Semestrální projekt z předmětu X16EPD ázev práce: Plánování oslav Jméno cvičícího: Blanka Kučerková Den, čas cvičení: Čtvrtek, 16:15 Číslo paralelky: 14 Jména autorů projektu: Marek Handl Počet bodů:
Shrnutí projektu Název společnosti Plánování oslav Sektor podnikání Převážně zprostředkování služeb Forma společnosti Společnost s ručením omezeným Základní jmění Jednatel společnosti 200 000 Kč Marek Handl Počet zaměstnanců 5 Cíl podnikání Cílem projektu je poskytování služeb v oblasti plánování, organizace a zajištění oslav. Hlavní důraz bude kladen na oslavy menšího až středního rozsahu. Příklady služeb: rodinné oslavy svátky, narozeniny svatby setkání přátel setkání absolventů škol apod. Načasování projektu Životní úroveň obyvatel České republiky roste, a tak jsou stále více ochotni investovat do zábavy. Na druhou stranu lidé také žijí ve stále větším stresu a mají méně volného času, a proto jsou ochotni zaplatit za plánování a pořádání oslav, místo toho, aby vše zařizovali sami. Ve Spojených státech amerických a v západní Evropě jsou oslavy na objednávku běžné, a proto lze očekávat, že i ČR se vydá touto cestou. Situace na trhu V současné době je tato část trhu z velké části nezaplněná, ale je pravděpodobné, že se to v blízkých letech začne měnit. Existuje několik firem, které se zabývají plánováním velkých akcí firemní večírky a prezentace. V oblasti malých akcí je nabídka na trhu nedostatečná. Poptávku po námi nabízených produktech je potřeba zanalyzovat pomocí průzkumu názorů obyvatelstva. Průzkum trhu K provedení průzkumu bude využito služeb jedné z profesionálních firem zabývajících se průzkumy trhu a veřejného mínění. Budeme vyžadovat výsledky od 500 až tisíce respondentů napříč věkovým spektrem. Optimalizace otázek bude přenechána na najaté firmě, ale základem budou tyto otázky: 1) Kolik oslav ročně organizujete? 2) Jaké druhy oslav organizujete? 3) Byli byste ochotni zaplatit za zorganizování oslavy? 4) Máte rádi tematické oslavy? - 2 -
Příkladem organizace, jejíchž služeb by bylo možno využít, je Opinion Window Research International. Nabízejí službu Omnibusové šetření, kdy se táží 1000 respondentů ve věku 18-65 let. Pro naše potřeby by postačovala sada 6 uzavřených otázek s jednoduchou odpovědí a poté sada otázek s otevřenou odpovědí. Cena za tyto dva průzkumy je 230 + 770 Euro, tedy přibližně 26'500 Kč, v závislosti na konkrétním měnovém kurzu v den objednávky. Popis nabízených služeb Zkontaktování osob Někdy zákazníci chtějí uspořádat setkání osob, které nebyly delší dobu v kontaktu, a tak je možné, že neznají svá telefonní čísla, adresy apod. Zaměstnanci našeho oddělení péče o zákazníky na základě poskytnutých částečných údajů, jako jsou jména, stará telefonní čísla, emailové adresy a poštovní adresy naleznou a zkontaktují všechny požadované účastníky oslavy. Časové plánování Na základě údajů od objednávajícího zákazníka a zkontaktovaných účastníků provedeme výběr nejvhodnějších dní pro pořádání oslavy, tak aby účast byla co nejvyšší. Výběr a zajištění místa Podle druhu oslavy, bydliště účastníků a požadavků zákazníka vybereme optimální umístění oslavy. Budeme udržovat vlastní databázi restaurací, sálů a podobných prostor. Po schválení výběr zákazníkem provedeme i rezervaci. Samozřejmostí je možnost organizování oslavy na pozemku zákazníka. Výběr a tvorba dekorace Sami provedeme návrh grafické dekorace místa oslavy. Návrhy budou vytvářeny na počítači v profesionálním grafickém prostředí. Tisk materiálů bude přenechán na externích firmách. Zajištění stravování Všechno jídlo a pití od malého občerstvení až po velké hostiny budou zajišťovat externí firmy. Budeme udržovat vlastní databázi firem poskytujících catering spolu s naším interním hodnocením jejich služeb. Na základě těchto dat budeme vybírat vhodné firmy individuálně pro každou oslavu. Zajištění zábavy Obdobným způsobem jako u stravování, budeme nabízet zajištění hudby, klaunů a dalších způsobů zábavy pomocí využití služeb externích firem. Zajištění fotodokumentace Stejně jako u stravování a zábavy, umožníme a zajistíme profesionální fotografy a kameramany. Internetové prezentace V případech, kdy se jedná o výjimečné oslavy konané po několika letech či desetiletích, lze očekávat, že zákazníci uvítají i internetovou prezentaci, která usnadní komunikaci při organizování akce. Stejně tak bude možné uložit data jako jsou fotky a videa z oslavy a zachovat tak vzpomínku i do budoucna. Internetové prezentace bude vytvářet naše firma svými silami, za použití převážně open-source aplikací a technologií. Hosting webových prezentací bude zajišťován externí firmou. - 3 -
Lidské zdroje Společnost bude potřebovat pro začátek pět zaměstnanců. jednatel / projektový manager grafik / správce databáze programátor účetní / smlouvy s externími firmami prodejce / teleoperátor / propagace Výběr budoucích zaměstnanců proběhne na osobní bázi, tedy bez potřeby personální agentury. Právní forma Společnost s ručením omezeným. Zakládající člen vkládá 200 000 Kč a stává se automaticky jednatelem společnosti. Podnikatelský záměr od konkurence nás bude odlišovat široká nabídka díky spolupráci s mnoha společnostmi kanceláře otevřeny v pracovní dny (průměrně 21 dní v měsíci) oslavy budou pořádány v kterýkoli den včetně víkendů a svátků kancelářské prostory budou pronajímány kanceláře budou umístěny v okrajové části Prahy (snadná dostupnost pro zákazníky a relativně výhodná výše nájmu) pole působnosti společnosti bude Praha a Střední Čechy první měsíc činnosti nebudou žádné příjmy (práce na interním systému, navazování spolupráce s externími společnostmi, propagace) během prvního měsíce bude vytvořena první verze počítačového plánovacího systému a šablona webové prezentace v prvních třech letech se počítá s měsíčním růstem poptávky (první rok 10%, druhý rok 3%, třetí rok 1%) budeme přijímat objednávky na oslavy s jednodenním až několikaměsíčním předstihem, průměrně bude předstih tvořit 14 dní oběžný majetek bude minimální, jelikož většina výroby bude přenechána externím firmám skladovací prostory nebudou potřeba společnost bude vlastnit dodávkový vůz, aby mohla zajistit dopravu potřebného materiálu a vybavení účtovat budeme poplatky za jednotlivé služby (plánování, zajištění místa, tvorba dekorace apod.) plus provize (5%) ze zajištěných služeb externích firem společnost bude existovat alespoň 5 let životnost potřebného vybavení elektronika, vozidla je alespoň 5 let hlavní důraz bude kladen na zákazníky od 15 do 50 let Poznámky k výpočtům sociální a zdravotní pojištění tvoří 21,5 + 1,2 + 3,3 + 9 = 35% výše mezd daň ze zisku činí 24% všechny cenové údaje jsou uváděny v českých korunách - 4 -
Předpoklad poptávky Očekává se, že poptávka bude postupně růst každý měsíc v prvních třech letech. A to z důvodu informovanosti potencionálních zákazníků budou si předávat zkušenosti, budou si zvykat na tento typ služeb. Dalším důvodem je také inspirace životem západních států. A i všeobecné bohatnutí a časové vytížení obyvatelstva bude hrát roli. Detailní rozpis předpokladu poptávky a tržeb viz. Příloha 1. Pro zjednodušení výpočtů budeme nadále předpokládat, že nabízíme dva produkty malá oslava a velká oslava. 1) Malá oslava popis: naplánování oslavy, zajištění místa a stravování výnosy na oslavu: 4 000 Kč 2) Velká oslava popis: malá oslava plus kontaktování osob, zajištění dekorace, zábavy, fotodokumentace a internetové prezentace výnosy na oslavu: 16 000 Kč Vstupní rozvaha Počáteční investice běžné PC 3x výkonné PC 2x další PC vybavení (síť, zálohy, tiskárny) software (OS, Office, grafika, development) telefony zařízení kanceláří firemní vozidlo (Ford Transit) firemní vozidlo (Ford Focus) CELKEM 60 000 80 000 20 000 90 000 20 000 80 000 644 900 500 990 1 495 890 Je zřejmé, že už jen počáteční investice převyšují hodnotu vlastního kapitálu, a tak bude nutné využít i cizí kapitál. Musíme také vzít v úvahu, že první měsíc nebudou žádné příjmy. - 5 -
Financování 1 - pomocí úvěru Všechen majetek uvedený v počáteční rozvaze nakoupíme hned na začátku podnikání. Výpočet nákladů viz Příloha 2. vlastní kapitál investice náklady 1.měsíc úvěr 200 000 1 495 890 281 837 1 577 727 Vezmeme si tedy bankovní úvěr ve výši 1 580 000 Kč s konstantním úmorem, roční úrokovou sazbou 11% a dobou splatnosti 5 let. Rok Úmor Úrok Splátka 1 316 000 173 800 489 800 2 316 000 139 040 455 040 3 316 000 104 280 420 280 4 316 000 69 520 385 520 5 316 000 34 760 350 760 Nyní již můžeme sestavit výsledovku. Odepisovat budeme pouze vozidla. Ta patří do odpisové skupiny 1, a proto budou odepisovány po dobu 3 let. Použijeme lineární odepisování. 1. rok 2. rok 3. rok 4. rok 5. rok standardní náklady odpisy 3 382 041 381 963 3 382 041 381 963 3 382 041 381 963 3 382 041 0 3 382 041 0 úrok náklady celkem 173 800 3 937 804 139 040 3 903 044 104 280 3 868 284 69 520 3 451 561 34 760 3 416 801 tržby celkem 2 223 740 4 549 774 5 684 354 6 000 570 6 000 570 zisk daň ze zisku -1 714 064 0 646 730 155 215 1 816 070 435 857 2 549 009 611 762 2 583 769 620 105 čistý zisk -1 714 064 491 515 1 380 213 1 937 247 1 963 665 Z výsledovky je zřejmé, že první rok bude ztrátový, poté se situace zlepší. Nyní vypočítáme Cash-Flow, abychom zjistili skutečné přílivy a odlivy peněz. 1. rok 2. rok 3. rok 4. rok 5. rok zisk po zdanění -1 714 064 491 515 1 380 213 1 937 247 1 963 665 odpisy 381 963 381 963 381 963 0 0 úmor -316 000-316 000-316 000-316 000-316 000 čistý výsledek podnikání -1 648 101 557 478 1 446 177 1 621 247 1 647 665-6 -
Finanční ukazatele Uvažujme, že investovaný kapitál bychom mohli jinak zhodnotit 10%. Vypočítáme indexy čisté současné hodnoty a vnitřního výnosového procenta, abychom zjistili výhodnost založení společnosti. diskontní sazba 10% NPV 1 979 389 Kč IRR 56% Financování 2 - pomocí leasingu Jinou možností, jak financovat projekt, je nakoupit část majetku na leasing. Počáteční investice další PC vybavení (síť, zálohy, tiskárny) software (Office, grafika, development) telefony zařízení kanceláří CELKEM 20 000 50 000 20 000 80 000 170 000 Vozidla a počítače s operačními systémy pořídíme pomocí finančního leasingu. Budeme platit konstantní splátky a pojištění majetku bude součástí leasingové smlouvy. Vozidla budou mít dobu leasingu 5 let, výpočetní technika 3 roky. Podrobnosti leasingových splátek viz Příloha 3. I přes využití leasingu nemáme dostatek kapitálu pro rozjetí společnosti, a tak si opět budeme muset vzít úvěr. vlastní kapitál investice náklady 1.měsíc úvěr 200 000 170 000 438 614 408 614 Vezmeme si tedy úvěr ve výši 409 000 Kč s konstantním úmorem, roční úrokovou sazbou 11% a dobou splatnosti 5 let. Rok Úmor Úrok Splátka 1 81 800 44 990 126 790 2 81 800 35 992 117 792 3 81 800 26 994 108 794 4 81 800 17 996 99 796 5 81 800 8 998 90 798 Výsledovka na prvních pět let existence bude vypadat takto. - 7 -
1. rok 2. rok 3. rok 4. rok 5. rok běžné náklady pojištění majetku 3 310 920 12000 3 310 920 12000 3 310 920 12000 3 310 920 32 400 3 310 920 32 400 leasingové splátky vozidla leasingové splátky počítače 283 385 66 000 283 385 66 000 283 385 66 000 283 385 0 283 385 0 úrok z úvěru 44 990 35 992 26 994 17 996 0 náklady celkem 3 717 295 3 708 297 3 699 299 3 644 701 3 626 705 tržby celkem 2 223 740 4 549 774 5 684 354 6 000 570 6 000 570 zisk daň ze zisku -1 493 555 0 841 477 201 955 1 985 056 476 413 2 355 870 565 409 2 373 866 569 728 čistý zisk -1 493 555 639 523 1 508 642 1 790 461 1 804 138 Ze znalosti čistého zisku nyní vypočítáme nepřímou metodou hodnoty cash-flow. 1. rok 2. rok 3. rok 4. rok 5. rok zisk po zdanění -1 493 555 639 523 1 508 642 1 790 461 1 804 138 úmor -81 800-81 800-81 800-81 800 0 čistý výsledek podnikání -1 575 355 557 723 1 426 842 1 708 661 1 804 138 Finanční ukazatele Opět uvažujme možnost zhodnocení investovaného kapitálu deseti procenty. diskontní sazba 10% NPV 2 188 061 Kč IRR 61% Závěr Při použití jakéhokoli z obou způsobu financování bude projekt výhodný, za předpokladu pětileté existence. V prvním případě dosáhneme hodnoty, jako kdybychom svých počátečních 200 000 Kč zhodnocovali ročně 56 procenty. V druhém případě dokonce 61%, proto je financování leasingem výhodnější. Na druhou stranu prognóza růstu poptávky je spíše optimistická a je nutno si uvědomit, že na konci pátého roku by společnost musela být schopna zajistit cirka 60 oslav měsíčně, což při tak nízkém počtu zaměstnanců už nemusí být proveditelné. Jako každý projekt i tento s sebou přináší rizika. Rizika projektu nedostatek poptávky lidé nebudou mít zájem o tuto službu (kritické riziko) ztráta zaměstnance (při tak nízkém počtu zaměstnanců vysoké riziko) nespolehlivost externích firem (minimální riziko) poškození, ukradení majetku, ztráta dat (malé až střední riziko) Největší nebezpečí je nedostatek poptávky. Problémem je zde téměř neexistence ekvivalentních služeb v naší republice v současné době. Proto je vhodně ještě před spuštěním projektu provést průzkum názorů obyvatelstva, tak jak byl nastíněn výše. Ostatní rizika jsou již standardní. - 8 -
Příloha 1 Výpočet tržeb Ceny služeb zkontaktování 1 osoby 100 plánování (za každých 10 osob) 1 000 zajištění místa 1 000 návrh dekorace (za hodinu práce) 500 zajištění stravování 1 000 zajištění zábavy 500 zajištění fotodokumentace 500 internetová prezentace 2 000 Výpočet průměrné ceny komplexu našich služeb: Malá oslava zajištění místa, stravování a plánování poplatky 3 000 provize 1 000 celkem 4 000 Velká oslava malá oslava plus zkontaktování osob, tvorba dekorace a internetové prezentace, zajištění stravování, zábavy, fotodokumentace poplatky 13 500 provize 2 500 celkem 16 000 Následuje tabulka obsahující detailní odhad poptávky a s tím souvisejících tržeb. V prvním roce se očekává měsíční nárůst poptávky 10%, v druhém roce 3%, ve třetím už jen 1% a ve čtvrtém a pátém roce se růst neočekává. - 9 -
malá oslava velká oslava TRŽBY TRŽBY měsíc počet tržby počet tržby MĚSÍČNĚ ROČNĚ 1 0 0 0 0 0 2 10 40 000 5 80 000 120 000 3 11 44 000 6 88 000 132 000 4 12 48 400 6 96 800 145 200 5 13 53 240 7 106 480 159 720 6 15 58 564 7 117 128 175 692 7 16 64 420 8 128 841 193 261 8 18 70 862 9 141 725 212 587 9 19 77 949 10 155 897 233 846 10 21 85 744 11 171 487 257 231 11 24 94 318 12 188 636 282 954 12 26 103 750 13 207 499 311 249 2 223 740 13 27 106 862 13 213 724 320 587 14 28 110 068 14 220 136 330 204 15 28 113 370 14 226 740 340 110 16 29 116 771 15 233 542 350 314 17 30 120 274 15 240 549 360 823 18 31 123 883 15 247 765 371 648 19 32 127 599 16 255 198 382 797 20 33 131 427 16 262 854 394 281 21 34 135 370 17 270 740 406 109 22 35 139 431 17 278 862 418 293 23 36 143 614 18 287 228 430 842 24 37 147 922 18 295 845 443 767 4 549 774 25 37 149 401 19 298 803 448 204 26 38 150 895 19 301 791 452 686 27 38 152 404 19 304 809 457 213 28 38 153 928 19 307 857 461 785 29 39 155 468 19 310 936 466 403 30 39 157 022 20 314 045 471 067 31 40 158 593 20 317 185 475 778 32 40 160 179 20 320 357 480 536 33 40 161 780 20 323 561 485 341 34 41 163 398 20 326 796 490 195 35 41 165 032 21 330 064 495 097 36 42 166 683 21 333 365 500 048 5 684 354 37 42 166 683 21 333 365 500 048 38 42 166 683 21 333 365 500 048 39 42 166 683 21 333 365 500 048 40 42 166 683 21 333 365 500 048 41 42 166 683 21 333 365 500 048 42 42 166 683 21 333 365 500 048 43 42 166 683 21 333 365 500 048 44 42 166 683 21 333 365 500 048 45 42 166 683 21 333 365 500 048 46 42 166 683 21 333 365 500 048 47 42 166 683 21 333 365 500 048 48 42 166 683 21 333 365 500 048 6 000 570 49 42 166 683 21 333 365 500 048 50 42 166 683 21 333 365 500 048 51 42 166 683 21 333 365 500 048 52 42 166 683 21 333 365 500 048 53 42 166 683 21 333 365 500 048 54 42 166 683 21 333 365 500 048 55 42 166 683 21 333 365 500 048 56 42 166 683 21 333 365 500 048 57 42 166 683 21 333 365 500 048 58 42 166 683 21 333 365 500 048 59 42 166 683 21 333 365 500 048 60 42 166 683 21 333 365 500 048 6 000 570-10 -
Příloha 2 výpočet nákladů Stálé náklady položka měsíčně ročně pojištění majetku 2 700 32 400 povinné ručení vozidla (Česká Pojišťovna) 1 335 16 014 havarijní pojištění vozidla (ČP) 1 892 22 707 platy zaměstnanců 155 000 1 860 000 zdravotní a sociální pojištění (35%) 54 250 651 000 pronájem kanceláří, energie 50 000 600 000 telefony (T-Mobile), internet (Novera) 6 660 79 920 propagace společnosti 10 000 120 000 CELKEM 281 837 3 382 041 1) Financování úvěrem: 2) Financování leasingem: Náklady 1. měsíc mimořádné splátky vozidla mimořádné splátky PC pojištění majetku leasingová splátka vozidla leasingová splátka PC platy zaměstnanců zdravotní a sociální pojištění (35%) pronájem kanceláří, energie telefony (T-Mobile), internet (Novera) propagace společnosti CELKEM 114 589 18 000 1 000 23 615 5 500 155 000 54 250 50 000 6 660 10 000 438 614 Běžné měsíční náklady platy zaměstnanců zdravotní a sociální pojištění (35%) pronájem kanceláří, energie telefony (T-Mobile), internet (Novera) propagace společnosti CELKEM 155 000 54 250 50 000 6 660 10 000 275 910-11 -
Příloha 3 leasing vozidlo Ford Transit Ford Focus cena vozu akontace 10% počet splátek 644 900 64 490 60 500 990 50 099 60 výše splátky 13 356 10 259 druh PC běžné PC (3x) výkonné PC (2x) cena akontace 10% počet splátek 28 000 2 800 36 48 000 4 800 36 výše splátky 856 1 467-12 -