VZOROVÝ PŘÍKLAD MODEL ODPADOVÉHO HOSPODÁŘSTVÍ ZELENÁ LOUKA VYBUDOVÁNÍ SYSTÉMU MECHANICKO-BIOLOGICKÉ ÚPRAVY KOMUNÁLNÍHO ODPADU PŘÍLOHA 2 MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ STÁTNÍ FOND ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ČR www.opzp.cz, dotazy@sfzp.cz Zelená linka pro zájemce o dotace: 800 260 500 www.sfzp.cz, www.mzp.cz srpen 2010 1
OSNOVA 1 Charakteristika projektu... 3 2 Vstupní údaje projektu... 3 3 Postup při vyplňování a řešení projektu... 5 3.1 List Info... 5 3.2 List Investiční náklady běžné ceny... 7 3.3 List Náklady a příjmy... 9 3.4 List Zdroje financování... 10 4 Kontrola relevantnosti výsledků... 18 5 Závěr... 19 2
1 CHARAKTERISTIKA PROJEKTU V rámci projektu bude řešeno vybudování systému mechanicko-biologické úpravy (dále jen MBÚ ) komunálního odpadu (dále jen Projekt ). Technické řešení spočívá ve vybudování mechanické úpravy, při které budou separovány železné a neželezné kovy, těžká frakce, spalitelné látky pro energetické využití a biologická frakce. Biologická frakce pak bude dále zpracovávána biologickou úpravou v podobě otevřeného kompostování. Žadatelem na Projekt resp. vlastníkem a následně provozovatelem bude kraj, tzn. veřejný subjekt. Realizace Projektu je plánována v období 1.4.2011 31.12.2014, tzn. uvedení Projektu do provozu je plánováno na 1.1.2015. Předpokládané celkové investiční náklady Projektu jsou stanoveny ve výši 205 129,700 tis. Kč bez DPH, DPH činí částku 41 005,940 tis. Kč a celkové částka s DPH tedy činí 246 135,640 tis. Kč. Na základě výše celkových investičních nákladů je patrné, že Projekt bude definován jako Individuální projekt. Žadatel je plátcem DPH a neuplatňuje daň z příjmu při výpočtu míry podpory. Projekt podléhá pravidlům Veřejné podpory, přičemž dotace na Projekt bude přidělena dle regionální blokové výjimky. Nicméně dle pokynů, uvedených v manuálu k modelu Odpadového hospodářství zelená louka, musí být projekty v režimu Veřejné podpory posouzeny, aby nedošlo k jejich přefinancování. Dle Implementačního dokumentu Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 (dále jen OPŽP ) je Projekt zařazen do prioritní osy 4 - Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží, respektive do oblasti podpory - 4.1 Zkvalitnění nakládaní s odpady. Vzhledem k tomu, že se jedná o Projekt nové výstavby systému MBÚ, jedná se o tzv. projekt na zelené louce tzn. musí být zpracováván modelem Odpadové hospodářství zelená louka. 2 VSTUPNÍ ÚDAJE PROJEKTU Souhrnný přehled vstupních údajů Projektu je uveden v tabulkách níže. Pozn.: Údaje, týkající se investičních a provozních nákladů (viz Tabulka 1 a Tabulka 2) se do Modelu musí zadat v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., že je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825!!!). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, (tj. 21 tis. Kč), přesto však počítá s přesnými částkami, zadanými Zpracovatelem. 3
Tabulka 1: Vstupní data Položka Jednotka Hodnota Zahájení realizace Projektu Den/měsíc/rok 1.4.2011 Ukončení realizace Projektu Den/měsíc/rok 31.12.2014 Uvedení Projektu do provozu Den/měsíc/rok 1.1.2015 Má žadatel nárok na vrácení DPH? ano/ne ano Podléhá Projekt pravidlům Veřejné podpory? ano/ne ano regionální bloková výjimka Nárok na uplatnění daně z příjmu? ano/ne ne Vlastník a provozovatel infrastruktury (-) Kraj Provozní náklady Projektu včetně DPH Celkové fixní náklady Projektu tis. Kč 16 300,000 Osobní náklady tis. Kč 5 200,000 Opravy hmotného majetku tis. Kč 8 000,000 Režie, poddodávky a ostatní tis. Kč 3 100,000 Celkové variabilní náklady Projektu tis. Kč 46 000,000 Spotřeba energií (zemní plyn, energie, voda,...) tis. Kč 9 000,000 Odstranění odpadu (včetně poplatků za skládku) tis. Kč 35 000,000 Ostatní provozní náklady (svoz zbytkového KO, provoz sběrných dvorů,...) tis. Kč 2 000,000 Celkové roční provozní náklady Projektu tis. Kč/rok 62 300,000 Příjmy Projektu Prodej druhotných surovin (kovy) a stavebních hmot (škvára) včetně DPH tis. Kč 2 300,000 Poplatky za zpracování odpadu tis. Kč 70 000,000 Celkové roční příjmy Projektu tis. Kč/rok 72 300,000 Tabulka 2: Investiční náklady Projektu Položka Jednotka Hodnota Investiční náklady Projektu bez DPH Projekce a příprava tis. Kč 3 800,000 Výstavba tis. Kč 135 300,000 Stroje a zařízení tis. Kč 49 520,000 Ostatní náklady s Projektem tis. Kč 16 509,700 DPH celkem tis. Kč 41 005,940 Celkové investiční náklady Projektu vč. DPH tis. Kč 246 135,640 4
3 POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU Členění následujících kapitol odpovídá jednotlivým krokům tak, jak má Zpracovatel postupovat při vyplňování/zadávání dat do modelu. Zpracovatel postupně vyplní/zadá data do následujících listů: List Info List Investiční náklady běžné ceny List Náklady a příjmy List Zdroje financování List Výstup pro SFŽP 3.1 LIST INFO Zpracovatel nejprve vyplní požadované vstupní údaje, jako jsou identifikační údaje o Žadateli a předkládaném Projektu (jméno žádajícího subjektu, název projektu, ID projektu dle čísla, vygenerovaného k formuláři žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL, kontaktní osoba Žadatele, sídlo Žadatele, telefon a E-mail). Žadatel je povinen vyplnit na listu Info položku Kategorie projektu s ohledem na charakter Projektu. Tento výběr je čistě na Žadateli/Zpracovateli finanční analýzy (dále jen FA ). Celkové investiční náklady Projektu vč. DPH (bez ohledu na jeho způsobilost) činí 246 135,640 tis. Kč, dle platného kurzu České národní banky (např. 26,230 Kč/EUR). Celkové náklady Projektu jsou tedy ve výši 9 383 745 Eur, což znamená, že se jedná o Individuální projekt (celkové investiční náklady Projektu jsou nižší, než 25 mil. EUR). Následně je nutné vyplnit předpokládané datum zahájení realizace Projektu a předpokládané datum ukončení realizace Projektu, dále je třeba definovat položku Má žadatel nárok na vrácení DPH? - v tomto případě je nastavena položka na Ano. U položky Má Žadatel nárok na uplatnění daně z příjmů při výpočtu míry podpory? - v tomto případě je nastavena položka na Ne. Posledními položkami, které je zapotřebí v rámci tohoto listu definovat, jsou položky: Žadatel je veřejný nebo soukromý subjekt? nastaveno na veřejný, Pokud je žadatel veřejný subjekt, jaký typ? nastaveno na kraj a Projekt podléhá pravidlům veřejné podpory? nastaveno na ano - regionální bloková výjimka. 5
Obrázek 1: List Info 6
3.2 LIST INVESTIČNÍ NÁKLADY BĚŽNÉ CENY V rámci listu vyplňuje Zpracovatel FA investiční náklady Projektu v běžných cenách! Investiční náklady musí být v souladu s položkovým rozpočtem, který je součástí projektové dokumentace a se souhrnným položkovým rozpočtem, který dokládá Žadatel v rámci předložení žádosti na Projekt. Pozn.: Investiční náklady se do Modelu zadávají v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., že je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825!!!). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, tj. 21 tis. Kč, přesto však počítá s přesnými částkami zadanými Zpracovatelem. V případě navrhované stavby budou v roce 2009, 2010 a 2011 finanční prostředky v rámci projektových prací vynaloženy na zpracování následujících činností (Projekce před akceptací žádosti (rok 2009): 2 000,000 tis. Kč, Zpracování žádosti (rok 2010): 300,000 tis. Kč, Projekce po akceptaci žádosti (rok 2011): 1 500,000 tis. Kč). Dalšími investičními náklady, které Zpracovatel musí vyplnit v rámci tohoto listu, jsou náklady, související s výstavbou realizovaného Projektu. Do části Výstavba Zpracovatel zadá do buněk (sloupce v letech 2011 až 2014) investiční náklady související s danou položkou (Budovy: 82 400,000 tis, Kč, Stavby a komunikace (vč. oplocení, inženýrských staveb, přípojek, přestavby vlečky): 52 900,000 tis. Kč). V rámci Projektu je u příslušných položek předdefinována životnost na dobu 40 a 30 let. Dále musí Zpracovatel vyplnit v rámci položky Stroje a zařízení daný typ technologie, na kterou vynaloží finanční prostředky. Do předdefinovaných buněk v rámci této položky vyplní do příslušného roku (2011 až 2014) hodnotu přepokládaných investičních nákladů (Třídící linka - technologie spojená s stavbou: 37 500,000 tis. Kč, Mobilní prvky a zařízení: 11 320,000 tis. Kč, Řídící technika, měření, IT, telekomunikace: 700,000 tis. Kč). V rámci Projektu je u příslušných položek předdefinována životnost na dobu 15 a 8 let. Obrázek 2: List Investiční náklady - běžné ceny 7
Přímé realizační náklady Projektu, tzn. položky Výstavba a Stroje a zařízení jsou stanoveny jako přímé způsobilé realizační náklady Projektu. Z těchto přímých způsobilých realizačních nákladů Projektu může Zpracovatel, dle podmínek uvedených v Implementačním dokumentu OPŽP pro prioritní osu 4 a oblast podpory 4.1, vypočítat tzv. ostatní náklady Projektu. V rámci Projektu jsou ostatní investiční náklady Projektu stanoveny a následně v Modelu vyplněny následovně: rezerva (9 241,000 tis. Kč = 5 %), propagace (924,100 tis. Kč = 0,5 %), dozor v průběhu výstavby (5 544,600 tis. Kč = 3 %). V rámci Projektu jsou standardně předvyplněny nezpůsobilé investiční náklady Projektu u položek Projekce, Technická pomoc a Dozor v průběhu výstavby. Tyto předvyplněné nezpůsobilé investiční náklady nebyly měněny. Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel je plátcem DPH, je DPH započteno do celkových nákladů Projektu. Nicméně toto DPH je stanoveno jako nezpůsobilý náklad Projektu. Po vyplnění listu Investiční náklady - běžné ceny je patrné, že celkové investiční náklady Projektu činí 246 135,640 tis. Kč vč. DPH. 8
3.3 LIST NÁKLADY A PŘÍJMY V rámci listu vyplní Zpracovatel jak fixní a variabilní náklady Projektu, tak i příjmy Projektu, a to ve stálých cenách v cenové úrovni uvedené na listu Info, [buňka I28] (rok 2010). Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel je plátcem DPH i na činnosti spojené s provozem infrastruktury, musí být všechny zadávané hodnoty (náklady a příjmy Projektu) zadávány bez DPH! Provozní náklady Projektu: V rámci tabulkové části Provozní náklady jsou v Modelu předdefinovány položky jak pro fixní náklady Projektu (Osobní náklady, Opravy hmotného majetku, Náklady provozního majetku, Režie, poddodávky a ostatní a Ostatní), tak i pro variabilní náklady Projektu (Spotřeba energií -zemní plyn, energie, voda,..., Chemikálie - především čištění spalin a úprava vody, Odstranění odpadu - včetně poplatků za skládku, Poplatky za emise a Ostatní provozní náklady - svoz zbytkového KO, provoz sběrných dvorů, atd.). Obrázek 3: List Náklady a příjmy Provozní náklady Fixní náklady Projektu se vyplňují do roku uvedení Projektu do provozu tzn. do roku 2015. Celkové fixní náklady Projektu v roce 2015 činí 16 300,000 tis. Kč/rok, jednotlivé relevantní položky fixních nákladů Projektu jsou uvedeny níže: Osobní náklady byly stanoveny na 5 200,000 tis. Kč/rok. Opravy hmotného majetku byly stanoveny na 8 000,000 tis. Kč/rok. Režie, poddodávky a ostatní byly stanoveny na 3 100,000 tis. Kč / rok. Položky Náklady provozního majetku a Ostatní nebyly využita, a to z důvodu, že ostatní předdefinované položky byly pro definování provozních nákladů dostačující. Variabilní náklady Projektu se vyplňují od roku uvedení Projektu do provozu, tzn. od roku 2015 včetně. U každé položky variabilních nákladů, která je předdefinována, Model automaticky počítá jednotkový náklad (Kč/jednotka), který je vypočten jako celkové náklady dané služby, děleno množstvím za danou službu. Avšak vzhledem k tomu, že některé z předdefinovaných položek (služeb) jsou agregovány, je v rámci těchto položek zadána pouze celková cena dané služby a nemůže zde být vypočten jednotkový variabilní náklad projektu (s ohledem na agregaci položek). Celkové variabilní náklady Projektu v roce 2015 tedy dosahují výše 46 000,000 tis. Kč, jednotlivé relevantní položky variabilních nákladů Projektu jsou uvedeny níže: Spotřeba energií (zemní plyn, energie, voda,...) činí 9 000,000 tis. Kč. 9
Odstranění odpadu (včetně poplatků za skládku) činí 35 000,000 tis. Kč. Ostatní provozní náklady (svoz zbytkového KO, provoz sběrných dvorů,...) činí 2 000,000 tis. Kč. Celkové provozní náklady Projektu v roce uvedení Projektu do provozu (rok 2015) jsou vypočteny ve výši 62 300,000 tis. Kč. V následujících letech zůstává celková roční výše provozních nákladů Projektu na hodnotě 62 300,000 tis. Kč. Příjmy Projektu: Zpracovatel v rámci tohoto listu musí vyplnit položky pro jednotlivé příjmy Projektu. V rámci tabulkové části Příjmy, jsou v Modelu předdefinované položky (Výnosy z prodeje tepla, Výnosy z prodeje elektřiny, Prodej druhotných surovin (kovy) a stavebních hmot (škvára)). Případné další příjmy Projektu (mimo předdefinované) je potřeba vyplnit do dalších položek nazvaných Příjem a ve sloupci [C] daný typ příjmu pojmenovat. V rámci tohoto Projektu je v řádku [43] doplněn další typ příjmu, a to Poplatky za zpracování odpadu. Obrázek 4: List Náklady a příjmy - Příjmy V rámci tabulkové části Příjmy jsou v rámci Projektu vyplněny pouze následující typy příjmů: Prodej druhotných surovin (kovy) a stavebních hmot (škvára) činí 2 300,000 tis. Kč. Poplatky za zpracování odpadu činí 70 000,000 tis. Kč. Celkové roční příjmy Projektu v roce uvedení Projektu do provozu (rok 2015) činí 72 300,000 tis. Kč/rok. 3.4 LIST ZDROJE FINANCOVÁNÍ V rámci tohoto listu musí Zpracovatel FA doplnit tabulku finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL pro projekty v rámci Veřejné podpory (řádky [81-95]) a tabulku finančních zdrojů žadatele (pro veřejný subjekt řádky [102-108]). Hodnoty do těchto dvou tabulek získá Zpracovatel ze žádosti na Projekt v elektronickém prostředí BENE-FILL (záložka E, tabulky E1 a E2). 1 1 www.opzp.cz 10
Jestliže nedojde ke správnému definování zdrojů na dofinancování Projektu, jsou buňky nebo jedna z buněk položky Zbývá dodefinovat podsvíceny červenou barvou (viz obrázek níže). Obrázek 5: List Zdroje financování Veřejný subjekt Částka k dofinancování Hodnoty ve žlutě podsvícených buňkách v tabulce Skladba financování projektu musí být přepsány ze žádosti na Projekt, které jsou uvedeny/vypočteny v elektronickém prostředí BENE-FILL (záložka E, tabulky E1 a E2) přepsané hodnoty z elektronického prostředí BENE-FILL jsou uvedeny v tabulce níže. V rámci listu Zpracovatel vyplňuje buď tabulku finančních zdrojů jako Veřejný subjekt nebo Soukromý subjekt, a to v závislosti na typu Žadatele. V tomto případě je vyplňována tabulka Veřejný subjekt. V rámci dofinancování Projektu počítá Žadatel s využitím půjčky u bankovního subjektu ve výši 67 500 000 Kč, ostatní zdroje na dofinancování Projektu ve výši 100 041 600 Kč budou hrazeny z vlastních zdrojů Žadatele. Obrázek 6: List Zdroje financování Veřejný subjekt - kraj Vzhledem ke skutečnosti, že je ve zdrojích na dofinancování Projektu předpokládáno využití úvěru od bankovního subjektu, musí být nastaveny parametry předpokládaného úvěru, viz buňky [H222 až H227]. Parametry úvěru jsou: Doba splácení 15 let. Doba odkladu 8 let. Úroková sazba 6 %. Fixní úroková sazba po celou dobu úvěru. 11
Konstantní splátka jistiny. Poplatek za zřízení úvěru je roven 0%. Obrázek 7: List Zdroje financování Bankovní úvěr/půjčka veřejnému subjektu Po splnění všech výše uvedených pokynů musí žadatel přistoupit ke kontrole a posouzení případného přefinancování projektu na základě finančního ukazatele FRR/C* a FNPV/C*, list Výstupy pro SFŽP, [buňka L50 a L51], když mezní hodnoty indikující přefinancování Projektu jsou FRR/C* > 5 % a FNPV/C* > 0 tis. Kč. V rámci tohoto konkrétního příkladu je postup při posouzení přefinancování projektu uveden v kapitole níže. 3.4.1 Posouzení přefinancování projektu Po vyplnění všech potřebných hodnot na listu Zdroje financování (dle kapitoly 3.4 výše), musí Žadatel přistoupit ke kontrole finančních ukazatelů FRR/C* a FNPV/C*. V rámci tohoto příkladu jsou výsledné hodnoty finančních ukazatelů, uvedené na listu Výstupy pro SFŽP, [buňka L50 a L51], následující: FRR/C* = 6.0%, FNPV/C* = 10 663 tis. Kč. Z výše uvedeného je tedy patrné, že v rámci tohoto příkladu jsou hodnoty FRR/C* > 5 % a FNPV/C* > 0, čímž je indikováno přefinancování projektu a žadatel musí přistoupit ke korekci FA tak, aby hodnoty finančních ukazatelů byly rovny FRR/C* 5 % a FNPV/C* 0. S ohledem na vzájemnou závislost obou finančních ukazatelů FRR/C* a FNPV/C*, bude kontrola přefinancování projektu a korekce financování projektu provedena pomocí finančního ukazatele FNPV/C*, dle postupu níže: 1. Kontrolovaná hodnota finančního ukazatele FNPV/C* = 10 633 tis. Kč (list Výstup pro SFŽP, [buňka L51]), viz obrázek níže. Obrázek 8: List Vystup pro SFZP kontrola hodnot FNPV/C* a FRR/C* 2. Na listu Zdroje financování Žadatel zkopíruje hodnoty z tmavě žlutých buněk [H81 až J95] z tabulky Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENEFILL pro projekty v rámci Veřejné podpory do tabulky Původní hodnoty z E-tabulek žádosti, konkrétně do světle žlutých buněk [U81 až W95], viz Obrázek 9. 12
Obrázek 9: List Zdroje financovani kopírování původních hodnot z E-tabulky 3. Na listu Zdroje financování musí následně Žadatel vymazat obsah z tmavě žlutých buněk [H87 až J95] v rámci tabulky Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENEFILL pro projekty v rámci Veřejné podpory, viz Obrázek 10. Obrázek 10: List Zdroje financovani vymazání původních hodnot z E-tabulky 13
4. Na listu Zdroje financování, do [buňky H87], musí žadatel vepsat vzorec: [buňka H87] = H86 * I87 Obrázek 11: List Zdroje financovani sestavení vzorce na výpočet % CZVV z max. veřejné podpory 5. Na listu Výstup pro SFŽP, musí Žadatel vybrat hodnotu FNPV/C*, [buňka L51] a pomocí funkce MS Excel Hledání řešení nalézt takovou výši maximální veřejné podpory, která zajistí hodnotu FNPV/C* = 0 tis. Kč. Postup při hledání řešení je následující: I. Menu Nástroje => Hledání řešení. 1. Nastavená buňka: L51; 2. Cílová hodnota: 0; 3. Měněná buňka: 'Zdroje financovani'!$i$87. II. Kliknout OK. Obrázek 12: List Vystup pro SFZP Hledání řešení 14
Obrázek 13: List Zdroje financovani hledání řešení 6. Na listu Zdroje financování upraví Žadatel hodnotu % CZVV v rámci položky Maximální veřejná podpora, [buňka I87] s přesností na celá desetinná místa směrem dolů, tj. hodnotu 33.4212087082959% upraví Žadatel na 33,00% (viz Obrázek 14 a Obrázek 15). Obrázek 14: List Zdroje financovani úprava % CZVV z max. veřejné podpory Obrázek 15: List Zdroje financovani upravená hodnota % CZVV max. veřejné podpory 7. Po výše provedených krocích musí Žadatel na listu Výstup pro SFŽP ověřit, zda je hodnota FNPV/C* 0 tis. Kč a hodnota FRR/C* 5%. Po předchozích úpravách jsou tedy výsledné hodnoty finančních ukazatelů Projektu následující (viz Obrázek 16): FRR/C* = 4.9% => tj. hodnota FRR/C* 5% a FNPV/C* = - 683 tis. Kč => tj. hodnota FNPV/C* 0 tis. Kč. 15
Obrázek 16: List Vystup pro SFZP kontrola hodnot FNPV/C* a FRR/C* Po výše uvedených úpravách financování Projektu v rámci FA a na základě výsledných hodnot ukazatelů FRR/C* a FNPV/C* je možné konstatovat, že v rámci tohoto příkladu nedojde k přefinancování projektu. 8. Následně musí Žadatel zaokrouhlené/upravené procento, uvedené v buňce [I87], přepsat do elektronické žádosti BENE-FILL, záložky E, položky XXXXX. Nicméně dále musí Žadatel na listu Zdroje financování v rámci Tabulky finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENEFILL pro projekty v rámci Veřejné podpory, vyplnit hodnoty v buňkách [H88 až J90], které odpovídají Žadateli jako veřejnému subjektu. U veřejného subjektu platí, že % CZVV 2 [buňka I87] v rámci položky Maximální veřejná podpora, je rovno % CZV 3 [buňka J87] a zároveň je hodnota maximální výše Veřejné podpory [buňka H87] rovna hodnotě příspěvku Společenství [H88]. Žadatel tedy bude postupovat při vyplňování tabulky následovně: 1. Žadatel zkopíruje hodnotu z buňky [I87] do buňky [J87] a následně zkopíruje hodnoty z buněk [H87 až J87] do buněk [H88 až J88]. 2. Následně musí žadatel v řádcích [102 až 108] vyplnit finanční zdroje Žadatele na dofinancování Projektu. Obrázek 17: List Zdroje financovani doplnění hodnot podpory (příspěvku) z ERDF/FS Obrázek 18: List Zdroje financovani dofinancování projektu 2 CZVV = celkové způsobilé veřejné výdaje 3 CZV = celkové způsobilé výdaje 16
Pokud tedy Žadatel bude postupovat dle výše uvedených pokynů a v souladu s manuálem pro modely Odpadového hospodářství zelená louka v platném znění, mělo by být zajištěno nepřefinancování Projektu. 17
4 KONTROLA RELEVANTNOSTI VÝSLEDKŮ Na základě zadaných konečných dat do Modelu FA, byly Modelem stanoveny následující výsledky z FA (list Výstup pro SFŽP ): Čistá současná hodnota bez podpory společenství FNPV/C = - 54 169 tis. Kč, [buňka F51]. Čistá současná hodnota s podporou společenství FNPV/K = - 9 414 tis. Kč, [buňka I51]. Čistá současná hodnota s podporou společenství FNPV/C* = - 683 tis. Kč, [buňka L51]. Finanční míra návratnosti bez podpory společenství FRR/C = 1,8 % [buňka F50]. Finanční míra návratnosti s podporou společenství FRR/K = 4,0 % [buňka I50]. Finanční míra návratnosti s podporou společenství FRR/C* = 4,9 % [buňka L50]. Na základě výpočtů v Modelu je možné konstatovat, že Projekt vytváří významnou část odpisů, list Výstup pro SFŽP, [buňka F69]), tzn. Projekt je tzv. finančně udržitelný. Obrázek 19: List Výstup pro SFŽP Projekt vytváří významnou část odpisů Výsledné hodnoty finančních ukazatelů FRR/C* 5% a FNPV/C* 0 tis. Kč, což znamená, že u Projektu nedojde k jeho přefinancování. 18
5 ZÁVĚR S ohledem na skutečnost, že se jedná o Projekt v režimu Veřejné podpory, není stanovení míry podpory počítáno Modelem FA, ale elektronickým prostředím BENE-FILL. Z tohoto důvodu je zapotřebí pouze zkontrolovat, zda jednotlivé dotace na Projekt byly z elektronického prostředí BENE-FILL správně přepsány a že nedojde k přefinancování Projektu. Přesto musí být v rámci zprávy k FA Projektu jednoznačně uvedeny zdroje financování Projektu. Celkové výdaje Projektu = 246 135 640 Kč vč. DPH. Maximální veřejná podpora = 64 840 083 Kč. Podpora (příspěvek) z ERDF/FS = 64 840 083 Kč. Zdroje potřebné k dofinancování Projektu ze strany Žadatele celkem = 181 295 557 Kč [buňka G44]), z toho: Vlastní zdroje Žadatele = 113 795 557 Kč, z toho částka nezpůsobilé vratné DPH = 41 005 940 Kč, Bankovní úvěr/půjčka = 67 500 000 Kč. Vzhledem k tomu, že se jedná o Projekt v režimu Veřejné podpory, lze na základě výsledných hodnot FRR/C* a FNPV/C* konstatovat, že nedojde k přefinancování Projektu. 19