Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v software DATEV-AUDIT přednášející: Ing. Robert Pospíchal, jednatel DATEV.cz s.r.o. - Horný Smokovec, 03.06.2009-2
Jaká je nabídka softwarového řešení pro auditory? vedení kompletního auditorského spisu dle Základnej audítorské dokumentácie vydané SKAU nebo individuálních pracovních listů každé společnosti, možnost vedení auditorského spisu dle speciální propracované vzorové auditorské dokumentace Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti zaznamenávání jednotlivých kroků auditu, včetně poznámek a připomínek okamžitý přehled o stavu spisu, jednotlivých připomínkách a otevřených bodech kromě samotné dokumentace je v programu evidována a archivována v elektronické podobě také rozsáhlá doprovodná dokumentace import účetních dat klientů na úrovni obratové předvahy hlavní knihy nebo účetního deníku vstupní rozhraní pro import je univerzální ve formátu *.txt, lze pracovat si s formáty *.xls, *.csv v importovaných datech lze filtrovat, provádět kontroly a porovnání období, předauditu i audiu, účtovat nebo vybírat vzorky předdefinované výpočty hladiny významnosti, analýzy dat, základní finanční ukazatele, včetně možnosti definice libovolných individuálních výpočtů sestavení všech základních výkazů dle předdefinované struktury s možností editace a individuálních úprav technické řešení podporuje práci v auditorském týmu s rozdělenými úkoly i mimo kancelář 3
Jaká data vstupují do programů? DATEV-AUDIT obratová předvaha - účty, názvy účtů, počáteční stavy a obraty MD a D obratová předvaha - účty, názvy účtů, počáteční stavy a obraty MD a D DATEV-BALANCE individuální účetní osnova klienta počáteční stavy účtů jednotlivé prvotní účetní zápisy - min. účty, částky a datum, importovat lze však i libovolnou položku běžného účetního zápisu (např. čísla dokladů, var. symboly, účetní texty, nákladová střediska, částky v cizí měně apod.) 4
Jaké získám výstupy? DATEV-AUDIT obratová předvaha DATEV-BALANCE závěrkové operace a sestavení účetních výkazů až po DPPO dle slovenské legislativy filtry a výběry vzorků z účetních zápisů Základní auditorská dokumentace Propracovaná auditorská dokumentace - Auditorská dokumentácia pre SME 5
Audítorská dokumentácia pre SME v programu DATEV-AUDIT Propracovaná auditorská dokumentace vycházející z mezinárodních auditorských standardů vydaných SKAU auditorská dokumentace respektující jednotlivé procesy auditu - tj. přijetí zakázky, poznání klienta, stanovení rizik zakázky, plánování auditu, analytické testy, závěrečné dokumenty. dokumentace je ve slovenském jazyce předem nadefinovaná kompletní struktura dokumentů a celého spisu, dokumenty jsou vzájemně mezi sebou provázané a jednotlivé kroky auditorských procedur na sebe navazují každá informace se v programu zapisuje jednou a přenáší se do dalších dokumentů orientace na poznání klienta, stanovení rizik tj. riziko zakázky přirozené riziko kontrolní riziko detekční riziko nadefinované statistiky rizikových oblastí, výpočet hladiny významnosti, křížové vazby v dokumentech pro analytické testy sestavení rozpočtu a plánu auditu a celá řada dalších funkcí a nástrojů pro zefektivnění a usnadnění práce s auditorským spisem 6
Přehled dokumentace Auditorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v DATEV - AUDIT 1. ZÁKLADNÉ ÚDAJE 2. PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY 3. PLÁNOVÁNIE AUDITU 4. ÚČTOVNÉ SYSTÉMY A TESTY KONTROL 5. SUBSTANTÍVNE TESTY 6. VÝSLEDOK AUDITU 7
2. PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY 2 210 210 - Riziko zákazky 3 230 230 - Stratégia auditu 4 240 240 - Stanovenie podmienok zákazky 5 250 250 - Posúdenie nezávislosti 6 260 260 - Zmluva o poskytnutí audítorských služieb 7 270 270 - Rozpočet 8 280 280 - Komunikácia s klientom 9 290 290 - Zápisy z rokovania vedenia spoločnosti 8
3. PLÁNOVÁNIE AUDITU 10 300 300 - Porozumenie činnosti klienta 11 310 310 - Vnútorná kontrola a riziko podvodu 12 320 320 - Predbežné analytické postupy 13 340 340 - Plánovaná hladina významnosti 14 360 360 - Zhodnotenie rizika na úrovni účtov 15 380 380 - Plánovanie a odhad rizika 16 390 390 - Zhrnutie plánu auditu 9
4. ÚČTOVNÉ SYSTÉMY A TESTY KONTROL 17 405 405 - Program pocítacové systémy 18 410 410 - Systém: objednávky/príjem a spracovanie nákupov 19 415 415 - Systém: účtovanie zásob a ich ocenenie 20 420 420 - Systém: účtovanie nákladov 21 425 425 - Systém: sprac. predaj. objednávok, expedícia, faktur. 22 430 430 - Systém: spracovanie pohľadávok a platieb 23 435 435 - Systém: spracovanie záväzkov a platieb 24 440 440 - Systém: hotovostné operácie 25 445 445 - Systém: účtovanie dlhodobého majetku 26 450 450 - Systém: spracovanie miezd 10
5. SUBSTANTÍVNE TESTY 27 510 510 - A - Dlhodobý nehmotný majetok 28 515 515 - B - Dlhodobý hmotný majetok 29 520 520 - C- Dlhodobý finanční majetok 30 525 525 - D - Zásoby 31 530 530 - E - Pohľadávky 32 535 535 - F - Krátkodobý finančný majetok 33 540 540 - G -Časové rozlíšenie v aktívach 34 545 545 - K - Vlastný kapitál 35 550 550 - L - Záväzky 36 555 555 - M - Daň z príjmov 37 560 560 - N - Bankové úvery 38 565 565 - O -Časové rozlíšenie v pasívach 39 570 570 - R - Rezervy 40 575 575 - U - Výnosy 41 580 580 - V - Náklady 11
6. VÝSLEDOK AUDITU 42 600 600 - Súhrn zistených chýb a nesprávností 43 605 605 - Preúčtovanie zistených chyb - finálna hlavná kniha 44 610 610 - Účtovná závierka 45 615 615 - Hlavná kniha auditovaná 46 620 620 - Hlavná kniha finálna 47 625 625 - Posúdenie následných udalostí 48 630 630 - Posúdenie nepretržitého trvania účtovnej jednoty 49 635 635 - Potvrdenie od právnikov 50 640 640 - Preverenie transakcií so spriaznenými osobami 51 645 645 - Posúdenie účtovnej závierky ako celku 52 650 650 - Vyhlásenie vedenia spoločnosti 53 655 655 - Záverečný kontrolný a schvaľovací formulár 54 660 660 - Zhrnutie výsledkov auditu 55 665 665 - List vedeniu spoločnosti 56 670 670 - Správa audítora 57 675 675 - Overenie výročnej správy 58 680 680 - Záverečná jednania 12
Detaily se dozvíte na školeních SKAU: 11. 06. 2009 Piešťany - Hotel Korekt 12. 06. 2009 Bratislava - Hotel Dom športu 16. 06. 2009 Košice - IVVL 17. 06. 2009 Banská Bystrica - Hotel Dixon 13
Děkujeme za pozornost a těšíme se na Váš kontakt www.datev.cz/audit 14