V Ý R O È N Í Z P R Á V A
OBSAH strana: I. ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAÈNÍ ÚDAJE Základní identifikaèní údaje......4 Politika integrovaného systému øízení......5 Filozofie a cíle spoleènosti......7 II. ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI SPOLEÈNOSTI ZA ROK 26 Úvod......1 Údaje o cenných papírech......12 Ekonomická èást......13 Rozvaha (bilance) v plném rozsahu - aktiva k 31. 12. 26........13 Rozvaha (bilance) v plném rozsahu - pasiva k 31. 12. 26........14 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. 12. 26.........15 Pøíloha k úèetní závìrce za období od 1. 1. 26 do 31. 12. 26....................... 16 Zpráva nezávislého auditora o ovìøení roèní úèetní závìrky za rok 26................. 27 Doplòující informace k èinnosti úèetní jednotky..................................... 32 Stanovisko dozorèí rady k roèní úèetní závìrce..................................... 35 Konsolidovaná rozvaha za rok 26.........36 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok 26.........37 Zpráva nezávislého auditora o ovìøení konsolidované ÚZ za rok 26................... 38 Zpráva nezávislého auditora o ovìøení výroèní zprávy za rok 26...................... 39 Informace o spoleènosti......4 Pøehled hlavních údajù o provozu vodovodù....................................... 4 Pøehled hlavních údajù o provozu kanalizací....................................... 4 Skladba výnosù za rok 26.........41 Èlenìní nákladù na výrobu a rozvod pitné vody v roce 26.......................... 41 Èlenìní nákladù na odvádìní a èištìní odpadních vod v roce 26.................... 41 Pøehled výsledkù hospodaøení za období 1994-26................................. 42 Pøehled výroby a prodeje pitné vody za roky 1989-26.............................. 42 Pøehled fakturace odkanalizované a èištìné odpadní vody za roky 1989-26.........42 Pøehled pohledávek za odbìrateli za roky 1994-26................................ 43 Kvalita pitné vody v roce 26.........44 Pøehled kvality pitné vody v letech 1994-26...................................... 45 Pøehled poètu poruch na vodovodních a kanalizaèních zaøízeních v letech 1994-26.........45 Péèe o dlouhodobý hmotný majetek.........46 Péèe o životní prostøedí.........54 Bezpeènost a ochrana zdraví.........54 Personální vývoj.........55 Voda je život, chraòme ji! 1 Voda je život, chraòme ji!
2
I. ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAÈNÍ ÚDAJE 3 Voda je život, chraòme ji!
ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAÈNÍ ÚDAJE Obchodní firma: Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. Datum vzniku: 1. ledna 1994 zápis v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2379, sp. zn. Firm. 4987/93 Firma založena: Fondem národního majetku ÈR na základì privatizaèního projektu Støedoèeských vodovodù a kanalizací Praha, s. p. dle rozhodnutí MSNMP ÈR ze dne 16. 9. 1993 èj. 24/93-36 Identifikaèní èíslo: 463 569 83 Daòové identifikaèní èíslo: CZ46356983 Sídlo: Mladá Boleslav, Èechova 1151, PSÈ 293 22 Právní forma: Akciová spoleènost Základní kapitál spoleènosti: (zapsaný v Obchodním rejstøíku) 1 124 418 tis. Kè Hlavní pøedmìt podnikání: Provozování vodovodù a kanalizací Ochranná známka spoleènosti: Voda je život, chraòme ji! (è. 2531 a 253 ÚPV ÈR) Držitel certifikátu dle: ÈSN EN ISO 91:21 (øízení jakosti) ÈSN EN ISO 141:25 (øízení environmentu) OHSAS 181:1999 (øízení BOZP.PO) Telefon: 326 376 111 Fax: 326 721 52 E-mail: mail@vakmb.cz URL: http://www.vakmb.cz 4
POLITIKA INTEGROVANÉHO SYSTÉMU ØÍZENÍ (IMS) v souladu s ÈSN EN ISO 91:21, ÈSN EN ISO 141:25 a OHSAS 181:1999 Vizí spoleènosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. (dále jen spoleènosti ) k akcionáøùm, veøejnosti a zamìstnancùm je neustálé zavádìní nových postupù, technologií a materiálù pøi správì, údržbì, obnovì a rozvoji svého vodohospodáøského majetku, trvalé zlepšování kvality služeb a stabilita spoleènosti, vysoce profesionální tým zamìstnancù, aktivní komunikace se zákazníkem a dodavateli za pøedpokladu minimalizace zátìže životního prostøedí a nepøíznivých dopadù na zdraví zamìstnancù a ostatních osob. Základním posláním a pøedmìtem podnikání spoleènosti je dodávka kvalitní pitné vody odbìratelùm a odvedení a vyèištìní odpadních vod od jejich producentù. Protože pøi této èinnosti je oblast jakosti i oblast environmentální natolik propojena a vzájemnì ovlivnìna, spoleènost pøijala jednotnou Politiku integrovaného systému øízení, jejíž integrovanou souèástí mimo jakosti a environmentu je i oblast bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci. Spoleènost si stanovuje následující zásady jednotné Politiky integrovaného systému øízení (IMS) : 1. v oblasti integrovaného systému øízení (IMS): - politiku IMS pravidelnì upøesòovat a stanovovat si konkrétní cíle týkající se jakosti, environmentu a bezpeènosti práce; - plánovat a zajiš ovat nezbytné lidské a finanèní zdroje pro plnìní cílù; - neustále zlepšovat efektivnost integrovaného systému øízení trvalým provìøováním a hodnocením, vytváøet podmínky pro pøedcházení, omezování a snižování dopadù na životní prostøedí a zdraví osob; - vyžadovat od dodavatelù materiálù a služeb, aby respektovali zásady této politiky a svou èinnost provádìli s ohledem na životní prostøedí a bezpeènost práce; - dodržovat Filozofie a cíle spoleènosti vyhlášené pøedstavenstvem a. s. 2. v oblasti jakosti dle ÈSN EN ISO 91:21 (QMS): - zabezpeèit kvalitní dodávku pitné vody; - udržovat vodohospodáøský majetek s dlouhodobou efektivností a provozní spolehlivostí; - rozšiøovat a zvyšovat kvalifikaci perspektivních pracovníkù; - motivovat pracovníky, podporovat týmovou práci, spolupráci a interní komunikaci; - poskytovat kvalitní technologické a technické zázemí; - podporovat týmovou práci, kreativitu, zodpovìdnost, aktivitu a sounáležitost zamìstnancù; - zajiš ovat vhodné a dùstojné pracovní prostøedí, bezpeènost práce a zdraví pøi práci; - zkvalitòování pracovních postupù i pracovního prostøedí, kontrolu vlastní èinnosti; - péèi o poøádek a èistotu pracoviš firmy, nezakrývání chyb, vad a neshod; - reprezentativní a korektní vystupování uvnitø i navenek spoleènosti, spoluvytváøení dobrého jména spoleènosti; - vysoce profesionální prací dosahovat minima reklamací; - splòování oprávnìných oèekávání zákazníkù a poskytování komplexní služby v oboru pøi dodržování obecnì platných zákonù a pøedpisù. 3. v oblasti ochrany životního prostøedí dle ÈSN EN ISO 141:25 (EMS): - ve všech svých èinnostech dosáhnout shody s právními pøedpisy a rovnìž dodržovat stanovené limity v oblasti životního prostøedí; - chránit zdroje pitné vody a kontrolovat ochranná pásma tìchto zdrojù; - v maximální míøe èistit odpadní vody, aby byly chránìny jak vodní zdroje spoleènosti, tak i vodní toky, fauna a flora; - usilovat o minimalizaci a prevenci vzniku negativních vlivù svých èinností na životní prostøedí, zdraví zamìstnancù a obyvatel; 5 Voda je život, chraòme ji!
- trvale zvyšovat povìdomí zamìstnancù v otázkách ochrany životního prostøedí; - otevøenì a vstøícnì komunikovat se zamìstnanci i s veøejností; - poskytovat pravdivé informace o dopadech své èinnosti na životní prostøedí; - šetøit pøírodní zdroje recyklací odpadù a materiálù a jejich opìtovným použitím, efektivním hospodaøením s energiemi a vodou; - chránit a zlepšovat životní prostøedí používáním šetrných materiálù a postupnou obnovou souèasných technologií za technologie ohleduplné k životnímu prostøedí; - dbát o øádnou údržbu mechanizmù a zaøízení, pøednostnì používat ekologicky šetrné technologie; vyžadovat od svých obchodních partnerù aktivní pøístup k ochranì životního prostøedí. 4. v oblasti bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci dle OHSAS 181:1999 (SMBOZP): - vylouèit nebo snížit rizika možného ohrožení života a zdraví zamìstnancù i dalších osob v areálu spoleènosti, zamìstnancù spoleènosti plnících své pracovní povinnosti v prostorách jiných firem a pøi stavbách realizovaných externími dodavateli a zamìstnancù tøetích stran a obyvatelstva v dùsledku spoluzodpovìdnosti spoleènosti za ohrožení vznikem závažné havárie; - implementace a integrace øízení BOZP do celkového øízení organizace na systémovém pøístupu podle požadavkù normy OHSAS 181:1999; - zajiš ování BOZP jako vìci veøejného zájmu a nedílnou souèástí sociálního systému péèe o zamìstnance, podporování zapojení zamìstnancù a jejich zástupcù na rozvíjení systému BOZP ve spoleènosti; - zabezpeèení systémového propojení BOZP na orgány ochrany veøejného zdraví, místní samosprávu, aby byla zabezpeèena konzistentnost celého systému ochrany zdraví a vhodná komunikace; - uplatòování bezpeènostního hlediska již pøi projektování nových staveb, uplatòování a soustavné rozvíjení preventivních opatøení v provozních podmínkách; - plnìní zákonných požadavkù v oblasti BOZP a vydávanými vnitøními normami stanovit kompetence, práva a povinnosti jednotlivých subjektù a jejich vzájemné vazby k jejímu zajištìní; - zajištìní soustavného a kvalifikovaného vyhledávání a hodnocení rizik možného ohrožení života a zdraví osob a vzniku závažné havárie, pøijímání a realizování opatøení k jejich minimalizaci a informování zamìstnancù a ostatních dotèených subjektù; - zajiš ování potøebných zdrojù na financování aktivit v oblasti BOZP a smìrovat je pøimìøenì podle pøijatelnosti - závažnosti rizika. V pøípadì naléhavosti zajiš ovat rychlou nápravu zjištìných nedostatkù; - trvalé podporování a motivování všech zamìstnancù k posilování odpovìdnosti za vlastní bezpeènost, ochranu zdraví jiných osob a ochranu majetku spoleènosti; - na úrovni vedení spoleènosti a za úèasti zástupcù zamìstnancù systematicky posuzovat plnìní zásad a celkovou efektivitu politiky BOZP a rozpracovaných cílù BOZP v roèním hodnocení. Stav, výsledky a úèinnost systému øízení BOZP publikovat a sdìlit zamìstnancùm vhodným zpùsobem; - vedení spoleènosti se zavazuje, na základì výsledkù hodnocení systému BOZP, k trvalému zvyšování úrovnì managementu BOZP. Spoleènost se zavazuje v souladu s touto politikou trvalým provìøováním a vyhodnocováním integrovaného systému managementu vytváøet podmínky pro neustálé zlepšování a snižování dopadù své èinnosti na jakost a environment. Od svých zamìstnancù vedení spoleènosti oèekává plnou podporu v tìchto snahách a zavazuje je k plnìní zásady, že bezpeènost a ochrana zdraví pøi práci patøí - jako nedílná souèást pracovních povinností - k nejdùležitìjším základním úkolùm každého zamìstnance spoleènosti. 6
FILOZOFIE A CÍLE SPOLEÈNOSTI Smyslem naší existence, veškeré naší práce a náplní naší èinnosti je každodenní nepøetržitá služba veøejnosti v oblasti zásobování kvalitní pitnou vodou, odvádìní a èištìní odpadních vod. V naší veškeré èinnosti chceme usilovat o to, aby zákazníci shledávali naše služby kvalitní a spolehlivé. Chceme si dále zasloužit dùvìru svých zákazníkù profesionalitou a dobrým vystupováním na všech úrovních vzájemného styku. Za tímto úèelem budeme zavádìt v nejvyšší dostupné míøe soudobé poznatky technologie, ekonomiky a øízení. Ve vztahu k životnímu prostøedí se naše èinnost bude vyznaèovat citlivým pøístupem, respektujícím pøíslušné zákony, naøízení a øídícím se poznatky moderní vìdy. Jsme toho názoru, že pøi hospodaøení s vodou jako nenahraditelným cenným pøírodním zdrojem je nutno minimalizovat ztráty ve všech fázích jejího využití a že je naší povinností usilovat o její vrácení do pøírodního kolobìhu v co nejèistší formì. Svìøený majetek budeme provozovat se snahou o jeho vysokou dlouhodobou efektivnost s dùrazem na provozní spolehlivost, kvalitu a s ní spojenou odpovídající úroveò údržby a obnovy pøi optimalizaci nákladù a prodloužení cyklù životnosti zaøízení. Našim zamìstnancùm umožníme kontinuální zvyšování kvalifikace tak, aby byl každý pøimìøenì kvalifikován pro výkon své funkce. Chceme vytvoøit prostøedí, v nìmž svìdomití pracovníci budou øádnì odmìnìni za svoji práci a které bude schopno ocenit zvláštní a mimoøádný pøínos jednotlivcù. Naše zákazníky i širokou veøejnost chceme prùbìžnì informovat o všech závažných otázkách a rozhodováních v oblasti zásobení vodou a kanalizací, zejména pokud jde o plánování nových objektù a zaøízení a o tvorbu cen za poskytované služby. Hospodaøení spoleènosti bude založeno na principech tržního zajiš ování všech výrobních vstupù a jejich efektivního zpracování. Ceny našich služeb budou odrazem skuteèných nákladù vynaložených spoleèností na jejich poskytování a pøi respektování sociální pøijatelnosti pro všechny odbìratele. Heslo Voda je život, chraòme ji! se stává vyjádøením výše uvedených cílù pro naši firmu a zákonem pro všechny naše zamìstnance. Pøedstavenstvo spoleènosti 7 Voda je život, chraòme ji!
8
II. ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI SPOLEÈNOSTI ZA ROK 26
ÚVOD Vážení akcionáøi, vážení obchodní pøátelé, pøedstavenstvo akciové spoleènosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav Vám pøedkládá již tøináctou výroèní zprávu za dobu své existence. Výroèní zpráva za rok 26 dokumentuje stav a vývoj akciové spoleènosti za uplynulé období a slouží jako základní informaèní zdroj o spoleènosti všem akcionáøùm, obchodním partnerùm a veøejnosti. Ve výroèní zprávì najdete jako každý rok nejenom požadované údaje dle zákona, ale také øadu dalších údajù a informací nad rámec zákonných povinností, abyste získali co nejúplnìjší, nejpøehlednìjší a nejotevøenìjší informace o práci a výsledcích naší spoleènosti. K hodnocení hospodaøení spoleènosti za rok 26 lze velice struènì konstatovat, že tento rok byl pro naši spoleènost stejnì nároèný jako uplynulé roky hospodaøení, ale urèitì byl úspìšný. I pøes pøetrvávající mírné obtíže a problémy s poklesem prodeje pitné vody a èištìné odpadní vody se podaøilo plánované úkoly splnit. Došlo k dalšímu zlepšování ekonomických ukazatelù, ale i ke zkvalitòování našich služeb a samozøejmì k další modernizaci našich zaøízení. I nadále byla vìnována maximální pozornost péèi o svìøený vodohospodáøský majetek. Podaøilo se zrealizovat nìkolik desítek drobných investièních akcí, ale též i zásadní investièní akce k zlepšení kvality dodávané pitné vody a akce ke zlepšení kvality èištìní odpadních vod. Jednou z tìchto akcí, s maximální možnou strategickou prioritou, bylo napøíklad dokonèení intenzifikace èistírny odpadních vod v Benátkách nad Jizerou s celkovým finanèním nákladem 65 tis. Kè. V prùbìhu celého roku jsme zajiš ovali plynulý provoz vodohospodáøských zaøízení jak v oblasti dodávek pitné vody, tak v oblasti odvádìní a èištìní odpadních vod. Dostateèné výrobní kapacity nám bìhem roku umožnily a nadále umožòují plynule uspokojovat veškeré požadavky zákazníkù na dodávky pitné vody. Spoleènost byla v prùbìhu celého loòského roku schopna zabezpeèovat své finanèní závazky a byla po celé hodnocené období solventní, pøestože uskuteènila velmi vysoký finanèní objem investic a oprav. Vedení spoleènosti se trvale zabývá úsporou nákladù ve všech oblastech èinností a zvyšováním produktivity práce. Spoleènost dosáhla èistého úèetního zisku ve výši 19 821 951,5 Kè. Výrok auditora k hospodaøení spoleènosti stále opakovanì po tøinácté zní: ovìøujeme bez výhrad. Na øádné valné hromadì dne 15. 6. 26 bylo na návrh pøedstavenstva schváleno další zvýšení základního kapitálu spoleènosti nepenìžitými vklady vodohospodáøského majetku o dalších 46 653 tis. Kè. Od svého založení tak již akciová spoleènost zvýšila celkem svùj základní kapitál ze 724 376 tis. Kè o úctyhodných 55,2 % na 1 124 418 tis. Kè. A toto zvyšování bude s ohledem na dùvìru akcionáøù, mìst a obcí, i nadále pokraèovat. Majoritní vliv mìst a obcí ve výši cca 94 % všech akcií mìlo a má velmi významný pozitivní vliv pøi posuzování žádostí naší akciové spoleènosti o finanèní podporu, dotace a pùjèky jak z ÈR, tak z EU. Rok 26 byl rovnìž pokraèováním nároèné práce na projektu Mladoboleslavsko - èištìní a odkanalizování odpadních vod, aby se pøidìlená finanèní podpora z komise EU ve výši více jak 36 tis. Kè øádnì a vèas ve spolupráci s mìsty proinvestovala a celý projekt se zrealizoval. Pøedpoklad výstavby je období 27-29. Na závìr roku 26 nelze opomenout velice významnou událost: 8. prosince se poprvé v naší akciové spoleènosti ohlásil a zahájil kontrolu Nejvyšší kontrolní úøad. Byly kontrolovány finanèní prostøedky vynakládané na výstavbu a technickou obnovu vodohospodáøských a ekologických staveb v pùsobnosti Ministerstva zemìdìlství. Konkrétnì se jednalo o již výše zmiòovanou stavbu - akci è. 2294191 Benátky nad Jizerou, ÈOV intenzifikace, na kterou byly naší a. s. poskytnuty systémovì urèené finanèní prostøedky státního rozpoètu ve výši 12 55 tis. Kè a úvìr od ÈMZRB se státní zárukou poskytnutý z prostøedkù Evropské investièní banky ve výši 36 69 tis. Kè. Kontrola byla zamìøena pøedevším na ovìøování správnosti údajù uvedených v žádosti, provádìní výbìru zhotovitele, dodržování podmínek vyplývajících z poskytnuté podpory a smluvních závazkù. Kontrola byla 1
ukonèena po tøech mìsících dne 12. 3. 27 závìreèným protokolem bez jakýchkoliv zjištìných závad a výhrad kontrolujícího orgánu ke všem požadovaným pøedloženým materiálùm naší spoleèností. Èinnost pro rok 27 bude navazovat na pøedchozí období. Bude vycházet zejména z Koncepce podnikatelské èinnosti a. s. 27-216, která byla v dubnu 26 pøedstavenstvem schválena a pøedložena na valné hromadì akcionáøùm. Maximální pozornost bude vìnována samozøejmì hlavnímu pøedmìtu podnikání - provozování vodovodu a kanalizací, péèi o vodohospodáøský majetek a vztahu k zákazníkovi. Jednoznaènou prioritou je pak již zmínìný projekt Mladoboleslavsko. Nelze ani opomenout vìnování maximální pozornosti všech našich zamìstnancù k dodržování pravidel dle ÈSN EN ISO 91, ÈSN EN ISO 141 a OHSAS 181, dle kterých je naše a. s. certifikována pro svoji základní èinnost a pøedmìt podnikání - dodávku kvalitní pitné vody odbìratelùm a odvedení a vyèištìní odpadních vod od jejich producentù. Jménem pøedstavenstva dìkuji všem zamìstnancùm a èlenùm statutárních orgánù za zodpovìdnou a kvalitní práci odvedenou pro akciovou spoleènost a její zákazníky. Dìkuji i všem akcionáøùm za spolupráci, bez které by nebylo opravdu možné realizovat všechny plány a rozvojové akce ve prospìch akciové spoleènosti a obèanù - zákazníkù v regionu. S pozdravem Voda je život, chraòme ji! Ing. Jan Sedláèek pøedseda pøedstavenstva 11 Voda je život, chraòme ji!
ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH Základní kapitál spoleènosti k 31. 12. 26 èiní 1 124 418 tis. Kè a je rozvržen na: - 55 28 akcií znìjících na majitele (kmenové na majitele, zaknihované; ISIN CZ963251) - 1 69 39 akcií znìjících na jméno (kmenové na jméno, v listinné podobì s omezenou pøevoditelností; ISIN CZ963368) Jmenovitá hodnota jedné akcie je 1 Kè. Podíl mìst a obcí na základním kapitálu spoleènosti èiní 94,1 %, mezi veøejností je umístìno 55 28 akcií s podílem 4,9 % na základním kapitálu. Výkon hlasovacího práva akcionáøe je omezen nejvyšším pøípustným poètem hlasù, který èiní 3 % z celkového poètu hlasù pøipadajících na vydané akcie spoleènosti. Akcie na jméno, jakož i všechna práva s ní spojená, jsou pøevoditelné pouze s pøedchozím souhlasem valné hromady spoleènosti. Pøehled osob, jejichž podíl na základním kapitálu k 31. 12. 26 èiní 5 % a více: Statutární mìsto Mladá Boleslav 43,52 % Mìsto Bakov nad Jizerou 8,61 % Mìsto Benátky nad Jizerou 8,29 % Mìsto Bìlá pod Bezdìzem 6,86 % Mìsto Kosmonosy 6,36 % Mìsto Mnichovo Hradištì 5,48 % 12
EKONOMICKÁ ÈÁST ROZVAHA (BILANCE) V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 26 (v tis. Kè) Oznaè. AKTIVA øádek Bìžné období Minulé Brutto Korekce Netto úè. obd. Aktiva celkem 1 2 741 132-1 81 251 1 659 881 1 566 118 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2 6 83 B. Dlouhodobý majetek 3 2 59 555-1 78 699 1 511 856 1 397 689 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 8 85-7 467 618 688 B.I. 1. Zøizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 7 679-7 467 212 688 4. Ocenitelná práva 8 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný majetek 11 46 46 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 2 562 281-1 71 232 1 491 49 1 376 812 B.II. 1. Pozemky 14 1 935 1 935 1 38 2. Stavby 15 2 65 346-85 479 1 259 867 1 186 294 3. Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí 16 42 752-265 753 136 999 118 3 4. Pìstitelské celky trvalých porostù 17 5. Základní stádo a tažná zvíøata 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 89 89 89 7. Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek 2 8 47 8 47 6 362 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 2 689 2 689 1 729 9. Oceòovací rozdíl k nabytému majetku 22 B.III. Dlouhodobý finanèní majetek 23 2 189 2 189 2 189 B.III. 1. Podíly v ovládaných a øízených osobách 24 2 189 2 189 2 189 2. Podíly v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4. Pùjèky a úvìry - ovládající a øídící osoba, podstatný vliv 27 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 28 6. Poøizovaný dlouhodobý finanèní majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanèní majetek 3 C. Obìžná aktiva 31 149 752-2 552 147 2 159 399 C.I. Zásoby 32 9 842 9 842 9 65 C.I. 1. Materiál 33 9 842 9 842 9 65 2. Nedokonèená výroba a polotovary 34 3. Výrobky 35 4. Zvíøata 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C.II. Dlouhodobé pohledávky 39 C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 4 2. Pohledávky - ovládající a øídící osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 4. Pohledávky za spoleèníky, èl. druž. a za úèast. sdružení 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné úèty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená daòová pohledávka 47 C.III. Krátkodobé pohledávky 48 72 437-2 552 69 885 69 411 C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahù 49 34 121-2 552 31 569 28 76 2. Pohledávky - ovládající a øídící osoba 5 225 225 23 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 4. Pohl. za spoleèníky, èl. druž. a za úèastníky sdruž. 52 5. Sociální zabezpeèní a zdravotní pojištìní 53 6. Stát - daòové pohledávky 54 8 58 8 58 9 484 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 7 772 7 772 9 226 8. Dohadné úèty aktivní 56 21 64 21 64 21 574 9. Jiné pohledávky 57 171 171 137 C.IV. Krátkodobý finanèní majetek 58 67 473 67 473 8 338 C.IV. 1. Peníze 59 336 336 468 2. Úèty v bankách 6 67 137 67 137 79 87 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4. Poøizovaný krátkodobý finanèní majetek 62 D.I. Èasové rozlišení 63 825 825 2 2 D.I. 1. Náklady pøíštích období 64 797 797 2 148 2. Komplexní náklady pøíštích období 65 3. Pøíjmy pøíštích období 66 28 28 52 13 Voda je život, chraòme ji!
ROZVAHA (BILANCE) V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 26 (v tis. Kè) Oznaè. PASIVA øádek Bìžné Minulé úè. obd. úè. obd. Pasiva celkem 66 1 659 881 1 566 118 A. Vlastní kapitál 67 1 54 96 1 428 34 A.I. Základní kapitál 68 1 124 418 1 77 765 A.I. 1. Základní kapitál 69 1 124 418 1 77 765 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 7 3. Zmìny základního kapitálu 71 A.II. Kapitálové fondy 72 15 398 9 213 A.II. 1. Emisní ážio 73 15 398 9 213 2. Ostatní kapitálové fondy 74 3. Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù 75 4. Oceòovací rozdíly z pøecenìní pøi pøemìnách 76 A.III. Rezervní f., nedìlitelný f. a ostatní fondy ze zisku 77 242 391 23 227 A.III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond 78 127 24 128 687 2. Statutární a ostatní fondy 79 115 151 11 54 A.IV. Výsledek hospodaøení minulých let 8 12 67 11 67 A.IV. 1. Nerozdìlený zisk minulých let 81 12 67 11 67 2. Neuhrazená ztráta minulých let 82 A.V. Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období 83 19 822 19 32 B. Cizí zdroje 84 155 54 137 71 B.I. Rezervy 85 13 8 13 21 B.I. 1. Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù 86 13 8 13 21 2. Rezerva na dùchody a podobné závazky 87 3. Rezerva na daò z pøíjmu 88 4. Ostatní rezervy 89 B.II. Dlouhodobé závazky 9 34 15 25 65 B.II. 1. Závazky z obchodních vztahù 91 2. Závazky - ovládající a øídící osoba 92 3. Závazky - podstatný vliv 93 4. Záv. ke spoleè., èlen. družstev a k úèast. sdružení 94 5. Dlouhodobé pøijaté zálohy 95 6. Vydané dluhopisy 96 7. Dlouhodbé smìnky k úhradì 97 8. Dohadné úèty pasívní 98 9. Jiné závazky 99 1. Odložený daòový závazek 1 34 15 25 65 B.III. Krátkodobé závazky 11 35 236 38 256 B.III. 1. Závazky z obchodních vztahù 12 15 864 19 141 2. Závazky - ovládající a øídící osoba 13 622 1 27 3. Závazky - podstatný vliv 14 4. Záv. ke spoleè., èlen. družstev a k úèast. sdružení 15 82 82 5. Závazky k zamìstnancùm 16 5 958 5 721 6. Závazky ze soc. zabezp. a zdravotního pojištìní 17 3 797 3 55 7. Stát - daòové závazky a dotace 18 1 323 1 194 8. Krátkodobé pøijaté zálohy 19 1 458 1 39 9. Vydané dluhopisy 11 1. Dohadné úèty pasivní 111 6 85 4 863 11. Jiné závazky 112 47 1 288 B.IV. Bankovní úvìry a výpomoci 113 72 354 61 359 B.IV. 1. Bankovní úvìry dlouhodobé 114 64 3 55 859 2. Krátkodobé bankovní úvìry 115 8 324 5 5 3. Krátkodobé finanèní výpomoci 116 C.I. Èasové rozlišení 117 245 113 C.I. 1. Výdaje pøíštích období 118 245 61 2. Výnosy pøíštích období 119 52 14
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 26 (v tis. Kè) Ozn. Text øádek Bìžné úè. obd. Minulé úè. obd. I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže 3 II. Výkony 4 329 427 322 264 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb 5 328 6 321 236 2. Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti 6 3. Aktivace 7 1 421 1 28 B. Výkonová spotøeba 8 1 9 12 9 B. 1. Spotøeba materiálu a energie 9 56 718 54 15 2. Služby 1 43 372 47 994 + Pøidaná hodnota 11 229 337 22 255 C. Osobní náklady 12 19 99 14 637 C. 1. Mzdové náklady 13 77 915 74 64 2. Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a družstva 14 1 216 1 187 3. Náklady na sociální zabezpeèení a zdrav. pojištìní 15 27 253 26 18 4. Sociální náklady 16 2 715 2 72 D. Danì a poplatky 17 863 772 E. Odpisy dl. nehmotného a hmotného majetku 18 74 93 73 26 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 1 36 1 47 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 436 569 2. Tržby z prodeje materiálu 21 6 478 F. Zùst. cena prodaného DM a materiálu 22 356 43 1. Zùstatková cena prodaného DM 23 4 145 2. Prodaný materiál 24 352 285 G. Zmìna stavu rezerv a opr. pol. v prov. oblasti a kompl. n. pøíš. období 25 6 797 IV. Ostatní provozní výnosy 26 2 295 545 H. Ostatní provozní náklady 27 21 523 19 533 V. Pøevod provozních výnosù 28 I. Pøevod provozních nákladù 29 * Provozní výsledek hospodaøení 3 25 324 22 418 VI. Tržby z prodeje cenných papírù a podílù 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhod. finanèního majetku 33 1. Výnosy z podílù v ovl. a øíz. osobách a v ÚJ pod podst. vlivem 34 2. Výnosy z ostatních dlouh. cen. papírù a podílù 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodob. finanèního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku 37 K. Náklady z finanèního majetku 38 IX. Výnosy z pøecenìní cen. papírù a derivátù 39 L. Náklady z pøecenìní cen. papírù a derivátù 4 M. Zmìna stavu rezerv a opr. položek ve finanèní oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 1 41 897 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanèní výnosy 44 1 O. Ostatní finanèní náklady 45 387 339 XII. Pøevod finanèních výnosù 46 P. Pøevod finanèních nákladù 47 * Finanèní výsledek hospodaøení 48 1 24 558 Q. Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost 49 6 814 4 175 1. - splatná 5 128 259 2. - odložená 51 6 686 3 916 ** Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost 52 19 534 18 81 XIII. Mimoøádné výnosy 53 289 297 R. Mimoøádné náklady 54 63 S. Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti 55 1 3 1. - splatná 56 1 3 2. - odložená 57 * Mimoøádný výsledek hospodaøení 58 288 231 T. Pøevod podílu na výsledku hospodaøení spoleèníkùm (+/-) 59 *** Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) 6 19 822 19 32 **** Výsledek hospodaøení pøed zdanìním 61 26 637 23 21 15 Voda je život, chraòme ji!
Obecné vysvìtlivky k pøíloze Tato pøíloha k úèetní závìrce je sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb. o úèetnictví a vyhláškou è. 5/22 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb. o úèetnictví ve znìní pozdìjších pøedpisù, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví. Pøíloha k úèetní závìrce má ètyøi základní èásti: I. - obecné informace II. III. IV. - informace o použitých úèetních metodách, obecných úèetních zásadách a zpùsobech oceòování - doplòující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, vèetnì pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 26 DO 31. 12. 26 - pøehled o penìžních tocích I. Obecné informace 1) Popis úèetní jednotky Název: Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. Sídlo: Èechova 1151, Mladá Boleslav Právní forma: akciová spoleènost Pøedmìt èinnosti: rozhodujícím pøedmìtem èinnosti je provozování vodovodù a kanalizací Dále to jsou: - podnikání v oblasti nakládání s odpady - laboratorní èinnost v oboru vodovodù a kanalizací - poradenská èinnost v oboru vodovodù a kanalizací - inženýrská èinnost v investièní výstavbì - pronájem bytových a nebytových prostor - práce zemními stroji - koupì zboží za úèelem jeho dalšího prodeje a prodej - v rámci živnosti ohlašovací volné - ubytovací služby - zprostøedkovatelská èinnost v oblasti obchodu a služeb - výroba instalace a opravy elektrických strojù a pøístrojù - zámeènictví - automatizované zpracování dat - služby provádìné speciální technikou související s rozvodem a odkanalizováním vod - projektová èinnost ve výstavbì - provádìní staveb, jejich zmìn a odstraòování - montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zaøízení - silnièní motorová doprava nákladní - èinnost úèetních poradcù, vedení úèetnictví, vedení daòové evidence - výroba rozvadìèù nízkého napìtí Datum vzniku: a. s. byla založena jednorázovì Fondem národního majetku ÈR se sídlem v Praze jako jediným zakladatelem na základì zakladatelské listiny ze dne 3. 12. 1993 ve formì notáøského zápisu. Spoleènost byla registrována u Obchodního soudu pro Prahu 1 ke dni 1. 1. 1994 pod è. Firm 4987/93, Rg. B 2379/1 v Praze dne 1. 1. 1994, IÈ: 46356983. 16
Nejvìtším akcionáøem (jediným, který se podílí 2 a více % na základním kapitálu úèetní jednotky) je Mìsto Mladá Boleslav s poètem akcií 489 37 ks, t. j. 43,5 % zapsaného základního kapitálu a. s. Dle Stanov je výkon hlasovacího práva akcionáøe omezen nejvyšším pøípustným poètem hlasù, který èiní 3 % z celkového poètu hlasù pøipadajících na vydané akcie spoleènosti a z tohoto dùvodu není akciovou spoleèností vypracována ovládací smlouva. Popis organizaèní struktury podniku Ve smyslu Stanov spoleènosti vydalo pøedstavenstvo spoleènosti Organizaèní øád jako základní normu upravující vnitøní organizaci spoleènosti. Spoleènost je øízena centrálnì v èele s øeditelem. Jemu jsou dále podøízeni námìstci jednotlivých úsekù. V prùbìhu roku 26 nedošlo v organizaèní struktuøe k žádným zmìnám. Statutární a dozorèí orgány a. s. k 31. 12. 26 Pøedstavenstvo: Ing. Jan Sedláèek pøedseda pøedstavenstva Mgr. Svatopluk Kvaizar místopøedseda pøedstavenstva Ing. Vladimír Stehlík èlen pøedstavenstva Ing. Ladislav Nádvorník èlen pøedstavenstva Jaroslav Král èlen pøedstavenstva Dozorèí rada: Jaroslav Myška Mgr. Daniela Vernerová Jiøí Hieke Vladimír Dlouhý Ing. Miroslav Èuban Mgr. Josef Hrobník Miloš Fiala Ing. Jaroslav Novák Ing. Tomáš Žitný pøedseda dozorèí rady místopøedsedkynì dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady èlen dozorèí rady (volený zamìstnanci) èlen dozorèí rady (volený zamìstnanci) èlen dozorèí rady (volený zamìstnanci) 2) Podnik ve skupinì Akciová spoleènost Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav má k 31. 12. 26 vìtší než 5 % podíl na základním kapitálu podniku: Vodohospodáøské inženýrské služby, a. s. Praha 5, Køížová 47, IÈ: 6193689 51,19 % (tj. 2 731 ks akcií) Základní kapitál Vodohospodáøských inženýrských služeb, a. s. èiní 4 495 tis. Kè, výsledek hospodaøení za rok 26 èiní 3 338 tis. Kè. Spoleènost Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav nakoupila v r. 24 539 ks akcií spoleènosti VIS, a. s. a stala se s poètem 2 731 ks podnikem s rozhodujícím vlivem. Vzhledem k novele Zákona o úèetnictví platné od 1. 1. 24, která mìní kritéria konsolidace, je akciová spoleènost povinna sestavovat za rok 26 konsolidovanou úèetní závìrku. 17 Voda je život, chraòme ji!
3) Vybrané údaje o zamìstnancích zamìstnanci celkem z toho øídících pracovníkù *) 24 25 26 24 25 26 prùm. poèet zamìstnancù (pøepoè.) 286 286 283 24 24 24 Výše osobních nákladù (v tis. Kè) v èlenìní dle výsledkových položek 24 25 26 24 25 26 C. osobní náklady celkem 99 76 14 637 19 99 19 786 2 471 21 577 C.1. mzdové náklady 71 497 74 64 77 915 14 171 14 726 15 441 C.2. odmìny èlenùm stat. orgánù 1 148 1 187 1 216 352 364 511 C.3. náklady na soc. zabezpeèení 24 917 26 18 27 253 4 96 5 154 5 44 C.4. sociální náklady 2 144 2 72 2 715 173 227 23 *) za øídící pracovníky se považují pøedevším øeditel, jeho námìstci a vedoucí organizaèních složek Tantiémy vyplacené èlenùm statutárního orgánu a èlenùm dozorèí rady na základì schválení valné hromady èinily: v úèetním období z rozdìlení zisku roku tis. Kè 26 25 54 25 24 54 24 23 496 4) Vztahy èlenù statutárních orgánù, akcionáøù a øídících pracovníkù k úèetní jednotce Spoleènost neposkytla èlenùm statutárních orgánù, akcionáøùm a øídícím pracovníkùm žádné pùjèky, úvìry, ani jim neposkytla jakékoliv záruky. Èlenové pøedstavenstva a dozorèí rady (vèetnì bývalých èlenù) a øídící pracovníci nemají vùèi spoleènosti žádné pohledávky ani závazky. II. Informace o použitých úèetních metodách, obecných úèetních zásadách a zpùsobech oceòování 1) Byly vydány Vnitropodnikové smìrnice pro vedení úèetnictví. Metodika, úètový rozvrh, postupy úètování ani vnitøní smìrnice nebyly oproti pøedcházejícímu úèetnímu období mìnìny, pouze pøizpùsobeny novelám zákonù, vyhláškám a úèetním standardùm vydaným Ministerstvem financí. 2) Ze smìrnic vyjímáme: 2.1. Zpùsob ocenìní a) zásoby: nakoupené - poøizovacími cenami vytvoøené vlastní èinností - vlastními náklady b) DHM a DNM - poøizovacími cenami, pøíp. vytvoøený vlastní èinností vlastními náklady c) cenné papíry poøizovacími cenami 2.2. Vìcný vklad do a. s. v podobì DM se oceòuje v úèetnictví zásadnì cenou uvedenou ve znaleckém posudku ( 59, odst. 3 Obch. zák.) a z ní se odvozují úèetní odpisy. Pro potøeby stanovení daòových odpisù se vychází z pùvodní vstupní ceny DM u vkladatele vìcného vkladu ( 3, odst. 12 zákona o dani z pøíjmù). Reprodukèní poøizovací cenou se oceòuje majetek nabytý s nulovou hodnotou po skonèení leasingu, pøíp. inventurní pøebytky. 2.3. Druhy vedlejších poøizovacích nákladù, které se obvykle zahrnují do poøizovacích cen nakupovaných zásob jsou napø. dopravné, balné, poštovné, clo, manipulaèní poplatky apod. 2.4. K podstatným ani ménì podstatným zmìnám zpùsobu oceòování, postupù úètování a postupù odepisování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období nedošlo. 2.5. Opravné položky k majetku nebyly vytvoøeny. Na základì zákona è. 593/92 Sb. (zákon o rezervách), 8, odst. 1 jsou tvoøeny opravné položky k pohledávkám v konkurzu a podle 8a odst. 1, 2 a 8c opravné položky k nepromlèeným pohledávkám. Pro vìrnìjší obraz skuteènosti jsou tvoøeny 18
také úèetní opravné položky až do výše 1 % úèetní hodnoty pohledávky k pohledávkám starším 12 mìsícù. Jako podklad stanovení jejich výše slouží inventurní soupisy a dokladová inventarizace. zákonné opr. položky (v tis. Kè) ostatní opr. položky (v tis. Kè) k pohl. v konkurzu k neproml. pohledávkám k pohl. do 1% úè. hodnoty zùst. k 1. 1. 26 1 93 655 147 tvorba 7 665 53 èerpání 796 655 147 zùst. k 31. 12. 26 1 834 665 53 2.6. Odpisový plán je vydán jako souèást pøedpisù Vnitropodnikových smìrnic pro vedení úèetnictví s doplòkem o úètování DM a odepisování. Dlouhodobý majetek podléhající odepisování ve smyslu 28 zákona è. 563/91 Sb. se odepisuje zásadnì rovnomìrným zpùsobem. Úèetní odpisy jsou rovnomìrné a doba úèetního odepisování je stanovena dle skupin v odpisovém plánu. V roce 25 došlo u hmotného majetku dle 3 Zákona è. 586/92 Sb. ke zkrácení doby odepisování a vytvoøení nové odpisové skupiny 1a pro vybraný typ motorových vozidel. V úèetnictví jsou nadále stanoveny úèetní odpisy na delší dobu než daòové tak, aby vìrnìji vyjadøovaly dobu použitelnosti a životnosti (hlavnì staveb a budov). doba roèní odpisová sazba odpisová skupina odepisování v % ze vstupní ceny v letech nebo zvýšené vstupní ceny 1 4 25, 1a 4 25, 2 8 12,5 3 15 6,7 4 3 3,4 5 45 2,25 6 45 2,25 2.7. Pøi pøepoètech údajù z cizích mìn na èeskou mìnu uplatòujeme bìžný kurz ÈNB dne úèetního pøípadu. Kurzové rozdíly se úètují do nákladù nebo výnosù bìžného roku. 2.8. Reálnou hodnotu majetku a závazkù spoleènost na základì 27 zákona o úèetnictví nestanovuje. Podíl v ovládané a øízené osobì (VIS, a. s.) je ocenìn v poøizovacích cenách. 2.9. Na základì zákona è. 563/1991 Sb. o úèetnictví a vyhlášky è. 5/22 Sb. je naše a. s. povinna úètovat o odložené dani. V úèetním období r. 26 byl navýšen dlouhodobý majetek nepenìžitým vkladem mìst a obcí. Dle úèetního standardu è. 3 odst. 3.6 byla odložená daò vypoètena z rozdílù vstupní ceny úèetní (dle znaleckého odhadu) a daòové (vstupní cena dle vkladatele). Vypoètený odložený daòový závazek byl ve výši 2 399 tis. Kè zaúètován na vrub úètu 429 - Neuhrazená ztráta z minulých let. Z rozhodnutí pøedstavenstva spoleènosti byla tato ztráta uhrazena z rezervního fondu. Dále bylo úètováno o odložené dani z titulu rozdílných úèetních a daòových odpisù a z rozdílu daòových a úèetních zùstatkových cen vyøazeného majetku. Z rozdílu v odpisech èiní odložený daòový závazek 6 686 tis. Kè a byl zaúètován na vrub úètu 592. Všechny tyto úèetní operace byly úètovány souvztažnì s úètem 481 - Odložený daòový závazek a pohledávka. III. Doplòující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Spoleènost splácí bezúroèný úvìr od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky (ÈMZRB) ve výši 35 277 tis. Kè. Úvìr byl poskytnut na financování stavební a technologické èásti stavby Intenzifikace ÈOV II Mladá Boleslav. Úvìr zaèala spoleènost splácet v záøí 23, koneèná splatnost je v roce 212. Na tuto akci byla poskytnuta rovnìž dotace od MZe ve výši 17 638 tis. Kè. 2. V r. 24 poskytla ÈMZRB spoleènosti bezúroèný úvìr ve výši 16 188 tis. Kè k financování stavební a technologické èásti Úpravny vody Reèkov - rekonstrukce èerpací stanice a trafostanice. Splácení úvìru zaèalo v záøí 25 a konèí v prosinci 218. Dále byla na tutéž investièní akci poskytnuta dotace od MZe ve výši 4 47 tis. Kè. 3. V r. 25 poskytla ÈMZRB spoleènosti bezúroèný úvìr ve výši 36 69 tis. Kè k financování stavební 19 Voda je život, chraòme ji!
a technologické èásti stavby Benátky nad Jizerou, ÈOV - intenzifikace (skuteèné èerpání úvìru v r. 25 èinilo 2 495 tis. Kè, v r. 26 16 195 tis. Kè). Úvìr zaène spoleènost splácet v bøeznu 27, koneèná splatnost je v roce 218. Souèasnì byla na tuto investièní akci poskytnuta dotace od MZe ve výši 12 55 tis. Kè. 4. V r. 26 došlo k navýšení základního kapitálu nepenìžitým vkladem mìst a obcí v hodnotì 46 653 tis. Kè. 5. Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení úèetní závìrky nedošlo k žádným významným skuteènostem, které by ovlivnily hospodaøení a finanèní situaci podniku. Pøehled úvìrù (v tis. Kè) úvìr zahájení èerpání výše úvìru zùstatek k 31. 12. 26 Intenzifikace ÈOV II MB 23 35 277 21 276 ÚV Reèkov 24 16 188 14 388 Intenzifikace ÈOV Benátky na Jizerou 25 36 69 36 69 celkem 88 155 72 354 6. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) rozpis samostatných movitých vìcí a souborù movitých vìcí - ú. 22 (v tis. Kè) 24 25 26 PC oprávky PC oprávky PC oprávky energetické hnací stroje 39 224 12 986 49 11 16 171 6 482 19 737 stroje, pøístroje a zaøízení 245 8 172 94 254 954 181 62 278 711 193 363 dopravní prostøedky 5 599 4 961 51 358 43 43 51 655 43 382 inventáø 5 669 2 559 6 829 3 378 6 829 4 196 DDHM 5 717 5 717 5 451 5 451 5 75 5 75 celkem 347 9 234 317 367 693 249 663 42 752 265 753 b) rozpis dlouhodobého nehmotného majetku - ú. 13 (v tis. Kè) 24 25 26 PC oprávky PC oprávky PC oprávky software 7 561 6 212 7 611 6 923 7 679 7 467 c) finanèní pronájem druh majetku - dopravní prostøedky (v tis. Kè; hodnoty jsou bez DPH) 24 25 26 splátky celkem 13 159 13 159 13 159 uhrazené splátky 8 426 11 886 13 159 neuhraz. splátky splatné: do 1 roku 3 46 1 273 po 1 roce 1273 A. s. uplatòuje tzv. dlouhodobou metodu úètování o leasingu, tzn., že celá hodnota leasingu je zachycena na úètu 381, z kterého se postupnì rovnomìrnou èástkou úètuje do nákladù. Splácení leasingu je úètováno na úètu 379 - jiné závazky. d) pøehled pøírùstkù a úbytkù DM podle tøíd v návaznosti na rozvahu (v tis. Kè) úètová hodnota 1. 1. 26 31. 12. 26 zùst. hodnota 31. 12. 26 poøiz. hodnota zùst. hodnota pøírùstek úbytek 13 688 68 544 212 7 679 41 474 68 46 46 21 1 186 294 123 754 5 181 1 259 867 2 65 346 22 118 3 43 251 24 282 136 999 42 752 29 89 89 89 31 1 38 627 1 935 1 935 42 6 362 192 5 171 897 8 47 8 47 52 1 729 1 785 825 2 689 2 689 2
e) Majetek neuvedený v rozvaze a. s. je veden v OTE. Tento majetek byl jednorázovì odepsán do nákladù. Materiál v používání do 4 tis. Kè v PH (v tis. Kè) 31. 12. 24 31. 12. 25 31. 12. 26 15 727 16 187 16 495 f) Majetek spoleènosti zatížený zástavním právem Èejetice objekt bez èp. na st.p.è. 46, objekt bez èp. na st.p.è. 151, objekt bez èp. na st.p.è. 1511, objekt bez èp. na st.p.è. 166, st.p.è. 46, st.p.è. 151, st.p.è. 1511, st.p.è. 166, st.p.è. 463/2, st.p.è. 463/1, st.p.è. 1717, st.p.è. 463/11, st.p.è. 463/12, st.p.è. 463/13, st.p.è. 463/14, st.p.è. 463/15 Reèkov objekt bez èp. na st.p.è. 39, objekt bez èp. na st.p.è. 31, objekt bez èp. na st.p.è. 311, objekt bez èp. na st.p.è. 32, st.p.è. 39, st.p.è. 31, st.p.è. 311, st.p.è. 32, p.p.è 37/2, p.p.è 37/3, p.p.è 37/4, g) Pozemky zatížené vìcným bøemenem ve vlastnictví spoleènosti Bezno p.p.è. 9/15 Kobyly st.p.è. 12 Dolní Slivno p.p.è. 727/3, st. 167, st. 168 Mladá Boleslav p.p.è. 552/4 Chloumek p.p.è. 158/2 h) Pozemky ve vlastnictví spoleènosti - právo vstupu ve prospìch druhé osoby Bradlec p.p.è. 76/7 Jizerní Vtelno p.p.è. 117/7 i) Pozemky jiného vlastníka s právem vstupu ve prospìch spoleènosti Jizerní Vtelno st.p.è. 54 j) Pozemky jiného vlastníka zatížené vìcným bøemenem ve prospìch spoleènosti Hrušov p.p.è. 539/3, p.p.è. 534/1, p.p.è. 54 Kosmonosy p.p.è. 1578/143, p.p.è. 1794/9, p.p.è. 1748/1, p.p.è. 1785/1, p.p.è. 1788/1, p.p.è. 179/2, p.p.è. 1875, p.p.è. 1876, p.p.è. 1877, p.p.è. 1878/1, p.p.è. 833/35, p.p.è. 1641/44, p.p.è. 1641/45, p.p.è. 1641/46, p.p.è. 1641/48, p.p.è. 1641/49, p.p.è. 1641/52, p.p.è. 1641/53, p.p.è. 1641/54, p.p.è. 1641/6, p.p.è. 1829/2 Krásná Nová Ves st.p.è. 146 Mladá Boleslav p.p.è. 119, p.p.è. 689/6, p.p.è. 689/9, p.p.è. 779/4, p.p.è. 779/11, p.p.è. 779/15, p.p.è. 779/21, p.p.è. 779/22, p.p.è. 789/1, p.p.è. 789/3, p.p.è. 789/5, p.p.è. 81/1, p.p.è. 81/5, p.p.è. 84/2, p.p.è. 84/4, p.p.è. 84/5, p.p.è. 84/6, p.p.è. 84/8, p.p.è. 836/2, p.p.è. 863/9, p.p.è. 864/1, p.p.è. 864/6, p.p.è. 864/12, p.p.è. 864/14, p.p.è. 864/15, p.p.è. 864/16, p.p.è. 864/19, p.p.è. 864/21, p.p.è. 864/22, p.p.è. 864/23, p.p.è. 864/26, p.p.è. 129/6, p.p.è. 1298/4, p.p.è. 1385/6, p.p.è. 1392/11, p.p.è. 1732, st.p.è. 2669/1, st.p.è. 2669/49, st.p.è. 5975, p.p.è. 689/14, p.p.è. 689/15, p.p.è. 779/12, p.p.è. 779/17, p.p.è. 779/24, p.p.è. 779/42, p.p.è. 745/1, p.p.è. 745/36, st.p.è. 1722, p.p.è. 1723, p.p.è. 244/24, p.p.è. 244/25, p.p.è. 68/172, st.p.è. 1554/1, st.p.è. 173, p.p.è. 474/1, st.p.è. 6281, s.t.p. 77, p.p.è. 265/6, p.p.è. 68/3 Mnich. Hradištì p.p.è. 841/1, p.p.è. 1282/1, p.p.è. 954/2, p.p.è. 786/2 Strážištì u Jiviny p.p.è. 113, p.p.è. 114 21 Voda je život, chraòme ji!
Bukovno p.p.è. 11/1, p.p.è. 1172, p.p.è. 1163/4, p.p.è. 117, p.p.è. 158, p.p.è. 157/1, p.p.è. 15, p.p.è. 151/1, p.p.è. 152 (PK) Líny p.p.è. 181/2, p.p.è. 181/1, p.p.è. 18/3, p.p.è. 181/5, p.p.è. 496, p.p.è. 497/2, p.p.è. 484 Kochánky p.p.è. 254, p.p.è. 1492 díl 1, p.p.è. 1495, p.p.è. 477, p.p.è. 268/2, p.p.è. 257 (PK), p.p.è. 259 (PK), p.p.è. 258 (PK) Hrdloøezy p.p.è. 423/3 Sukorady p.p.è. 293 (PK), p.p.è. 396 (PK), p.p.è. 539 (PK), p.p.è. 59/5 (PK), p.p.è. 391/1 (PK), p.p.è. 291 (PK), p.p.è. 364 (PK), p.p.è. 647/1, p.p.è. 647/3, p.p.è. 65/3, p.p.è. 339/2 (PK), p.p.è. 561/2 (PK), 51/1 (PK), 51/12 (PK) Debø p.p.è. 114/19, p.p.è. 113/1, p.p.è. 113/3, p.p.è. 113/5 Vicmanov p.p.è. 9/1, p.p.è. 9/4, st.p.è. 17 Loukovec p.p.è. 123, p.p.è. 124 (PK) Èejetice p.p.è. 57/1 Krpy p.p.è 1268/1 Bradlec p.p.è. 334/135, p.p.è. 128, p.p.è. 119, p.p.è. 132/2 Bìlá p. B. p.p.è. 2896/12 Nové Benátky p.p.è. 814/3 Vodìrady p.p.è. 176/1 Luštìnice p.p.è. 728/1 Libichov p.p.è. 336/6 Kosoøice p.p.è. 638 Kováò p.p.è. 813/3 Chudoplesy p.p.è. 236/3 (PK), p.p.è. 225/2 k) Pozemky jiného vlastníka s právem vstupu ve prospìch spoleènosti Jizerní Vtelno stp. 54 l) Majetek, jehož tržní ocenìní je výraznì vyšší než jeho ocenìní v úèetnictví (druh majetku: dopravní a mechanizaèní prostøedky po ukonèeném leasingu) v Kè 24 25 26 úèetní ocenìní 48 35 5 35 51 35 tržní ocenìní 9 1 98 19 V r. 26 byl ukonèen leasing druhého tlakového vozu MAN KAISER ECO KOMBI. A. s. nepoøizuje vlastní akcie. A. s. nevlastní žádné dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové úèasti v zahranièí. 7. Pohledávky (v tis. Kè) 31. 12. 24 31. 12. 25 31. 12. 26 a) pohledávky za odbìrateli (ú. 311, 315) 35 331 31 722 34 346 z toho: pohledávky po lhùtì splatnosti celkem 5 164 5 435 5 722 z toho po lhùtì splatnosti pøes 9 dnù 2 988 2 93 2 825 z toho po lhùtì splatnosti pøes 18 dnù 2 495 2 812 2 59 zálohy provozní dodavatelùm (ú. 314) 9 832 9 226 7 772 pohledávky za státním rozpoètem 4 9 9 484 8 58 b) pohledávky k podnikùm ve skupinì (VIS a. s) - z výše uvedených pohledávek 39 23 225 Pohledávky nejsou kryty podle zástavního práva ani jinak jištìny. Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let a. s. nemá. 22
8. Vlastní kapitál a) Popis zmìn vlastního kapitálu (v tis. Kè) 24 25 26 vlastní kapitál na zaèátku období 1 67 742 1 333 467 1 428 34 navýšení základního kapitálu 197 81 58 915 46 653 navýšení emisního ážia 59 91 18 23 15 185 výsledek hospodaøení bìžného úèet. období 2 65 19 32 19 822 èerpání sociálního fondu 1 18 1 3 876 èerpání stimulaèního fondu 1 734 1 763 2 53 èerpání rozvojového fondu 57 nerozdìlený zisk - navýšení z titulu odl. danì z vkladù DM do a. s. +4 92 2 2 èerpání rezervního fondu 2 399 výplata podílù na zisku - dividendy 12 316 tantiémy 496 54 54 vlastní kapitál na konci období 1 333 467 1 428 34 1 54 96 b) Rozdìlení zisku minulého období (v Kè) 23 24 25 disponibilní zisk 21 377 622,7 2 64 75,89 19 32 158,14 rezervní fond 1 69 1 4 952 sociální fond 718 715 stimulaèní fond 2 152 2 145 1 493 rozvojový fond 2 489 13 654 235 15 46 943 tantiémy 496 251 54 54 dividendy 12 315 735 nerozdìlený zisk minulých let 2 137 636,7 2 6 47,89 1 215,14 Rozdìlení zisku z bìžného období bude probíhat na valné hromadì schvalující úèetní závìrku za r. 26. c) Základní kapitál Základní kapitál spoleènosti k 31. 12. 26 zapsaný v Obchodním rejstøíku èiní 1 124 418 tis. Kè a je rozvržen na: - 55 28 akcií znìjících na majitele (kmenové na majitele, zaknihované) o jmenovité hodnotì 1 Kè - 1 69 39 akcií znìjících na jméno (kmenové na jméno, v listinné podobì) o jmenovité hodnotì 1 Kè s omezenou pøevoditelností Základní kapitál (v ks, v nominální hodnotì 1 Kè) 24 25 26 akcie na majitele 55 28 55 28 55 28 akcie na jméno 963 821 1 22 736 1 69 39 akcie - jiné na jméno 1 1 celkem 1 18 85 1 77 765 1 124 418 Zrušením Fondu národního majetku ÈR dnem 1. 1. 26 zákonem è. 178/25 Sb. zanikla zvláštní práva spojená s výkonem hlasovacího práva spojeného s akciemi, pro které tato zvláštní práva urèily stanovy spoleènosti. Na základì vkladù majetku mìst a obcí v r. 26 byl navýšen základní kapitál spoleènosti a tìmto mìstùm a obcím bylo vydáno 46 653 ks akcií. 23 Voda je život, chraòme ji!
9. Závazky (v tis. Kè) k 31. 12. 24 k 31. 12. 25 k 31. 12. 26 Závazky celkem 26 855 33 394 29 151 a) závazky za dodavateli (ú. 321) 9 271 19 872 16 198 závazky ostatní (z leasingu, apod.) 5 865 1 288 47 zálohy od odbìratelù 1 71 1 39 1 458 sdružené prostøedky pøijaté závazky ze srážek z mezd 241 297 288 závazky za zamìstnanci - mzdy 5 571 5 721 5 958 závazky za zamìstnanci - ostatní závazky ze soc. a zdrav. pojištìní 3 483 3 55 3 797 závazky za stát. rozpoètem 1 271 1 194 1 323 úè. 364 - závazek z nevyplac. dividend 82 82 82 b) závazky k ÚJ pod podst. vlivem - VIS a. s. (z výše uvedených závazkù) 1 343 1 27 622 Závazky ze sociálního a zdravotního pojištìní za prosinec 26 byly uhrazeny 8. 1. 27. A. s. nemá žádný závazek po lhùtì splatnosti ani závazek s dobou splatnosti delší než 5 let. c) Na krytí závazku plynoucího z bezúroèného úvìru od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky na intenzifikaci ÈOV II Mladá Boleslav bylo zøízeno zástavní právo na budovì hrubého pøedèištìní na ÈOV I a na nìkterých pozemcích v katastrálním území Èejetice u Mladé Boleslavi (jmenovitì jsou tyto pozemky uvedeny v bodu 6 f). Na zajištìní bezúroèného úvìru poskytnutého ÈMZRB na financování rekonstrukce èerpací stanice a trafostanice na úpravnì vody Reèkov je zøízeno zástavní právo k budovám a pozemkùm v katastrálním území Malá Bìlá (viz bod 6 f). Na zajištìní bezúroèného úvìru poskytnutého ÈMZRB na financování intenzifikace ÈOV Benátky nad Jizerou bylo zøízeno zástavní právo k budovám a pozemkùm v katastrálním území Malá Bìlá (viz bod 6 f). d) Závazky nevedené v úèetnictví a. s. žádné nemá. 1. Rezervy a. s. tvoøí (v tis. Kè): zákonné ostatní na opravy DM na opravy DM zùstatek k 1. 1. 26 13 21 tvorba 6 4 èerpání 5 261 zùstatek k 31. 12. 26 13 8 Významné potencionální ztráty nebo rizika, na které nebyla tvoøena rezerva, neoèekáváme. 24
11. Výnosy (v tis. Kè) Výnosy z bìžné èinnosti (pouze v tuzemsku) rozvržené podle hlavních èinností: za rok 24 za rok 25 za rok 26 vodné 155 229 163 297 17 73 stoèné 132 378 141 633 141 791 stavebnì montážní èinnost 7 273 7 618 7 629 doprava + mechanismy 531 59 51 výkony laboratoøe 89 1 29 1 189 ostatní služby 4 112 4 92 3 153 pronájmy 2 999 2 977 3 4 aktivace 753 1 28 1 421 prodeje DM a materiálu 2 729 1 47 1 36 pøijaté pokuty, penále, náhrady 346 545 2 295 výnosové úroky 932 897 1 41 pøijaté dividendy 246 Akciová spoleènost nevynakládá prostøedky na výzkum a vývoj. Akciová spoleènost nemá žádnou organizaèní složku v zahranièí. Akciová spoleènost nevlastní a nenakupuje vlastní akcie. 25 Voda je život, chraòme ji!
IV. Pøehled o penìžních tocích (cash flow) v tis. Kè Pøehled o penìžních tocích (cash flow) v tis. Kè rok 24 rok 25 rok 26 P. Stav penìžních prostøedkù na zaèátku období 53 155 42 79 8 338 Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost) Z. Úèetní zisk nebo ztráta z bìžné èinnosti pøed zdanìním 23 951 22 976 26 341 A.1. Úpravy o nepenìžní operace 62 78 72 855 73 729 A.1.1. Odpisy stálých aktiv, odpis pohledávek 65 961 73 322 74 94 A.1.2. Zmìna stavu opr. položek, rezerv, èas. rozlišení -725 797 6 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -1 278-369 -365 A.1.4. Výnosy z dividend a podílù na zisku -246 A.1.5. Vyúètované náklad. (s výjimkou kapitaliz.) a výnosové úroky -932-897 -1 41 A.1.6. Pøípadné úpravy o ostatní nepenìžní operace A.* Èistý pen. tok z prov. èin. pøed zdan., zmìnami prac. kapitálu a mim. položkami 86 731 95 831 1 39 A.2. Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu -17 911 9 455-1 741 A.2.1. Zmìna stavu pohledávek z provozní èinnosti -11 557 3 872 1 39 A.2.2. Zmìna stavu krátkodobých závazkù z provozní èinnosti -6 469 6 233-2 857 A.2.3. Zmìna stavu zásob 115-639 -192 A.** Èistý penìžní tok z prov. èin. pøed zdanìním a mim. pol. 68 82 15 286 98 298 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù A.4. Pøijaté úroky 926 886 1 398 A.5. Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èin. a domìrky danì za min. období -6-554 -351 A.6. Pøíjmy a výdaje spojené s mimoø. úèet. pøípady 36 171 289 A.7. Pøijaté dividendy a podíly na zisku 29 37 A.*** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti 7 39 15 826 99 635 Penìžní toky z investièní èinnosti B.1. Výdaje spojené s poøízením stálých aktiv -78 299-81 316-12 395 B.2. Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 1 49 514 369 B.3. Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám B.*** Èistý penìžní tok vztahující se k investièní èinnosti -76 89-8 83-12 26 Penìžní toky z finanèních èinností C.1. Zmìna stavu dlouhodobých závazkù 12 188 15 895 1 995 C.2. Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky -16 134-3 289-3 469 C.2.1. Zvýšení penìž. prostøedkù z titulu zvýšení zákl. kapitálu C.2.2. Vyplacení podílu na vl. kapitálu spoleèníkùm C.2.3. Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù C.2.4. Úhrada ztráty spoleèníky C.2.5. Pøímé platby na vrub fondù -3 322-2 793-2 929 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku (statut. org.) -12 812-496 -54 C.*** Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinnosti - 3 946 12 66 7 526 F. Èisté zvýšení, resp. snížení penìžních prostøedkù -1 446 37 629-12 865 R. Stav penìžních prostøedkù na konci období 42 79 8 338 67 473 Celá tato pøíloha tvoøí nedílnou souèást úèetní závìrky za rok 26. 26
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVÌØENÍ ROÈNÍ ÚÈETNÍ ZÁVÌRKY ZA ROK 26 R - audit, s. r. o., 18 Praha 8, Na Hrázi 178/25, tel.: 266 315 971, 64 824 76; fax, záznam: 266 315 972; e-mail: palmovka@r-audit.cz, zapsána v obchodním rejstøíku MS Praha oddíl C, vložka 2496, od 31. kvìtna 1993, èíslo auditorského osvìdèení 124 I. Údaje o spoleènosti: 1.1. Jméno: Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. 1.2. Sídlo: Mladá Boleslav, Èechova 1151 1.3. IÈ: 46 35 69 83 1.4. Zpráva je urèena akcionáøùm spoleènosti. II. Pøedmìt ovìøení a jeho rozsah: 2.1. Pøedmìtem ovìøení byla roèní úèetní závìrka za kalendáøní rok poèínající 1. 1. 26 a konèící 31. 12. 26. Roèní úèetní závìrka obsahuje úèetní výkazy (rozvahu a výkaz zisku a ztráty) v plném rozsahu a pøílohu k úèetní závìrce, vèetnì popisu významných úèetních metod. Závìrka byla sestavena k 31. 12. 26 dne 16. 3. 27. 2.2. Za sestavení úèetní závìrky v souladu s Mezinárodními standardy úèetního výkaznictví ve znìní pøijatém èeskými úèetními pøedpisy a za vìrné zobrazení skuteèností v ní zodpovídá vedení úèetní jednotky. Souèástí této odpovìdnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitøní kontrolu nad sestavováním úèetní závìrky a vìrným zobrazením skuteèností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti zpùsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatòovat vhodné úèetní zásady a provádìt úèetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci pøimìøené. Úèetní závìrka vyjadøuje stanovisko vedení úèetní jednotky. Úkolem auditora je vydat na základì provedeného auditu výrok k úèetní závìrce. 2.3. Provedli jsme audit v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a Aplikaèními doložkami Komory auditorù ÈR. Tyto standardy vyžadují, aby auditor dodržoval etické normy a plánoval a provádìl audit tak, aby získal pøimìøenou jistotu, že úèetní závìrka neobsahuje významné nesprávnosti. Provedli jsme auditorské postupy, jejichž cílem bylo získat dùkazní informace o èástkách a skuteènostech uvedených v úèetní závìrce; pøi výbìru auditorských postupù jsme zohlednili riziko významné nesprávnosti údajù uvedených v úèetní závìrce zpùsobené podvodem nebo chybou. Pøi vyhodnocování tìchto rizik a návrhu auditorských postupù jsme posoudili i vnitøní kontroly, které jsou relevantní pro sestavení úèetní závìrky a pro vìrné zobrazení skuteèností v ní, cílem tohoto posouzení však nebylo, aby se auditor vyjádøil k úèinnosti vnitøních kontrol úèetní jednotky. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých úèetních zásad, pøimìøenosti úèetních odhadù provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace úèetní závìrky. Podle našeho názoru jsou dùkazní informace, které jsme shromáždili, dostateèné a vhodné, aby poskytovaly základ pro vyjádøení výroku auditora. III. Ovìøení úèetní závìrky Ovìøovaná úèetní závìrka byla sestavena podle rámce èeského úèetního výkaznictví v souladu s èeskými úèetními pøedpisy (zákon o úèetnictví, vyhláška è. 5/22 Sb., èeské úèetní standardy). Úèetní jednotka má povinnost ovìøení úèetní závìrky za rok 26 auditorem, z tohoto dùvodu má povinnost sestavení a ovìøení výroèní zprávy. IV. Souhrnný výrok auditora: Podle našeho názoru roèní úèetní závìrka podává ve všech významných ohledech vìrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanèní situace spoleènosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. k 31. 12. 26 a výsledkù jejího hospodaøení za rok 26, v souladu s Mezinárodními standardy úèetního výkaznictví ve znìní pøijatém èeskými úèetními pøedpisy. Roèní úèetní závìrku proto ovìøujeme bez výhrad. V Praze dne 26. bøezna 27 za auditora - podpis odpovìdného auditora V. Údaje o auditorovi: 4.1. Auditor: R - audit, s. r. o., 18 Praha 8, Na Hrázi 178/25, èíslo auditorského osvìdèení 124 4.2. Odpovìdný auditor: Ing. Jiøí Randák, CSc., dekret èíslo 521, jednatel spoleènosti. 27 Voda je život, chraòme ji!
Charakteristika organizace: Akciová spoleènost Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav byla založena Fondem národního majetku ÈR na základì privatizaèního projektu Støedoèeských vodovodù a kanalizací Praha, s. p. Do obchodního rejstøíku byla zapsána dne 1. ledna 1994. Jejím hlavním a rozhodujícím pøedmìtem èinnosti je provozování vodovodù a kanalizací (výroba, úprava a distribuce pitné vody, odvádìní a èištìní odpadních vod). Øádná valná hromada, která se konala dne 15. èervna 26, rozhodla o zvýšení základního kapitálu spoleènosti z pùvodní hodnoty 1 77 765 tis. Kè na novou hodnotu 1 124 418 tis. Kè, tj. o 46 653 tis. Kè. Za tímto úèelem bylo upsáno 46 653 ks kmenových akcií v listinné podobì, znìjících na jméno, s omezenou pøevoditelností, o jmenovité hodnotì jedné akcie 1 Kè. Upsané akcie byly splaceny nepenìžitými vklady. Rozdíl mezi celkovou hodnotou nepenìžitých vkladù a celkovou jmenovitou hodnotou upsaných akcií, považovaný za emisní ážio, èinil 15 185 tis. Kè. Do obchodního rejstøíku bylo zvýšení základního kapitálu zapsáno dne 1. listopadu 26. K rozvahovému dni je základní kapitál spoleènosti rozvržen na 1 124 418 ks akcií, z toho 55 28 akcií na majitele ve jmenovité hodnotì 1 Kè (akcie zaknihované, které jsou od roku 22 vylouèené z obchodování na veøejném trhu) a 1 69 39 akcií na jméno ve jmenovité hodnotì 1 Kè (akcie s omezenou pøevoditelností podle stanov spoleènosti, v listinné podobì). Základní kapitál je splacen. Majoritním akcionáøem je Mìsto Mladá Boleslav, které drží 489 37 akcií (43,5 % podíl na základním kapitálu spoleènosti). Podle stanov spoleènosti je výkon hlasovacího práva akcionáøe omezen nejvyšším pøípustným poètem hlasù, který èiní 3 % z celkového poètu hlasù pøipadajících na vydané akcie spoleènosti. Z tohoto dùvodu spoleènost nesestavovala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami ( 66a Obchodního zákoníku). K rozvahovému dni je spoleènost majoritním akcionáøem ve spoleènosti Vodohospodáøské inženýrské služby, a. s., ve které drží podíl ve výši 51,19 % na základním kapitálu, a je tedy øídící osobou ve smyslu ustanovení 66a obchodního zákoníku. Spoleènost pøekroèila kriteria stanovená v 22 zákona o úèetnictví a má tak povinnost sestavit za rok 26 konsolidovanou úèetní závìrku. Výsledky ovìøení úèetní závìrky z formálního hlediska: Vedení úèetnictví zajiš uje úèetní jednotka vlastními kvalifikovanými pracovníky. Úèetnictví je zpracováváno prostøednictvím výpoèetní techniky s použitím úèetního systému Software OK, Pøíbram, který zpracovává, tøídí a vykazuje úèetní záznamy a poskytuje úèetní knihy v souladu s èeskými úèetními pøedpisy (zákon o úèetnictví, vyhláška è. 5/22 Sb., èeské úèetní standardy). Úèetní jednotka vede úèetnictví správné, úplné, prùkazné, srozumitelné, pøehledné a zpùsobem zaruèujícím trvalost úèetních záznamù v soustavì podvojného úèetnictví. Èeské úèetní pøedpisy pro nìkteré oblasti vedení úèetnictví pøedpokládají úpravu variantního øešení úèetního zachycení prostøednictvím vnitropodnikových pøedpisù - napøíklad k úèetnímu odpisování a odpisovému plánu dlouhodobého majetku, k oceòování dlouhodobého majetku, k tvorbì a úètování opravných položek k majetkovým úètùm, k technikám èasového rozlišování nákladù, výdajù, pøíjmù a výnosù, k úèetních odhadùm nákladù a výnosù. Úèetní jednotka používá vnitøní úèetní smìrnice a provádí jejich pravidelnou aktualizaci. Kontrolní èinnost pøi zpracování úèetnictví je zajištìna pravidelnými kontrolami a konzultacemi složitìjších a nepravidelných úèetních operací. Pro kontrolu správnosti zùstatkù na majetkových úètech a úètech závazkù provedla úèetní jednotka inventarizaci a její výsledky zúètovala. V prùbìhu prací na auditu úèetní závìrky byla úèetní jednotkou akceptována všechna doporuèení, týkající se úèetního výkaznictví za rok 26. Úèetní jednotka podléhá zákonnému auditu. Úèetní výkaznictví k rozvahovému dni je provedeno formou úèetních výkazù v plném rozsahu. Pøíloha k úèetní závìrce je rovnìž vyhotovena v plném rozsahu, vèetnì pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu a výkazu o penìžních tocích. Po formální 28
stránce jsou vystavené úèetní výkazy bez závad, pøíloha odpovídá ustanovení 39 vyhlášky è. 5/22 Sb. v aktuálním znìní. V prùbìhu auditu bylo ovìøeno dodržení zásady bilanèní kontinuity. Koneèné zùstatky rozvahových úètù k 31. 12. 25 byly pøevedeny jako poèáteèní zùstatky rozvahových úètù k 1. 1. 26. Výsledky ovìøení úèetní závìrky z vìcného hlediska: Významné položky aktiv Nejvýznamnìjší položku aktiv pøedstavuje dlouhodobý majetek. Jeho podíl na celkových aktivech spoleènosti èiní cca 91 % (v roce 25 to bylo cca 89 %). Dlouhodobý majetek je tvoøen nehmotným majetkem (software), nemovitým majetkem (stavby a pozemky), movitým majetkem (strojní a technologické vybavení, dopravní prostøedky, inventáø, výpoèetní technika) a dlouhodobým finanèním majetkem (finanèní investice ve spoleènosti Vodohospodáøské inženýrské služby, a. s.). Pøehled nemovitého majetku zatíženého zástavním právem, popøípadì vìcným bøemenem, je uveden v pøíloze k úèetní závìrce. Dlouhodobý majetek je poøizován nákupem (ocenìn v poøizovacích cenách, snížených o dotaci pøi obdržení investièní dotace ze státního rozpoètu), vytváøen vlastní èinností (ocenìn vlastními náklady) a dále získáván nepenìžitými vklady pøi zvyšování základního kapitálu (ocenìn cenou podle znaleckého posudku). Pøírùstek dlouhodobého majetku v roce 26 èinil 167 699 tis. Kè, z toho nepenìžité vklady èinily 68 679 tis. Kè. Úbytek dlouhodobého majetku (vyøazení z dùvodu likvidace, prodeje a darování) byl zaznamenán ve výši 1 161 tis. Kè, úèetní zùstatková cena vyøazeného majetku èinila 1 39 tis. Kè. Dlouhodobý drobný hmotný majetek je evidován na majetkových úètech v ocenìní podle finanèního limitu stanoveného vnitøním pøedpisem úèetní jednotky a je odpisován èasovým rovnomìrným odpisem, úèetní odpisy jsou zároveò odpisy daòovými. Snížení ocenìní formou oprávek provádìla úèetní jednotka podle odpisového plánu sestaveného pro rok 26. Úèetní odpisy èinily 73 517 tis. Kè, daòové odpisy byly uplatnìny ve výši 12 717 tis. Kè. Rozdíl mezi úèetními a daòovými odpisy ve výši 29 2 tis. Kè je vykázán v pøiznání k dani z pøíjmù právnických osob jako položka snižující základ danì. Nedokonèený dlouhodobý majetek je k rozvahovému dni evidován ve výši 8 876 tis. Kè, vìcnì se jedná zejména o výdaje vynaložené na probíhající investièní akce (napø. intenzifikace ÈOV I, kanalizace Bezdìèín, atd.) K rozvahovému dni jsou dále evidovány investièní zálohy ve výši 2 689 tis. Kè. Dlouhodobý finanèní majetek pøedstavuje podíl na základním kapitálu spoleènosti Vodohospodáøské inženýrské služby, a. s. a je ocenìn v poøizovací cenì ve výši 2 189 tis. Kè. S ohledem na výsledky hospodaøení dceøiné spoleènosti auditor netrval v roce 26 na tvorbì opravné položky k této finanèní investici. Obìžná aktiva spoleènosti pøedstavují cca 8,9 % celkových aktiv a jsou tvoøena zásobami, krátkodobými pohledávkami a krátkodobým finanèním majetkem. Zásoby jsou k rozvahovému dni vykázány ve výši 9 842 tis. Kè, vìcnì se jedná zejména o náhradní díly a materiál urèený na opravy dlouhodobého majetku. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahù (vèetnì obchodních pohledávek za dceøinou spoleèností a vèetnì provozních záloh) se na celkových aktivech podílejí ve výši cca 2,4 % a pøedstavují èástku 39 566 tis. Kè v netto hodnotì, tj. v hodnotì po proúètování opravných položek ve výši 2 552 tis. Kè. Pohledávky za státním rozpoètem jsou evidovány ve výši 8 58 tis. Kè. Vìcnì se jedná o pøeplatek na poplatcích za èerpání podzemních vod za rok 26, nadmìrný odpoèet DPH za listopad a prosinec 26 a o pøeplatek na dani z pøíjmù právnických osob za rok 26. Na dohadném úètu aktivním jsou zachyceny výnosy (vodné a stoèné, oèekávané náhrady od pojiš ovny, atp.) související s úèetním obdobím roku 26, v pøedpokládané výši 21 64 tis. Kè. Krátkodobý finanèní majetek spoleènosti èiní 67 473 tis. Kè a je tvoøen pokladní hotovostí, ceninami a penìžními 29 Voda je život, chraòme ji!
prostøedky uloženými na bìžných bankovních úètech a termínovaných vkladech vedených v èeské mìnì. Aktivní úèty èasového rozlišení vykazují k rozvahovému dni nevýznamný zùstatek ve výši 825 tis. Kè. Významné položky pasiv Základní kapitál ve výši 1 124 418 tis. Kè je proúètován na úètu 411 v souladu se zápisem v obchodním rejstøíku. Emisní ážio je vykázáno ve výši 15 398 tis. Kè. Meziroènì byl v souvislosti se zvýšením základního kapitálu nepenìžitými vklady zaznamenán pøírùstek emisního ážia ve výši 15 185 tis. Kè (viz bod 1. této zprávy). Zákonný rezervní fond je k rozvahovému dni vykázán ve výši 127 24 tis. Kè a dosahuje cca 11,32 % hodnoty zapsaného základního kapitálu. Spoleènost má podle ustanovení 217 obchodního zákoníku povinnost pokraèovat v tvorbì zákonného rezervního fondu i v následujících letech. Ostatní fondy tvoøené ze zisku jsou vykázány ve výši 115 151 tis. Kè. Na úètu nerozdìleného zisku minulých let je evidován zùstatek ve výši 12 67 tis. Kè. Výsledek hospodaøení (zisk) za rok 25 byl na základì rozhodnutí valné hromady vypoøádán takto: èástka 952 tis. Kè byla pøidìlena do zákonného rezervního fondu, do ostatních fondù tvoøených ze zisku bylo pøidìleno 16 54 tis. Kè, 54 tis. Kè bylo vyplaceno jako tantiémy a zbývající èást ve výši 1 tis. Kè byla pøevedena na úèet nerozdìleného zisku minulých let. Výsledkem hospodaøení za ovìøované úèetní období je zisk ve výši 19 822 tis. Kè. Tato èástka je vykázána ve výkazu zisku a ztráty na øádku 6. Stejná èástka je uvedena na øádku 83 v rozvaze. Pøedepsaná vazba byla pøi sestavování výkazù dodržena. K rozvahovému dni jsou vykázány zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 13 8 tis. Kè, úèetní rezervy nejsou evidovány. K rozvahovému dni je evidován dlouhodobý odložený daòový závazek ve výši 34 15 tis. Kè. Odložená daòová povinnost byla zjištìna z titulu pøechodného rozdílu mezi úèetními a daòovými zùstatkovými hodnotami dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pøi použití daòové sazby 24 %. Zaúètování odložené danì z pøíjmù bylo provedeno v souladu s platnými úèetními pøedpisy na pøíslušný výsledkový úèet, resp. na vrub vlastního kapitálu v pøípadì odložené danì z titulu nepenìžitých vkladù v roce 26. Krátkodobé závazky (bez dohadných pasiv) tvoøí cca 1,8 % celkových pasiv spoleènosti. Vìcnì se jedná zejména o závazky z obchodních vztahù (vèetnì závazkù vùèi dceøiné spoleènosti a pøijatých záloh) ve výši 17 944 tis. Kè, závazky k zamìstnancùm a institucím sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní ve výši 9 755 tis. Kè (zúètování mezd za prosinec 26) a závazky vùèi státnímu rozpoètu ve výši 1 323 tis. Kè (zálohy na daò z pøíjmù fyzických osob ze závislé èinnosti z titulu zúètování mezd za prosinec 26, silnièní daò za rok 26). Na dohadných úètech pasivních jsou zachyceny náklady související s úèetním obdobím roku 26, v pøedpokládané výši 6 85 tis. Kè (poplatky za vypouštìní odpadních vod, spotøeba plynu a elektrické energie, atd.). V prùbìhu úèetního období úèetní jednotka hospodaøila se tøemi bezúroènými bankovními úvìry. Jednalo se o úvìry poskytnuté Èeskomoravskou záruèní a rozvojovou bankou, a. s. na financování investièních akcí Intenzifikace ÈOV II Mladá Boleslav, Rekonstrukce èerpací stanice a trafostanice na úpravnì vody Reèkov a Intenzifikace ÈOV Benátky nad Jizerou. Splácení úvìrù v roce 26 probíhalo podle sjednaných splátkových kalendáøù. Z hlediska úèetního výkaznictví jsou budoucí splátky rozdìleny na krátkodobé (do jednoho roku od rozvahového dne) ve výši 8 324 tis. Kè a na dlouhodobé ve výši 64 3 tis. Kè. Pøechodná pasiva jsou k rozvahovému dni evidována v nevýznamné výši 245 tis. Kè. 3
Nejistoty K obchodním pohledávkám jsou evidovány opravné položky ve výši 2 552 tis. Kè, vytvoøené v souladu s ustanovením zákona o rezervách a zákona o úèetnictví. Úèetní zápisy, týkající se opravných položek, byly provedeny v souladu s platnými úèetními pøedpisy. Auditor nerozpoznal žádné další nejistoty ohrožující vypovídací schopnost úèetní závìrky. Následné události Podle poznatkù auditora nenastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení úèetní závìrky a jejím ovìøením žádné skuteènosti, které by významným zpùsobem mohly ovlivnit finanèní situaci úèetní jednotky, nebo by zpochybnily vykazované skuteènosti. Stanovisko k hospodaøení spoleènosti: Spoleènost dosáhla v roce 26 bilanèní zisk ve výši 19 822 tis. Kè. Výkony spoleènosti se zvýšily z 322 264 tis. Kè v roce 25 na 329 427 tis. Kè v roce 26. Nárùst tržeb byl zaznamenán pøedevším v oblasti vodného. V provozním okruhu èinnosti je vykázán zisk pøed zdanìním ve výši 25 324 tis. Kè (22 418 tis. Kè v roce 25). Finanèním výsledkem hospodaøení je zisk ve výši 1 24 tis. Kè. Výsledkovì zúètovaná odložená daò èiní 6 686 tis. Kè, splatná daò z bìžné èinnosti èiní 128 tis. Kè. Mimoøádný výsledek hospodaøení je vykázán ve výši 288 tis. Kè. Vlastní kapitál spoleènosti je k rozvahovému dni vykázán ve výši 1 54 96 tis. Kè. Vlastní zdroje spoleènosti èiní cca 91 % celkových pasiv a pøedstavují cca 1 338 Kè na jednu akcii (jmenovitá hodnota akcie je 1 Kè). Vývoj hospodaøení spoleènosti v letech 21 až 26 lze dále dokumentovat prostøednictvím vybraných ukazatelù finanèní analýzy: Ukazatel (v %)/ rok 21 22 23 24 25 26 Výnosnost celkového kapitálu 1,22 1,62 1,81 1,39 1,22 1,19 Rentabilita tržeb 5,12 6,95 7,23 6,55 5,91 6,2 Celková zadluženost 5,43 9,91 9,65 7,85 8,8 9,39 Solventnost 167,19 68,42 83,14 83,83 96,49 77,43 Výsledky hospodaøení i vývoj dalších ukazatelù nás vedou k závìru, že není ohrožen pøedpoklad èasovì neomezeného trvání úèetní jednotky. Stanovisko k plnìní daòových povinností: Úèetní jednotka sestavila pøiznání k dani z pøíjmù právnických osob za rok 26 podle obecnì platné metodiky. Pro stanovení základu danì z pøíjmù byly sestaveny pøipoèitatelné a odèitatelné položky a po jejich zapoètení a odpoètu hodnoty darù je vykázán kladný základ danì ve výši 1 1 tis. Kè. Daò z pøíjmù po uplatnìní zákonných slev èiní 123 tis. Kè. Zúètování splatné danì z pøíjmù bylo provedeno v souladu s platnými úèetními pøedpisy. Další doporuèení auditora: Auditor upozoròuje na informaèní povinnosti úèetní jednotky, které jsou splnìny uložením výroèní zprávy za rok 26, vèetnì øádné úèetní závìrky do sbírky listin obchodního rejstøíku. Úèetní závìrka musí být zveøejnìna také v Obchodním vìstníku. Pøíloha: Ovìøené úèetní výkazy a pøíloha k úèetní závìrce. 31 Voda je život, chraòme ji!
V r. 26 spoleènost nadále pokraèovala v plnìní svého podnikatelského zámìru a vìnovala se pøedevším hlavnímu pøedmìtu podnikání - provozování vodovodù a kanalizací. Vzhledem k pokraèující výstavbì rodinných a bytových domù došlo ke stabilizaci a mírnému nárùstu odbìrù v kategorii domácností, a to jak ve vodném, tak i ve stoèném. Nárùst vykazuje rovnìž lokalita Úval, kde dochází k rozvoji výstavby pøedevším z dùvodu dobré vzdálenosti do Prahy. Na základì schválení valné hromady v èervnu 26 se uskuteènilo navýšení základního kapitálu, a to formou vkladu majetku mìst a obcí. Navýšení majetku, oproti kterému byly vydány akcie, èiní 46 653 tis. Kè. Pøi akciové spoleènosti pracuje Základní organizace odborového svazu DLV. Mezi obìma organizacemi je každoroènì uzavírána kolektivní smlouva, která øeší úpravu individuálních a kolektivních vztahù mezi zamìstnavatelem a zamìstnanci, týkající se pracovnì právních, mzdových a sociálních nárokù, které je tøeba dodržovat v zájmu uspokojování potøeb a práv zamìstnancù i zamìstnavatele. Finanèní situace a. s. byla po celé zmiòované období velmi dobrá. Volné penìžní prostøedky zhodnocovala na termínovaných vkladech. Za rok 26 spoleènost hospodaøila se ziskem 19 822 tis. Kè. Spoleènost nadále pokraèovala v provozování vodovodù a kanalizací na nájemní smlouvu. Byly to: Èelákovice a Úvaly, kde provozujeme vodovod i kanalizaci, vèetnì ÈOV, v obci Louèeò a Mochov provozujeme pouze vodovod, dále provozujeme VH zaøízení na výrobu vody pro Sdružení obcí Úvalsko a kanalizaci vèetnì ÈOV pro obec Horoušany. DOPLÒUJÍCÍ INFORMACE K ÈINNOSTI ÚÈETNÍ JEDNOTKY Výklad k budoucímu vývoji úèetní jednotky Pøedstavenstvo spoleènosti z povìøení valné hromady rozhodlo o navyšování základního kapitálu spoleènosti nepenìžními vklady. První etapa se uskuteènila v roce 24, další v roce 25 a 26. Vkládán byl majetek obcí - vodovodní a kanalizaèní øady, èistírny odpadních vod. Dlouhodobý vývoj spoleènosti je obsažen v Koncepci podnikatelské èinnosti na období 27-216, která byla schválena pøedstavenstvem spoleènosti v dubnu 26 a navazuje na Koncepci platnou pro období 21-21. Rozhodujícími strategickými cíli Koncepce jsou: 1. Trvale zvyšovat dosaženou kvalitu dodávané pitné vody 2. Trvale zvyšovat dosaženou spolehlivost dodávky pitné vody 3. Trvale zvyšovat dosaženou kvantitu odvádìných a èištìných odpadních vod 4. Trvale zvyšovat péèi o naše odbìratele - zákazníky a kvalitu všech služeb 5. Zachovat jednotnou kolegiální cenu vodného a stoèného pro region 6. Trvale zvyšovat základní kapitál spoleènosti 7. Trvale a cílevìdomì peèovat o veškerý, zvláštì pak vodohospodáøský majetek spoleènosti 8. Trvale uplatòovat, udržovat, provìøovat a zlepšovat integrovaný systém øízení Z uvedených rozhodujících strategických cílù vycházejí postupové cíle, které jsou èlenìny na konkrétní úkoly v jednotlivých oblastech. 32
K významným událostem roku 26 se øadí: 3/26-25. 3. den otevøených dveøí ÚV Reèkov a ÈOV II Mladá Boleslav - Podlázky - provedení certifikace Integrovaného systému øízení dle ÈSN EN ISO 91:21, 141:25 a OHSAS 181:1999 (systém managementu jakosti, environmentálního managementu a managementu bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci) 4/26 - pøedání certifikátu spoleèností TÜV SÜD CZECH, s. r. o. - obhájení certifikace akreditované laboratoøe a. s. dle ÈSN EN ISO/IEC 1725:25 - schválení Koncepce podnikatelské èinnosti a. s. na období r. 27-216 5/26 - setkání vedoucích pracovníkù úpraven vod pøi komisi SOVAK na ÚV Reèkov 6/26-15. 6. 26 valná hromada rozhodla o navýšení základního kapitálu o 46 653 tis. Kè vklady majetku mìst a obcí - pøedložení Koncepce podnikatelské èinnosti na r. 27-216 valné hromadì - vydání 3. dílu sborníku Struèná historie mladoboleslavského vodárenství (autor Ing. Otakar Pavlík) - zahájení zkušebního provozu ÈOV Benátky nad Jizerou po provedené intenzifikaci 9/26 - den otevøených dveøí na vodojemu Kovánec po provedené investièní akci - pøipojení vodovodu na Nimìøickou skupinu, provedení celkové rekonstrukce vodojemu a zvýšení tlaku ve vodovodní síti 1/26-1. 1. - pøedání certifikátu výjimeènosti na slavnostní tiskové konferenci firmy TÜV SÜD CZECH, s. r. o. - 12. 1. - slavnostní otevøení ÈOV v Benátkách nad Jizerou po její intenzifikaci 11/26 - vítìzství ve výbìrovém øízení na provozování vodovodu a kanalizace v obci Chotìtov - uzavøení smlouvy s vítìzem výbìrového øízení na správce projektu Mladoboleslavsko - èištìní a odkanalizování odpadních vod Den otevøených dveøí na vodojemu Kovánec 33 Voda je život, chraòme ji!
Pøedání certifikátu spoleènosti TÜV SÜD CZECH, s. r. o. Setkání starostù pøi slavnostním otevøení ÈOV Benátky n.j. 34
Vážení akcionáøi, dámy a pánové, STANOVISKO DOZORÈÍ RADY K ROÈNÍ ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE dozorèí rada a. s. pøedkládá valné hromadì zprávu o èinnosti v roce 26. V souladu se stanovami spoleènosti zasedala dozorèí rada v prùbìhu roku 26 celkem na ètyøech øádných zasedáních. Prosincové zasedání se uskuteènilo spoleènì s pøedstavenstvem a mimo bìžnou agendu danou stanovami spoleènosti bylo zamìøeno pøedevším ke stanovení ceny vodného a stoèného na následující rok 27. Èinnost dozorèí rady se vždy øídila stanovami akciové spoleènosti a byla zamìøena pøedevším na kontrolu hospodaøení spoleènosti vèetnì kontroly celoroèního výkaznictví. Dozorèí rada rovnìž projednala plnìní investièních akcí a oprav provádìných v roce 26 a plán na rok 27. Zvláštní pozornost byla vìnována pøípravì projektu Mladoboleslavsko øešící odkanalizování dolního Pojizeøí a intenzifikaci èistírny odpadních vod v Mladé Boleslavi. Dozorèí rada byla pravidelnì informována o èinnosti pøedstavenstva spoleènosti a jeho rozhodování pøedsedou DR, který se zúèastòoval všech zasedání pøedstavenstva. Všech jednání dozorèí rady se naopak zúèastòoval øeditel spoleènosti, ekonomická námìstkynì a technický námìstek. Žádnou stížnost èi podnìt v prùbìhu roku 26 dozorèí rada neobdržela. Dozorèí rada na svém jednání dne 28. 3. 27 projednala a vzala na vìdomí roèní úèetní závìrku a konsolidovanou úèetní závìrku za rok 26 auditorskou firmou R-audit, s. r. o., Na Hrázi 178/25, Praha 8, èíslo auditorské licence 124. Dozorèí rada vzala na vìdomí zprávu auditora o ovìøení roèní úèetní závìrky za rok 26. Provedený audit oznaèil úèetnictví spoleènosti výrokem BEZ VÝHRAD. Dozorèí rada Vodovodù a kanalizací a. s. Mladá Boleslav doporuèuje valné hromadì spoleènosti tuto závìrku schválit. Zprávu auditora naleznete na str. 27 Výroèní zprávy. Dozorèí rada rovnìž projednala návrh pøedstavenstva spoleènosti na rozdìlení zisku za rok 26 a na základì dosažených hospodáøských výsledkù doporuèuje valné hromadì pøedložený návrh pøedstavenstva schválit. Tuto zprávu o èinnosti za rok 26 projednala dozorèí rada na svém øádném zasedání 28. 3. 27. Jaroslav Myška pøedseda dozorèí rady 35 Voda je život, chraòme ji!
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA ZA ROK 26 Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 26 (v tis. Kè) AKTIVA celkem [A. + B. + C. + D.] A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek [B.I. až B.V.] B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanèní majetek B.IV. Kladný/ záporný konsolidaèní rozdíl B.V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci C. Obìžná aktiva [C.I. až C.IV.] C.I. Zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky C.IV. Krátkodobý finanèní majetek D. Èasové rozlišení Bìžné úèetní období 1 69 172 1 518 251 618 1 52 75-3 117 17 959 9 842 75 212 85 95 962 Minulé úèetní období 1 591 617 6 83 1 48 347 714 1 41 933-3 3 174 5 1 23 71 359 92 668 2 39 PASIVA celkem [A. + B. + C. + D.] A. Vlastní kapitál [A.I. až A.VII.] A.I. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.III. Rezervní fondy, nedìlitelný a ost. fondy ze zisku A.IV. Výsledek hospodaøení minulých let A.V. Konsolidovaný výsledek hospodaøení bìžného úèetního období bez menšinových podílù A.VI. Podíl na výsledku hospodaøení v ekvivalenci A.VII. Konsolidaèní rezervní fond B. Cizí zdroje [B.I. až B.IV.] B.I. Rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.IV. Bankovní úvìry a výpomoci C. Èasové rozlišení D. Menšinový vlastní kapitál [D.I. až D.IV.] D.I. Menšinový základní kapitál D.II. Menšinové kapitálové fondy D.III. Menšinové fondy ze zisku vèetnì nerozdìleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let D.IV. Menšinový výsledek hospodaøení bìžného úèetního období 1 69 172 1 55 899 1 124 418 15 398 241 797 12 672 21 614 159 453 14 425 35 459 37 215 72 354 468 24 352 19 766 2 957 1 629 1 591 617 1 428 362 1 77 765 9 213 23 269 11 633 18 482 14 256 13 29 26 148 39 54 61 359 231 22 768 19 766 3 563-561 36
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 26 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 26 (v tis. Kè) I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží (+) Obchodní marže [I. - A.] II. Výkony B. Výkonová spotøeba (+) Pøidaná hodnota [I. - A. + II. - B.] C. Osobní náklady D. Danì a poplatky E. Odpisy dlouh. nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zùst. cena prodaného dlouh. maj. a materiálu G. Zmìna stavu rezerv a OP v provoz. oblasti a KNPO IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Pøevod provozních výnosù I. Pøevod provozních nákladù a. Zúètování záporného konsolidaèního rozdílu b. Zúètování kladného konsolidaèního rozdílu *PHV Provozní výsledek hospodaøení [I. až b. bez (+)] VI. Tržby z prodeje cenných papírù a podílù J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finanèního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku K. Náklady z finanèního majetku IX. Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù L. Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù M. Zmìna stavu rezerv a OP ve finanèní oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanèní výnosy O. Ostatní finanèní náklady XII. Pøevod finanèních výnosù P. Pøevod finanèních nákladù *FHV Finanèní výsledek hospodaøení [V.I. až P.] Q. Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost ** Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost [*PHV + *FHV - Q.] XIII. Mimoøádné výnosy R. Mimoøádné náklady S. Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti *MHV Mimoøádný výsledek hospodaøení [XIII. - (R. + S.)] T. Pøevod podílu na výsl. hospodaøení spoleèníkùm (+/-) *** Konsolidovaný výsledek hospodaøení za úèetní období bez podílu ekvivalence [** + *MHV - T.] ***(1.) Výsledek hospodaøení b. ú. o. bez menšinových podílù [*** - ***(2.)] ***(2.) Menšinový výsledek hospodaøení b. ú. o. **** Podíl na výsledku hospodaøení v ekvivalenci Bìžné úèetní období 349 323 13 341 245 982 122 332 1 167 77 958 7 266 2 232 1 2 2 33 21 981 183 29 62 1 568 1 424 1 145 7 252 22 955 289 1 288 23 243 21 614 1 629 Minulé úèetní období 341 639 13 365 238 274 118 842 971 76 426 1 49 43 1 934 572 19 985 183 21 49 987 373 614 4 414 17 69 297 63 3 231 17 921 18 482-561 37 Voda je život, chraòme ji!
V Praze dn e 27. bøezna 27 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVÌØENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚÈETNÍ ZÁVÌRKY ZA ROK 26 R -aud it, s. r. o,. 18Praha 8, N a Hrázi 178/25, tel. : 266315971, 6482476 ; fa x, zázn am: 266315972; e-ma il: palmovka@ r-audit. cz, zapsána v obchodn ím rejstøíku MSPr ahaoddíl C, vložk a 2496, o d 31. kvì tna199 3, èíslo auditorsk éhoosvìdèení 124 I. Úda je ospoleènosti: 1. 1. Jméno: Vodovody a kanalizace Mladá Bole slav, a. s. 1.2. Sídlo: Mladá Bo leslav, Èechova 1151 13.. I È: 46356983 1.4. Zpr ávajeurèena akcionáøùm spoleènosti. I I. Pøedmì t ovìøení a jehoro zsah: 2.1. Pøedmìt emovìøení byla konsolidovaná úèetní závìrka za kalendáøní rok poèínajíc í 1. 1. 26 a konè ící 31. 12. 26, sestavená mateøskou spoleènos tí Vodovod y a kanalizac e Mladá Boleslav, a. s. za konsolidaèní celek. Konso- lidovaná úèetní závìrka obsa huje konsolidovan é úèetn í vý kazy ( rozvah u a výkaz zisku a zt ráty ) a pøíloh u ke konsolidované úèetn í závìrce. Øádn é roèní úèet ní závìrky spoleèno stí, které jsou souèás tí konso daèníh o cel ku, byly ovìøeny auditor em s vý rokem b ez výhrad. Konsolidovaná závìrka byla sestaven ak 31. 12. 26dn e26. 3. 27. 2.2. Za sestaven í konsolidované úèetní závìr ky v soulad u s Mezinárodním i standard y úèetního výkaznictví v e znìní pøijaté m èeským i úèetními pøedpisy a za vìrn é zobrazen í skuteènost í v n í zodpovídá vedení úèetní jednot ky. Souèás tí této odpovìdnost i j e navrhnou t, zavést a zajisti t vnitøní kontro lu na d sestavováním konsolidované úèetní závì rky a vìrným zobrazením skuteèností v ní tak, ab y neobsahovala významné nesprávnosti zpùsobe né podvo dem nebo chyb ou, zvolit a uplatòovat vhodn é úèetní zása dy a provádìt úèetní odhad y, kter éjso u s o hledemna danou situaci pøimìøené. Konsolidovaná úèetní závìrka vyjadøu je stanov isko veden í úèetn í jednot ky. Úkolem auditora je vydat na základ ì provedeného auditu výrok ke konso- lidované úèetn í závìr ce. 2.3. Provedli jsm e audi t v souladu s Mezinárodním i auditorskými standard y a Aplikaèními doložkam i Komory audit orù ÈR. Tyto standard y vyžadují, aby auditor dodržoval etické normy a pánoval l a pro vádìl audt i tak, ab y zís kal pøimìøenou jisto tu, že konsolidovaná úèetní závìrka neobsahuj e významn é nesprávnosti. Provedli js me auditors ké postupy, jeji chž cílem bylo zsk í at dùkazní informace o èástkách a skuteènostec h uvedenýc h v konsolido vanéúèetn í závìrce; pøi výbìru auditorsk ých postu pù jsme zohlednili riziko významn é nesprávnos ti uvedených v konso lidované úèetní závìrce zpùsoben é podvod em neb o chybou. Pøi vyho dnocování tìc hto rizik a návrhu auditorských postupù jsme posoudili i vnitøní kontroly, které jsou relevan tní pr o sestavení konsolidovan é úèetní závìrk y a pro vìrné zobrazení skuteèností v n í, cílem tohoto posouzení však nebylo, ab y se auditor vyjá døil k úèinnosti vnitøníc h kontrol úèetní jednotky. Aud it zahr nuje též posouzení vhodnosti použitýc h úèetnch í zás ad, pøimìøenos ti úèet ních od hadù proved ených vedením a dál e poso uzení ce lkové prezenta- e konso lidované úèetní závìrky. c Podle našeho názoru jsou dùkazní informac e, kter é jsme shromážd ili, dost ateè- to valyz áklad pr ovyjádøen í výroku auditora. né a vhodné, aby posky III. Ovì øení úèet ní závìrky Ovìøovaná kons olidovaná úèetní závìrka byla sestav ena podle rámce èeskéh o úèetn ího výkaznictví v souladu s èeskými úèetními pøedpis y (záko n o úèetnictví, vyhláška è. 5/22 Sb., èeské úèetní standardy). Úèetní jednotka má povinnost ovìøení konsolidované úè etní závìrky za rok 26 audito rem, z tohoto dùvod u má povinnost sestavení a ovìøení konsoa výroèní lidovné zprávy. IV. Souhrnný výrok auditora: Podle našeho názo ru je kons olidovaná úèetní závì rka konzistentní s ovìøenými roèními úèetním i závìrkam i jednotlivýc h spoleèností konso lidaèního celku, ze kterých j e odvozena, a je sestavena v souladu s Vyhláškou è. 5/22 Sb., v platném znìn í a konso lidaèními pravid ly, vyhlášenými mateø skou spoleèností pro spoleènost i tvoøící kons olidaèní celek. Konsolid ovanou úèetní zá vìrku proto ovìøujeme be z výhrad. za auditora - pod p is odpovìdného auditora V. Údaje o auditoro vi: 5.1. Audito r : R - audit, s. r. o., 18 Praha 8, Na Hrázi 178/ 25, èíslo auditorskéh o osvìdèení 124 5. 2. Odpovìdný audito r: Ing. Jiøí Randák, CSc., dekret èíslo 521, jednatel spoleènost i. 38
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVÌØENÍ VÝROÈNÍ ZPRÁVY ZA ROK 26 R - audit, s. r. o., 18 Praha 8, Na Hrázi 178/25, tel.: 266 315 971, 64 824 76; fax, záznam: 266 315 972; e-mail: palmovka@r-audit.cz, zapsána v obchodním rejstøíku MS Praha oddíl C, vložka 2496, od 31. kvìtna 1993, èíslo auditorského osvìdèení 124 I. Údaje o spoleènosti: 1.1. Jméno: Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. 1.2. Sídlo: Mladá Boleslav, Èechova 1151 1.3. IÈ: 46 35 69 83 1.4. Zpráva je urèena akcionáøùm spoleènosti. II. Pøedmìt ovìøení a jeho rozsah: 2.1. Pøedmìtem ovìøení byla výroèní zpráva za kalendáøní rok poèínající 1. 1. 26 a konèící 31. 12. 26. 2.2. Ovìøili jsme soulad výroèní zprávy s úèetní závìrkou, která je obsažena v této výroèní zprávì. Za správnost výroèní zprávy zodpovídá vedení úèetní jednotky. Úkolem auditora je vydat na základì provedeného ovìøení výrok o souladu výroèní zprávy s úèetní závìrkou. 2.3. Ovìøení jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími Aplikaèními doložkami Komory auditorù ÈR. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ovìøení tak, aby získal pøimìøenou jistotu, že informace obsažené ve výroèní zprávì, které popisují skuteènosti, jež jsou též pøedmìtem zobrazení v úèetní závìrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s pøíslušnou úèetní závìrkou. Jsme pøesvìdèeni, že provedené ovìøení poskytuje pøimìøený podklad pro vyjádøení výroku auditora. III. Souhrnný výrok za auditora - podpis odpovìdného auditora: Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroèní zprávì spoleènosti Vodovody a kanalizace Mladá Boleslav, a. s. k 31. 12. 26 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou úèetní závìrkou. V Praze dne 6. dubna 27 za auditora - podpis odpovìdného auditora IV. Údaje o auditorovi: 4.1. Auditor: R - audit, s. r. o., 18 Praha 8, Na Hrázi 178/25, èíslo auditorského osvìdèení 124 4.2. Odpovìdný auditor: Ing. Jiøí Randák, CSc., dekret èíslo 521, jednatel spoleènosti. 39 Voda je život, chraòme ji!
INFORMACE O SPOLEÈNOSTI Pøehled hlavních údajù o provozu vodovodù ukazatel mìrná jednotka 24 25 26 poèet zásobovaných obyvatel ks 16 457 17 18 poèet vodovodù ks 5 5 5 z toho skupinových ks 12 12 12 délka vodovodní sítì km 695 695 696 poèet èerpacích stanic ks 88 88 88 poèet jednostupòových úpraven vody ks 5 5 5 poèet vodovodních pøípojek ks 23 569 24 78 24 5 poèet osazených vodomìrù ks 29 9 27 57 27 716 kapacita zdrojù podzemní vody -1 l.s 895 895 895 voda vyrobená -3 tis.m 7 714 7 436 7 658 voda fakturovaná -3 tis.m 6 573 6 451 6 418 z toho: pro domácnosti -3 tis.m 4 281 4 228 4 197 pro zemìdìlství -3 tis.m 199 18 157 pro prùmysl -3 tis.m 775 753 773 pro ostatní -3 tis.m 1 318 1 29 1 291 ekonomické ztráty vody -3 tis.m 1 836 1 84 1 93 specifická spotøeba vody z vody dodané pro domácnosti -1-1 l.os..den 11,17 18,26 16,47 Pøehled hlavních údajù o provozu kanalizací ukazatel mìrná jednotka 24 25 26 poèet obyvatel bydlících v domech napojených na veøejnou kanalizaci ks 8 41 84 28 84 432 z toho: na ÈOV ks 8 41 84 28 84 432 poèet ÈOV ks 13 15 16 kapacita ÈOV 3-1 m.den 39 455 39 58 39 73 délka kanalizaèní sítì km 291,5 323,8 336 poèet èerpacích stanic odpadních vod ks 31 37 39 poèet pøípojek ks 12 135 13 92 13 113 množství odpadní vody vypouštìné do kanalizace 3 tis. m 5 536 5 566 5 457 z toho: splaškových 3 tis. m 2 955 2 988 323 ostatních 3 tis. m 2 581 2 578 2 434 množství èištìných odpadních vod 3 tis. m 7 227 7 327 7 763 z toho na zaøízení s vyhovující úèinností 3 tis. m 7 227 7 327 7 763 fakturované stoèné 3 tis. m 6 411 6 338 6 244 Ve výše uvedených èíslech jsou zahrnuty také lokality, které provozuje spoleènost na pronájemní smlouvu (Èelákovice, Mochov, Úvaly, Horoušany, Louèeò). Uvedená èísla tak korespondují se statistickými výkazy. Speciálními tlakovými kanalizaèními vozy bylo vyèištìno 21 5 m kanalizaèního potrubí a stok. Kamerovým systémem bylo prohlédnuto a zkontrolováno celkem 9 116 m kanalizaèní sítì. 4
Skladba výnosù za rok 26 v % vodné 51,4 % SMÈ 2,3 % finanèní výnosy,5 % stoèné ost. výkony a služby 42,39 % 2,3 % ost. výnosy 1,47 % Èlenìní nákladù na výrobu a rozvod pitné vody v roce 26 v % pøímý materiál 7,2 % pøímé mzdy 15,2 % opravy (ext. + vlastní) 8,6 % odpisy 21,7 % el. energie 6,9 % poplatky za èerpání 1, % ostatní náklady 1, % výrobní režie 7,3 % správní režie 13,1 % Èlenìní nákladù na odvádìní a èištìní odpadních vod v roce 26 v % opravy (ext. + vlastní) 7,1 % energie 8,4 % výrobní režie 1,1 % správní režie 14,6 % ostatní náklady 1,7 % úplaty za zneèištìní 1,7 % materiál pøímý 5,2 % pøímé mzdy 19,8 % odpisy 31,4 % 41 Voda je život, chraòme ji!
Pøehled výsledkù hospodaøení za období 1994-26 v tis. Kè 25 2 15 1 5 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 3 Pøehled výroby a prodeje pitné vody (v tis. m ) za roky 1989-26 18 16 14 fakturovaná vyrobená 12 1 8 6 4 2 89 9 91 92 93 94 95 96 97 98 99 1 2 3 4 5 6 3 Pøehled fakturace odkanalizované a èištìné vody (v tis. m ) za roky 1989-26 8 ostatní 6 domácnosti 4 2 89 9 91 92 93 94 95 96 97 98 99 1 2 3 4 5 6 42
Pøehled pohledávek za odbìrateli (v tis. Kè) za roky 1994-26 45 4 pøes 9 dnù po lhùtì splatnosti celkem 35 3 25 2 15 1 5 k 31. 12. 1994 k 31. 12. 1995 k 31. 12. 1996 k 31. 12. 1997 k 31. 12. 1998 k 31. 12. 1999 k 31. 12. 2 k 31. 12. 21 k 31. 12. 22 k 31. 12. 23 k 31. 12. 24 k 31. 12. 25 k 31. 12. 26 43 Voda je život, chraòme ji!
KVALITA PITNÉ VODY V ROCE 26 Kvalita pitné vody a. s. je posuzována v souladu s platnými právními normami, a to zákonem è. 258/2 Sb. o ochranì veøejného zdraví, který byl rozsáhle novelizován zákonem è. 274 / 23 Sb., a provádìcí vyhláškou è. 252/24 Sb., kterou se stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu a èetnost a rozsah kontroly pitné vody. Spoleènost považuje sledování kvality pitné vody za prvoøadý úkol. Vlastní centrální laboratoø je držitelem akreditace ÈIA (Èeský institut pro akreditaci). Èinnost laboratoøe se posuzuje dle normy ÈSN EN ISO/IEC - 1725. Tato technická norma stanovuje požadavky, jejichž splnìním laboratoø prokazuje svou technickou zpùsobilost založenou na úèinném systému jakosti a svou schopnost produkovat technicky platné výsledky zkoušek vèetnì vzorkování. Kvalita je sledována jak ve zdrojích a na úpravnách, tak pøedevším v distribuèní síti u odbìratelù na odbìrových místech stanovených rozhodnutím Územního pracovištì Krajské hygienické stanice v èetnosti a rozsahu stanoveném vyhláškou Ministerstva zdravotnictví è. 252/24 Sb. Tato vyhláška také stanovuje hygienické limity pro jednotlivé mikrobiologické, biologické, fyzikální a chemické ukazatele kvality pitné vody. Kontroly kvality vody se provádìjí jednak rozbory krácenými, které slouží k ovìøení stálosti jakosti vody v rùzných odbìrových místech sledovaného vodovodu a k ovìøení nemìnnosti jakosti zdroje. Rozsáhlejší úplné rozbory slouží ke zjištìní zdravotní nezávadnosti pitné vody a obsahuje vìtší poèet kontrolovaných ukazatelù jakosti pitné vody. Jedná se zejména o rozšíøení ukazatelù v oblasti mikrobiologických a fyzikálnì-chemických stanoveních, jako je Escherichia coli, toxické kovy a toxické organické látky. V roce 26 bylo: 93,65 % vyfakturované vody trvale vyhovující, 5,89 % pøechodnì vyhovující a,46 % trvale nevyhovující. Mezi pøechodnì vyhovující vodovody patøily vodovody s obèasnými problémy s obsahem železa (Ledce, Hrušov) nebo s obèasnou mikrobiologickou závadností (Loukov, Hoškovice - Dneboh). Nedostatky v kvalitì vody ve vodovodu Hoškovice - Dneboh se podaøilo v závìru roku 26 vyøešit pøepojením na skupinový vodovod Mnichovo Hradištì. Mezi trvale nevyhovující vodovody patøí vodovody, u nichž více než 3 % provedených rozborù nevyhovovalo alespoò v jednom ukazateli. Jsou to vodovody, kde jsou trvale pøekroèeny dusiènany (Kaèov, Sobìtuchy, Louèeò) a s vyšším obsahem manganu (Buda u Bakova n. J.). U vodovodù Kaèov, Sobìtuchy, Louèeò je navíc rozhodnutím hygienika dodávaná nejakostní pitná voda (aby se nemusely zdroje úplnì uzavøít). Vodovody, u nichž Krajská hygienická stanice Støedoèeského kraje stanovila mírnìjší hygienický limit na dobu urèitou (bìhem které se provádí technické øešení k zajištìní hygienického limitu v dodávané vodì), jsou zahrnuty ve vodách vyhovujících. Jedná se o skupinové vodovody Úvaly u Prahy (dusiènany) a Dobrovice (dusitany). 44
Pøehled kvality pitné vody v letech 1994-26 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 trvale nevyhovující pøechodnì vyhovující trvale vyhovující 1994 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 Pøehled poètu poruch na vodovodních zaøízeních v letech 1994-26 7 6 VDJ, ÈS, ÚV vod. pøípojky vod. øady 5 4 3 2 1 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 Pøehled poètu poruch na kanalizaèních zaøízeních v letech 1994-26 14 12 zcizené poklopy ÈOV kanal. øady a pøípojky 1 8 6 4 2 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 45 Voda je život, chraòme ji!
PÉÈE O DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK V roce 26 probíhala péèe o dlouhodobý hmotný majetek ve smyslu priorit zakotvených v koncepci podnikatelské èinnosti pro období 21-21, v jarních mìsících byly ukonèeny práce na aktualizaci koncepce podnikatelské èinnosti spoleènosti pro období 27-216, která byla v dubnu roku 26 pøijata pøedstavenstvem spoleènosti. V oblasti pitných vod jsou v prvé øadì realizovány akce sledující udržení èi zlepšení kvality dodávané pitné vody a zvýšení spolehlivosti její dodávky. V oblasti èištìní odpadních vod a kanalizací je vìnována nejvìtší pozornost zlepšení kvality èištìní odpadních vod a pokraèuje postupná obnova nevyhovujících úsekù kanalizaèních sítí. V prùbìhu roku probíhala pøíprava regionálního projektu Mladoboleslavsko, èištìní a odkanalizování odpadních vod, který získal v závìru roku 25 podporu Fondu soudržnosti EU rozhodnutím è. 25/CZ/16/C/PE/1. Dokonèeny byly všechny èásti projektové dokumentace a byla vydána potøebná povolení k realizaci, byla zkompletována zadávací dokumentace stavby a pøedložena SFŽP k posouzení. Z hlediska množství zajiš ovaných akcí byl rok 26 velmi nároèný, pravdìpodobnì nejnároènìjší po roce 1994 a dá se øíci, že i když jsou investice zajiš ovány dodavatelsky, bylo nutné z dùvodu potøebné spolupráce jednotlivých provozních støedisek spoleènosti zapojit do realizace akcí i velkou èást vlastních pracovníkù a technikù, zejména pøi rekonstrukcích èi modernizacích. Dodavatelské opravy Nezanedbatelnou souèástí péèe o dlouhodobý hmotný majetek je realizace dodavatelských stavebních a strojních oprav. V roce 26 byly dodavatelsky zajištìny opravy v celkovém objemu 16 3 tis. Kè, z toho stavební 1 1 tis. Kè a strojní 6 2 tis. Kè. Pøed koncem roku se podaøilo v prameništi Bradlec zajistit tamponáží dva historické nevyužívané hydrogeologické vrty tak, aby nemohly v budoucnu zpùsobit kontaminaci horizontù podzemních vod. Zajištìní provedla odborná firma nákladem 175 tis. Kè. V Hrdloøezích byla uprostøed obce v prùbìhu roku provedena rozsáhlá výmìna stávajících dožitých vodovodních øadù, které byly budovány jako první pøi výstavbì vodovodu. Celkem byly provedeny práce za 2 262 tis. Kè. V Mnichovì Hradišti byla dokonèena sanace ocelového vodovodního øadu DN 25 v ul. Turnovská, která byla zahájena první èástí v roce 25. Pro realizaci tohoto úkolu byla použita jedna z mnoha bezvýkopových technologií, a to zejména z dùvodu, že vodovodní øad je uložen ve velmi frekventované komunikaci. Pøi akci bylo stávající potrubí odstaveno z provozu, bylo vysokotlakým vodním paprskem vyèištìno, prohlédnuto TV kamerou a poté do nìho bylo zataženo velmi kvalitní nové Sanace ocelového vodovodního øadu v Mnichovì Hradišti, ul. Turnovská Oprava kanalizace v Mnichovì Hradišti, ul. Ivana Olbrachta 46
potrubí z polyetylenu DN 15 mm, mezikruží bylo vyplnìno bentonitovou suspenzí. Existující vodovodní pøípojky byly novì napojeny, nevyhovující pøípojky z oceli a olova byly po dohodì s vlastníky nemovitostí vymìnìny. Stav pùvodního potrubí jasnì ukázal na nevhodnost použití oceli pro výstavbu vodovodu ve mìstì. Podle požadavku správce komunikace bylo nutné provést po zásahu celoplošné úpravy jednoho jízdního pruhu komunikace. Opravy vodovodu provedené v r. 26 v Mnichovì Hradišti stály 3 5 tis. Kè, celkem i s rokem 25 4 953 tis. Kè. V roce 26 probíhala další vlna regenerací vodních zdrojù v objemu 184 tis. Kè. Jedná se o velmi dùležitou èinnost, která patøí k základním povinnostem vlastníka. V oblasti odpadních vod a kanalizací byla provedena v Mnichovì Hradišti nároèná oprava havárie na kmenové stoce DN 7 mm v ul. Ivana Olbrachta nákladem 616 tis. Kè. Nároènost spoèívala v tom, že stoka byla budována hornickým zpùsobem v pískovcích v hloubce 6 metrù a bylo nutné se k místu ve stísnìných podmínkách s pøesností dokopat. Pro práce byla s výhodou využita skalní fréza. V Mladé Boleslavi byla zahájena celková výmìna dožité kanalizaèní stoky v Galetovì ulici, která byla vybudována pøibližnì ve tøicátých letech minulého století a byla budována z betonových trub, které byly po tìchto mnoha letech v havarijním stavu. Souèasnì je provádìna i výmìna vodovodního øadu. Akce bude dokonèena v roce 27. V roce 26 bylo prostavìno celkem 2 13 tis. Kè. Kromì výše uvedených jmenovitých akcí jsme v dodavatelských opravách zajistili drobné opravy našich objektù, opravy vozovek po opravách havárií, jednotlivá provozní støediska zajiš ovala opravy vodovodních øadù a armaturních uzlù. Ve strojních opravách byly opravovány èerpadla, vodomìry, dopravní prostøedky a ostatní stroje a zaøízení. Investièní výstavba a strojní investice V roce 26 byly zrealizovány investice v celkovém objemu 118 5 tis. Kè z toho stavební 16 6 tis. Kè a strojní 11 9 tis. Kè. Jak bylo již v úvodu zmiòováno, v roce 26 bylo realizováno nejvíce stavebních investic v naší spoleènosti od jejího založení. Rozhodující akcí bylo dokonèení intenzifikace ÈOV Benátky nad Jizerou. Provoz 1 - výroba vody Reèkov pro skupinový vodovod Mladá Boleslav Na tomto provozu probíhá pøíprava prostor pro umístìní expozice vodohospodáøských tradic spoleènosti, která bude dokonèena v roce 27. Jiné stavební a strojní investice zde nebyly provedeny, nebo provoz v uplynulých letech prošel celkovou rekonstrukcí. Výmìna kanalizaèní stoky v Mladé Boleslavi, ul. Galetova Rekonstrukce vodovodního øadu v Mladé Boleslavi, ul. Novákova 47 Voda je život, chraòme ji!
Provoz 2 - vodovod Mladá Boleslav V Mladé Boleslavi byla dokonèena rekonstrukce vodovodního øadu v Novákovì ulici (2 9 tis. Kè), v Galetovì ulici byla zahájena celková výmìna vodovodu spoleènì s kanalizací (541 tis. Kè), souèasnì s výstavbou kanalizace v obci Bezdìèín byla zahájena první etapa pokládky vodovodního pøivadìèe DN 35 pro vodovody Luštìnicka a Dobrovicka (4 61 tis. Kè). V koordinaci s magistrátem mìsta jsme zajistili nákladem 822 tis. Kè výmìnu úseku ocelového vodovodního øadu DN 6 mm pod novou kruhovou køižovatkou ulic Na Radouèi a Jana Palacha. Provoz 3 - obvod Benátky nad Jizerou Na tomto provozním støedisku bylo realizováno nejvíce investièních akcí, které byly v pøedcházejících letech pøipravovány v oblasti pitných vod za více jak 21 7 tis. Kè. Nejdùležitìjší z nich byla celková obnova hlavních výtlaèných øadù pro spodní i horní tlakové pásmo mìsta Benátky nad Jizerou, stávající ocelové øady byly nahrazeny potrubím z tvárné litiny s cementovou výstelkou. Pøi akci bylo nutné se vypoøádat s pøechodem Jizery a zajistit po dobu výstavby zásobování mìsta pitnou vodou. Akce si vyžádala celkem 1 2 tis. Kè. V obci Kovánec byl dokonèen vodovodní pøivadìè z obce Horní Cetno a celková rekonstrukce vìžového vodojemu s instalací tlakové stanice, na akci bylo vynaloženo celkem 6 324 tis. Kè. V obci Èachovice byla provedena rekonstrukce poruchového vodovodního øadu DN 15 v ulicích Nová a 6. kvìtna. Vymìnìn byl øad z polyetylenu, který byl v dobì výstavby v osmdesátých letech minulého století postaven z nekvalitního materiálu a s velkou technologickou nekázní témìø bez obsypu. Akce byla dokonèena v samém závìru roku a k jejímu zdárnému dokonèení nám tentokráte pomohlo pøíznivé podzimní poèasí. Náklad èinil 2 484 tis. Kè. Významnou akcí byla rekonstrukce nadzemního vodojemu v obci Skalsko, doprovázená výstavbou nových vodovodních øadù v obci s rozdìlením na dvì tlaková pásma. Do vodojemu byla osazena automatická tlaková stanice. Na investici se významnì podílela i obec pøíspìvkem 1 tis. Kè. Celkový náklad dosáhl èástky 4 379 tis. Kè. Akce byla pomìrnì komplikovaná tím, že byla provádìna za provozu vodovodu. V obci Dolní Slivno jsme provedli rekonstrukci vodovodního øadu z eternitu pøed rekonstrukcí místní komunikace, kterou zajiš ovala obec; náklad 427 tis. Kè. Výstavba kanalizace v obci Bezdìèín Celková obnova hlavních výtlaèných øadù v Benátkách nad Jizerou 48
Provoz 4 - obvod Mnichovo Hradištì V Mnichovì Hradišti jsme v úzké koordinaci s mìstským úøadem provedli celkovou rekonstrukci vodovodního øadu v ulici Hluboké soubìžnì s realizovanými úpravami pøístupových komunikací k zámku. Pøi akci byl stávající øad zamìnìn za nový, ale byl posílen na DN 15 pro budoucí rozvoj v severní èásti mìsta. Akce byla dokonèena v letních mìsících nákladem 2 327 tis. Kè. Jako další pøíklad spolupráce s mìstem Mnichovo Hradištì lze pøipomenout pøípravu napojovacího místa pro výstavbu vodovodu v obci Podolí, jehož investorem bylo mìsto. Pøíprava výstavbou šachty a úpravou v zemním vodojemu stála 725 tis. Kè. Velmi dùležitou investicí bylo zlepšení kvality pitné vody v obcích Dneboh a Hoškovice pøipojením tìchto obcí na skupinový vodovod Mnichovo Hradištì. Akce byla zahájena v lednu a mìla být ukonèena realizací pøivadìèe a rekonstrukcí zemního vodojemu v Dnebohu. V prùbìhu realizace jsme oproti našim pøedpokladùm zjistili neudržitelný stav vodovodních øadù v Dnebohu a bylo nutné mimoøádnì zaøadit k realizaci o rok døíve i výmìnu øadù v této obci. Výmìny øadù byly zahájeny po výbì- Rekonstrukce vìžového vodojemu v Kovánci Rekonstrukce vodovodního øadu v Èachovicích Rekonstrukce nadzemního vodojemu v obci Skalsko Rekonstrukce vodovodního øadu v ul. Hluboká, Mnichovo Hradištì - doèasný povrchový vodovod 49 Voda je život, chraòme ji!
rovém øízení o prázdninách a podaøilo se provést jejich celkovou výmìnu, v øíjnu byl celý systém vè. tlakové stanice ve vodojemu Dneboh uveden do provozu ke spokojenosti všech obyvatelù obce. Celkový náklad dosáhl 8 61 tis. Kè. Provoz 6 - provoz výroby pitné vody a vodojemù Na tomto provozním støedisku byla dokonèena celková rekonstrukce objektù vodovodu Loukov. Rekonstruován byl objekt vodního zdroje vèetnì výstavby pøístupové komunikace, celkovì byl pøebudován objekt zemního vodojemu a pøeèerpací stanice, ve které byla provedena výmìna technologického vybavení. V obci byl touto akcí zlepšen technický stav objektù vodovodu a byl zvýšen tlak pitné vody ve veøejném vodovodu. K celkové investici 2 15 tis. Kè pøidala i obec svùj pøíspìvek ve výši necelých 3 tis. Kè. V obci Èistá opìt v úzké spolupráci s obecním úøadem byla zahájena celková rekonstrukce zemního vodojemu s vestavbou tlakové stanice, která bude po dokonèení zvyšovat tlak ve vodovodní síti celé obce. Akce bude dokonèena v roce 27. V roce 26 bylo proinvestováno 2 295 Kè. Výmìna vodovodních øadù v Dnebohu Rekonstrukce zemního vodojemu Písková Lhota Celková rekonstrukce zemního vodojemu s vestavbou tlakové stanice v obci Èistá 5
Obdobnì je tomu také u další akce, kterou je rekonstrukce zemního vodojemu Písková Lhota, která bude dokonèena v létì roku 27. Doposud bylo proinvestováno 2 98 tis. Kè. V Èejeticích v Mladé Boleslavi byla na jaøe dokonèena instalace tlakové stanice pro horní tlakové pásmo obce a odstranila tak opakované stížnosti našich odbìratelù. V obci Boseò jsme nákladem 325,5 tis. Kè zajistili rekonstrukci technologického vybavení úpravny vody, funkce zaøízení se stále zhoršovala a bylo zjištìno, že technologie byla od samého poèátku nevhodnì øešena. Po rekonstrukci se funkce úpravny vody zlepšila. K výètu nainstalovaných tlakových stanic v roce 26 je nutné pøidat osazení tlakové stanice do zemního vodojemu Kováò, která zvyšuje tlak v obcích Krásná Ves a Kováò. K investici 316 tis. Kè pøidala svùj pøíspìvek i obec. Provoz 7 - provoz odpadních vod Na provoze èistíren odpadních vod a kanalizací se podaøilo zajistit akce o celkovém nákladu 56 69 tis. Kè, z toho èinilo doèerpání zvýhodnìného úvìru ÈMZRB ve výši 16 195 tis. Kè. Rozhodující akcí bylo dokonèení intenzifikace ÈOV Benátky nad Jizerou, která byla dokonèena v kvìtnu s celkovým nákladem 65 tis. Kè. Velmi významnou akcí je výstavba první etapy splaškové kanalizace pro obec Bezdìèín, která byla zahájena v øíjnu a do dnešního dne stále probíhá. V roce 26 bylo proinvestováno 7 455 tis. Kè, akce je realizována ve spolupráci s mìstem Mladá Boleslav. Na ÈOV II v Mladé Boleslavi bylo dokonèeno rozšíøení regenerace kalu pro zlepšení funkce ÈOV zejména v zimních mìsících nákladem 7 375 tis. Kè. Souèasnì s výmìnou vodovodních øadù v ul. Novákova byla dokonèena celková rekonstrukce stávající kanalizace, pøi které byly, kromì obnovy trubního materiálu, vylepšeny zejména spádové pomìry pro odstranìní problémù s vyplavováním nemovitostí. Rekonstrukce stála vè. pøíspìvku mìstu na plošnou opravu komunikace celkem 5 81 tis. Kè. Naše spoleènost zajiš ovala rekonstrukci pøeèerpací stanice Jiøice, která odvádí odpadní vody z prùmyslové zóny Benátky. Pro realizaci byla zvolena moderní zcela uzavøená technologie, objekt byl doplnìn oplocením, zpevnìnou plochou a stávající zborcená jímka byla nahrazena zcela novou. Náklad 3 444 tis. Kè. V rámci strojních investic pokraèovala postupná obnova nìkterých provozních vozidel a bylo poøízeno nové kolové rypadlo pro zajiš ování oprav havárií. Pokraèovala obnova èerpací techniky pro èerpání podzemních vod, o další objekty byl rozšíøen dispeèink pitných vod. Další prostøedky byly vynaloženy na zmodernizování datové sítì spoleènosti. Na ÈOV II v Mladé Boleslavi byla provedena celková revize a obnova vystrojení vyhnívací nádrže è. 1 a byl na této ÈOV vybudován prostor pro separaci písku z tlakosacích vozù, které zajiš ují èištìní kanalizace na celém mladoboleslavském okresu. Celková rekonstrukce objektù vodovodu Loukov Dokonèení intenzifikace ÈOV Benátky n. Jizerou 51 Voda je život, chraòme ji!
Pøehled vynakládaných prostøedkù na investièní výstavbu v letech 1993-26 (v tis. Kè) 14 12 vodovod kanalizace celkem 1 8 6 4 2 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 Rekapitulace investic 1993-26 Výši penìžních prostøedkù vložených do poøízení nového dlouhodobého majetku v rámci spoleènosti v èlenìní na investice stavební a strojní udává následující pøehled. Výši investic v rozdìlení na investice vložené do vodovodù a na investice vložené do kanalizací uvádí výše uvedený graf. V celkové výši investic je také zahrnut úvìr na výstavbu ÈOV II (r.1994), úvìr a dotace na její intenzifikaci (r. 22), úvìr a dotace na dokonèení rekonstrukce ÚV Reèkov (r. 24), dotace a úvìr na intenzifikaci ÈOV Benátky nad Jizerou, r. 25 a 26). Rok Investice (v tis. Kè) stavební strojní celkem 1993 9 488,8 1 12,3 19 591,1 1994 114 471,7 5 59,6 12 62,3 1995 15 377, 9 932, 25 39, 1996 13 24,5 13 727, 26 931,5 1997 26 121, 22 62, 48 723, 1998 39 659,8 21 491, 61 15,8 1999 64 27,4 15 65,5 79 335,9 2 34 29,3 7 864,1 41 893,4 21 49 962, 8 99,1 58 952,1 22 13 936,9 12 26,1 143 143, 23 37 68, 7 568, 45 248, 24 72 482, 6 938, 79 42, 25 82 661,9 8 673,8 91 335,7 26 16 611, 11 88,7 118 491,7 celkem 796 956,3 162 631,2 959 587,5 52
Pøehled vynakládaných prostøedkù na opravy v letech 1994-26 (v tis. Kè) 16 14 kanalizace vodovod 12 1 8 6 4 2 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 Rekapitulace dodavatelských oprav 1993-26 Rok Dodavatelské opravy (v tis. Kè) stavební strojní celkem 1993 4 355,1 3 121,8 7 476,9 1994 9 181,8 3 89, 12 99,8 1995 8 132, 2 192, 1 324, 1996 8 754,5 6 433, 15 187,5 1997 15 944,4 4 518, 2 462,4 1998 14 491,5 4 8, 18 571,5 1999 17 92,4 4 438,8 22 341,2 2 14 361,1 6 342,2 2 73,3 21 1 916,5 5 776,5 16 693, 22 11 39,9 5 55,2 16 446,1 23 1 657, 4 926, 15 583, 24 12 111,7 5 883,3 17 995, 25 1 749,8 5 58,6 16 33,4 26 1 92,6 6 148,3 16 24,9 celkem 159 41,3 68 34,7 227 346, 53 Voda je život, chraòme ji!
PÉÈE O ŽIVOTNÍ PROSTØEDÍ Trvalou a neoddìlitelnou souèástí èinnosti spoleènosti je ochrana životního prostøedí. Spoleènost, jako držitel certifikátu dle normy ÈSN EN ISO 141:25, má stanoveny zásady v oblasti životního prostøedí, které jsou definovány v jednotné Politice integrovaného systému øízení. Investice, které jsou ve spoleènosti na ochranu životního prostøedí realizovány a plánovány sledují naplnìní požadavkù vyplývající ze Smìrnice Rady 91/271/EEC z 21. kvìtna 1991 ve znìní smìrnice Rady 98/15/ES ze dne 27. února 1998 o èištìní mìstských odpadních vod a na ni navazující NV è. 61/23 Sb. V roce 22 prošla ÈOV II Mladá Boleslav - Podlázky nároènou rekonstrukcí - intenzifikací, jejímž hlavním cílem bylo vybudování moderní technologie a postupu, které umožní na vysokém stupni úèinnosti nejen odbourávání organického zneèištìní, ale pøedevším slouèenin dusíku a fosforu. V roce 26 byla provedena rekonstrukce - intenzifikace ÈOV Benátky nad Jizerou. Provedením rekonstrukce došlo ke zvýšení úèinnosti èištìní odpadních vod z 92 na 99 % v ukazateli BSK5 a snížení množství vypouštìného zneèištìní v ukazatelích dusíku a fosforu do øeky Jizery. V posledních letech probíhá pøíprava intenzifikace ÈOV I Mladá Boleslav - Neuberk za stejným úèelem jako pøedchozí dvì ÈOV. Pomocí dávkování chemických pøípravkù, které neohrožují životní prostøedí bylo sníženo množství vypouštìného zneèištìní v organických ukazatelích a fosforu. V kalovém hospodáøství této ÈOV vzniká bioplyn, který je spotøebováván v kogeneraèní jednotce na výrobu elektrické energie a tepla. Teplo je dále využíváno k vyhøívání vyhnívacích nádrží a k vytápìní areálu ÈOV. V rámci projektu Mladoboleslavsko budou do roku 29 dobudovány sbìrné systémy odpadních vod v Debøi nad Jizerou, Kosmonosích, Bakovì nad Jizerou, Benátkách - Dražicích a Bìlé pod Bezdìzem (splnìní smìrnice 91/271/EEC). V roce 26 vyprodukovala naše a. s. pøibližnì 6 886 tun odpadù, z toho 1,7 tun nebezpeèných. Nejvìtší váhový podíl odpadù tvoøil vylisovaný stabilizovaný kal z èistíren odpadních vod, kterého bylo vyprodukováno 5 835 tun. Kal byl pøedáván k dalšímu využití formou kompostování firmám, které ho používají jako surovinu pøi výrobì prùmyslového kompostu. Ostatní odpad, zejména výkopová zemina, odpad z lapáku písku, shrabky z èeslí, smìsný komunální odpad, byl ukládán na skládky. Drobný specifický odpad (vèetnì nebezpeèného) byl odvezen a likvidován odbornými firmami. Množství odpadù a náklady na odpadové hospodáøství v letech 1998-26 uvádí následující tabulka : Rok 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 Množství odpadu v (t) 869 889 747 777 6973 7647 678 7 323 6 886 Náklady na OH ( v mil. Kè) 2,36 1,41 1,51 1,56 1,51 2,6 1,68 1,89 2,14 BEZPEÈNOST A OCHRANA ZDRAVÍ Oblasti bezpeènosti, ochrany zdraví pøi práci a požární ochranì spoleènost vìnuje náležitou pozornost. Hlavní zásady BOZP jsou vyjmenovány v jednotné Politice integrovaného systému øízení. Spoleènost je držitelem certifikátu managementu BOZP dle normy OHSAS 181:1999. Spoleènost vyžaduje dodržování zásad bezpeènosti práce a ochrany zdraví pøi práci v rámci plnìní pracovních povinností nejen u svých zamìstnancù, ale rovnìž zavazuje k dodržování tìchto zásad své dodavatele. Znalosti zamìstnancù jsou doplòovány nejen teoreticky v rámci pravidelných školení, ale rovnìž jsou pøezkušováni pøi simulovaných haváriích. 54
PERSONÁLNÍ VÝVOJ Stav zamìstnancù ve fyzických osobách k 31. 12. 26 byl 29. V roce 26 nastoupilo do zamìstnání 25 osob, vystoupilo 26 osob. Vývoj poètu zamìstnancù od poèátku akciové spoleènosti k 1. lednu sledovaného roku: 25 koneèný stav TH koneèný stav D 2 15 1 5 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2 21 22 23 24 25 26 Struktura vzdìlání zamìstnancù v % dle dosaženého vzdìlání nevyuèen - základní 5 % vyuèen 5 % SO bez maturity 4 % ÚSO s maturitou 34 % vysoká škola 7 % Struktura zamìstnancù v % dle délky zamìstnání do 5 let 28 % 6-1 let 21 % 11-15 let 2 % 16-2 let 11 % 21-25 let 6 % 26-3 let 5 % 31 a více let 9 % 55 Voda je život, chraòme ji!
VALNÁ HROMADA 26 56
57 Voda je život, chraòme ji!