ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2009. ZPRACOVANÁ DLE vyhl. č. 500/2002 Sb. a ČESKÝCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2009 ZPRACOVANÁ DLE vyhl. č. 500/2002 Sb. a ČESKÝCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ 1

Obsah: Zpráva auditora Prohlášení statutárních orgánů Oddíl I. Individuální účetní závěrka - Výsledovka k 31. 12. 2009 - Rozvaha k 31. 12. 2009 - Cash Flow k 31 12. 2009 - Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. 12. 2009 - Příloha k účetní závěrce 2

Tato účetní závěrka byla sestavena na základě účetních knih a záznamů společnosti a jejích dceřiných společností, a představuje konečnou účetní závěrku roku 2009 26. února 2010 Ing. Pavla Finfrlová předseda představenstva Ing. Jiří Seidler předseda dozorčí rady Ing. František Barák ředitel společnosti a místopředseda představenstva Ing. Ilona Válková ekonomická náměstkyně 3

ODDÍL I. INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT k 31.12.2009 V tis. Kč Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období Sledovaném 1 Minulém 2 I. Tržby za prodej zboží O1 A Náklady vynaložené na prodané zboží O2 Obchodní marže O3 II. Výkony O4 212 190 171 566 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a O5 208 533 167 593 služeb 2. Změna stavu zásob vlastní výroby O6 3. Aktivace O7 3 657 3 973 B. Výkonová spotřeba O8 9 052 6 029 Spotřeba materiálu a energie O9 1 278 1 059 Služby 10 7 774 4 970 Přidaná hodnota 11 203 138 165 537 C. Osobní náklady 12 13 286 12 090 1. Mzdové náklady 13 8 847 8 357 2. Odměny členům orgánů společnosti 14 936 504 3. Náklady na sociální zabezpečení a 15 3 025 2 783 zdrav.poj. 4. Sociální náklady 16 478 446 D. Daně a poplatky 17 337 177 E. Odpisy dlouhodobého majetku 18 144 668 139 229 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 19 1 685 565 a materiálu 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 1 685 565 2. Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného 22 79 695 dlouhodobého majetku a materiálu 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého 23 79 695 majetku 2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných 25 20 000 20 000 položek VI. Ostatní provozní výnosy 26 2 443 I. Ostatní provozní náklady 27 167 287 VII. Převod provozních výnosů 28 J Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření 30 26 288-5933 4

Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 minulém 2 VI Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 45 720 35 494 J Prodané cenné papíry a podíly 32 32 102 18 151 Výnosy z dlouhodobého finančního VII majetku 33 10 200 10 200 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných 1. 35 papírů a podílů 10 200 10 200 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a 40 derivátů 30 208 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 956 829 N. Nákladové úroky 43 0 0 XI. Ostatní finanční výnosy 44 0 0 O Ostatní finanční náklady 45 674 728 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 ** Finanční výsledek hospodaření (31-32+33+37-38+39-40+41+42-43+44-48 24 070 27 436 45+46-47) Q Daň z příjmu za běžnou činnost 1. -splatná 50 0 0 -odložená 2. 51 0 0 *** Výsledek hospodaření za běžnou čin. 52 50 358 21 503 XIII. Mimořádné výnosy 54 20 1 148 R. Mimořádné náklady 55 832 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1. -splatná 57 2. -odložená 58 **** Mimořádný výsledek hospodaření 20 316 ***** Výsledek hospodaření za účetní období 60 50 378 21 819 Výsledek hospodaření před zdaněním 50 378 21 819 5

ROZVAHA k 31.12.2009 V tis. Kč Označ. a AKTIVA b Ř. c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Min.ú.obd. Netto 4 AKTIVA CELKEM 001 5 861 820-1 981 312 3 880 508 3 758 214 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek 003 5 791 304-1 981 312 3 809 992 3 741 749 B.I. Dlouhodobý neh.majetek 004 11 590-10 534 1 056 1 118 1. Zřizovací výdaje 005 3 Software 007 11 590-10 534 1 056 994 5. Jiný Dlouhodobý nehm.maj. 010 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 124 B.II Dlouhodobý hmotný maj. 012 5 668 446-1 970 778 3 697 668 3 634 757 1. Pozemky 013 51 502 51 502 50 934 2. Stavby 014 4 814 745-1 558 835 3 255 910 3 244 839 B.III 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 015 552 441-411 943 140 498 163 406 4. Jiný dlouhodobý hmotný maj. 016 122 122 122 017 249 406 249 406 175 326 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmot. majetek Dlouhodobý finanční majetek 1. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 018 230 230 130 019 111 268 111 268 105 874 020 107 901 107 901 102507 2. Ostatní dlouhodobé cenné papíry 021 3 367 3 367 3 367 C Oběžná aktiva 022 69 642 69 642 16 038 C.I. Zásoby 023 123 123 123 1. Materiál 024 123 123 123 C.II. Dlouhodobé pohledávky 025 C.III. Krátkodobé pohledávky 026 6 986 6 986 2 123 1. Pohledávky z obchodních vztahů 027 446 446 62 2. Stát-daňové pohledávky 028 5 626 5 626 1 759 3. Ostatní poskytnuté zálohy 029 903 903 295 4. Jiné pohledávky 030 11 11 7 C.IV. Krátkodobý finanční 031 62 533 62 533 13 792 majetek 1. Peníze 032 131 131 47 2. Účty v bankách 033 22 395 22 395 8 748 3. Krátkodobé cenné papíry 034 40 007 40 007 4 997 D.I. Časové rozlišení 035 874 874 427 1. Náklady příštích období 036 682 682 377 2. Příjmy příštích obodbí 037 192 192 50 6

Označení a PASIVA b Číslo řádku c Běžném 5 Stav v účetním období Minulém 6 PASIVA CELKEM 037 3 880 508 3 758 214 A. Vlastní kapitál 038 3 408 190 3 332 339 A.I. Základní kapitál 039 1 668 482 1 646 390 1. Základní kapitál 040 1 668 561 1 668 561 2. Vlastní akcie 041-79 -22 171 3. Změny základního kapitálu 042 A.II. Kapitálové fondy 043 1 424 726 1 419 332 1. Emisní ážio 044 261 316 261 316 2. Ostatní kapitálové fondy 045 1 055 509 1 055 509 3. Oceňovací rozdíly z přecenní majetku a 046 107 901 102 507 závazků A.III. Rezervní fondy, ostatní fondy ze 047 127 293 148 177 zisku 1. Zákonný rezervní fond 048 126 727 147 728 2. Statutární a ostatní fondy 049 566 449 A.IV. Výsledek hospodaření min. let 050 137 311 96 621 1. Nerozdělený zisk minulých let 051 137 311 96 621 A.V. Výsledek hospodaření běžného 052 50 378 21 819 období B. Cizí zdroje 053 472 268 425 862 B.I. Rezervy 054 40 250 20 238 1. Ostatní rezervy 055 40 250 20 238 B.II. Dlouhodobé závazky 056 263 393 246 749 1. Závazky ke společníkům 057 94 447 111 130 2. Dlouhodobé přijaté zálohy 058 92 000 39 362 3. Jiné závazky 059 4 251 23 562 4. Odložený daňový závazek 060 72 695 72 695 B.III. Krátkodobé závazky 061 55 308 26 676 1. Závazky z obchodních vztahů 062 53 342 24 861 2. Závazky ke společníkům 063 330 330 3. Závazky k zaměstnancům 064 389 510 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a 065 181 204 zdravotního pojištění 5. Stát-daňové závazky a dotace 066 0 6. Dohadné účty pasivní 067 757 737 7. Jiné závazky 068 309 34 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 069 113 317 132 199 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 070 113 317 132 199 C. Časové rozlišení 071 50 13 1. Výdaje příštích období 072 6 13 2. Výnosy příštích období 44 7

CASH FLOW k 31.12.2009 Přehled o peněžních tocích sestavený nepřímou metodou V tis. Kč Označení TEXT Skutečnost v účetním období Sledovaném Minulém P Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na poč. období 13 792 20 701 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 50 358 21 503 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 137 936 131 121 A1.1. Odpisy stálých aktiv (bez DM) 144 668 139 229 A1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv, ČR -1289-5 změna zůstatků přech.účtů aktiv a pasív 19 618 19 926 Náklady PO úbytek +, přírůstek - -305-64 Výnosy PO úbytek +, přírůstek- 44 Výdaje PO úbytek -, přírůstek + 9 12 Příjmy PO úbytek +, přírůstek - -142-50 Rezervy úbytek- přírůstek+ 20 012 20 028 A1.3. Zisk ztráta z prodeje stálých aktiv (-/+) -15 224-17 213 A1.4 Výnosy z dividend a podíl na zisku -10 200-10 200 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (+) a vyúčtované výnosové úroky (-) -956-829 A.1.6 Případné úpravy o další nepeněžní operace 30 208 A* Čistý peněžní tok z provozní činností před zdaněním 188 294 152 624 (A- Z+A1) A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -15 592-5 323 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činn. -4 863 4 693 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z prov. Činnosti -10 729-9 975 A.2.3. Změna stavu zásob úbytek +, přírůstek - 0-41 A** Čistý peněžní tok z provozní činností před zdaněním 172 702 147 301 A.3. Výdaje z plateb úroků s vyjímkou kapitalizovaných (-) A.4. Přijaté úroky 956 829 A.5. Zaplacená daň z P za běž. Činn. vč. Doměrků, A.6. Hospod. Výsledek z mimořádné činn. 20 316 A*** Čistý peněžní tok z provozní činností 173 678 148 446 8

Označení TEXT Skutečnost v účetním období Sledovaném Minulém Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -194 815-158 950 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 1 685 565 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -193 130-158 385 Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků C.1. (úvěry) 60 032 8 658 C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky -14 720 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšenízákl. Jmění 0 Peněžní dary a dotace do vlastního jmění(+), další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.3. C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Příméplatby na vrub fondů (-) -744-613 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku vč. Sráž.daně (-) -1296-495 C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku 10 200 10 200 C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 68 192 3 030 F Čisté zvýšení,resp. snížení peněžních prostředků 48 740-6 909 R Stav peněžních prostředků na konci období 62 532 13 792 9

VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k 31.12.2009 TEXT Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení v tis. Kč Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1 668 561 0 0 1 668 561 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku 0 0 0 0 C. Součet A +/- B 1 668 561 XX XX 1 668 561 D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly -22 171 0-22 092-79 * Součet A +/- B +/- D 1 646 390 0-22 092 1 668 482 E. Emisní ážio 261 316 0 0 261 316 F. Rezervní fondy 147 728 1 091 22 092 126 727 G. Ostatní fondy ze zisku 449 1 310 1 193 566 H. Kapitálové fondy 1 055 509 0 0 1 055 509 I. Rozdíly z přecenění majetku a závazků 102 507 5 394 0 107 901 J. Zisk minulých účetních období 118 440 18 871 137 311 K. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX 50 378 XX 50 378 * Celkem 3 332 339 77 044 1 193 3 408 190 K 31.12.2008 V tis. Kč TEXT Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1 658 565 9 996 0 1 668 561 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku 0 0 0 0 C. Součet A +/- B 1 658 565 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly -21 893-18430 -18152-22 171 * Součet A +/- B +/- D 1 636 672-8 434-18 152 1 646 390 E. Emisní ážio 261 316 0 0 261 316 F. Rezervní fondy 147 311 417 0 147 728 G. Ostatní fondy ze zisku 451 1 177 1 179 449 H. Kapitálové fondy 1 055 509 0 0 1 055 509 I. Rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 102 507 0 102 507 J. Zisk minulých účetních období 98 140 1 243 2 762 96 621 L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX 21 819 XX 21 819 * Celkem 3 199 399 118 729-14 211 3 332 339 10

PŘÍLOHA K INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009 I. OBECNÉ ÚDAJE Popis účetní jednotky Název: Vodovody a kanalizace Hradec Králové, a. s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Víta Nejedlého 893, 500 03 Hradec Králové Datum vzniku: 1.11. 1993 Společnost zapsaná v Obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 964 Rozhodující předmět činnosti: pronájem strojů a strojních zařízení investiční a inženýrská činnost v rámci investiční výstavby Majitel s podílem 20 a více % na základním kapitálu Město Hradec Králové vlastní podíl na majetku akciové společnosti ve výši 59,354%, což představuje hodnotu akcií na jméno v nominální výši 990 364 tis. Kč, přičemž podíl na hlasovacích právech činí 46,268% Účetní jednotka nevlastní žádné vlastní akcie, zatímní listy, obchodní podíly a akcie zatímních listů ovládající osoby Změny a dodatky v Obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: K datu 27.11. 2009 došlo ke změně funkcí u dvou členů představenstva. Ing. František Barák výmaz funkce člen představenstva a zápis funkce místopředseda představenstva, Ing. Jiří Němec výmaz funkce místopředseda představenstva a zápis funkce člen představenstva. Vlastní akcie Společnost vlastní k datu 31.12.2009 127 ks vlastních akcií, které předpokládá zcizit do konce roku 2010. Jména a příjmení statutárních orgánů k datu sestavení účetní závěrky: Představenstvo akciové společnosti Ing. Pavla Finfrlová předseda představenstva Ing. František Barák místopředseda představenstva Ing. Jiří Němec člen představenstva Ing. Josef Malíř člen představenstva Ing. Pavel Louda člen představenstva Dozorčí rada Ing. Jiří Seidler předseda dozorčí rady pan Jan Kopelent místopředseda dozorčí rady Ing. Milan Plšek člen dozorčí rady JUDr. Arnošt Urban člen dozorčí rady pan Vladimír Futera člen dozorčí rady Mgr. Otakar Kuchař člen dozorčí rady Název a sídlo obchodní společnosti s 20% a vyšší majetkovou účastí VAK a.s. na základním kapitálu: KRÁLOVÉHRADECKÁ PROVOZNÍ, a. s., 34% podíl Základní kapitál 250 000 tis. Kč 11

Počty zaměstnanců a mzdové náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců: 15 Z toho řídících zaměstnanců: 3 Výše mzdových nákladů celkem: 8 847 tis. Kč Z toho za řídící zaměstnance: 3 992 tis. Kč Odměny statutárních a dozorčích orgánů: 936 tis. Kč Z toho: představenstvo 360 tis. Kč Dozorčí rada 576 tis. Kč Výše půjček, úvěrů, záruk apod. plnění : Společnost neeviduje žádné půjčky, záruky úvěrů a podobná plnění poskytnutá akcionářům, členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, vč. bývalých členů. Bezplatné předání osobních automobilů a ostatních movitých a nemovitých věcí do používání a poskytnutí služeb za nižší cenu, než je cena obvyklá nebylo uskutečněno. Platby důchodového a životního připojištění: Zaměstnancům byl poskytnut příspěvek na penzijní a životní připojištění z nákladů společnosti ve výši 329 tis. Kč. Výše dividendy za poslední tři účetní období Za poslední tři účetní období nebyly dividendy vyplaceny. II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 1. ZPŮSOB VYKAZOVÁNÍ Společnost účtuje a vykazuje dle Českých účetních standardů (ČÚS). Z důvodu reálného vykázání podílu na společnosti Královéhradecká provozní, a.s. byl tento přepočítán metodou ekvivalence a v takto přepočtené výši je uveden v rozvaze společnosti 2. POPIS POSTUPŮ, PRAVIDEL A ZÁSAD, KTERÉ SPOLEČNOST UPLATNILA PŘI SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 2.1. Účetní závěrka Společnost zpracovala účetní závěrku za předpokladu nepřetržitého trvání podniku, za stávajících a v budoucnu očekávaných zisků. Za významnou je považována taková informace, jejíž nezveřejnění by mohlo ovlivnit ekonomická rozhodnutí uživatelů účetní závěrky. Výkaz zisků a ztrát byl sestaven na základě druhového členění nákladů a výnosů. V účetní závěrce za rok 2009 společnost vykazuje jedno srovnatelné období, tedy závěrku k 31. 12. 2008. Součástí účetní závěrky jsou mimo jiné i výkazy peněžních toků a pohybů vlastního kapitálu. Hlavním cílem účetní závěrky je poskytovat jejím uživatelům informace o finanční pozici a změnách výkonnosti podniku, užitečné pro přijímání ekonomických a investičních rozhodnutí. Struktura výkazů je stanovena v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002Sb. k zákonu o účetnictví v platném znění. 12

2.2. ZPŮSOBY OCENĚNÍ : 2.2.1. ZÁSOB NAKUPOVANÝCH Nakupované zásoby jsou oceněny v pořizovacích cenách se zahrnutím nákladů souvisejících s pořízením (balné, dopravné, poštovné, clo, poplatky, rabaty ) Účtování je prováděno způsobem A evidence zásob v pořizovacích cenách, výdej zásob ze skladu je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Drobné kancelářské potřeby jsou při nákupu dávány přímo do spotřeby. 2.2.2. Zásob vytvořených ve vlastní režii K 31. 12. 2009 je veškerá investiční a inženýrská činnost dokončena. Vzhledem k charakteru činnosti společnost neeviduje nedokončené výrobky ani polotovary. 2.2.3. Dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností. Společnost provedla v roce 2009 technické zhodnocení majetku o provedenou inženýrskou činnost pracovníky investičního oddělení v celkové výši 3 657 tis. Kč. Stanovení vnitropodnikové ceny se provádí výpočtem za pomocí sazebníku pro navrhování nabídkových cen projektové a inženýrské činnosti. Pro výpočet ceny se používá nabídková část sazebníku na úrovni nejnižší sazby v rozpětí, dále snížené o zisk ve výši 13 %. 2.2.4. Cenných papírů a majetkových podílů Společnost eviduje dlouhodobý finanční majetek: cenné papíry společnosti VAK Pardubice k 31. 12. 2008 přeceněny výsledkově na poslední zveřejněnou hodnotu příslušného trhu a takto jsou evidovány k 31.12.2009 cenné papíry VAK Náchod. Nejedná se o veřejně obchodovatelné cenné papíry. K 31.12.2009 jsou evidovány v pořizovací ceně. Cenné papíry společnosti Královéhradecká provozní, a.s., oceněny ekvivalencí Společnost eviduje krátkodobý finanční majetek: 40 ks dluhopisů ČSOB leasing, držené v době kratší než jeden rok a postupně realizované dle potřeb společnosti. Dluhopisy jsou evidovány v tržní hodnotě vyčíslené k datu 31.12.2009 ve výši 40 007 tis. Kč. 2.3. ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU K 31. 12. 2009 byla prověřena bonita pohledávek. Pohledávky po lhůtě splatnosti byly vyčísleny v hodnotě 14 tis. Kč.Vzhledem k tomu, že se jedná o nevýznamné pohledávky, které jsou nevymahatelné, společnost provedla jejich odpis. Byla posouzena hodnota dlouhodobého majetku. Společnost neshledala důvody pro vyčíslení ztráty ze snížení hodnoty majetku 2.4. ZPŮSOB SESTAVENÍ ODPISOVÝCH PLÁNŮ PRO DLOUHODOBÝ MAJETEK Společnost zvolila metodu rovnoměrných odpisů. Odpisy jsou prováděny dle předpokládané doby použitelnosti. Nově zařazený dlouhodobý majetek je odepisován měsíčně podle schválených odpisových sazeb stanovených vnitropodnikovou směrnicí. U účetních i daňových odpisů je použita lineární metoda. V případě významného technického zhodnocení u významného majetku je doba použitelnosti přehodnocena a případná změna se uvede jako samostatný údaj na zařazovacím protokolu. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 do 40 tis. Kč je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 Spotřeba materiálu a zachycen 13

v operativní evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů společnosti na účet 518 Ostatní služby, nebo časově dle doby poskytnuté licence. Současně je zachycen v operativní evidenci dle odpovědných osob. Daňové odpisy jsou uplatňovány v souladu se zněním zákona č.586/92 Sb. v aktualizovaném znění. 2.5. ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Pro přepočet cizí měny na českou společnost používá kurzy vyhlášené ČNB. Pro oceňování závazků se za den jejich vzniku považuje den přijetí faktury a přecenění je kurzem tohoto dne. K 31. 12. 2009 společnost neevidovala žádné pohledávky ani závazky v cizí měně. Společnost k 31. 12. 2009 přepočítala valuty v pokladně kurzem ČNB platným k 31. 12. 2009. III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝSLEDOVCE 1. HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK 1.1. Rozpis na hlavní skupiny s uvedením pořizovací ceny a oprávek k tomuto majetku Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku dle druhového členění v tis. Kč Název skupiny majetku Pořizovací cena Oprávky Účetní hodnota Budovy, stavby 4 814 745 1 558 835 3 255 910 pozemky 51 502-51 502 Stroje, přístroje a zařízení 546 746 406 794 139 952 Dopravní prostředky 3 394 2 862 532 Inventář 2 301 2 287 14 Jiný majetek 122-122 C e l k e m 5 418 810 1 970 778 3 448 032 Hlavní skupiny nehmotného majetku dle druhu v tis. Kč Název skupiny majetku Pořizovací cena Oprávky Účetní hodnota Software 11 590 10 534 1056 1.2. Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku v zůstatkových cenách v tis. Kč Název skupiny majetku Nehmotný Hmotný majetek majetek Počáteční zůstatek netto 994 3 459 303 Přírůstky - nákup 462 133 077 Úbytky účetní odpis vč. zůst.ceny 400 144 288 Úbytky - prodej,vyřazení 0 60 Konečný zůstatek 1 056 3 448 032 14

Přírůstky dlouhodobého majetku se týkaly především pořízení staveb vodovodních a kanalizačních sítí a výstavby a rekonstrukcí technologií čistíren odpadních vod. Nákup samostatných movitých věcí a souborů v pořizovací hodnotě se v průběhu roku 2009 uskutečnil ve výši 8 671 tis. Kč, nákup pozemků v hodnotě 628 tis. Kč 1.3. Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze Drobný hmotný majetek v pořizovacích cenách od 1 tis. do 40 tis. Kč a drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč neuvedený v rozvaze představuje hodnotu 4 164 tis. Kč v pořizovacích cenách. Jedná se zejména o výpočetní techniku, drobný nakoupený software a inventář s již nevýznamnou časovou hodnotou. 1.4. Druh majetku, který je zatížen zástavním právem Společnost ručí budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Hradci Králové Českomoravské záruční a rozvojové bance a.s. za úvěry touto bankou poskytnuté. Znalecký odhad takto zastaveného majetku představuje částku 250 mil. Kč. Společnost má dále zřízeno zástavní právo k pohledávkám z nájmu vodárenské infrastruktury, dle Smlouvy o nájmu a provozování vodárenské infrastruktury uzavřené mezi zástavcem a společností Královéhradecká provozní, a.s. ve výši 62 901 tis. Kč. Zástavní právo je zřízeno k zajištění poskytnutého úvěru Československou obchodní bankou, a.s. na financování rekonstrukce čistírny odpadních vod v Hradci Králové. 1.5. Majetek pořizovaný formou finančního pronájmu zachycený v podrozvahové evidenci Společnost takovýto majetek nevlastní. 1.6. Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než ocenění v účetnictví Společnost takovýto majetek nevlastní. 1.7. Dlouhodobý majetek cenné papíry a majetkové účasti v tuzemsku a zahraničí Cenné papíry: Společnost vlastní tyto realizovatelné cenné papíry : v tis. Kč Druh cenného papíru Počet akcií v ks Celková cena akcie Vodovody a kanalizace Pardubice 7 429 3 339 akcie Vodovody a kanalizace Náchod 443 28 U akcií Vodovodů a kanalizací Pardubice došlo k datu 25.9.2008 ke zrušení veřejné obchodovatelnosti a k 31. 12. 2009 jsou oceněny poslední známou obchodovanou cenou. Společnost má tyto majetkové účasti v obchodních společnostech: v Kč Název společnosti Majetkový podíl v % Královéhradecká provozní, a. s. 15 Hodnota podílu v pořizovací ceně V Kč Ocenění podílu ekvivalencí v tis. Kč 34 85 107 901

2. POHLEDÁVKY 2.1. Rozpis pohledávek po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) Výše pohledávky (brutto) 0 Celkem po splatnosti Po splatnosti 180-365 dní Po splatnosti více než 365 dní Dlouhodobé pohledávky - z obchodního styku 0 - jiné krátkodobé 6 986 - z obchodního styku 446 16 13 - daňové pohledávky 5 626 - poskytnuté zálohy 903 - jiné pohledávky 11 2.2. Souhrnná výše veškerých pohledávek v cizí měně : Společnost nevlastní 2.3. Pohledávky pouze vůči podnikům ve skupině Podnik ve skupině Zůstatky dlouhodobých Zůstatky krátkodobých pohledávek k 31.12.2009 pohledávek k 31.12.2009 Královéhradecká provozní, a. s. 0 0 2.4. Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Druh pohledávky kryté podle zástavního práva Povaha, forma a hodnota zajištění pro případ nesplacení Společnost nevlastní 16

3. VLASTNÍ KAPITÁL Popis změn vlastního kapitálu v průběhu roku 2009 (rozpis jednotlivých případů) Viz výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu Rozdělení zisku v tis. Kč Celkem HV (po zdanění) -ztráta /+zisk Hospodářský výsledek r. 2009 *Hospodářský výsledek r. 2008 Příděl do zákl. rezervního fondu Úhrada kumulované ztráty Výplata dividend a podílů Převod do dalšího roku Ostatní (sociální fond) 50 378 2 519-1 350 45 625 884 21 819 1 091-1 296 18 597 835 * Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2009 bude předložen ke schválení valné hromadě v červnu 2010 Základní kapitál Zapsaný základní kapitál představuje: 122 822 ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, v listinné podobě 1 545 739 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, listinná podoba, s omezenou převoditelností Tento zapsaný kapitál v celkové hodnotě 1 668 561 tis. Kč je stoprocentně splacený Nezapsaný základní kapitál společnost k 31. 12. 2009 ve svém účetnictví neeviduje. Žádné dluhopisy s právem výměny za akcie nebyly vydány. 4. ZÁVAZKY 4.1. Rozpis závazků a z toho po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) Výše závazku Dlouhodobé závazky 376 710 Celkem po splatnosti Po splatnosti od 180-365 dní Po splatnosti více než 365 dní - z obchodního styku 0 - vůči akcionářům 94 447 - přijaté zálohy 92 000 - Dlouhodobé úvěry 113 317 - Návratné fin.výpomoci. 4 251 - Odložená daň 72 695 krátkodobé 55 309 - z obchodního styku 53 342 - jiné 1 967 - splatná daň ze zisku 0 Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. 4.2. Souhrnná výše veškerých závazků v cizí měně Společnost nemá 4.3. Závazky pouze vůči podnikům ve skupině 17

Podnik ve skupině Královéhradecká provozní, a.s. je ve lhůtě splatnosti v tis. Kč Zůstatky dlouhodobých Zůstatky krátkodobých závazků k 31.12.2009 závazků k 31.12.2008 92 000 7 862 4.4. Závazky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Druh závazku krytého podle zástavního práva Hodnota nesplaceného závazku k 31.12.2009 v tis. Kč Povaha, forma a hodnota zajištění pro případ nesplacení Úvěry ČMZRB * Intenzifikace ČOV Hradec 4 868 vše ve lhůtě splatnosti - Kanalizace Hradec Králové-Plotiště 4 568 - VSVČ napojení Hradecko-sever 11 385 -Výměna AC potrubí 12 226 - Kanalizace Březhrad 7 140 - VDV prameniště Litá 15 447 - VSVČ Hradecko 45 051 - Kanalizace NB-napojení 6 333 - Napojení Skřivany Metličany 6 298 Celkem: 113 316 Návratné finanční výpomoci Divec 295 Kanalizace Černilov 290 VSVČ-Severozápad 1 077 Kanalizace-sběrač Třebechovice 963 Lochenice 409 Plačice 613 Stěžery 604 Celkem: 4 251 * Za všechny dosud poskytnuté úvěry a návratné finanční výpomoci ručí společnost budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Hradci Králové. 4.5. Další závazky, které nejsou účtovány v účetnictví a nejsou uvedeny v rozvaze (např. ručení za třetí osoby): Společnost nemá. 4.6. Odložená daň Společnost v roce 2009 vypočetla v souladu s účetními předpisy odložený daňový závazek z titulu vyšších uplatněných daňových odpisů nad účetními. Současně byl zůstatek odloženého daňového závazku z minulého období přepočítán na úroveň následujících období, kdy se předpokládá reálná úhrada daně ze zisku a uplatnění daňových odpisů, tj. sazbou 19%. Po zohlednění neuplatněné daňové ztráty minulých období vznikla daňová pohledávka ve výši 3 607 584 Kč, která z důvodu opatrnosti a s ohledem na budoucí vývoj, nebyla proúčtována. 18

PZ daňového závazku k 1.1.2009 72 694 522 Kč Rozdíl mezi daňovou a účetní 368 572 737 zůstatkovou cenou k uplatnění v následujících obdobích Neuplatněná daňová ztráta z minulých 4 957 275 období Základ pro výpočet odložené daně 363 615 462 Přepočtený daňový závazek sazbou daně 19% Daňová pohledávka vzniklá v roce - 3 607 584 2009 KZ Přepočteného daňového závazku k 31.12.2009 sazbou daně 19% 69 086 938 72 694 522 5. REZERVY Společnost v roce 2009 vytvořila dohadnou položku v celkové výši 741 tis. Kč. na nevyplacené prémie a odměny týkající se roku 2009 a tyto budou vyplaceny v roce 2010. K těmto odměnám zaúčtovala rezervu na platby zdravotního a sociálního pojištění v celkové výši 250 tis. Kč. Společnost má od roku 2009 zákonnou povinnost dlouhodobě tvořit a naplnit Plán obnovy vodárenského infrastrukturního majetku. Dle pravidel daných zákonem č. 274/2001 Sb. a prováděcí vyhláškou 428/2001 Sb. byl Plán obnovy pro rok 2009 vytvořen v celkové výši 216 mil. Kč a pro rok 2010 a následující se bude pohybovat ve výši cca 220 mil. Kč. Vzhledem k nepříznivé celosvětové finanční situaci společnost rozhodla o vytvoření účetní rezervy ve výši 20 mil. Kč na možné riziko nižších výnosů a tedy potenciálně nižších zdrojů pro zajištění obnovy majetku. 6. DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ V roce 2009 nebyly společnosti předepsány žádné doměrky na dani. 7. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI Položka tis. Kč Podíl v % na celkových tržbách 19 Rok 2009 Rok 2008 tis. Kč Podíl v % na celkových tržbách Tržby za vlastní výrobu a 208 533 77,01 167 593 76,09 prodej služeb Z toho: nájemné 208 392 76,96 167 505 76,05 Tržby z prodeje 1 685 0,62 565 0,26 dlouhodobého majetku a materiálu Aktivace HIM, materiálu, 3 657 1,35 3 973 1,80 služeb Výnosy z prodeje 45 720 16,89 35 494 16,12 majetkových CP Přijaté úroky, kurzové rozdíly 958 0,35 1 265 0,57 a ost. Finanční výnosy Výnosy z finančních účastí 10 200 3,77 10 200 4,63 Ostatní výnosy 21 0,01 1 156 0,53 Celkem: 270 774 100 220 246 100 Podstatnou část tržeb tvoří pronájem vodárenského majetku a prodej vlastních akcií, příjem z ostatních činností (zejména inženýrská činnost, prodej dlouhodobého majetku,

výnosy z finančního majetku ) tvoří nevýznamnou část celkových příjmů. 8. ZISK NA AKCII Ukazatel Zisk na akcii vyjadřuje trendy v průběhu výnosnosti společnosti v čase a podává výstižněji informaci o o růstu investic během období. 1. Základní zisk na akcii Výpočet zisku na akcii: Zisk přiřaditelný kmenovým akciím za účetní období = Zisk na akcii Vážený přepočtený průměr akcií za účetní období Hodnoty k 31.12. 2009: Čistý zisk po zdanění Vážený přepočtený průměr akcií Zisk na akcii za rok 2009: Zisk na akcii za rok 2008: Zisk na akcii za rok 2007: Zisk na akcii za rok 2006: Zisk na akcii za rok 2005: Zisk na akcii za rok 2004: 50 378 161 Kč 1 668 561 ks 30,19 Kč 13,15 Kč 1,76 Kč 6,33 Kč 30,11 Kč 13,51 Kč Vykázanou výši zisku na akcii v roce 2005 ovlivnil zejména výnos z prodeje části podniku. Vykázaný zisk na akcii za rok 2004 navazuje na údaje k 31.12.2004 dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (MSÚV) s dopady zavedení MSÚV do zisku společnosti Vykázaný zisk na akcii v roce 2009 je ovlivněn prostředky na obnovu majetku, které společnost obdržela od Královéhradecké provozní, a.s. jako součást nájemného za pronajímanou vodárenskou infrastrukturu a v roce 2009 byly použity na nákup nového a rekonstrukci a modernizaci stávajícího majetku společnosti. 2. Zředěný zisk na akcii Společnost v roce 2009 nesplňuje podmínky pro výpočet zředěného zisku na akcii. 9. VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝVOJ A VÝZKUM Společnost nevynaložila. 10. ODMĚNY POSKYTNUTÉ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI ZA ROK 2009 Náklady za povinný audit 52 tis. Kč Náklady na daňové poradenství 91 tis. Kč 11. Události po rozvahovém dni. V období po rozvahovém dni nedošlo ve společnosti k žádným významným událostem. V Hradci Králové 12.2.2010 20