Záverečný účet Obce Bretejovce za rok Predkladá : Emília Kővérová Spracoval: Emília Kővérová V Bretejovciach dňa 17.2.2017 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 21.2.2017 Záverečný účet schválený OZ dňa uznesením č. 6/2017 dňa 22.3.2017
Záverečný účet obce za rok OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12. 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12. 8. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC
1. Rozpočet obce na rok Záverečný účet Obce Bretejovce za rok Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok. Obec v roku zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce Bretejovce na rok bol zostavený ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 16 12.2015 uznesením č 02/12/2015 Rozpočet bol zmenený : - zmena schválená dňa 28.9. uznesením č. 25/ Rozpočet obce k 31.12. v celých Rozpočet Upravený Skutočnosť rozpočet Príjmy celkom 118 715 137 749,85 150 303,57 Z toho : Bežné príjmy 118 715 137 749,85 145 588,26 Bežné príjmy mimorozpočtové 0 0 4 715,31 Kapitálové príjmy 0 0 0 Finančné príjmy 0 0 0 Výdavky celkom 118 715 137 749,85 138 391,18 Z toho : Bežné výdavky 115 615 129 482,25 124 497,87 Bežné výdavky mimorozpočtové 0 0 4 395,24 Kapitálové výdavky 3 100 8 267,60 9 498,07 Finančné výdavky 0 0 2. Rozbor plnenia príjmov za rok v celých Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť k 31.12. 118 715 137 749,85 145 588,26 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 2) Rozpočet na Upravený Skutočnosť k 31.12. % plnenie rok 113 020 123 400 129 851,73 111,92
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 99 000 z výnosu dane z príjmov / podielové dane / boli k 31.12. poukázané prostriedky zo ŠR v sume 115 229,74, čo predstavuje plnenie na 116,39 % b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 8 000 bol skutočný príjem k 31.12. v sume 7 715,99, čo je 96,44 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 946,76, dane zo stavieb boli v sume 2 769,21 a dane z bytov boli v sume 0.. Z rozpočtovaných 700 bol skutočný príjem za psa 850, -, z rozpočtovaných 5 320 bolo prijatých 6 056 za komunálny odpad. Nedoplatky z minulých rokov 117,47. K 31.12. obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 182,72. c) Daň za psa 850 d) Daň za užívanie verejného priestranstva 0 e) Daň za nevýherné hracie prístroje 0 f) Daň za predajné automaty 0 g) Daň za ubytovanie 0 h) Poplatok z predaja alkoholických a tabakových výrobkov 0 i) Poplatok z reklamy 0 j) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 6 056 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť % plnenia k 31.12. 3 610 3 874 4 979,74 137,94 % a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 2 610 bol skutočný príjem k 31.12. v sume 3 445,24, čo je 132 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 24,80 a príjem za byt 960, KD 675, Nájom SAD 600, Slovak Telekom 735,44, kaderníctvo 450,-. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 1 000 bol skutočný príjem k 31.12. v sume 1 534,50 Sú to poplatky za súpisné číslo, overovanie listín a podpisov 939,50, stavebné poplatky 595 3) Bežné príjmy ostatné Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť % plnenia k 31.12. 1 360 6 249,93 6 608,87 485,94 Obec mala príjmy z poplatkov za predaj výrobkov, tovarov a služieb : 11 324 a to za Kuka nádoby 99,84 -, miestny rozhlas 90,-, cintorínsky poplatok 20,-, prijem za trafostanicu lokalita Dlhé 378,- a príjem z recyklačného fondu 848,-. Ďalej obec mala príjem z rodičovského príspevku v MŠ 1 350, príjem z dobropisov elektrina, plyn, voda 3 697,22, za miešačku 10,-, za štrk 36,63, za služby Hasičov 79,-, 4.Bežné príjmy mimorozpočtové Obec mala mimorozpočtové príjmy v sume 4 715,31 a to za stravu v ŠJ v sume 4 314,03 a réžiu 401,28
Obec prijala nasledovné granty a transfery: Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť % plnenia k 31.12. 725 4 225,92 4 147,92 572,12 P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. Krajský školský úrad 922,- Školstvo 5 ročné detí 2. Obvodný úrad Prešov 1 051,84 Voľby 3. Min.vnútra SR 10,60 Register adries 4. Min.vnútra SR 127,38 Evidencia obyvateľstva 5 Dobrovoľná požiarna 2 000 Materialno technické vybavenie ochrana SR DHZ 6. OUP životného prostredia 36,10 Presunuté na spoločnú úradovňu Spolu 4 147,92 Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 5) Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť % plnenia k 31.12. 0 0 0 0 a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k 31.12. v sume 0. Ide o príjem za predaj : - budov 0 - bytov 0 b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k 31.12. v sume 0 c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k 31.12. v sume 0. 6) Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť k 31.12. 0 0 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok v celých Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť k 31.12. 115 615 137 749,85 138 391,18
1) Bežné výdavky : Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť % plnenia k 31.12. 115 615 129 482,25 124 497,87 107,68 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť Výdavky verejnej správy 54 314 58 404,37 Všeobecné verejné služby voľby 0 1 051,84 Aktivačná činnosť 0 0 Verejný poriadok ochrana pred 2 230 4 385,65 požiarmi Ochrana životného prostredia- 7 200 7 743,99 Nakladanie z odpadmi Bývanie a občianska vybavenosť 1250 1 149,93 Verejné osvetlenie Rekonštrukcia KD a objektov 100 48,11 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 880 1 118,14 Vzdelávanie - predškolská výchova 38 519,12 39 120,32 Vzdelávanie školské stravovanie 10 971,88 11 238,27 Ekonomická oblasť 150 237,25 Spolu 115 615 124 497,87 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 54 340,- bolo skutočné čerpanie k 31.12. v sume 56 416,78, čo je 103,58 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov Obecného úradu, Materskej školy a školskej jedálne, voľby a aktivačný pracovník b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 19 127,68,- bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 19 444,03, čo je 101,65 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa : Obec, MŠ a ŠJ, voľby a aktivačný pracovník. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 39 917,32,- bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 45 994,35, čo je 115,22 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky obce, MŠ a ŠJ, požiarnej ochrany, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 1 180,- bolo skutočne čerpané k 31.12. v sume 1 713,14-, čo Predstavuje 145,18 % Patria tu výdavky na stavebný úrad 515, občianskemu združeniu 100,- na výlety, ZŚ Budimír 80,- na MDD, na členské príspevky 1 018,14, nemocenské dávky 0
e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 1 050,- bola skutočne vyčerpaná splátka úrokov v banke k 31.12. v sume 929,57. Ide o splácanie leasingu na VO 929,57 2) Bežné výdavky mimorozpočtové: Ide o čerpanie finančných prostriedkov na stravu detí a dôchodcov v Š J v sume 4 395,24 3) Kapitálové výdavky : v tom : 3 100 8 267,60 9 498,07 Funkčná klasifikácia Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť k 31.12. Rekonštrukcia a modernizácia 3 100 3 100 3 200,69 VO a MR leasing Rekonštrukcia oplotenia v MŠ 0 5 167,60 5 097,38 Uzemný plán obce 0 0 1 200 Spolu 3 100 8 267,60 9 498,07 4.) Výdavkové finančné operácie: Rozpočet na rok Upravený Skutočnosť k 31.12. 0 0 0 0 % plnenia 4. Prebytok/ schodok rozpočtového hospodárenia za rok V súlade s ustanovením 10 ods. 6 zákona NR SR č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov, súčasťou rozpočtu obce sú aj finančné operácie, ktorými sa vykonávajú prevody z penažných fondov obce a realizujú sa nenávratné zdroje financovania a ich splácanie. Finančné operáciu nie sú súčasťou príjmov a výdavkov obce. Z výpočtu prebytku resp. schodku rozpočtu obce vyplýva, že finančné operácie neovplyvňujú výsledok rozpočtového hospodárenia obce. Výsledok rozpočtovaného hospodárenia obce ovplyvňujú len príjmy a výdavky bežného rozpočtu a kapitálového rozpočtu za obdobie rozpočtového roka. Finančné operácie teda nevstupujú do príjmov a výdavkov rozpočtu obce. a Prostriedky peňažného rezervného fondu na krytie schodku boli použité na konci rozpočtového roka ako príjmová finančná operácia. Prebytok rozpočtu podľa 10.ods. 3 písm. a) a b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa vypočítava ako rozdiel( príjmov bežného rozpočtu +príjmov kapitálového rozpočtu) ( výdavkov bežného rozpočtu +výdavkov kapitálového rozpočtu) Z prebytku sa vylučujú nevyčerpané účelové určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku zo ŠR
Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12. v EUR Bežné príjmy spolu 145 588,26 z toho : bežné príjmy obce 145 588,26 bežné príjmy RO 0 Bežné výdavky spolu 124 497,87 z toho : bežné výdavky obce 124 497,87 bežné výdavky RO 0 Bežný rozpočet 21 090,39 Kapitálové príjmy spolu 0 z toho : kapitálové príjmy obce 0 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 9 498,07 z toho : kapitálové výdavky obce 9 498,07 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet -9 498,07 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 11 592,32 Vylúčenie z prebytku 0 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 11 592,32 Príjmy z finančných operácií 0 Výdavky z finančných operácií 0 Rozdiel finančných operácií 0 PRÍJMY SPOLU 150 303,57 VÝDAVKY SPOLU 138 391,18 Hospodárenie obce 11 912,39 Prebytok rozpočtu v sume 11 592,32 EUR, ktorý bol zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu Celkové hospodárenie obce bolo P-V : 11 912,39 Zostatky na účtoch k 31.12.2015 Zostatok na účtoch k 31.12. Bežný účet 0 Bežný účet 0 Sociálny účet 80,33 Sociálny účet 39,15 Účet ŠJ 100,60 Účet ŠJ 19,39 Prima banka 2 574,89 Prima banka 14 721,64 Pokladňa 688,21 Pokladňa 535,06 Prima banka úver 52,48 Prima banka úver 52,48 Spolu 3 496,51 Spolu 15 367,72
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Rezervný fond je tvorený podľa par. 15 ods. 4. zákona č. 583/2004 RF musí byť väčší, alebo najmenej 10 % z prebytku rozpočtu. Sociálny fond Sociálny fond Suma v ZS k 1.1. 80,33 Prírastky - povinný prídel - 1 % 493,82 - povinný prídel - % 0 - ostatné prírastky 0 Úbytky - závodné stravovanie 0 - regeneráciu PS, dopravu 535 - dopravné 0 - ostatné úbytky 0 KZ k 31.12. 39,15 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12. v A K T Í V A Názov ZS k 1.1. KZ k 31.12. Majetok spolu 484 356,23 488 242,40 Neobežný majetok spolu 479 823,80 471 931,01 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 820 2 020 Dlhodobý hmotný majetok 405 844,40 396 751,61 Dlhodobý finančný majetok 063 73 159,40 73 159,40 Obežný majetok spolu 4 452,43 16 231,39
z toho : Zásoby 123,50 285,31 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 726,82 568,22 Finančné účty 3 602,11 15 377,86 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 0 0 P A S Í V A Názov ZS k 1.1. KZ k 31.12. Vlastné imanie a záväzky spolu 484 356,23 488 242,40 Vlastné imanie 145 466,75 161 256,51 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia z min. rokov 128 277,73 145 466,75 Výsledok hospodárenia za účtovné 17189,02 15 789,76 obdobie Záväzky 22 342,68 19 547,68 z toho : Rezervy 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé záväzky 79,37 39,15 Krátkodobé záväzky 14 262,35 11 508,53 Bankové úvery a výpomoci 8 000 8 000 Časové rozlíšenie 316 546,80 307 438,21
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12. Obec k 31.12. eviduje tieto záväzky - municipálny úver 8 000, - - voči dodávateľom 282,96 - voči zamestnancom 3 606,64 - voči poisťovni 2 146,74 - voči DÚ 405,73 - záväzky z nájmu VO 4 895,52 Obec uzatvorila v roku 2014 s Prima bankou Municipalny úver- Univerzal č. 40/026/14 Ide o úver na financovanie investičných potrieb obce, refinancovanie záväzkov z investičnej činnosti, refinancovanie úverov a financovanie časového nesúladu medzi príjmami a výdavkami bežného rozpočtu. Úver je splatný na dobu 10 rokov do 21.10.2024. V roku nebola žiadna splátka úveru. Výška prijateho municipálneho úveru Výška úroku Zabezpečenie Zostatok k 31.12. Splatnosť 8 000 2,82 8 000 r. 2024 8.Finančné usporiadanie vzťahov voči A ) zriadeným a založeným právnickým osobám - nebolo B) ostatným právnickým a fyzickým osobám podnikateľom - nebolo C) štátnemu rozpočtu - bolo D) štátnym fondom - nebolo E) rozpočtom iných obcí F) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC
C) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu Suma poskytnutých prostriedkov v roku Suma použitých prostriedkov v roku KŠÚ-PO MŠ 5 ročné deti 922 922 0 MV SR Evidencia 127,38 127,38 0 obyvateľov OU Po Voľby 1 051,84 1 051,84 0 OU PO Živ.prostredie 36,10 36,10 0 Rozdiel v, Zostatok do roku 2017 OU PO PO Register adries 10,60 10,60 0 DPO SR DHZ - mat.tech.vybave nie, ochranné prostr. 2 000 2 000 0 0 Spolu 4 147,92 4 147,92 0 V Bretejovciach 17.2.2017 Ing. Rastislav Varga Starosta obce Vyvesené : 21.2.2017 Zvesené: 15.3.2017
Záverečný účet obce Bretejovce, tak ako je v predchádzajúcej časti uvedený, bol prerokovaný, predložené stanovisko hlavného kontrolóra a schválený na zasadnutí obecného zastupiteľstva dňa 22.3.2017 uznesením č. 6 / 2017 V súlade zo zákonom o rozpočtových pravidlách č. 583/2004 par. 16, odst. 10 záverečný účet sa uzatvára: S ú h l a s í m s celoročným hospodárením bez výhrad Príloha: a) stanovisko hlavného kontrolóra b) Návrh na uznesenie OZ: obecné zastupiteľstvo v Bretejovciach uznesením č.6 /2017 zo dňa 22.3.2017 a/ Berie na vedomie : 1. stanovisko hlavného kontrolóra obce k záverečnému účtu obce za rok b/ Schvaľuje: 1. celoročné hospodárenie obce za rok bez výhrady Hlasovanie : 5 Za: 5 Proti: 0 Zdržal sa: 0 V Bretejovciach 22.3.2017 Ing. Rastislav Varga Starosta obce