřelná. Tento postup byl použit z toho důvodu, že příjemce uhradil mylně tento částečný odvod již v roce 2012 jako přeplatek z ex-ante plateb. Do 5. změny rozpočtu na rok 2013 bylo zapracováno Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2013 číslo 1/RS_SV_2013 ze dne 16. 12. 2013, kterým se mění celková poskytnutá dotace z MMR z Kč 3 136 621 000,-- na Kč 1 678 001 296,61. Tato částka vycházela ze zpracované finanční bilance k 4. 12. 2013, která zahrnovala uskutečněné a plánované výdaje do 31. 12. 2013. Pro přehlednost byly na straně příjmů doplněny přijaté odvody za porušení rozpočtové kázně z dotace poskytnuté v roce 2013. O tento podíl SR z přijatých odvodů v celkové výši Kč 82 149,48 byla ponížena přijatá dotace z MMR.

~ 5 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 Příjmy byly dále navýšeny o Kč 3 293 611,68 (podíl EU a SR) jako příjmy z finančního vypořádání minulých let mezi RR a kraji. Jednalo se o přeplatky z ex-ante plateb projektů 19. kola výzvy. Dále byly příjmy navýšeny o Kč 639 017,45 (podíl SR) za vyřazený projekt CZ.1.13/3.1.00939. Tyto příjmy ponížily celkové výdaje roku 2013, neboť jako výdaj byly vykázány již v minulých letech. Rezervy na dofinancování podílu národních veřejných zdrojů projektů žadatelů, jejichž prostředky nelze označit za veřejné prostředky z roku 2008, 2009, 2010, 2011 a 2012 včetně projektu schváleného v roce 2008 v oblasti podpory 5.2 ROP SV podpora absorpční kapacity regionu NUTS II Severovýchod byly uvedeny ve výši nevyčerpaného zůstatku k 31. 12. 2013. Tyto rezervy byly následně zapojeny 2. změnou rozpočtu do roku 2014. Přehled čerpání běžných a kapitálových výdajů (v Kč) Účel Investice Neinvestice Celkem Nezpůsobilé výdaje Způsobilé výdaje (projekty TP) Proplacené žádosti o platbu (projekty žadatelů včetně podílu krajů) 0,-- 1 907 634,50 1 907 634,50 0,-- 53 374 520,11 53 374 520,11 1 564 570 372,11 86 220 615,00 1 650 790 987,11 Nezpůsobilé výdaje Výše a struktura čerpání neinvestičních výdajů, které nejsou způsobilými výdaji technické pomoci ROP, je uvedena v příloze č. 2. Součástí těchto výdajů jsou i převody sociálnímu fondu a tyto výdaje byly financovány ve výši 100 % z dotace od krajů. Způsobilé výdaje (projekty technické pomoci ROP) V roce 2013 byla technická pomoc ROP financována prostřednictvím celkem 2 projektů: Hodnocení, studie, informování a komunikace ROP SV 2013, Příprava, provádění, monitorování a kontrola ROP SV 2013.

~ 6 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 Výše a struktura čerpání výdajů spojených s řízením a realizací ROP, které jsou neinvestiční a investiční částí projektů technické pomoci ROP, je uvedena v příloze č. 3. Tyto výdaje byly financovány 100 % z EU. Výdaje projektů technické pomoci ROP byly sníženy o příjmy projektů technické pomoci ROP, vzniklých u projektu Příprava, provádění, monitorování a kontrola ROP SV 2013 v celkové výši Kč 76,84 tis. Výše a struktura příjmů je uvedena v příloze č. 4. Proplacené žádosti o platbu (projekty žadatelů) V roce 2013 bylo proplaceno celkem 264 žádostí o platbu v celkovém objemu Kč 1 650 790,99 tis. Seznam proplacených žádostí o platbu je uveden v příloze č. 5. Proplacené žádosti o platbu z Libereckého kraje jsou samostatně uvedeny v příloze 5a), z Královéhradeckého kraje v příloze 5b) a z Pardubického kraje v příloze 5c). Vratky z odvodů za porušení rozpočtové kázně V roce 2013 bylo zjištěno 69 případů porušení rozpočtové kázně u 66 projektů. Odvod byl plně prominutu 3 projektů a částečně prominut u 20 projektů. Úrok z posečkané platby činil Kč 104,23 tis. Vratka na MF ČR z odvodů za porušení rozpočtové kázně činila celkem Kč 55 633,52 tis., z toho z dotace poskytnuté v roce 2013 Kč 643,11 tis. Vratka na MMR ČR z odvodů za porušení rozpočtové kázně činila celkem Kč 6 403,90 tis., z toho z dotace poskytnuté v roce 2013 Kč 82,15 tis. Výsledek hospodaření za rok 2013 RR podle Výkazu zisku a ztráty vykázala k 31. 12. 2013 výsledek hospodaření, který činil Kč 96 598 445,56 (viz příloha č. 6). Výsledek hospodaření za rok 2013 byl schválen VRR dne 26. 6. 2013 v rámci bodu Schválení účetní závěrky za rok 2013. RR účtuje i nadále o příjmech a výdajích, čímž vzniká přebytek hospodaření. Přebytek hospodaření za rok 2013 činil Kč 96 229 458,52. Je tvořen především příjmy z úroků na bankovních účtech a přijatými sankčními platbami. Dále se součástí přebytku hospodaření staly především zálohy na projekty technické pomoci ROP 2014 zaslané v roce 2013, nevyčerpané zálohy na projekty technické pomoci ROP 2013. Podrobné členění přebytku hospodaření a výsledku hospodaření za rok 2013 je uvedeno v příloze č. 6a).

~ 7 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 Finanční vypořádání vztahů se státním rozpočtem Na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2013 číslo 1/RS_SV_2013 ze dne 11. 1. 2013 byla poskytnuta MMR dotace RR v celkové výši Kč 3 136 621 tis., z toho Kč 3 005 022 tis. činily prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu Evropské unie a Kč 131 599 tis. prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na část národního spolufinancování. Na základě avíz o bankovním převodu bylo na účet RR v průběhu roku 2013 převedeno 5 částí dotace v celkové výši Kč 1 803 085 tis. Dle zpracované Finanční bilance dotace dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2013 číslo: 1/RS_SV_2013 ze dne 6. 12. 2013 činily celkem využité prostředky v roce 2013 Kč 1 677 358,19 tis. Jednalo se o výdaje na proplacené žádosti o platbu na projekty žadatelů v celkové výši Kč 1 641 368,13 tis., o zaslané zálohy na projekty technické pomoci ROP na rok 2014 ve výši Kč 72 958,50 tis. Výdaje roku 2013 byly ve skutečnosti sníženy o zůstatek nevyčerpaných záloh na projekty technické pomoci ROP 2012 ve výši Kč 10 601,76 tis., přeplatky z ex-ante plateb příjemcům, poskytnuté v roce 2010 v celkové výši Kč 19 220,99 tis. a zapojení vratky dotace z vyřazeného projektu CZ.1.13/3.1.00/14.00939 ve výši Kč 639,02 tis. a o nevyčerpaný podíl SR NEINV ve výši Kč 5 781,41 tis. z TP 2011. Částka Kč 643,11 tis. byl podíl EU u odvodů za porušení rozpočtové kázně u příjemců dotace, který byl vrácen na Ministerstvo financí (dále jen MF) a částka Kč 82,15 tis. byl podíl SR u odvodu za porušení rozpočtové kázně z dotace poskytnuté v roce 2013. Zbylé nevyužité finanční prostředky v roce 2013 byly v celkové výši Kč 125 001,55 tis. převedeny v prosinci 2013 na bankovní účty MMR. Vratka v rámci Finančního vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu Regionálním radám činila Kč 1,99 tis. Jednalo se o část odvodu za porušení rozpočtové kázně podíl SR INV z projektu CZ.1.13/3.1.00/14.00790 Park Golf a.s. z dotace poskytnuté v roce 2013. Odvod byl přijat na účet RR 12. 11. 2013, ale z administrativních důvodů jej nebylo možno zahrnout do finanční bilance. Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu Regionálním radám je uvedeno v příloze č. 7. Podklady pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu za rok 2013 včetně komentáře odeslané na MF jsou uvedeny v příloze č. 8. Finanční vypořádání k rozpočtu krajů RR obdržela na rok 2013 na základě Smlouvy o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Libereckého, Královéhradeckého a Pardubického kraje účelovou dotaci na financování podílu 100 % neinvestičních, které nejsou způsobilými výdaji technické pomoci ROP. Finanční

~ 8 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 prostředky na výdaje, které nejsou způsobilými výdaji technické pomoci ROP, byly s kraji finančně vypořádány k 15. 2. 2014. Nevyčerpané finanční prostředky k 31. 12. 2013 na projekty žadatelů schválené v roce 2008, 2009, 2010, 2011 a 2012 byly v souladu se smlouvami o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu jednotlivých krajů převedeny do roku 2013. Dále byla do roku 2013 převedena nevyčerpaná část poskytnuté účelové neinvestiční dotace od krajů z roku 2008 na dofinancování projektu v oblasti podpory 5.2 ROP SV podpora absorpční kapacity regionu NUTS II Severovýchod. Struktura, výše a celkové čerpání poskytnuté účelové dotace od jednotlivých krajů za rok 2013 včetně vratek a převedených finančních prostředků do roku 2013 je uvedena v příloze č. 9 Celková rekapitulace k vyúčtování účelové dotace od krajů za rok 2013. Rozdíly ve vratkách finančních prostředků jednotlivým krajům u nezpůsobilých výdajů a projektu v oblasti podpory 5.2 ROP SV jsou způsobeny zaokrouhlením podílu financování krajů u jednotlivých výdajů v daném měsíci. Splátky půjček RR nerealizovala v roce 2013 žádnou půjčku, úvěr či návratnou finanční výpomoc. Sociální fond Tvorba a čerpání sociálního fondu v roce 2013 proběhly v souladu s Pravidly tvorby a pokyny pro hospodaření se sociálním fondem Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod. Hlavním zdrojem příjmů sociálního fondu byl základní příděl z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy, náhrady mzdy a odměny za pracovní pohotovost zaměstnanců, odměny a ostatní plnění za práci. V souladu s pravidly byly v roce 2013 poskytnuty zejména příspěvky na stravování, příspěvky na penzijní připojištění, důchodové a životní pojištění, jazykové vzdělávání, Relax, Vital a Dárkové Passy, příspěvky na dovolenou, kulturní a sportovní akce. Rekapitulace tvorby a čerpání sociálního fondu jsou podrobně uvedeny v příloze č. 10. Ostatní fondy RR hospodařila v roce 2013 se dvěma fondy a to s peněžním fondem na národní spolufinancování projektů ROP SV, který je tvořen z úroků z bankovních účtů vygenerovaných z poskytnuté dotace od MMR. Příděl do tohoto fondu za rok 2013 je navržen ke schválení ve výši Kč 2 436 430,90. Dále RR hospodařila s peněžním podpůrným fondem, který je tvořen z přebytkového hospodaření RR (vyjma úroků vygenerovaných z poskytnuté dotace od MMR). Příděl do tohoto fondu za rok 2013 je navržen ke schválení ve výši Kč 246 075,20 a je tvořen z úroků z ostatních bankovních účtů, přijatých nekapitálových

~ 9 ~ Závěrečný účet a rozbor hospodaření RRSV za rok 2013 příspěvků a náhrad, z úroků z posečkání platby a zaokrouhlovacími rozdíly u porušení rozpočtové kázně. Tvorba a čerpání peněžního fondu na národní spolufinancování projektů ROP SV je uvedena v příloze č. 11, tvorba a čerpání peněžního podpůrného fondu je uvedena v příloze č. 12. Majetek RR Stálá aktiva RR vedená na majetkových účtech k 31. 12. 2013 jsou vyčíslena v pořizovacích cenách ve výši Kč 202 778 301,38. Jedná se o majetek RR v pořizovací ceně Kč 33 478 333,86, korekce majetku (oprávky) činila Kč 24 217 339,54 a zůstatková hodnota majetku k datu účetní závěrky byla Kč 9 260 994,32. Součástí stálých aktiv jsou i dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši Kč 169 299 967,52 určené na financování ex-ante plateb projektů z 19. kola výzvy. Dále k 31. 12. 2013 RR hospodařila i s majetkem vedeným na podrozvahové (operativní) evidenci v celkové výši Kč 1 141 166,00. Majetek byl inventarizován a odsouhlasen na účetnictví RR. Podrobné členění majetku je uvedeno v Rozvaze k 31. 12. 2013 (příloha č. 13) a v Příloze k účetní závěrce k 31. 12. 2013 (příloha č. 14). Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RR za rok 2013 bylo provedeno MF a nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví, v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními předpisy, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání podle ustanovení 7 odst. 2, znemožňující splnit požadavky uvedené v 2 a 3 uvedeného zákona. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod za rok 2013 je samostatnou přílohou č. 15.

Pražská 320/8 500 04 Hradec Králové tel.: +420 498 501 011 e-mail: info@rada-severovychod.cz www.rada-severovychod.cz