Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 25338/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Švábov se sídlem Švábov 37, 588 51 Batelov, IČO 47367105 za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 15. října 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 20. května 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Švábov Švábov 37 588 51 Batelov Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslav Pachr pověření číslo 59/14 Podklady předložili: Evžen Háva - starosta Jana Hájková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Švábov nebyly zjištěny chyby a nedostatky tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Švábov byly přezkoumány následující písemnosti: Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby prezidenta ČR (ÚZ 98008) Rozpočtová opatření - č. 1 schváleno zastupitelstvem dne 09. 03., č. 2 dne 31. 05., č. 3 dne 23. 08. a č. 4 schváleno starostou obce dne 02. 09. 2013 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - ke smlouvě o prodeji pozemků Rozpočtový výhled - ze dne 23. 08. 2013 na období let 2016 až 2021 Účetní doklady - za září 2013 (100280-100312) Hlavní kniha - sestavena ke dni 30. 09. 2013 Pokladní doklady - za září 2013 (76-82) Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Smlouva o výpůjčce - ze dne 27. 06. 2013 na prostor pro umístění sochy Účetní deník - sestaven ke dni 30. 09. 2013 Kniha došlých faktur - za období leden až září 2013 (01-90) Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30. 09. 2013 Rozvaha - sestavena ke dni 30. 09. 2013 Bankovní výpis - za září 2013 č. 009 Zřizovací listina organizační složky - jednotka SDH Zápisy z jednání finančního výboru ze dne 28. 03. a 13. 06. 2013, zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne 28. 03. a 20. 06. 2013 Dohody o provedení práce - ze dne 02. 01. 2013 na práce v lese, ze dne 30. 03. 2013 na péči o veřejnou zeleň Mzdová agenda - za srpen 2013 Závěrečný účet - za rok 2012 projednán a schválen zastupitelstvem dne 31. 05. 2013, návrh zveřejněn od 17. do 31. 05. 2013 Dohoda o pracovní činnosti - ze dne 29. 02. 2012 (lesní hospodář) na období od 01. 03. 2012 do 31. 12. 2013 Odměňování členů zastupitelstva - schváleno dne 06. 11. 2010 Smlouvy ostatní - smlouva o spolupráci při realizaci projektu "Za sochami Regionem Renesance" ze dne 04. 06. 2013 Smlouva o věcném břemeni - č. 35268 ze dne 28. 08. 2013 Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn od 22. 10. do 16. 11. 2012 Pokladní kniha (deník) - za září 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30. 09. 2013 Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30. 09. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období leden až září 2013 Schválený rozpočet - pro rok 2013 ze dne 16. 11. 2012 Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2013 (01-06) Smlouva o převodu majetku - prodej pozemků s právní účinností k 20. 09. 2013 Účtový rozvrh - platný pro rok 2013 Evidence majetku - vedena v PC Evidence poplatků - soupisy plátců pro rok 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápis z jednání finančního výboru ze dne 12. 09. 2013 Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 15. 10. 2013 Rozpočtový výhled - ze dne 22. 03. 2011 na období let 2012 až 2015 Rozpočtová opatření - č. 5 schválené starostou obce k 18. 10., č. 6 k 15. 11., č. 7 k 14. 12. a č. 8 k 30. 12. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31. 12. 2013 Rozvaha - sestavena ke dni 31. 12. 2013-2 -
Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31. 12. 2013 Hlavní kniha - sestavena ke dni 31. 12. 2013 Účetní deník - ke dni 31. 12. 2013 Pokladní kniha (deník) - za prosinec 2013 Dohoda o hmotné odpovědnosti - ze dne 01. 03. 2012 s účetní obce Kniha došlých faktur - za říjen až listopad 2013 (91-114) Kniha odeslaných faktur - za říjen až listopad 2013 (07) Evidence poplatků - soupisy plátců na rok 2013 Vnitřní předpis a směrnice - dodatek č. 1 ze dne 15. 11. 2013 k souboru vnitřních směrnic Inventurní soupisy majetku a závazků - vyhotoveny ke dni 31. 12. 2013 Mzdová agenda - za listopad 2013 Evidence majetku - vedena v PC Účetní doklady - za prosinec 2013 (ČNB č. 600028-600029, ČS č. 100384-100418) Pokladní doklady - za prosinec 2013 (101-117) Bankovní výpisy - za prosinec 2013 (ČNB č. 16, ČS č. 012) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby do PS P ČR (ÚZ 98071) a v rámci Programu obnovy venkova (smlouva ZZ00507.0190 ze dne 31. 10. 2013) Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31. 12. 2013 Dohody o provedení práce - dvě dohody ze dne 30. 10. 2013 na úklid veřejného prostranství Smlouva o dílo - ze dne 08. 03. 2013 s firmou Jaroslav Berka - JAVAB Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 10., 15. 11. a 14. 12. 2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Švábov za rok 2013 n e b y l y z j i š těny c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 3,98 % Podíl závazků na rozpočtu 0,79 % - 3 -
- 4 -
Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Švábov Evžen Háva 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -