Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 015033/2013/KUSK Čj.: 000502120 14/KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce LOUŇOVICE Ič: 00240435 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 20.9.2013 19.2.2014 na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Horní náves 6 251 62 Louňovice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením prezkoumání: - kontroloři: Bc. Simona Markova Bc. Dana Matěj ková ( 19.2.2014) Bc. Jaroslav Petrák (20.9.2013) Zástupci obce: Ing. Josef Řehák - starosta Dana Kodejšová - vedoucí obecního úřadu Ing. Ivana Hřebcová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 42012004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky 2013-2017 Pravidla rozpočtového provizoria stanovena Směrnicí Č. 212006 ve výši ]/12 skutečných výdajů předchozího roku na nezbytně nutné výdaje. Směrnice byla schválena zastupitelstvem obce dne 24.3.2006. Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech 13.3.2013-29.3.2013 Schválený rozpočet roku 2013 zastupitelstvem obce dne 29.3.2013 jako vyrovnaný Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ze dne 25.3.2013 pro Mateřskou školu Louňovice Rozpočtová opatření Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 3].3.2013 Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 30.6.2013 Č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 20.9.2013 Č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 19.11.2013 Č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne 24.1.2014 Závěrečný účet za rok 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 21.6.2013 s vyjádřením "bez výhrad". Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn ve dnech 24.5.2013-10.6.20]3 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavenk31.8.2013,31.]2.2013 Výkaz zisku a ztráty sestaven k 30.6.2013,31.12.2013 Rozvaha sestavena k 31.8.2013, 31.12.2013 Příloha rozvahy sestavena k 30.6.2013, 31.12.2013 Účtový rozvrh na rok 2013 Hlavní kniha za období 812013, ] 212013 Kniha došlých faktur vedena ručně, evidence a úhrady za rok 2013, poř. Č. 1-386 Kniha odeslaných faktur vedena ručně, evidence a úhrady za rok 2013, poř. Č. 112013-4512013 Bankovní výpis k účtu Č. 2826201/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu Č. 116 ze dne 1.7.2013 do výpisu Č. 150 ze dne 31.8.2013 a dále od výpisu Č. 198 ze dne 2.12.2013 do výpisu Č. 212 ze dne 31. 12.2013 k účtu Č. 226163101/0300 vedenému u ČSOB, a.s., od výpisu Č. 2013/1 za období 1.1.2013-31.1.2013 do výpisu Č. 2013/12 za období 1.12.2013-31.12.2013 k účtu Č. 94-481320110710 vedenému u ČNB, a.s., od výpisu Č. 1 ze dne 28.2.2013 do výpisu Č. 23 ze dne 31.12.2013 k účtu Č. 51-7615730247/0]00 vedenému u KB, a.s., od výpisu Č. ]05 ze dne 1.7.2013 do výpisu Č. 122 ze dne 31.7.2013 a dále od výpisu Č. 192 ze dne 2.12.2013 do výpisu Č. 210 ze dne 31.12.2013 2
Účetní doklad k účtu Č. 282620110100 - účetní doklady od Č. 647 ze dne 1.7.2013 do Č. 814 ze dne 31.8.2013 a dále od Č. 1055 ze dne 2.12.2013 do Č. 1153 ze dne 31.12.2013 k účtu Č. 22616310 1/0300 - účetní doklady od Č. 150001 ze dne 3 I. 1.2013 do Č. 150012 ze dne 31.] 2.2013 k účtu Č. 94-4813201/0710 - účetní doklady od Č. 180001 ze dne 28.2.2013 do Č. 180023 ze dne 31.12.2013 k účtu Č. 51-7615730247/0]00 - účetní doklady od Č. 170105 ze dne 1.7.2013 do Č. 170122 ze dne 31.7.2013 a dále od Č. 170192 ze dne 2.12.2013 do Č. 170210 ze dne 31.12.2013 Pokladní kniha (deník) za období červenec - srpen, prosinec 2013 stop stav pokladní hotovosti provedený ke dni dílčího přezkoumání se zůstatkem ve výši Kč 5.025,- souhlasí na zůstatek uvedený v pokladní knize (poslední doklad Č. 198/3 ze dne 18.9.20] 3) Pokladní doklad příjmové a výdajové pokladní doklady od Č. V00000143 ze dne 1.7.20]3 do Č. V00000180 ze dne 26.8.2013 a dále od Č. P00000034 ze dne 3.12.2013 do V00000294 ze dne 30.12.2013 Evidence majetku vedena v programu Triada k 31.12.2013 inventurní soupis majetku a závazků Příkaz k provedení inventarizace ze dne 31.12.2013 Plán inventur ze dne 29.11.20] 3 Proškolení inventarizační komise ze dne 6.12.2013, včetně prezenční listiny Inventurní soupis majetku a závazků k 31. 12.2013 Inventarizační zpráva ze dne 18.1.2014 Výpisy z katastru nemovitostí k 31.12.2013 a k datu 2.1.2014 (kat. území Č. 687359 LV 10001, kat. území Č. 700321 LV 952, kat. území Č. 752967 LV 443, kat. území Č. 761176 LV 678) Odměňování členů zastupitelstva výplatní listina za prosinec neuvolněných zastupitelů obce - osobní číslo 15, 19, 22, 23, 30 až 32. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne 22.4.2013 na pořízení pozemku p.č. 90/28 o výměře 95 m 2 - zahrada (do majetku obce) za dohodnutou kupní cenu Kč 1.900,-. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce 12.4.2013. Darovací smlouvy ze dne 25.6.2013 (obec dárce) na finanční dar ve výši Kč 100.000,- na humanitární a sociální účely nebo na obnovu majetku obce postiženého živelnou pohromou. Poskytnutí daru bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 21.6.2013. ze dne 27.6.2013 (obec dárce) na finanční dar ve výši Kč 30.000,- na humanitární a sociální účely nebo na obnovu majetku obce postiženého živelnou pohromou. Poskytnutí daru bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 21.6.2013. Smlouvy zástavní Potvrzení o zániku zástavního práva ze dne 15.2.2013 pod č.j. 020496/2013 na pozemku Č. 159 v k.ú. Louňovice úhradou pohledávky Smlouvy o věcných břemenech Č. 58110/1/2013 ze dne 27.2.2013 uzavřená e společností RWE Distribuční služby, s.r.o., Brno, Ič 279353] 1 (obec povinná) na pozemku č 157/7 o výměře 674 m 2 za
účelem zřízení a provozo ání plynárenského zařízení "přípojka pro RD, Kutnohorská č.p 20, Louňovice" na dobu neurčitou za jednorázovou úhradu ve výši Kč 1.815,-. Uzavření mlouvy chváleno zastupitelstvem obce dne 4.1.2013. Dohody o provedení práce ze dne 17.11.2013, úklid kontejneru, rozsahu 16 hodin ze dne 17.11.2013, úklid zastávek, odvoz odpadu, sekáni trávy, hrabání listí, v rozsahu 20 hodin Smlouvy ostatní Smlouva o běžném účtu Č. 1006397 ze dne 25.2.2013 uzavřená s Českou národní bankou, Praha 1, Ič 48136450 o zřízení účtu Č. 94-4813201/0710 (účet podřízen státní pokladně). Vnitřní předpis a směrnice Příloha směrnice Č. 312011 - Podpisový vzor platný pro rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) ze dne 4.1.2013, 18.1.2013, 1.2.2013, 15.2.2013, 1.3.2013, 13.3.2013, 22.3.2013, 29.3.2013, 12.4.2013, 26.4.2013, 7.5.2013, lg.5.2013, 17.5.2013, 24.5.2013, 7.6.2013, 21.6.2013 (účetní závěrka roku 2012), 12.7.2013, 2.8.2013, 23.8.2013, 6.9.2013, 20.9.2013,4.10.2013,18.10.2013,1.11.2013, 19.11.2013,29.11.2013,13.12.2013, 10.1.2014 Výsledky kontrol zřizených organizací Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě Č. 1 vykonané v Mateřské škole Louňovice ve dnech 29.7.2013-31.7.2013 za kontrolované období od 1.1.2013 do 30.6.2013 Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě Č. 2 vykonané v Mateřské škole Louňovice ve dnech 17.1.2014-20.1.2014 za kontrolované období od 1.7.2013 do 31.12.2013 V kontrolovaném období obec Louňovice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, mlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo rucitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 od t. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z pfezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Louňovice: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatfení k odstranění nedostatků zjištěných: ' a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Louňovice za rok 2013 podle 9 2 a ~ 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 1O odst. 3 písmo a) zákona Č. 42012004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 5,77 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,43 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 4,78 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků ciní 0,00 Kč. Louňovice 19.2.2014 Podpisy kontroloru: KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Simona Marková Ilmv J... ~. kontrolor poveřený řízením přezkoumání Bc. Dana Matějková
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stano iska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Kraj ký úřad tředočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopi č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Louňovice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 pře zal p. Ing. JosefŘehák, starosta obce. Ing. Josef Řehák starosta obce Louňovice Obcc 1 ouůox icc Horm nav c: ('...,,,I ( I" 1110\ tec I '0 002-l0-l,' J)(' l!1)02-l0-l35 Id. tu..>2' (,(, J 2U5 dne 19.2.2014 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k náprave chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkournávajicirnu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská I I, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu e závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou mávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajicirnu orgánu uvedenou zprá u zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč jednom případě. Rozdělovník: Steinopis Počet výtisků Předáno Převzal I I x Krajský úřad Středočeského kraje 2 1 x obec Louňo ice Bc. Simona Marková Ing. JosefŘehák