FINANČNÍ ČÁST Auditorská zpráva Rozvaha (ve zkráceném rozsahu) k 31. 12. 1999 Výkaz zisků a ztrát (ve zkráceném rozsahu) k 31. 12. 1999 Přehled o peněžních tocích (Cash flow) za rok 1999 Příloha účetní závěrky společnosti SAZKA, a.s., k 31. 12. 1999 Důležité skutečnosti po účetní závěrce 52 53 54 55 56 68
52 AUDITORSKÁ ZPRÁVA Auditorská zpráva pro akcionáře a společnosti SAZKA, a.s. představenstvo Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky, t.j. rozvahy, výkazu zisků a ztrát a přílohy společnosti SAZKA, a.s., se sídlem v Praze 9, K Žižkovu 4, IČO 47 11 63 07, sestavené k 31. prosinci 1999 za období od 1. ledna 1999 do 31. prosince 1999. Za vedení účetnictví, za jeho průkaznost a za sestavení účetní závěrky je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší úlohou je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce jako celku. Audit jsme provedli v souladu se zákonem číslo 524/1992 Sb., o auditorech a Komoře auditorů České republiky, ve znění pozdějších předpisů, a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky s přihlédnutím k mezinárodním auditorským standardům. Tyto směrnice požadují, aby audit byl naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnoval výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Posuzovali jsme rovněž správnost a vhodnost použitých účetních zásad, účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením společnosti, které se promítají do účetní závěrky a zhodnotili jsme i celkovou prezentaci účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit nám poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili takové skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na jejichž základě byla účetní závěrka sestavena, by nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle našeho názoru, účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní jmění a finanční situaci společnosti SAZKA, a.s., k 31. prosinci 1999 a výsledek hospodaření společnosti a peněžní toky za rok 1999 v souladu se zákony a účetními předpisy platnými v České republice. Z tohoto důvodu ve smyslu ustanovení 14 zákona číslo 524/1992 Sb., o auditorech a Komoře auditorů České republiky, ve znění pozdějších předpisů, vydáváme k této účetní závěrce výrok bez výhrad. Závěrem upozorňujeme na pokračující soudní spor o určení neplatnosti kupní smlouvy o převodu nemovitosti zapsané na LV č. 872 pro k.ú. Praha Vysočany, uzavřené 14. 8. 1996 dceřinou společností DALI REAL, a.s., a zahrnutí nemovitosti do konkurzní podstaty této společnosti. Poslední stav a názor právních expertů v této věci je uveden na str. 8 přílohy k účetní závěrce. Konečný výsledek sporu nelze v současné době odhadnout a v účetní závěrce nebyla vytvořena opravná položka k této finanční investici. Ověřili jsme účetní informace obsažené ve výroční zprávě za rok 1999 společnosti SAZKA, a.s. Výroční zpráva obsahuje údaje o důležitých skutečnostech, které se vztahují k účetní závěrce společnosti. Účetní informace ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce za rok 1999. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a účetních knih společnosti jsme ve výroční zprávě neověřovali. 9. května 2000 Praha, Česká republika Ing. Miroslav Linha, auditor dekret Komory auditorů ČR čís. 1114 odpovědný za předložení zprávy A&CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. licence Komory auditorů ČR 157 Ing. Rostislav Otřísal, CSc., ředitel a auditor
53 ROZVAHA (ve zkráceném rozsahu) k 31. 12. 1999 (tis. Kč) 1999 1998 AKTIVA CELKEM 4 157 750 3 683 748 A. Pohledávky za upsané vlastní jmění 0 104 300 B. Stálá aktiva 1 792 175 1 463 608 B.I. Nehmotný investiční majetek 38 234 12 018 B.II. Hmotný investiční majetek 1 183 134 1 270 510 B.III. Finanční investice 570 807 181 080 B.III.1. z toho podílové cenné papíry a vklady v podnicích s roz. vlivem 454 701 160 680 C. Oběžná aktiva 2 046 766 1 917 287 C.I. Zásoby 6 967 9 424 C.II. Dlouhodobé pohledávky 36 284 39 527 C.III. Krátkodobé pohledávky 963 271 606 114 C.IV. Finanční majetek 1 040 244 1 262 222 D. Ostatní aktiva 318 809 198 553 PASIVA CELKEM 4 157 750 3 683 748 A. Vlastní jmění 2 571 084 2 394 231 A.I. Základní jmění 1 399 600 1 399 600 A.II. Kapitálové fondy 0 0 A.III. Fondy tvořené ze zisku 67 929 60 531 A.IV. HV minulých let 65 306 5 306 A.V. HV sledovaného období 1 038 249 928 794 B. Cizí zdroje 1 238 723 960 654 B.I. Rezervy 104 190 33 B.II. Dlouhodobé závazky 79 824 758 343 B.III. Krátkodobé závazky 389 709 202 278 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 665 000 0 B.IV.1. z toho dlouhodobé bankovní úvěry 0 0 C. Ostatní pasiva 347 943 328 863
54 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT (ve zkráceném rozsahu) za rok končící 31. 12. 1999 (tis. Kč) 1999 1998 I. + II. Výkony a prodej zboží 6 274 046 5 368 317 I. + II. 1. z toho tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží 6 274 046 5 368 317 II. 2. Změna stavu vnitřních zásob vlastní výroby 0 0 II. 3. Aktivace 0 0 A. + B. Výkonová spotřeba a náklady na prodané zboží 1 976 801 1 398 916 + Přidaná hodnota 4 297 245 3 969 401 C. Osobní náklady 189 753 153 583 E. Odpisy nehmotného a hmotného investičního majetku 51 189 30 796 IV. + V. Zúčtování rezerv, opravné položky a čas. rozlišení provozních výnosů 54 878 25 933 G. + H. Tvorba rezerv, opravné položky a čas. rozlišení provozních nákladů 22 792 154 979 III.+VI.+VII. Jiné provozní výnosy 92 372 123 981 D.+F.+I.+J. Jiné provozní náklady 3 063 446 3 045 453 * Provozní hospodářský výsledek 1 117 315 734 504 XI. + XII. Zúčtování rezerv a opravných položek do finančních výnosů 2 126 0 L. + M. Tvorba rezerv a opravné položky do finančních nákladů 1 698 2 126 VIII.+IX.+X. +XIII.+XIV.+XV. Jiné finanční výnosy 5 839 506 3 356 359 K.+N.+O.+P.+R. Jiné finanční náklady 5 841 552 3 289 638 * HV z finančních operací včetně daně z příjmu z běžné činnosti -1 618 64 595 ** HV za běžnou činnost 1 115 697 799 099 XVI. Mimořádné výnosy 2 181 154 887 S. + T. Mimořádné náklady 79 629 25 192 * Mimořádný HV-77 448 129 695 *** HV za sledované období 1 038 249 928 794
55 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) za rok 1999 (tis. Kč) 1999 1998 P. Stav peněžních prostředků na začátku účetního období ( ř. 052, 053 R ) 107 824 253 911 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním (+/-) 1 162 572 841 021 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 28 721 472 616 A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou ZC prodaných SA, odpis pohledávek (+) 86 822 40 739 A.1.2. Změna stavu OP, R, PÚA, PÚP, mimo ČR úroků, mimořádného HV a vazby na IM (+/-) -66 140 468 777 A.1.3. Zisk /ztráta/ z prodeje stálých aktiv (-/+) -8 027-102 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) -1 470 0 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizace) (+) 46 405 3 180 A.1.6. Vyúčtované výnosové úroky (-) -28 869-39 978 A* Čistý peněž. tok z prov. čin. před změn. prac. kapit., zdan. a mimoř. pol. 1 191 293 1 313 637 A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu 619 871-1 041 074 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-) -331 020-116 609 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků, běžných úvěrů (-/+) 802 265-59 111 A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) 1 406 650 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku (ř. 054 R) (+/-) 147 220-866 004 A** Čistý peněž. tok z provoz. činnosti před zdan. a mimořádnými položkami 1 811 164 272 563 A.3. Výdaje z plateb úroků (s výjimkou kapitalizace) (-) -37 190-3 180 A.4. Přijaté úroky (+) 23 634 34 488 A.5. Zaplac. daň z příjmů za běž. činnost a doměrky daně za minulá obd. (-) -53 091-24 513 A.6. Příjmy mimořádný hospodářský výsledek (+) 1 795 1 554 Výdaje mimořádný hospodářský výsledek (-) -7 323-13 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 1 738 989 280 899 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) -432 299-201 622 B.1.1. Pořízení HIM a NIM (-) -247 993-197 622 B.1.2. Pořízení finančních investic (-) -184 306-4 000 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) 8 623 914 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám a podnikům ve skupině (změna stavu) (-/+) -24 300-22 700 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -447 976-223 408 Peněžní toky vztahující se k finanční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých závazků včetně dlouhodobých úvěrů (+/-) -678 519-14 018 C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky -689 150-189 560 C.2.1. Zvýšení peněž. prostř. a peněž. ekviv. z titulu zvýšení ZJ, RF vč. složených záloh (+) 104 300 433 420 C.2.2. Peněžní dary a dotace do vlastního jmění a další vklady (+) 0 0 C.2.3. Splátky půjček poskytnutých ze sociálního fondu (+) 917 749 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) -11 078-7 327 C.2.6. Vyplacené tantiémy (včetně zaplacené srážkové daně) (-) -13 173-8 010 C.2.7. Ostatní výdaje ze zisku zálohy a platby na odvod z výtěžku (-) -770 116-608 392 C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) 1 470 0 C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -1 366 199-203 578 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (+/-) -75 186-146 087 R. Stav peněžních prostředků na konci období 32 638 107 824
56 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY společnosti SAZKA, a.s., k 31. 12. 1999 Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Název: SAZKA, a.s. Sídlo: Praha 9, K Žižkovu 4, PSČ 190 93 Právní forma: akciová společnost IČO: 47116307 Rozhodující předmět činnosti: provozování loterií a jiných podobných her v souladu s obecně závaznými právními předpisy provozování loterií a jiných podobných her zabezpečuje společnost prodejem losů a příjmem sázek ve smluvně závazných sběrnách právnických a fyzických osob a ve sběrnách zřízených společností koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (s výjimkou obchod. živností uvedených v příl. 1 3 zák. č. 455/91 Sb.) pronájem bytových a nebytových prostor včetně poskytování doplňkových služeb jiných než základních vydavatelská činnost reklamní činnost nakladatelská činnost administrativní práce automatizované zpracování dat Datum vzniku společnosti: 15. února 1993 Osoby podílející se na základním jmění účetní jednotky: Sledované Minulé Jméno fyzické osoby účetní období účetní období Název právnické osoby podíl v tis. Kč t.j. % podíl v tis. Kč t.j. % Český svaz tělesné výchovy 951 480 67,983 951 480 67,983 Česká obec sokolská 189 540 13,542 189 540 13,542 Česká asociace Sport pro všechny 77 860 5,563 77 860 5,563 Autoklub České republiky 55 980 4,000 55 980 4,000 Sdružení technických sportů a činností ČR 49 870 3,563 49 870 3,563 Asociace tělovýchovných jednot a sportovních klubů ČR 14 310 1,022 14 310 1,022 Český olympijský výbor 27 990 2,000 27 990 2,000 Orel 12 340 0,882 12 340 0,882 Český střelecký svaz 20 230 1,445 20 230 1,445 CELKEM 1 399 600 100,000 1 399 600 100,000
57 Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Dne 11. 1. 1999 byl odvolán z dozorčí rady SAZKA, a.s., JUDr. Josef Dobeš. Dne 21. 5. 1999 na jednání 8. řádné valné hromady SAZKA, a.s., bylo oznámeno úmrtí člena dozorčí rady SAZKA, a.s., pana Karla Wencla. Na témže jednání 8. řádná valná hromada poté zvolila členem dozorčí rady za zaměstnance pana Jana Kašpárka. Dne 13. 10. 1999 na jednání 13. mimořádné valné hromady SAZKA, a.s., bylo oznámeno úmrtí člena dozorčí rady SAZKA, a.s., pana Ivana Kolejky. Na témže jednání 13. mimořádná valná hromada poté zvolila členem dozorčí rady pana doc. ing. Jaroslava Bernarda, CSc., místostarostu České obce sokolské. V představenstvu SAZKA, a.s., v průběhu roku 1999 nedošlo k žádným změnám. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Dnem 1. 3. 1998 vešla v platnost Organizační struktura akciové společnosti SAZKA, která měla k 31. 12. 1999 následující členění. Management generální ředitel statutární zástupce generálního ředitele JUDr. Aleš Hušák PaedDr. Roman Ječmínek 1. zástupce generálního ředitele, ředitel divize her a sázek Ing. Josef Tupý 2. zástupce generálního ředitele, ředitel divize finanční Ing. Jan Prádler tisková mluvčí ředitel divize provozně technické vedoucí odboru legislativně právního ředitel samostatného odboru dispečink asistent GŘ ředitel samostatného odboru propagace a PR ředitel samostatného odboru sekretariát GŘ ředitel samostatného odboru obchodu ředitelka správní divize ředitel divize distribuční sítě Mgr. Stanislava Doubravová Ing. Jiří Hosnedl JUDr. Květoslav Kramář Ing. Petr Machovský PaedDr. Richard Prorok Ing. Josef Prouza Ing. Hynek Siedek, CSc. Ing. Petr Soukup JUDr. Markéta Štěrbová Ivo Tajšl Generální ředitel řídil společnost prostřednictvím ředitelů jednotlivých divizí, ředitelů samostatných odborů a asistenta GŘ. Ředitelé divizí řídili jednotlivé divize prostřednictvím vedoucích odborů popř. oddělení a úseků.
58 Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih Příjmení Jméno Funkce JUDr. Hušák Aleš předseda představenstva PaedDr. Ječmínek Roman místopředseda představenstva Bulín Petr člen představenstva Ing. ChvalovskýFrantišek člen představenstva MUDr. Jirásek Milan člen představenstva Ing. MalýKarel člen představenstva Mgr. Šimek Rudolf člen představenstva Pekař Jaroslav předseda dozorčí rady Šustr Ladislav místopředseda dozorčí rady doc. ing. Bernard, CSc. Jaroslav člen dozorčí rady Kašpárek Jan člen dozorčí rady Ing. Kohl Hynek člen dozorčí rady Mgr. Korčák Jaroslav člen dozorčí rady Mgr. Kubecová Ilona člen dozorčí rady JUDr. Obst Jan člen dozorčí rady Ing. Prádler Jan člen dozorčí rady JUDr. Rozhoň Karel člen dozorčí rady Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech (II.2) Podíl v % Název a sídlo na základním jmění na hlasovacím právu KABEL PLUS SPORT a. s., K Žižkovu 4, 190 93 Praha 9 40 40 IS Sportvest, a.s., Sokolovská 140/325, 186 00 Praha 8 100 100 BUSINESS CENTRE SAZKA a.s., K Žižkovu 4, 190 93 Praha 9 100 100 DALI REAL, a.s., K Žižkovu 4, 190 93 Praha 9 100 100 Agro Tera, a.s., Sokolovská 140/325, 186 00 Praha 8 98,54 98,54 Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (II.3) Počet zaměstnanců celkem Z toho řídicích pracovníků Sledované Minulé Sledované Minulé účetní období účetní období účetní období účetní období Průměrný počet zaměstnanců 366 331 13 12 Mzdové náklady 135 286 110 856 40 630 31 700 Odměny členům orgánů společnosti 2 719 2 604 420 391 Náklady na sociální zabezpečení 49 941 38 513 15 558 11 095 Sociální náklady 1 807 1 610 750 536 Osobní náklady celkem 189 753 153 583 57 358 43 722
59 Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (II.4) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů: Druh plnění statutárních dozorčích řídicích akcionáři 1999 1998 1999 1998 1999 1998 1999 1998 Půjčky Úvěry Poskytnuté záruky Vyplacené odměny 6 346 3 539 5 248 2 906 3 821 1 670 Vyplacené zálohy Ostatní pohledávky Ostatní závazky a plnění Přísliby plnění Pojištění 146 193 28 Celkem 6 492 3 539 5 441 2 906 3 849 1 670 Naturální plnění Poskytnutá peněžitá či jiná plnění pokr. (II.4) Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů: Druh plnění statutárních dozorčích řídicích akcionáři 1999 1998 1999 1998 1999 1998 1999 1998 Půjčky Úvěry Poskytnuté záruky Vyplacené odměny 929 1 118 650 447 Vyplacené zálohy Ostatní pohledávky 651 651 Ostatní závazky a plnění Přísliby plnění Pojištění Celkem 1 580 1 796 650 447 Naturální plnění Pohledávka ve výši Kč 651 tis. je vedena za bývalým členem představenstva z titulu nezaplacených osobních výdajů, které jím byly v roce 1995 čerpány platební kartou a které měly povahu osobní spotřeby.
60 Použité účetní metody, obecné účetní zásady a oceňování (III.) způsoby Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financi ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. SAZKA, a.s., se v daném účetním období mimo jiné řídila novelou zákona č. 202/90 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách. K datu 1. 1. 1999 přešla SAZKA, a.s., v oblasti zpracování ekonomických informací ze systému Chameleon C2000 na informační systém SAP R/3. Způsob ocenění majetku (III.2.1) Účtování zásob (III.2.1.a) Účtování zásob je prováděno způsobem A. Ocenění zásob (III.2.1.a) Způsob ocenění u nakupovaných materiálových zásob je dán pořizovací cenou včetně nákladů s pořízením souvisejících (přepravné, clo, provize). U zboží je předem stanovena pevná cena pořízení a odchylka. Tento způsob ocenění je používán při účtování sázenek. Při úbytku zásob je odchylka účtována do nákladů. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii nebylo použito. Ocenění hmotného a nehmotného investičního majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Ocenění hmotného a nehmotného investičního majetku vytvořeného vlastní činností v tomto účetním období nebylo použito. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním období společnost vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala cenou pořízení. Cenné papíry s majetkovou účastí jsou při prodeji oceňovány metodou FIFO. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Zvířata se v majetku společnosti nevyskytují.
61 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Případ ocenění reprodukční pořizovací cenou v tomto účetním období nenastal. Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do ocenění zásob (III.2.3) Do vedlejších pořizovacích nákladů nakupovaných zásob se zejména zahrnují: přepravné, clo, provize. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Na základě novely zákona č. 588/1992 Sb., o dani z přidané hodnoty uplatnila účetní jednotka za účetní období roku 1999 nárok na odpočet DPH. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly vytvořeny k pohledávkám po lhůtě splatnosti. Zdrojem informací byl výsledek dokladové inventarizace k 31. 12. 1999. Tyto opravné položky byly tvořeny: splatné do 31. 12. 1994 (starý blok) vytvořeny do 100 % nominální hodnoty splatné po 1. 1. 1995 do 31. 12. 1998 podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách a byl proveden dopočet do 100 % nominální hodnoty jako daňově neúčinné Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů hmotného investičního majetku sestavila účetní jednotka ve vnitřní organizační směrnici č. 8/99 Vymezení investičního majetku, jeho oceňování, pořizování a evidence, odpisování, vyřazování, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. Odpisové plány byly sestaveny samostatně pro účetní odpisy a samostatně pro daňové odpisy. Jsou součástí rozpočtu pro toto účetní období. V odpisovém plánu pro rok 1999 jsou promítnuty legislativní změny. Hmotný majetek se třídí podle stanovené doby odpisování. Odpisování je lineární, odpisové sazby a doba odpisování je stanovena vnitropodnikovou směrnicí. Pro pořizování, evidenci, sledování, odpisování a vyřazování investičního majetku využívá společnost v produktivním provozu od 1. 1. 1999 modul AM Investiční majetek informačního systému SAP R/3. Systém odpisování drobného investičního majetku Drobný hmotný investiční majetek (účet 028) se odepisuje jednorázově, pokud se však výrazněji nenaruší věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu účetní jednotka v účetním období sledovala a používala denní kurzy, a to jak pro účtování pohledávek a závazků, tak pro účtování operací spojených s kapitálovými obchody.
62 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti (IV.1) Oprava daně z příjmů za období roku 1998 V účetních knihách roku 1999 účetní jednotka provedla opravu předpisu odvodu daně z příjmů za daňové a účetní období roku 1998, a to snížením této povinnosti ve výši 1 755 tis. Kč. Oprava byla provedena z důvodu, že v období od sestavení účetní závěrky roku 1998 a jejího ověření auditorem (30. 3. 1999) do termínu pro podání daňového přiznání za rok 1998 (30. 6. 1999), byly účetní jednotkou zjištěny skutečnosti, které původní základ pro daň z příjmů v souhrnu snižovaly o 5 014 tis. Kč. Restrukturalizace cizích zdrojů Dne 17. 4. 1996 společnost obdržela povolení Ministerstva financí ČR k vydání emise veřejně obchodovatelných dluhopisů. Emise v celkové hodnotě 700 000 000 Kč s dobou splatnosti 5 let a pevnou úrokovou sazbou 12,7 p.a. byla upsána dne 6. 5. 1996. Porada vedení společnosti v dubnu 1999 schválila zpracovaný záměr restrukturalizace cizích zdrojů, který byl následně schválen na květnovém zasedání představenstva společnosti s rozhodnutím o uplatnění call opce, nahrazení cizích zdrojů jinými při zachování minimální délky splatnosti v roce 2001 a úrokové bázi. Stávající cizí zdroje SAZKA, a.s., jsou strukturovány směnečným financováním (v objemu 595 mil. CZK) formou ročního roll overu s možností splatnosti do roku 2004. Emise dluhopisů byla ke dni 6. 5. 1999 splacena včetně výplaty posledního kuponu. Rozpis jednotlivých dlouhodobých bankovních úvěrů V současné době účetní jednotka nemá závazek z přijatých bankovních úvěrů. Významné události po datu účetní závěrky (IV.2) Významné události po datu účetní závěrky nebyly ve společnosti zjištěny. Hmotný investiční majetek (IV.3.1.a) Hlavní skupiny Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky k 31. 12. 1999 1998 1999 1998 1999 1998 nákup ostatní prodej ostatní Budovy, haly, stavby 850 241 836 521 82 177 67 230 768 064 769 291 28 664 14 860 Samost. movité věci a soub. m. věcí 205 939 138 366 105 638 92 756 100 301 45 610 69 788 2 244 55
63 Nehmotný investiční majetek (IV.3.1.b) Hlavní skupiny Sledované období Minulé období Pořizovací cena Oprávky Pořizovací cena Oprávky Software 63 479 25 250 24 261 20 447 Majetek pořizovaný formou finančního pronájmu (IV.3.1.c) (Jedná se o finanční pronájem s následnou koupí najaté věci podle jednotlivých smluv, údaje jsou uvedeny včetně DPH). Sledované období Minulé období Součet splátek za dobu pronájmu 25 344 197 850 Skutečně uhrazené splátky ke dni účetní závěrky 25 168 172 345 Rozpis budoucích plateb: splatné do 1 roku 176 25 329 splatné po jednom roce 0 176 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (IV.3.1.e) (v nominálních cenách) Sledované období Minulé období Název majetku Kusy Nominální cena Název majetku Kusy Nominální cena Stírací losy 3 673 82 819 Stírací losy 19 173 407 701 Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.j) K 31. 12. 1999 nemá účetní jednotka v evidenci hmotný majetek zatížený zástavním právem. Přehled majetku s výrazně vyšším tržním ohodnocením (IV.3.1.g) K 31. 12. 1999 nebyl zjištěn v evidenci účetní jednotky majetek s výrazně vyšším tržním ohodnocením. Investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti (IV.3.1.h) Přehled majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a zahraničí (rozhodující a podstatné podíly). Sledované období Název společnosti a sídlo Počet akcií Nominální hodnota (Kč) Podíl na ZJ v % Dividenda (Kč) KABEL PLUS SPORT a. s. 40 160 000 40 1 470 000 IS Sportvest, a.s. 5 10 000 000 10 1 000 000 100 40 100 000 BUSINESS CENTRE SAZKA a.s. 37 1 000 000 5 100 000 100 8 10 000 DALI REAL, a.s. 3 500 10 000 100 Agro Tera, a.s. 202 1 000 000 98,54
64 Vlastní jmění (IV.3.3) Zvýšení nebo snížení vlastního jmění (IV.3.3.a,b) Struktura Sledované období Minulé období Základní jmění 1 399 600 1 399 600 Kapitálové fondy Fondy ze zisku 67 929 60 531 Hospodářský výsledek minulých let 65 306 5 306 Hospodářský výsledek běžného období 1 038 249 928 794 Vlastní jmění celkem 2 571 084 2 394 231 Změna výše vlastního jmění byla ovlivněna rozdělením hospodářského výsledku za předchozí období. Základní jmění (IV.3.3.c) Na základní jmění byly vydány kmenové akcie v listinné podobě znějící na jméno, veřejně neobchodovatelné v počtu: 1 394 ks o jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč 51 ks o jmenovité hodnotě 100 000 Kč 50 ks o jmenovité hodnotě 10 000 Kč Pohledávky (IV.3.2) Po lhůtě Sledované období Minulé období z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní 180 dnů 21 009 83 477 k podnikům ve skupině 2 211 14 321 kryté zástavním právem nebo jinak Závazky (IV.3.4) Závazky po lhůtě splatnosti Po lhůtě Sledované období Minulé období z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní 180 dnů k podnikům ve skupině 5 273 kryté zástavním právem nebo jinak
65 Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (Záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) Podrozvahové závazky Sazka, a.s., k 31. 12. 1999 1) KB bianko směnka; roční roll over pro Sportvest, a.s. 330,4 mil. Kč do 31. 10. 2007 2) IAC finanční leasing na lanovou dráhu, aval Sazky: 14,0 mil. Kč do 1. 4. 2000 3) Sogelease fin. leasing klimatizace; přistoupení Sazky: 1,1 mil. Kč do 1. 2. 2000 1,2 mil. Kč do 1. 2. 2001 1,8 mil. Kč do 1. 8. 2004 13,4 mil. Kč do 1. 8. 2004 20,5 mil. Kč do 1. 8. 2004 4) Finanční leasing Sazky: 0,2. mil Kč do 17. 12. 2000 5) KB bianko směnka; roční roll over Sportvest, a.s. 180,0 mil. Kč do 31. 12. 2007 6) Credit Lyonnais-bianko směnka; roční roll over; úvěr linka 185,0 mil Kč do 30. 12. 2000 Podrozvahové závazky celkem: Předpoklad 31. 12. 2000: Předpoklad 31. 12. 2001 2003: Předpoklad 31. 12. 2004 2006: Předpoklad 31. 12. 2007: Předpoklad 31. 12. 2008: 747,6 mil. Kč 200,3 mil. Kč 1,2 mil. Kč 35,7 mil. Kč 510,4 mil. Kč 0,0 mil. Kč
66 Sporné kauzy akciové společnosti SAZKA DALI REAL, a.s. Dne 13. 2. 1998 bylo zahájeno žalobcem SAZKA, a.s., pod sp. zn. 5 C 57/98 u Obvodního soudu pro Prahu 9 řízení o určení neplatnosti kupní smlouvy ze dne 14. 8. 1996, kterou byly prodávajícím DALI REAL, a.s. převedeny nemovitosti (pozemky) zapsané na LV č. 872 pro k.ú. Vysočany do vlastnictví DIONE, s.r.o. Žalovanými jsou DIONE, s.r.o., a DALI REAL, a.s. Účetní hodnota pozemků vedená v té době činila částku 34 000 tis. Kč Jediným vlastníkem společnosti DALI REAL, a.s., je SAZKA, a.s. V účetnictví SAZKA, a.s., je tato finanční investice vedena v ceně pořízení ve výši 61 000 tis. Kč. Na majetek společnosti DALI REAL, a.s., Krajský obchodní soud v Praze svým usnesením ze dne 22. 9. 1998, č.j. 90 K 11/97 73 prohlásil konkurz a správcem konkurzní podstaty byl určen JUDr. Jiří Zoubek. Vlastní jmění společnosti DALI REAL, a.s., vykázané v účetnictví ke dni prohlášení konkurzu činilo hodnotu 8 205 tis. Kč. Správce konkurzní podstaty podal dne 6. 4. 1999 proti DIONE, s.r.o., u Krajského obchodního soudu v Praze žalobu na určení neúčinnosti kupní smlouvy z 14. 8. 1996 a na navrácení věci do konkurzní podstaty, spolu s návrhem na předběžné opatření, kterým by bylo vyloučeno zcizení nemovitostí zapsaných na LV č. 872. Tomuto návrhu na nařízení předběžného opatření soud vyhověl usnesením ze dne 28. 6. 1999, č.j. 18 Cm 528/98 16. Proti tomuto usnesení bylo podáno žalovaným DIONE, s.r.o., odvolání, o kterém bude rozhodovat Vrchní soud v Praze. Správce konkurzní podstaty zahrnul nemovitosti zapsané na LV č. 872 do konkurzní podstaty. Společnost DIONE, s.r.o., však podala žalobu na vyloučení těchto nemovitostí z konkurzní podstaty. Rozsah konkurzní podstaty úpadce DALI REAL, a.s., je závislý na výsledku soudních sporů v této věci. Právní experti předpokládají, že uvedená soudní řízení budou víceinstanční záležitostí a můžou trvat i několik let. V souvislosti s právní záležitostí DALI REAL, a.s., ohledně vlastnictví pozemků v okolí budovy SAZKA, a.s., proběhlo v trestní věci proti Ing. Vladimíru Hrubému (bývalý zakladatel a předseda představenstva cit. firmy) před Městským soudem v Praze soudní jednání, které v listopadu 1999 vyústilo ve vynesení rozsudku. Podle něj byl jmenovaný odsouzen za spáchání trestného činu zpronevěry ( 248 odst. 1, odst. 4 trestního zákona), a to za neoprávněné přisvojení si kupní ceny za prodané pozemky firmě DIONE, s. r. o., k trestu odnětí svobody v trvání 7 let nepodmíněně, jakož i k povinnosti nahradit firmě DALI REAL, a.s., škodu ve výši 10 milionů Kč. První americko-česká pojišťovna, a.s. Dne 26. 6. 1997 byla akciovou společností SAZKA podána ke Krajskému obchodnímu soudu v Praze žaloba na zaplacení částky 5 205 000 USD s příslušenstvím z titulu vyplacení pojistného plnění na základě pojistné smlouvy č. 23/0916/70. V účetnictví společnosti je tato skutečnost zobrazena jako dohadná položka aktivní ve výši 148 843 tis. Kč. Na 27. 3. 2000 bylo u Krajského obchodního soudu nařízeno jednání. Nelze předpokládat další vývoj daného případu, který závisí na rozhodnutí nezávislého soudu. Předpokládá se, že soudní jednání bude odročeno, a to za účelem vyžádání si znaleckých posudků. Na nejistý výsledek tohoto sporu byla v účetnictví 1999 vytvořena rezerva ve výši 70 %.
67 Rezervy (IV.3.5) Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek k 1. 1. 98 1998 1998 31. 12. 98 1999 1999 31. 12. 99 Zákonné rezervy Rezerva na opravy HIM Ostatní rezervy 5 53 25 33 104 190 33 104 190 Rezerva na kurzové ztráty Celkem 5 53 25 33 104 190 33 104 190 Z důvodu obezřetnosti při posouzení odhadu výsledku soudního sporu ve věci žaloby podané dne 26. 6. 1997 na zaplacení pojistné částky První americko-českou pojišťovnou, byla v roce 1999 provedena tvorba rezervy na nejistý výsledek tohoto soudního sporu ve výši 104 190 tis. Kč, což představuje 70 % žalované částky. Opravné položky k: Zůstatek k 1. 1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. 1999 1998 1999 1998 1999 1998 1999 1998 investičnímu majetku zásobám finančnímu majetku pohledávkám zákonné 2 113 2 197 2 379 2 113 2 113 2 197 2 379 2 113 pohledávkám ostatní 52 676 22 652 16 526 52 676 52 676 22 652 16 526 52 676 Výnosy z běžné činnosti (IV.3.6) Činnost Sledované období Minulé období Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí loterijní a sázkové činnosti 6 070 179 6 070 179 5 442 213 5 442 213 nevyplacené výhry 78 525 78 525 63 243 63 243 finanční činnosti 5 839 506 5 839 506 3 356 323 3 356 323 z prodeje cenných papírů 5 723 646 5 723 646 3 272 920 3 272 920 výnosové úroky 28 869 28 869 39 978 39 978 kurzové zisky 11 438 11 438 38 034 38 034 ostatní finanční výnosy 75 553 75 553 5 391 5 391 ostatní provozní činnosti 44 215 38 860 5 355 50 762 45 073 5 689 za pronájem 24 065 24 065 40 353 40 353 za ostatní služby 20 150 14 795 5 355 10 409 4 720 5 689 Celkem 11 953 900 11 948 545 5 355 8 849 298 8 843 609 5 689 I. Zajištění změny letopočtu Došlo k bezchybnému zpracování dat před, během a po prvním lednu roku 2000. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj (IV.3.7) V roce 1999 nebyly žádné výdaje na výzkum a vývoj.
68 DŮLEŽITÉ SKUTEČNOSTI PO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Dne 9. dubna 2000 byla ve II. tahu číselné loterie Sportka dosažena nejvyšší výhra v historii SAZKA, a.s. Jediný výherce získal částku ve výši 61 684 876 Kč. Dne 14. dubna 2000 potvrdila firma Czech Rating Agency ratingové ohodnocení, které akciové společnosti SAZKA udělila 3. února 1999. Jedná se o nejvyšší možné hodnocení, které mohou české subjekty ve sledovaných kategoriích dosáhnout: dlouhodobý mezinárodní rating Baa+, dlouhodobý lokální rating ACR a krátkodobý rating Prime -L