Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2008

Transkript

1 Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2008 Schváleno usnesením VRR č. 261/2009 na jednání dne OBSAH Textová část strana 1. Obecná východiska 3 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření 3 3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů 4 4. Výsledek hospodaření 7 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 8 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry Zpráva o majetku Významné vlivy působící na finanční hospodaření Přezkoumání hospodaření 13 Přílohy počet stran Příloha č. 1 Výkaz Fin 2 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu 17 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 5 1

2 Seznam použitých zkratek DSO Dobrovolný svazek obcí MF Ministerstvo financí MMR Ministerstvo pro místní rozvoj PAS Pověřený auditní subjekt ROP JZ - Regionální operační program NUTS II Jihozápad RRRSJ Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad SR Státní rozpočet TA SROP Technická asistence Společný regionální operační program TP Technická pomoc UZ Účelový znak Úřad RRRSJ Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad ÚSC Územní samosprávný celek Výbor RRRSJ Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad 2

3 1. Obecná východiska Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, že Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad (dále jen RRRSJ) hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a vede účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a prováděcí vyhlášky č. 505/2002 Sb. jako územní samosprávný celek. Na základě ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb. musí po skončení kalendářního roku zpracovat údaje o ročním hospodaření do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření a hospodaření s majetkem. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. RRRSJ je povinna dle ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok Ministerstvem financí ČR. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání. Kladný výsledek hospodaření se převádí dle 5 zákona č. 250/2000 Sb. k použití v dalším roce. Hospodaření RRRSJ vychází ze způsobu financování a realizace Regionálního operačního programu NUTS II Jihozápad (dále jen ROP JZ), které je založeno primárně na poskytování dotací z rozpočtu RRRSJ konečným příjemcům na realizaci projektů. Zdrojem pro tyto dotace poskytované RRRSJ jsou především dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje, které zároveň tvoří hlavní zdroj příjmů RRRSJ. 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření Rozpočet RRRSJ na rok 2008 byl Výborem RRRSJ schválen dne jako vyrovnaný, s objemem příjmů i výdajů ve výši ,- Kč. Rozpočet po změnách k činil v příjmech ,67 Kč a ve výdajích ,95 Kč. Celkem bylo v roce 2008 provedeno 64 rozpočtových opatření. Skutečné příjmy po konsolidaci dosáhly objemu ,66 Kč a výdaje po konsolidaci objemu ,67 Kč. Veškeré výdaje byly pokryty z dotací ze SR nebo od krajů, příp. z vlastních prostředků RRRSJ. V roce 2008 nebyl čerpán žádný úvěr či půjčka a nebyla přijata žádná finanční výpomoc. Také nebyly spláceny žádné úvěry či půjčky z minulých let. Nejzásadnější změny rozpočtu souvisely s dotacemi poskytovanými na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ z Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR). V únoru 2008 MMR vydalo Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2008 na částku 4 608,45 mil. Kč, na jehož základě byl objem rozpočtu navýšen. V závěru roku pak byla výše dotace ze strany MMR upravena dle Žádosti o vydání Rozhodnutí o změně, kterou podávala RRRSJ v souladu s podmínkami dotace stanovenými poskytovatelem. Objem dotace byl Rozhodnutím o změně snížen na 154,20 mil. Kč (návazně byl upraven i rozpočet), přičemž rozdíl MMR převedlo prostřednictvím nároku z nespotřebovaných výdajů do roku 2009 a tyto prostředky bude možno, v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb., využít následně v roce 2009, respektive se staly součástí Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok Další objemově významná úprava rozpočtu souvisela se zapojením dotací od Jihočeského a Plzeňského kraje poskytnutých na základě smluv na spolufinancování národního podílu projektů ROP JZ. Po zapojení části výsledku hospodaření za rok 2007, převážně na pokrytí výdajů v rámci finančního vypořádání dotací od krajů za rok 2007, se rozpočet stal schodkovým. Rozpočet byl rovněž v příjmech i výdajích navýšen o dotaci poskytnutou Ministerstvem financí (dále jen MF) na financování osobních nákladů auditorů pověřeného auditního subjektu (dále jen PAS), kterým je RRRSJ. Přehled objemu rozpočtu a vliv rozpočtových opatření ukazuje tabulka č. 1, která vychází z Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12M. 3

4 Tab. 1 - Objem příjmů a výdajů v roce 2008 (po konsolidaci) Upravený Schválený Skutečnost Ukazatel rozpočet rozpočet k k (v Kč) Plnění uprav. rozpočtu v % Příjmy , , ,66 102,2 Výdaje , , ,67 72,0 Saldo 0, , ,99 - Rozdíl mezi upraveným rozpočtem příjmů a výdajů je dán zapojením třídy 8 v souvislosti s vratkou nevyčerpaných dotací Plzeňskému a Jihočeskému kraji v rámci finančního vypořádání za rok 2007 a zapojením části výsledku hospodaření za rok 2007 do rozpočtu 2008 po schválení závěrečného účtu RRRSJ za rok 2007 Výborem RRRSJ. Kladného salda skutečných příjmů proti výdajům ve výši ,6 tis. Kč je dosaženo vlivem vyššího plnění příjmů oproti upravenému rozpočtu (102,2 %) a nižším čerpáním běžných i kapitálových výdajů oproti upravenému rozpočtu (čerpání na 72,0 %) vč. započtení rozpočtových rezerv. Zůstatek na běžných účtech k činil ,26 Kč a zůstatek na depozitním účtu ,62 Kč, jenž představoval prostředky na mzdy za měsíc prosinec 2008 vyplácené v lednu Souhrnná bilance příjmů a výdajů Podrobnější přehled o hospodaření ve Výkazu FIN 2-12M tvoří přílohu č. 1 tohoto materiálu, níže v tabulce č. 2 jsou uvedeny agregované údaje v členění dle položek rozpočtové skladby. Tab. 2 Souhrnná bilance příjmů a výdajů po konsolidaci Schválený Pol. Text rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) S/RU % 2141 Příjmy z úroků (část) , , ,51 339, Přijaté sankční platby , Přijaté pojistné náhrady , ,00 100, Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady , ,58 152,6 N E D A Ň O V É PŘÍJMY , , ,99 342, Ost.neinv. přij. transfery ze SR , , ,82 100, Neinvestiční přijaté transfery od krajů , , ,74 100, Ost.inv. přij. transfery ze státního rozpočtu , , ,72 100, Investiční přijaté transfery od krajů , , ,39 100,0 P Ř I J A T É D O T A C E , , ,67 100,0 P Ř Í J M Y C E L K E M , , ,66 102, Platy zaměstnanců v pracovním poměru , , ,00 97, Ostatní osobní výdaje , , ,00 99, Odstupné , ,00 0,00 0, Pov. poj.na sociální zabezpečení , , ,00 89, Povinné pojistné na veř. zdravotní poj , , ,00 95, Povinné pojistné na úrazové pojištění , , ,00 86, Odměny za užití duševního vlastnictví , ,00 100, Ochranné pomůcky , ,00 0,00 0, Léky a zdravotnický materiál 3 000, , ,00 82, Knihy, učební pomůcky a tisk , , ,87 48,3 4

5 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , ,73 90, Nákup materiálu jinde nezařazený , , ,70 84, Studená voda , , ,43 34, Teplo , , ,42 32, Elektrická energie , , ,88 64, Pohonné hmoty a maziva , , ,69 74, Služby pošt , , ,50 94, Služby telekomunikací a radiokomunikací , , ,68 75, Služby peněžních ústavů , , ,30 73, Nájemné , , ,00 81, Konzultační, poradenské a právní služby , , ,80 83, Služby školení a vzdělávání , , ,70 86, Nákup ostatních služeb , , ,65 79, Opravy a udržování , , ,86 70, Programové vybavení , , ,50 61, Cestovné (tuzemské i zahraniční) , , ,55 88, Pohoštění , , ,02 59, Účastnické poplatky na konference , , ,25 38, Ostatní nákupy jinde nezařazené , ,00 0,00 0, Odvod za nezaměstnávání zdr.post , ,00 100, Neivn.tra.nefinančním podn.subj.- PO , ,92 99, Neinv.transf.obecně prospěšným spol , ,00 100, Neinv.transf.občanským sdružením , ,00 64, Neinv.transf.církvím a náboženským spol ,26 0,00 0, Neinvestiční transfery obcím , ,92 100, Neinvestiční transfery krajům , ,00 100, Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 7 000, , ,00 60, Výdaje z fin.vyp. m. let mezi RR a kraji , ,66 100, Nespecifikované rezervy , ,70 0,00 0, Ostatní neinv. výdaje jinde nezařazené , ,11 100,0 B Ě Ž N É V Ý D A J E , , ,14 65, Programové vybavení , , ,25 97, Stroje, přístroje a zařízení , , ,16 70, Dopravní prostředky , ,00 97, Výpočetní technika , , ,00 37, Inv.tra.nefin.podnik.subjektům - PO , ,20 94, Inv. transfery obecně prospěšným spol , ,99 100, Inv. transfery občanským sdružením ,75 0,00 0, Inv. transfery církvím a nábož. spol ,64 0,00 0, Investiční transfery obcím , ,22 100, Investiční transfery krajům , ,71 100, Rezervy kapitálových výdajů , ,08 0,00 0,0 K A P I T Á L O V É VÝDAJE , , ,53 77,3 V Ý D A J E C E L K E M , , ,67 72,0 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 0, , ,99-5

6 Analýza příjmové strany bilance Celkové skutečné příjmy po konsolidaci ( ,66 Kč) tvořily z 96,9 % transfery přijaté ze státního rozpočtu ( ,54 Kč) a z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje (celkem ,13 Kč). Zbývající 3,1 % představují nedaňové příjmy ( ,99 Kč). Ty jsou tvořeny především z přijatých úroků, a to v celkovém objemu 5 154,27 tis. Kč. Z toho 4 795,06 tis. Kč představují úroky z dotací poskytnutých od MMR, které jsou dle pokynů poskytovatele využívány na část národního financování ROP JZ. V roce 2008 byly přijaty první smluvní pokuty od příjemců za porušení smluvních podmínek, a to ve výši 590,99 tis. Kč. Zbývající část vlastních příjmů, tj. 390,09 tis. Kč, tvoří přijatá pojistná plnění a náhrady. Strukturu příjmů vyjadřuje tabulka č. 3. Tab. 3 - Přehled příjmů vč. konsolidace Upravený Příjem rozpočet (v Kč) Skutečnost Daňové příjmy 0,00 0,00 Nedaňové příjmy , ,99 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 Přijaté transfery , ,49 Příjmy celkem před konsolidací , ,48 Konsolidace příjmů ,82 Příjmy celkem po konsolidaci , ,66 Konsolidaci příjmů v roce 2008 tvoří převody mezi účty RRRSJ v objemu ,82 Kč, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Součástí převodů jsou i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na projekty technické pomoci (dále jen TP) realizované RRRSJ. Celkové příjmy po konsolidaci jsou oproti roku 2007, kdy činily ,34 Kč, o ,32 Kč vyšší převážně z důvodu zahájení proplácení projektů příjemcům. Analýza výdajové strany bilance Celkové výdaje po konsolidaci za rok 2008 dosáhly ,67 Kč, což představuje nárůst ve výši ,48 Kč oproti výdajům roku 2007, které činily ,19 Kč. Toto souvisí především se zahájením poskytování dotací formou ex-post plateb z rozpočtu RRRSJ příjemcům na základě předložených žádostí o platbu. Rozdělení výdajů je obsaženo v tabulce č. 4. Tab. 4 Přehled výdajů vč. konsolidace Upravený Výdaj rozpočet (v Kč) Skutečnost Běžné výdaje , ,96 Kapitálové výdaje , ,53 Výdaje celkem před konsolidací , ,49 Konsolidace výdajů ,82 Výdaje celkem po konsolidaci , ,67 Konsolidaci výdajů v roce 2008 tvoří převody vlastním rozpočtovým účtům RRRSJ a činí ,82 Kč, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Konsolidační výdaje jsou ve stejné výši jako konsolidační příjmy viz výše. 6

7 V prioritních osách 1 3 bylo podpořeno 8 projektů v celkovém objemu ,71 tis. Kč a realizované způsobilé výdaje projektů TP (prioritní osa 4) dosáhly výše ,56 tis. Kč. Projekty TP předkládané v rámci této prioritní osy pokrývají náklady na efektivní řízení, kontrolu a monitorování čerpání finančních prostředků ROP JZ (tj. výdaje spojené s provozem Úřadu RRRSJ, zajišťováním činnosti Výboru RRRSJ a Monitorovacího výboru RRRSJ) a na podporou zvyšování absorpční kapacity regionu Jihozápad. Ostatní výdaje související s činností RRRSJ v objemu 7 763,77 tis. Kč zahrnují především finanční vypořádání za rok 2007, výdaje nezahrnuté do způsobilých výdajů projektů TP a výdaje na osobní náklady auditorů PAS hrazené z dotace od MF. Strukturu výdajů vyjadřuje tabulka č. 5. Tab. 5 Struktura výdajů Výdaj (v Kč) Objem Výdaje na dotace příjemcům v prioritních osách ,96 Způsobilé výdaje hrazené v rámci projektů TP ROP JZ ,55 Nezpůsobilé a ostatní výdaje ,50 Výdaje na auditory PAS ,00 Výdaje v rámci finančního vypořádání za rok 2007 a vratka předfinancování projektu TA SROP krajům ,66 Celkem ,67 4. Výsledek hospodaření Ve výkazu Fin 2-12M pro hodnocení plnění rozpočtu byl za rok 2008 vykázán přebytek příjmů nad výdaji v objemu ,99 Kč, přičemž do plnění příjmů nejsou zahrnuty financující operace na položkách třídy 8 (tj ,28 Kč), což jsou prostředky zapojené do rozpočtu 2008 v rámci závěrečného účtu za rok V účetním výkazu Rozvaha činí účetně vykázaný hospodářský výsledek ,99 Kč, což je rozdíl mezi zúčtovanými příjmy v objemu ,66 Kč (účet 217) a výdaji ,67 Kč (účet 218) za období od do Účetní a rozpočtový výsledek hospodaření se tak rovnají. Při souhrnu výsledků hospodaření za předchozí roky 2006 a 2007 ve výši ,27 Kč a výsledku hospodaření za rok 2008 ve výši ,99 Kč pak činí kumulovaný výsledek hospodaření k celkově ,26 Kč. Při návrhu rozdělení výsledku hospodaření byly brány v úvahu podmínky stanovené poskytovateli jednotlivých dotací pro jejich využití a finanční vypořádání a také podmínky stanovené pro realizaci projektů TP. Část výsledku hospodaření, odpovídající v roce 2008 přijatým smluvním pokutám za porušení podmínek Smlouvy o poskytnutí dotace od RRRSJ, je navržena k zapojení do rozpočtu k využití dle rozhodnutí Výboru RRRSJ o vrácení zpět příjemcům (usnesení č. 242/2009). Další část, která odpovídá v roce 2008 přijatým vyúčtováním záloh a pojistným plněním, je navržena k využití na krytí části výdajů projektů TP v roce 2009 v souladu s podmínkami pro TP. Zbývající část výsledku hospodaření je navrhováno ponechat bez zapojení do rozpočtu Podrobněji viz tabulka č.6. 7

8 Tab. 6 Návrh na rozdělení výsledku hospodaření (v Kč) 1 Kumulovaný výsledek hospodaření k ,27 2 Výsledek hospodaření za rok ,99 3 Kumulovaný výsledek hospodaření k (ř ) ,26 4 Povinné využití části výsledku hospodaření představující dotační prostředky, a to v souladu s podmínkami stanovenými poskytovateli dotací (ř ) ,03 5 Vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2008 (ř ) ,72 6 na vratku nevyčerpané části dotace MF (na PAS) a MMR ,69 7 na vratku nevyčerpané části dotace Jihočeskému kraji při FV ,42 8 na vratku nevyčerpané části dotace Plzeňskému kraji při FV ,61 9 Převod nevyužitých prostředků dotace MMR a úroků z dotací od MMR poskytnutých formou ex-ante plateb v roce 2008 na projekty TP do roku ,22 10 Převod nevyužitých částí dotací od krajů dle dotačních podmínek do roku ,61 Převod úroků z dotací od MMR do roku 2009 k využití dle podmínek poskytovatele (na 11 spolufinancování národního podílu projektů) ,48 Výsledek hospodaření k rozdělení - snížen o povinné využití výsledku 12 hospodaření (ř. 3-4) ,23 13 Zapojení části výsledku hospodaření do rozpočtu 2009 (ř ) ,48 Přijatá vyúčtování záloh a pojistná plnění v roce 2008 k využití na 14 krytí části výdajů projektů TP v roce 2009 (návrh RO č. 11/V bod a) ,58 Přijaté smluvní pokuty za porušení podmínek Smlouvy o 15 podmínkách poskytnutí dotace od RRRSJ k využití dle usnesení VRR RRRSJ č. 242/2009 o vrácení zpět příjemcům (návrh RO č. 11/V bod b) ,90 16 Nezapojená část výsledku hospodaření (ř ) ,75 17 Zůstatek výsledku hospodaření (ř ) 0,00 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ je poskytována z kapitoly MMR, a to na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ a 17850), a na spolufinancování národního podílu (UZ a 17841). Celkem bylo v průběhu roku na tyto účely přijato tis. Kč. Z této částky bylo v prosinci 2008 vráceno na účet poskytovatele ,57 tis. Kč, proto výsledná poskytnutá dotace k činila ,43 tis. Kč, což znázorňuje tabulka č. 7. 8

9 Tab. 7 - Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ (v Kč) Účelový znak (UZ) Text Poskytnuto k Vráceno v průběhu roku Skutečně použito k Rozdíl ROP Jihozápad program č NIV EU , , ,30 0, ROP Jihozápad program č NIV SR , , ,67 0, ROP Jihozápad program č IV EU , , ,13 0, ROP Jihozápad program č IV SR , , ,55 0,04 Celkem , , ,65 0,69 Vrácení části poskytnutých finančních prostředků proběhlo v návaznosti na pokyny MMR, které vždy k daného rozpočtového roku požaduje zpracovat finanční bilanci čerpání poskytnuté dotace vč. plánovaných výdajů do konce roku, a nevyužité prostředky vrátit zpět. Zároveň bylo ze strany poskytovatele vydáno Rozhodnutí o změně a přidělená dotace na rok 2008 ve výši 4,608 mld. Kč byla upravena na ,43 tis. Kč. V průběhu implementace ROP JZ v roce 2008 bylo na ex-post platby na základě přeložených žádostí o platbu v prioritních osách 1 3 z této dotace využito celkem ,75 tis. Kč. Na prioritní osu 4, v níž jsou realizovány projekty na efektivní implementaci ROP JZ (oblast podpory 4.1) a na podporu zvyšování absorpční kapacity (oblast podpory 4.2), kde je příjemcem sama RRRSJ, bylo na ex-ante platby z dotace využito ,17 tis. Kč (jedná se o převod ex-ante plateb na účet TP snížený o vratky výdajů financovaných na projekt 2008 v roce 2007). Zbývající část dotace byla využita na kompenzaci výdajů uskutečněných v rámci projektů TP v roce 2007, které byly v daném roce předfinancovány z prostředků RRRSJ, přičemž celkový objem kompenzace činil 700,50 tis. Kč. Nevyčerpané části dotace poskytnuté na část národního spolufinancování v objemu 0,65 Kč u neinvestic (UZ 17377) a 0,04 Kč u investic (UZ 17841) byly vráceny v únoru 2009 v rámci finančního vypořádání za rok Naopak u neinvestiční dotace na předfinancování způsobilých výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ 17083), byla skutečná potřeba dotace ke krytí výdajů vyšší o 0,14 Kč. Stejně jako při finančním vypořádání za rok 2007 budou tyto prostředky zkompenzovány z dotace na rok Důležité je upozornit na skutečnost, že dle podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR se pro účely finančního vypořádání za použité prostředky pokládají i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na jednotlivé projekty, a to včetně projektů realizovaných RRRSJ (tj. na projekty TP). Na projekty RRRSJ jsou dotace převáděny prostřednictvím převodových položek, které vstupují do konsolidace výdajů (tzv. konsolidační položky), a nejsou tak součástí vynaložených výdajů za daný rok. To znamená, že z pohledu finančního vypořádání jsou použité prostředky vyšší než údaje o čerpání dotací uvedené ve finančních výkazech na konkrétních položkách rozpočtové skladby. Ve výkazech se ve výdajích po konsolidaci projevují pouze konkrétní vynaložené výdaje vznikající v souvislosti s realizací projektů TP, nikoli prostředky převedené formou ex-ante plateb na základě žádostí o platbu. Kromě dotací od MMR na financování ROP JZ byla RRRSJ příjemcem i dalších dotací ze státního rozpočtu, které jsou uvedeny v tabulce č. 8 a komentovány pod tabulkou. 9

10 Tab. 8 - Ostatní dotace přijaté ze státního rozpočtu UZ Text Poskytnuto k Vráceno v průběhu roku Skutečně použito k (v Kč) Rozdíl Pověřené auditní subjekty - RR Jihozápad EU ,00 0, , , Pověřené auditní subjekty - RR Jihozápad SR ,00 0, , , SROP - Technická asistence - SR - NIV ,05 0, ,05 0, SROP - Technická asistence - EU - NIV ,15 0, ,15 0,00 Celkem ,20 0, , ,00 Od MMR byla na základě Rozhodnutí přijata dotace ve výši 284,67 tis. Kč na výdaje související s projektem Technická asistence SROP RRRSJ limitované výdaje (UZ a 17490), které byly v roce 2006 a 2007 předfinancovány z prostředků RRRSJ (z dotací od krajů) a nárokovány v rámci programu 21711A - Společný regionální operační program. Po obdržení na účty RRRSJ byly prostředky vráceny zpět krajům. Třetím typem dotace poskytnuté ze SR v roce 2008 byla dotace od MF na financování osobních nákladů PAS v objemu 975 tis. Kč, v souladu s usnesením vlády č. 760/2007 a usnesením vlády č. 884/2007. V roce 2008 nebyla z dotace využita část ve výši 55,3 tis. Kč a k této částce ještě v roce 2009 přibylo 4,28 tis. Kč, které představují z důvodu nemoci nevyužité prostředky na výplaty prosincových mezd zaměstnanců PAS převedené v prosinci 2008 na depozitní účet. Celková nevyčerpaná část dotace ve výši 59,58 tis. Kč byla vrácena dle pokynů poskytovatele a v souladu s vyhláškou č. 52/2008 Sb. v rámci finančního vypořádání v lednu Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů S Jihočeským a Plzeňským krajem má RRRSJ uzavřeny smlouvy o poskytnutí dotace, kde jsou upraveny jejich objemy, podmínky a termíny pro jejich poskytování a vypořádávání. Oba kraje poskytují v zásadě dva typy dotací, první část je určena na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 3, druhá část pak na spolufinancování národního podílu projektů TP a na krytí nezpůsobilých výdajů. Poskytnuté dotace od Jihočeského kraje v roce 2008 Tab. 9 Dotace přijaté od Jihočeského kraje Poskytnutá dotace Poskytnuto k Skutečně použito k Rozdíl (v Kč) Neinvestiční , , ,35 z toho na projekty os , , ,81 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje , , ,54 Investiční , , ,53 z toho na projekty os , , ,47 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje , , ,06 Celkem , , ,88 Celková výše poskytnuté dotace od Jihočeského kraje za rok 2008 činí v souladu s uzavřenou Rámcovou smlouvou o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihočeského kraje 6 537,17 tis. Kč. 10

11 Částka 1 537,17 tis. Kč byla poskytnuta na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 3, přičemž v roce 2008 bylo využito 626,48 tis. Kč, převedeno k využití do roku 2009 bylo v souladu s Rámcovou smlouvou 910,37 tis. Kč a 324,82 Kč bylo vráceno v rámci finančního vypořádání v únoru Druhá část tis. Kč byla poskytnuta na spolufinancování způsobilých (podíl 7,5 % způsobilých výdajů) a nezpůsobilých výdajů vzniklých v rámci realizace projektů TP (prioritní osa 4), přičemž v roce 2008 bylo využito 1 508,22 tis. Kč, zbývající částka 3 491,78 tis. Kč byla vrácena v rámci finančního vypořádání v únoru Poskytnuté dotace od Plzeňského kraje v roce 2008 Tab. 10 Dotace přijaté od Plzeňského kraje (v Kč) Poskytnutá dotace Poskytnuto k Skutečně použito k Rozdíl Neinvestiční , , ,63 z toho na projekty os , , ,07 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje , , ,56 Investiční , , ,13 z toho na projekty os , , ,08 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje , , ,05 Celkem , , ,76 Celková výše poskytnuté dotace od Plzeňského kraje za rok 2008 činí v souladu s uzavřenou Smlouvou o poskytnutí dotace z rozpočtu Plzeňského kraje tis. Kč. Částka tis. Kč byla poskytnuta na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů pro prioritní osy 1 3, přičemž v roce 2008 bylo využito 626,48 tis. Kč a převedeno k využití do roku 2009 bylo v souladu se Smlouvou ,52 tis. Kč. Druhá část tis. Kč byla poskytnuta na spolufinancování způsobilých (podíl 7,5 % způsobilých výdajů) a nezpůsobilých výdajů vzniklých v rámci realizace projektů TP (prioritní osa 4), přičemž v roce 2008 bylo využito 1 508,22 tis. Kč, zbývající částka 3 491,78 tis. Kč byla vrácena v rámci finančního vypořádání v lednu Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ V roce 2008 byly z rozpočtu RRRSJ poskytnuty dotace na realizaci projektů v rámci prioritních os 1 3 ROP JZ formou ex-post plateb v celkovém objemu ,71 tis. Kč. Přehled podpořených projektů je uveden v tabulce č

12 Tab. 11 Dotace poskytnuté z rozpočtu RRRSJ za rok 2008 na projekty ROP JZ v prioritních osách 1-3 Příjemce Projekt číslo a název Dotace v Kč Šumavaplan, spol. s r.o. CZ.1.14/3.2.00/ Stavební úpravy objektu zámku čp ,20 Ivan Svatoš a. s. CZ.1.14/3.1.00/ Harmony Club Písek ,92 Jihočeský kraj IDS Jižní Čechy a Jihočeská karta - CZ.1.14/1.2.00/ Studie IDS ,00 Základní škola Bernarda Bolzana CZ.1.14/2.4.00/ Bolzanova barevná škola ,99 Jihočeský kraj CZ.1.14/1.1.00/ Silnice II/145 u Kratochvíle ,71 Město Kaplice CZ.1.14/1.5.00/ Rekonstrukce komunikací v Kaplici ,67 Město Touškov Rekonstrukce a modernizace ZŠ CZ.1.14/2.4.00/ Město Touškov ,47 Město Nová Bystřice Modernizace místních komunikací v CZ.1.14/1.5.00/ Nové Bystřici ,00 Celkem ,96 Na prioritní osu 4, v níž jsou realizovány projekty na efektivní implementaci ROP JZ (oblast podpory 4.1) a na podporu zvyšování absorpční kapacity (oblast podpory 4.2), kde je příjemcem sama RRRSJ, bylo formou ex-ante plateb převedeno ,21 tis. Kč (uskutečněné převody na účet TP v roce 2008 jsou zde snížené o vratky výdajů proplacených na projekt 2008 v roce 2007, tzn. převedené zpět na základní běžné účty RRRSJ). 8. Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry RRRSJ v roce 2008 nezřizovala žádný peněžní fond pro konkrétní účely a nečerpala žádný úvěr. 9. Zpráva o majetku RRRSJ vykazuje k v účetnictví dlouhodobý majetek v celkové hodnotě ,53 Kč v následující struktuře: Nehmotný majetek - dlouhodobý ,91 Kč - drobný dlouhodobý ,24 Kč Hmotný majetek - dlouhodobý ,30 Kč - drobný dlouhodobý ,08 Kč Finanční majetek - dlouhodobý 0,00 Kč RRRSJ nevlastní žádný nemovitý majetek. RRRSJ rovněž využívá na základě smlouvy o výpůjčce majetek zapůjčený od Jihočeského kraje v účetní hodnotě ,50 Kč. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Technická asistence SROP pro činnost Sekretariátu RRRSJ, který ukončil svou činnost v polovině roku 2006, a tento majetek je nyní na základě výše zmíněné smlouvy užíván RRRSJ. Dále RRRSJ využívá pronajaté archivační skříně od majitele budovy Úřadu RRRSJ, kterým je Immorent Orange s. r. o., v celkové hodnotě ,40 Kč a v budově Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích instalovala horizontální žaluzie v hodnotě ,- Kč, které vzhledem k pořizovací ceně nepředstavují technické zhodnocení cizího majetku a jsou vedeny na podrozvahové evidenci. 12

13 10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření Z hlediska vykazování a vypořádávání dotací od MMR poskytovaných na podporu projektů ROP JZ a také z hlediska financování činnosti RRRSJ bylo v roce 2008 zásadní, že se na základě podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace pro účely finančního vypořádání za použité pokládají i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na jednotlivé projekty, a to včetně projektů realizovaných RRRSJ. Dopad tohoto ustanovení na výkaznictví je blíže popsán v bodě 6 tohoto návrhu závěrečného účtu. Příznivý vliv má tato skutečnost na financování činnosti RRRSJ prostřednictvím projektů TP (její cash flow), respektive na základě Žádostí o platbu k těmto projektům, a to především na počátku rozpočtového roku před zasláním dotace od MMR na příslušný rok. Pozitivní vliv na finanční hospodaření a finanční plánovaní RRRSJ mají také smlouvy s oběma kraji o poskytování dotací na spolufinancování, resp. zajištění nezbytné částky veřejných zdrojů u projektů vybraných k financování v souladu s ROP JZ, které byly uzavřeny v roce Díky těmto smlouvám jsou jasně definovány podmínky k zajištění části národního financování u projektů všech prioritních os z prostředků krajů. V roce 2008 nebyla stále zcela dořešena záležitost užití účelových znaků (dále jen UZ), které má RRRSJ využívat při poskytování dotací konečným příjemcům, konkrétně označování části spolufinancované z prostředků krajů. V průběhu roku se vyjádření MF k této problematice měnila a nebylo vydáno žádné oficiální stanovisko. Zcela jasné bylo pouze to, že se pro tyto výdaje nesmí používat UZ 17xxx. RRRSJ tak pro tyto prostředky používala, po konzultaci s pracovníky MF, jí přidělené UZ 83xx1. Tím bylo zajištěno, že u dotací poskytovaných územně samosprávným celkům (dále jen ÚSC) a dobrovolným svazkům obcí (dále jen DSO) vstoupily údaje do části X. výkazu FIN 2-12M RRRSJ dle vyhlášky MF č. 16/2001 Sb. a tyto údaje navazovaly na část IX. výkazů FIN 2-12M ÚSC a DSO, které dotaci od RRRSJ obdržely. Dalším specifikem hospodaření v minulém roce bylo financování osobních nákladů PAS. Výsledkem celé řady jednání mezi pracovníky auditního orgánu (MF) a Regionálních rad bylo to, že MF v květnu 2008 poskytlo dotaci na první a druhé čtvrtletí (tzn. zpětně na již uhrazené a z prostředků RRRSJ předfinancované náklady). Dále byly dotace Regionálním radám zasílány čtvrtletně na základě předložených dílčích vyúčtování předchozích částí dotace. Celkové vyúčtování a vypořádání proběhlo v rámci finančního vypořádání za rok 2008 v lednu Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2008 se na základě ustanovení 16 písm. a) zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, uskutečnilo v období od 18. listopadu do 28. listopadu 2008 (1. dílčí přezkoumání hospodaření) a od 16. března do 3. dubna 2009 (2. dílčí přezkoumání hospodaření) na Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích. Zpráva v části I. bodu B - Závěr uvádí, že při přezkoumání hospodaření RRRSJ nebyly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Dále zpráva v části II. bodu B uvádí, že při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny závažné nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Na závěr zpráva konstatuje, že RRRSJ není na základě výše uvedených skutečností povinna přijmout k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2008 další opatření podle ustanovení 13 zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2008 tvoří přílohu č. 2 tohoto materiálu. 13

14 Příloha č. 1 1

15 Příloha č. 1 2

16 Příloha č. 1 3

17 Příloha č. 1 4

18 Příloha č. 1 5

19 Příloha č. 1 6

20 Příloha č. 1 7

21 Příloha č. 1 8

22 Příloha č. 1 9

23 Příloha č. 1 10

24 Příloha č. 1 11

25 Příloha č. 1 12

26 Příloha č. 1 13

27 Příloha č. 1 14

28 Příloha č. 1 15

29 Příloha č. 1 16

30 Příloha č. 1 17

31 Příloha č. 2 1

32 2

33 3

34 4

35 5