Obsah Contents VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI VE VÝVOJI SPOLEČNOSTI 1 / NOTEWORTHY EVENTS OF COMPANY GROWTH 25 ÚVODNÍ SLOVO 3 / INTRODUCTION 27 ZPRÁVA VEDENÍ SPOLEČNOSTI 4 / MANAGEMENT REPORT 28 Činnost společnosti v roce 2001 4 / Company activities in 2001 28 Strategie rozvoje společnosti 6 / Company development strategy 30 ORGÁNY SPOLEČNOSTI 7 / CORPORATE BODIES 31 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 8 / SUPERVISORY BOARD REPORT 32 FINANČNÍ ČÁST 11 / FINANCIAL PART 35 Rozvaha 11 / Balance sheet 35 Výkaz zisků a ztrát 13 / Profit and loss account 37 Přehled o peněžních tocích 14 / Cash flow statement 38 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2001 15 / NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 39 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU 22 / REPORT ON BEARINGS BETWEEN THE CONTROLLER AND THE CONTROLLED 47 ZPRÁVA AUDITORA 23 / AUDITOR REPORT 48 PŘEHLED ČLENSKÝCH FIREM SPOLEČNOSTI 49 / OVERVIEW OF CORPORATE MEMBER COMPANIES 49
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI VE VÝVOJI SPOLEČNOSTI DUBEN 1993 PROSINEC 1995 ŘÍJEN 1996 LEDEN 1997 1997 BŘEZEN 1998 KVĚTEN 1998 SRPEN 1998 ZÁŘÍ 1998 ŘÍJEN 1998 ZALOŽENÍ BURZOVNÍHO REGISTRU CENNÝCH PAPÍRŮ, S.R.O. NOVÝ ZPŮSOB VYPOŘÁDÁNÍ VYPOŘÁDÁNÍ PŘEVEDENO Z PC NA AS400 A KOMPLEXNĚ ZAUTOMATIZOVÁNO TRANSFORMACE BURZOVNÍHO REGISTRU NA UNIVYC, A.S. VZNIK STATUTU ČLENA UNIVYCU A PŘIJETÍ PRVNÍCH ČLENŮ NEČLENŮ BURZY PŘEVZETÍ VÍCE NEŽ 1300 EMISÍ CENNÝCH PAPÍRŮ VYLUČO VANÝCH Z BURZOVNÍCH TRHŮ K VYPOŘÁDÁNÍ V UNIVYCU ZAVEDENA SLUŽBA PŮJČOVÁNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ ZAHÁJENÍ VYPOŘÁDÁNÍ OBCHODŮ UZAVŘENÝCH VE SPAD DVA CYKLY VYPOŘÁDÁNÍ V JEDEN DEN MOŽNOST VYPOŘÁDÁNÍ PRIMÁRNÍCH EMISÍ CENNÝCH PAPÍRŮ UNIVYC JEDNÍM ZE ZAKLÁDAJÍCÍCH ČLENŮ ASOCIACE DEPOZITÁŘŮ A CLEARINGOVÝCH DOMŮ ZEMÍ STŘEDNÍ A VÝCHODNÍ EVROPY CEECSDA ZÁŘÍ 1999 ŘÍJEN 1999 ČERVEN 2000 ČERVENEC 2000 LEDEN 2001 LEDEN 2001 PROSINEC 2001 NAPOJENÍ UNIVYCU PROSTŘEDNICTVÍM ČSOB NA ZAHRANIČNÍ VYPOŘÁDACÍ CENTRUM CLEARSTREAM (DŘÍVE CEDEL) ZAVEDENÍ MULTICYKLOVÉHO VYPOŘÁDÁNÍ OBCHODŮ ZÍSKÁNÍ POVOLENÍ KOMISE PRO CENNÉ PAPÍRY K VYPOŘÁDÁNÍ OBCHODŮ S CENNÝMI PAPÍRY V RÁMCI PŘELICENCOVÁNÍ SUBJEKTŮ PŮSOBÍCÍCH NA KAPITÁLOVÉM TRHU UNIVYC PŘÍMÝM ÚČASTNÍKEM VYPOŘÁDÁNÍ V CLEARSTREAM ZPROVOZNĚNO PŘÍMÉ KOMUNIKAČNÍ NAPOJENÍ NA CLEARSTREAM PROSTŘEDNICTVÍM SOFTWARU CEDCOM 2000 MOŽNOST VYPOŘÁDÁNÍ REALIZOVANÝCH ZÁSTAV CENNÝCH PAPÍRŮ ZÍSKÁNÍ POVOLENÍ KOMISE PRO CENNÉ PAPÍRY K VYPOŘÁDÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY BŘEZEN 1999 ZAPOČETÍ KOMUNIKACE SE STŘEDISKEM CENNÝCH PAPÍRŮ NA BÁZI EDI 1
Úvodní slovo Dámy, pánové, 2
Dámy, pánové, vážení přátelé, je mou milou povinností Vás informovat o dění v naší společnosti během uplynulého roku. Rok 2001 se nestal rokem převratných a rychlých změn na českém kapitálovém trhu, ale byl jedním z těch, v němž jen krůček po krůčku docházelo ke změnám, tolik potřebným pro standardizaci poměrů na kapitálovém trhu a tím i v české ekonomice. Ekonomická výkonnost naší republiky rostla, dohled nad kapitálovým trhem jakož i legislativní rámec začaly nabývat na kvalitě. Tolik diskutovaná otázka získávání kapitálu na burze formou veřejného úpisu akcií se však do jisté míry ukázala být stále otázkou obnovení a posílení důvěry emitentů i investorů. Názory na budoucí vývoj českého kapitálového trhu se různí. Z jedné strany můžeme slyšet, že Česká republika je obecně tak malým trhem, že se zde řádný akciový trh nemůže rozvinout a fungovat a jediná šance je ve spojení středo a východoevropských trhů v jeden. Z druhé strany pak názor, že neexistuje ve světě žádná prosperující ekonomika bez vlastního kapitálového trhu. Ať již příští vývoj našeho kapitálového trhu a s ním i UNIVYCu, jakožto jednoho z jeho subjektů, bude jakýkoliv, jsem si jista, že tento vývoj nebude nahodilým ani zmatečným aktem malé zájmové skupiny, ale promyšlenými a strukturovanými změnami směřujícími ke kompatibilitě s kapitálovými trhy vyspělých evropských zemí. Stalo se již pravidlem, že UNIVYC každoročně překračuje objem převedených peněžních prostředků v rámci vypořádaných obchodů a transakcí s cennými papíry z minulých let, nejinak tomu bylo i v roce 200 Celková suma převodů činila 3 559 miliard korun, což představuje nárůst o 56 % oproti předcházejícímu roku. Je to i nepřímým důkazem opodstatněnosti existence burzy a tím i UNIVYCu, neboť mezi úkoly, které by tyto subjekty měly plnit, je i umožnění rychlých změn struktur v portfoliích investorů s relativně malými transakčními náklady. UNIVYC v minulém roce samozřejmě nezahálel ani na poli rozvoje. Jakmile to dovolily novely příslušných zákonů, nabídl nové produkty nejen svým členům, ale i emitentům. Významnou událostí pro naši společnost bylo udělení Komisí pro cenné papíry oprávnění k vypořádávání derivátových obchodů, a to zejména futures kontraktů. vážení přátelé, Věřím, že se UNIVYCu v nadcházejícím jubilejním desátém roku činnosti podaří splnit vše, co si předsevzal a opět postoupí aspoň o krok směrem k dosažení hlavního strategického cíle kvalitativně vyšší úrovně systému a mechanizmů pro vypořádání obchodů s cennými papíry, plně srovnatelnými s evropským trhem cenných papírů. Na závěr mi dovolte poděkovat všem, kdo v minulém roce s UNIVYCem spolupracovali a podíleli se na plnění mnohdy nelehkých úkolů nezbytných pro dosažení vytčených cílů. Můj dík patří i zaměstnancům UNIVYCu za jejich každodenní snahu o efektivní řešení spojená s vypořádáním. V Praze dne 4. května 2002 Ing. Helena Čacká pověřená výkonem funkce generálního ředitele společnosti 3
Zpráva vedení společnosti ČINNOST SPOLEČNOSTI V ROCE 2001 Český kapitálový trh papíry na českém kapitálovém trhu, což představovalo 38 % z celkového počtu převodů. Z této sumy vypořádaných obchodů připadlo 1 187 mld. Kč (tj. přes 33 %) na vypořádání burzovních obchodů, objem 2 372 mld. Kč (přes 66 %) tvořilo vypořádání mimoburzovních transakcí. Události na českém kapitálovém trhu během roku 2001 podstatně nevybočily z trendu nastoleném v posledních několika letech. Klesal počet obchodníků s cennými papíry z důvodu nerentability jejich činnosti, několik společností skončilo i likvidací. Veřejný trh muselo také na základě novely zákona o cenných papírech opustit množství titulů, jejichž tržní kapitalizace nedosahovala předepsané výše. V loňském roce se opět neuskutečnila žádná primární emise akcií, která by byla uvedena na burzovní trh. V polovině roku získala Burza cenných papírů Praha, a.s. od Komise pro cenné papíry povolení k organizování obchodů s deriváty, poté koncem roku dostal i UNIVYC povolení k jejich vypořádání. Získané licence tak umožní uzavřít a vypořádat futures kontrakty vztahující se k akciovým indexům, úrokovým měrám a státním dluhopisům. UNIVYC součást kapitálového trhu Postavení UNIVYCu mezi subjekty českého kapitálovém trhu je do značné míry výjimečné. Již od počátku založení UNIVYCu je hlavním předmětem činnosti vypořádání obchodů s cennými papíry. UNIVYC zabezpečuje vypořádání všech obchodů členů burzy uzavřených či registrovaných na burze, pro všechny členy UNIVYCu vypořádává mimoburzovní transakce. Některé ze svých produktů UNIVYC vyvinul a nabízí i emitentům prostřednictvím administrátorů emisí, investičním společnostem a fondům. Jak je patrné z tabulky i minulý rok vzrostl objem obchodů s cennými papíry vypořádaných UNIVYCem za současného poklesu počtu transakcí. Celkovou sumou 3 559 mld. Kč UNI VYC vypořádal přes 99 % objemu obchodů s cennými Přehledy o vypořádaných převodech s cennými papíry na českém kapitálovém trhu Objem převodů 1998 1999 2000 2001 SCP RMS Univyc Celkem mld. Kč 67 215 1 404 1 686 % 4,0 12,7 83,3 100,0 mld. Kč 71 177 1 758 2 006 % 3,5 8,9 87,6 100,0 mld. Kč 40 61 2 282 2 383 % 1,7 2,6 95,7 100,0 mld. Kč 4 19 3 559 3 582 % 0,11 0,54 99,35 100,00 Počty převodů 1998 1999 2000 2001 tis. % tis. % tis. % tis. % SCP RMS Univyc Celkem 431 1 050 545 2 026 21,3 51,8 26,9 100,0 236 703 347 1 286 18,4 54,6 27,0 100,0 50 498 323 871 5,7 57,2 37,1 100,0 41 419 287 747 5,55 56,10 38,35 100,00 Tabulky významných ukazatelů činnosti Univycu ukazatel 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Počet obchodníků členů Univycu *) z toho neburzovních členů Celkový počet účtů vlastních *) Celkový počet účtů klientských *) Celkový objem převodů v ZC ČNB (mld. Kč) Počet odeslaných příkazů do ZC ČNB (tis.) *) stav k 3 1 daného roku 62 1 388 18 645 55 48 94 2 023 36 647 190 286 102 2 090 39 988 392 116 94 6 2 447 11 777 908 145 77 6 1 928 8 072 1 404 139 60 6 753 4 416 1 758 153 58 6 966 3 400 2 282 192 41 6 853 3 102 3 559 180 4
ukazatel 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 Celkový počet převodů v evidenci UNIVYCu (v tis.) 1 116 2 732 3 418 1 962 867 527 409 z toho (v %) automatické obchody blokové obchody SPAD mimoburzovní ostatní 42,8 0,3 56,9 50,2 0,4 49,3 52,3 0,9 0,3 46,5 50,8 3,7 2,2 43,2 48,0 5,4 2,7 6,8 37,2 42,7 5,3 8,0 9,7 34,3 39,3 5,9 16,5 17,3 21,0 2001 347 30,5 13,8 15,2 23,0 17,5 Služby emitentům UNIVYC se snažil vycházet vstříc i emitentům. Svědčí o tom i rozšiřující se nabídka produktů pro ně. Během loňského roku UNIVYC zprostředkoval vypořádání čtyř primárních emisí dluhopisů o celkovém objemu 11 mld. Kč na 29 upisovatelů. Dále UNIVYC zajistil výplatu výnosů 12 emisí listinných cenných papírů. Smluvním depozitářem pro úschovu listinných cenných papírů byl i v roce 2001 depozitář Komerční banky, a.s. Finanční prostředky v Garančním fondu burzy ukazatel 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 Průměrný denní stav FAO (mil. Kč) Průměrný denní stav FS (mil. Kč) Výnosy z FAO (tis.kč) Výnosy z FS (tis.kč) 38 2 469 44 4 640 66 7 566 56 6 627 34 63 5 282 3 488 27 71 1 620 4 006 28 133 1 219 5 212 2001 17 45 715 1 894 Neméně významná byla i role UNIVYCu při vypořádání privatizace státních podílů ve společnostech Pražské vodovody a kanalizace, České radiokomunikace, Česká pojišťovna a Komerční banka. UNIVYC při nich zajišťoval převod cenných papírů i peněz. Rozvoj služeb Během roku UNIVYC ve své evidenci zaznamenal necelých 350 tisíc účetních transakcí. Přibližně 60 % z nich tvořily převody cenných papírů v rámci burzovních obchodů, 23 % připadly na mimoburzovní převody cenných papírů, 17 % pak ostatní transakce, jako jsou blokace a odblokace, franko převody, vklady, výběry aj. Garanční fond Ke garanci vypořádání burzovních obchodů sloužily peněžní prostředky soustředěné v Garančním fondu burzy (GFB) spravovaném UNIVYCem. U obou fondů, které tvoří GFB a kterými jsou Fond garancí pro automatické obchody a Fond garancí pro SPAD, klesly v roce 2001 průměrné denní stavy a v důsledku toho i celkové výnosy z nich. Za hlavní důvody poklesu je možno uvést snížení počtu členů burzy, a tím i členů Sdružení GFB o třetinu a dále všeobecný pokles úrokových sazeb bank. Půjčování cenných papírů Po propadu půjčování v roce 2000 došlo vloni opět k jeho oživení. Počet zapůjčovatelů klesl sice na jednoho, nabídka titulů k vypůjčení však obsahovala téměř všechny cenné papíry z obchodování v systému SPAD. Některé vybrané ukazatele vztahující se k půjčování cenných papírů jsou prezentovány v tabulce. UNIVYC v průběhu roku 2001 vlastním rozvojovým potenciálem či ve spolupráci s burzou dokončil, otestoval a uvedl do provozu některé již dříve započaté projekty, připravil však i zcela nové produkty. Novela zákona o cenných papírech týkající se realizace zástav cenných papírů jednoznačně stanovila, že realizace zástavního práva smí být prováděna výlučně prostřednictvím veřejného trhu. UNIVYC spolu s burzou připravil podmínky v obchodním systému tak, že od počátku roku mohli obchodníci realizovat tato zástavní práva v rámci automatických obchodů nebo v systému SPAD. Obchodníkům byly také nově umožněny převody s cennými papíry s omezenou převoditelností na základě plné moci emitenta. 5
Půjčování cenných papírů ukazatel 1998 1999 2000 2001 Počet půjčovaných emisí 10 4 6 6 Celkový počet půjčených CP (mil. ks) 4,8 9,4 2,6 4,2 Celkový počet výpůjček 806 675 223 492 Průměrná délka výpůjčky (dny) 8,2 7,7 6,1 6,5 Celkový počet vypůjčovatelů 42 20 11 13 Celkový počet zapůjčovatelů 24 3 2 1 *) stav k 31 daného roku Od května 2001 začal UNIVYC v souvislosti s vyhláškou Ministerstva financí ČR č. 105/2001 a z pověření svých členů hlásit Komisi pro cenné papíry vypořádání mimoburzovních o b c h o d ů a transakcí, které členové zaregistrovali v systému UNIVYCu. Na přelomu roku 2001 a roku 2002 byl systém hlášení ještě hlouběji rozpracován. Bylo zavedeno podrobnější členění typů vypořádávaných obchodů a transakcí, mimo jiné bylo členům umožněno zaregistrovat v systému i obchod, jehož protistranou je nečlen UNIVYCu. V návaznosti na tyto úpravy došlo i ke změně systému poplatků burzy a UNIVYCu. S účinností od dubna 2002 došlo k oddělení poplatků za obchodování (účtovaných burzou) od poplatků za vypořádání (účtovaných UNIVYCem) a dále ke sjednocení výše poplatků za vypořádání blokových obchodů a mimoburzovních transakcí. Novým produktem, který UNIVYC připravil pro své členy opět ve spolupráci s burzou, byla i nabídka vypořádání obchodů uzavřených v EURO. Peněžní vypořádání UNIVYC provádí prostřednictvím EURO účtu u HVB Bank Czech Republic, a.s. Během roku bylo realizováno informační online napojení UNIVYCu na Zúčtovací centrum České národní banky. UNIVYC tak může průběžně sledovat zpracování svých příkazů zaslaných do zúčtovacího centra. Druhá etapa projektu zabývající se zcela novým systémem online zasílání a zpracování platebních příkazů do ZC ČNB však teprve na realizaci čeká. Na základě novely zákona o dluhopisech UNIVYCu ve spolupráci s burzou dokončil projekt na vedení registru podílů na sběrných dluhopisech a vypořádání burzovních a mimoburzovních obchodů s nimi. UNIVYC, pověřen emitentem, resp. administrátorem emise, povede registr konečných majitelů těchto podílů. V průběhu celého roku UNIVYC aktivně spolupracoval s depozitáři střední a východní Evropy v rámci mezinárodní organizace CEECSDA, jejíž je od roku 1998 členem. Členské organizace sledují vývoj v Evropě a více méně všichni spolupracují s oběma největšími mezinárodními institucemi Euroclear a Clearstream. STRATEGIE ROZVOJE SPOLEČNOSTI UNIVYC si za dobu svého působení vydobyl významné postavení na českém kapitálovém trhu, o čemž každoročně svědčí i objem vypořádávaných obchodů s cennými papíry. Jeho postavení je převážně určeno legislativními podmínkami na tuzemském kapitálovém trhu, které jsou i limitujícím faktorem pro rozvoj vypořádacího systému. Je zřejmé, že v rámci těchto podmínek dosáhl vypořádací systém UNIVYCu svého maxima, a to nejen z hlediska rychlosti a bezpečnosti zpracování údajů, ale i rozsahu služeb. V některých parametrech však přesto nedosahuje úrovně srovnatelné s vypořádacími systémy na vyspělých zahraničních kapitálových trzích. Z tohoto důvodu hlavním strategickým cílem UNIVYCu bylo a je dosažení kvalitativně vyššího stupně vypořádacích mechanismů pro obchody s cennými papíry tak, aby UNIVYC byl konkurenceschopný v rámci evropského trhu s cennými papíry. Předpokladem dosažení tohoto cíle je: VEDENÍ EVIDENCE ÚČTŮ ZAKNIHOVANÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ FORMOU VEDENÍ ODDĚLENÉ ČÁSTI EVIDENCE STŘEDISKA CENNÝCH PAPÍRŮ, PŘÍMÉ NAPOJENÍ VYPOŘÁDACÍHO SYSTÉMU NA ZÚČTOVACÍ CENTRUM ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY. Vypořádací mechanismus založený na propojení vypořádacího systému s mezibankovním platebním stykem a vlastním registrem cenných papírů umožní Univycu dosáhnout kvalitativně nových prvků ve vypořádání transakcí s cennými papíry, jako je zejména: dosažení standardu skutečného "delivery versus payment" finální, neodvolatelný a simultánní převod cenných papírů proti převodu peněz vyřešení vypořádání zřetězených obchodů, které umožní zavedení Straight Through Processingu zavedení multilaterálního nettingu a provádění collateral managementu jako efektivního nástroje pro omezení rizik vyplývajících z vypořádání zdokonalení uživatelského přístupu pro členy Univycu zkvalitnění systému půjčování cenných papírů v oblasti automatického půjčování a intraday u rezervovaného půjčovaní snížení operačního rizika převedením vypořádacího procesu ze dvou místně, časově a institucionálně oddělených pracovišť do jediné vypořádací jednotky zkrácení vypořádacího cyklu. 6
Orgány společnosti PŘEDSTAVENSTVO Předseda Ing. Pavel Hollmann / Burza cenných papírů Praha, a.s. DOZORČÍ RADA Předseda JUDr. Martin Kryl / Živnostenská banka, a.s Místopředseda Ing. Jiří Bér / UNIVYC, a.s. (do 27.6.2001) Ing. Tomáš Ševčík / Harvardská burzovní společnost, a.s. (od 27.6.2001) Členové Ing. Jan Struž / ING Bank, N.V. Ing. Tomáš Hládek / ČNB (do 27.6.2001) Ing. Radovan Tlamsa / ČSOB, a.s. Ing. Jiří Bér / UNIVYC, a.s. (od 27.6.2001) Členové JUDr. Alena Tomanová Ing. Jaroslava Studenovská / ČSOB, a.s. PŘEHLED VEDOUCÍCH OSOBNOSTÍ (K 3 1 2001) generální ředitel Ing. Jiří Bér zástupce generálního ředitele a ředitelka divize rozvoje Ing. Helena Čacká zástupce generálního ředitele a ředitelka provozní divize Ing. Ivana Čiperová ředitel ekonomické divize Ing. Karel Bartoš Dne července 2002 byla do funkce generální ředitelky jmenována Ing. Helena Čacká. Stalo se tak na základě výběrového řízení vyhlášeného v dubnu roku 200 VÝBOR PRO VYPOŘÁDÁNÍ OBCHODŮ (K 312001) Předseda Ing. Helena Čacká / UNIVYC, a.s. Tajemník Ing. Martin Mareš / UNIVYC, a.s. Členové Ing. Ivana Čiperová / UNIVYC, a.s. Natalie Harris / Patria Finance Ing. Jana Hrabalová / HypoVereinsbank CZ Mgr. Jaromír Javůrek / ING Bank N.V. Hana Klusáčková / ABN AMRO Bank Ing. Jiří Opletal / Burza cenných papírů Praha, a.s. Miloš Pařízek / Komerční banka, a.s. Ing. Václav Strýhal / Bank Austria Creditanstalt David Votápek / Citibank, a.s. VÝBOR PRO ČLENSTVÍ (K 312001) Předseda Ing. Karel Bartoš / UNIVYC, a.s. Tajemník Ing. Zdena Kadlecová / UNIVYC, a.s. Členové Ing. Vladimír Skalný / Burza cenných papírů Praha, a.s. Ing. Jiří Lachman / ING Bank N.V. Ing. Hana Benešová / ČMZRB, a.s. Ing. Vladimír Kroužecký Tomáš Čermák / Commerzbank pobočka Praha 7
Zpráva o činnosti dozorčí rady v roce 2001 (ZPRÁVA PRO ŘÁDNOU VALNOU HROMADU SPOLEČNOSTI UNIVYC, A.S.) V průběhu roku 2001 dozorčí rada jednala ve složení předseda JUDr. Martin Kryl a členové Ing. Jaroslava Studenovská a JUDr. Alena Tomanová. Dozorčí rada zasedala v roce 2001 celkem třikrát, a to 25. dubna, 3 května a 17. prosince. Při výkonu svých pravomocí se dozorčí rada řídila příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a dalších právních předpisů, stanovami společnosti a pokyny a rozhodnutími valné hromady společnosti. Při kontrole jednotlivých usnesení představenstva společnosti zkoumala jejich soulad s obecně závaznými předpisy, jakož i vnitřními pravidly společnosti. Dozorčí rada dále projednávala obchodní aktivity společnosti, vývoj nových služeb a průběh licenčního řízení u KCP. Na 17. zasedání v dubnu se dozorčí rada seznámila se zprávou o hospodaření společnosti za rok 2000 a projednala usnesení představenstva uvedená v protokolech z jednání č. 25 29. Na 18. zasedání v květnu se dozorčí rada seznámila s účetní závěrkou za rok 2000, s postupem auditora při ověřování účetní závěrky, jakož i s dopisem vedení vypracovaného auditorem. Na 19. zasedání v prosinci se dozorčí rada seznámila s činností společnosti a jejím hospodaření v průběhu roku 2001, dále projednala usnesení představenstva uvedená v protokolech z jednání č. 30 35 a vzala na vědomí informaci o rozhodnutí generálního ředitele společnosti odstoupit ze své funkce z důvodů odchodu do důchodu. Kromě výše uvedeného uplatňovala dozorčí rada prostřednictvím svého předsedy vlastní připomínky k jednotlivým otázkám a rozhodnutím projednávaným a přijímaným na zasedáních představenstva společnosti. Na základě výsledků své kontrolní činnosti v roce 2001 dozorčí rada konstatuje, že představenstvo vykonávalo svoji působnost v souladu se stanovami a rozhodnutími jediného akcionáře společnosti a že v průběhu roku 2001 neshledala žádné podstatné závady v podnikatelské činnosti společnosti. V Praze dne 4. června 2002 D o z o r č í r a d a JUDr. M. Kryl 8
Zpráva dozorčí rady O PŘEZKOUMÁNÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI K 312001 A NÁVRHU PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU SPOLEČNOSTI ZA ROK 2001 Dozorčí rada na svých jednáních v roce 2001 průběžně sledovala aktuální stav hospodaření společnosti v uplynulém roce. Na svém 20. zasedání konaném dne 6.5.2002 se seznámila s postupem společnosti při vypracování roční účetní závěrky společnosti k 312001 a s jejím konečným zněním. Na svém 2 zasedání dne 6. 2002 se seznámila s postupem auditora a s Auditorskou zprávou pro akcionáře společnosti UNIVYC, a.s. vypracovanou auditorskou firmou Deloitte & Touche, s.r.o., jakož i s návrhem představenstva společnosti na rozdělení zisku za rok 200 Dozorčí rada konstatuje, že přezkoumala roční účetní závěrku společnosti k 312001 a návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2001 a přijala toto usnesení: Dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři společnosti UNIVYC, a.s. schválit roční účetní závěrku společnosti k 312001 a návrh na rozdělení zisku společnosti za rok 2001 ve znění předloženým představenstvem společnosti. Stanovisko dozorčí rady KE ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU Dozorčí rada se na svém 20. jednání 6.5. 2002 seznámila se zprávou představenstva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za účetní období 2001, kde společnost UNIVYC, a.s. je uvedena jako osoba ovládaná a společnost Burza cenných papírů Praha, a.s. je osobou ovládající. Na svém 2 jednání dne 6.2002 se dozorčí rada seznámila s obsahem smluv uzavřených mezi shora uvedenými společnostmi a se stanoviskem vedení společnosti UNIVYC, a.s. k těmto smlouvám. Na základě shora uvedeného dozorčí rada konstatuje, že přezkoumala Zprávu představenstva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou k 312001 a neshledala žádných skutečností, které by nasvědčovaly, že byl společnost UNIVYC, a.s. během účetního období roku 2001 jednala ve vztahu s Burzou cenných papírů Praha, a.s. v rozporu s obecně závaznými právními předpisy, stanovami společnosti nebo usnesením valné hromady společnosti. V Praze dne 4.června 2002 Ing. J. Studenovská JUDr. A. Tomanová 9
Finanční část
Rozvaha (v plném rozsahu) k 312001 (tis. Kč) 2001 2000 1999 2001 2000 1999 A. B. I. 4. 5. 6. 7. II. 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. 4. 5. C. I. 4. 5. 6. II. 4. 5. AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a vklady v podn. s rozhod. vlivem Podílové cenné papíry a vklady v podn. s podst. vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Brutto 197 718 11 506 375 49 99 227 11 131 6 416 4 715 184 692 130 130 Korekce 18 626 9 402 305 49 29 227 9 097 4 382 4 715 9 224 Netto 179 092 2 104 70 70 2 034 2 034 175 468 130 130 222 193 2 345 9 9 2 336 2 336 218 273 147 147 212 177 2 377 19 19 2 358 2 187 171 208 989 215 215 III. 4. 5. 6. 7. 8. IV. D. I. II. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát daňové pohledávky Odložená daňová pohledávka Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva přechodné účty aktiv Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Kurzové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Brutto 17 453 15 982 1 452 19 167 109 212 63 726 103 171 1 520 894 848 39 7 626 Korekce 9 224 9 224 Netto 8 229 6 758 1 452 19 167 109 212 63 726 103 171 1 520 894 848 39 7 626 6 723 6 721 2 211 403 197 22 001 189 205 1 575 1 087 868 219 488 7 055 5 678 1 217 160 201 719 104 14 986 186 629 811 407 273 134 404 11
Rozvaha (v plném rozsahu) k 312001 (tis. Kč) 2001 2000 1999 2001 2000 1999 A. I. II. III. IV. V. B. I. II. 4. 5. 6. PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Hospodářský výsledek minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek běžného období (+/) Cizí zdroje Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na kursové ztráty Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky 179 092 25 664 10 000 10 000 3 838 3 838 384 384 6 538 6 538 4 904 152 283 7 7 2 474 2 474 222 193 20 760 10 000 10 000 3 838 3 838 90 90 947 947 5 885 200 197 2 504 2 504 212 177 14 875 10 000 10 000 3 838 3 838 90 90 1 005 1 005 58 196 027 2 602 2 602 III. 4. 5. 6. 7. 8. 9. IV. C. I. II. Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát daňové závazky a dotace Odložený daňový závazek Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Ostatní pasiva přechodné účty pasiv Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní 149 802 4 559 118 794 1 115 769 389 351 23 825 1 145 26 26 1 119 197 693 3 941 182 869 684 503 4 544 369 4 783 1 236 116 116 1 120 193 425 2 175 187 772 638 447 182 401 1 810 1 275 170 170 1 105 12
Výkaz zisků a ztrát (v plném rozsahu) k 312001 (tis. Kč) 2001 2000 1999 2001 2000 1999 I. A. + II. B. + C. 4. D. E. III. F. IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * VIII. K. IX. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů Zúčtování opravných položek do provozních výnosů Zúčtování opravných položek do provozních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní hospodářský výsledek Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Prodané cenné papíry a vklady Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 64 947 64 947 32 492 833 31 659 32 455 19 786 13 461 779 4 748 798 299 1 105 30 18 2 222 3 655 7 550 10 324 7 070 54 694 54 694 21 411 623 20 788 33 283 18 431 12 629 699 4 463 640 15 2 189 90 133 5 7 223 15 640 8 816 12 211 42 645 42 645 20 885 484 20 401 21 760 18 506 12 778 549 4 494 685 26 1 479 24 65 3 41 6 109 8 722 943 X. XI. L. XII. M. XIII. N. XIV. O. XV. P. * R. ** XVI. S. T. * U. *** Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv do finančních výnosů Tvorba rezerv na finanční náklady Zúčtování opravných položek do finančních výnosů Zúčtování opravných položek do finančních nákladů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Hospodářský výsledek z finančních operací Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená Hospodářský výsledek za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená Mimořádný hospodářský výsledek Převod podílu na hospodářském výsledku společníkům Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek před zdaněním 4 7 562 11 790 220 1 914 1 932 18 4 936 47 15 15 32 4 904 6 803 11 255 712 446 5 776 5 808 32 5 989 15 114 5 5 104 5 885 11 666 943 1 002 396 1 549 635 637 2 29 44 15 15 29 58 562 13
Přehled o peněžních tocích (v plném rozsahu) k 312001 (tis. Kč) 2001 2000 1999 2001 2000 1999 P Z. A.1 A. A. A. A.4 A.5. A* A. A. A. A. A.4. A** A. A.4. A.5. A.6. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, odpis pohledávek (+) a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+,) Změna stavu opravných položek, rezerv a změna zůstatků přechodných účtů aktiv a pasiv (+,) tj. časové rozlišení nákladů a výnosů a kurzových rozdílů Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (+,) včetně oceňovacích rozdílů z kapitálových účastí (vyúčtování do výnosů "", nákladů "+") Výnosy z dividend a podílů na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) () Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a výnosové úroky () Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+,) Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+,) Změna stavu zásob (+,) Změna stavu krátkodobého finančního majetku Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků () Přijaté úroky s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období () Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný hospodářský výsledek včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti (+,) 22 198 6 851 1 960 1 105 1 429 12 562 8 811 41 363 1 489 43 182 86 034 50 174 536 7 692 49 15 090 11 764 8 392 2 189 6 415 43 255 20 156 10 979 8 032 371 2 576 9 177 255 270 99 60 981 606 445 1 479 870 41 943 1 002 1 051 47 834 105 73 191 59 120 979 46 783 1 002 94 118 B. B. B. B*** C. C. C. C. C. C.4. C.5. C.6. C. C.*** F. R. PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv () Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) Půjčky a úvěry spřízněným osobám (,+) Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků (+,) Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům () Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu a další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů () Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditní společnosti () Přijaté dividendy a podíly na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 1 229 30 1 199 30 30 41 740 63 938 1 947 90 1 857 98 98 7 108 22 198 392 24 368 473 943 470 45 891 15 090 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 42 969 9 063 45 993 14
Příloha k účetní závěrce za rok 2001 Název společnosti...univyc, a.s. Sídlo... Praha 1, Rybná 14 IČO...25081489 Právní forma...akciová společnost zapsána u Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 4308 OBECNÉ ÚDAJE Založení a charakteristika společnosti Společnost UNIVYC, a.s. byla založena notářským zápisem ze dne 26.1996 jako akciová společnost a byla zapsána do obchodního rejstříku Městského obchodního soudu v Praze dne 8. října 1996 v oddílu B, vložka 4308. Vznikla přeměnou Burzovního registru cenných papírů, s.r.o., jehož je právním nástupcem a který byl vymazán bez likvidace dne 8. října 1996. Na základě novely zákona o cenných papírech je pro výkon vypořádání obchodů s cennými papíry nutné povolení Komise pro cenné papíry (KCP). Na podkladě žádosti UNIVYCu bylo rozhodnutím KCP ze dne 6.2000 uděleno povolení k dále uvedeným činnostem: Vypořádání obchodů s cennými papíry. Činnosti související s vypořádáním obchodů s cennými papíry, mimo jiné i zprostředkování půjček cenných papírů pro účastníky vypořádání, zajištění činností dle 34 až 37 zákona o cenných papírech pro účastníky vypořádání, řízení rizik plynoucích z vypořádání obchodů s cennými papíry včetně správy peněžních prostředků v záručních fondech, obstarání splácení a vrácení cenných papírů pro emitenta těchto cenných papírů, vypořádání primárních emisí cenných papírů a provádění poradenské a školící činnosti ve vztahu k vypořádání obchodů s cennými papíry. Rozhodnutím KCP ze dne 10. prosince 2001 se toto povolení rozšiřuje o oprávnění vypořádávat obchody uzavřené na veřejném trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha se specifikovanými instrumenty kapitálového trhu futures. Současně s tím se zmíněné povolení rozšiřuje o oprávnění provádět činnosti související s určenými instrumenty, které spočívají v řízení rizik plynoucích z jejich vypořádání včetně správy prostředků svěřených UNIVYCu jako jistota za splnění závazků z nich plynoucích a v provádění poradenské a školící činnosti ve vztahu k jejich vypořádání. Na a.s. UNIVYC přešel čistý obchodní kapitál přeměňované obchodní společnosti Burzovní registr cenných papírů, s.r.o. a dle rozhodnutí jediného zakladatele, Burzy cenných papírů Praha, a.s., bylo 7 000 tis. Kč určeno jako počáteční základní kapitál a do rezervního fondu bylo určeno 25 tis. Kč. Burza cenných papírů Praha, a.s. byla a je jediným akcionářem a.s. UNI VYC. Rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 10. července 1998 byl zvýšen základní kapitál o 3 000 tis. Kč na 10 000 tis. Kč. Zvýšení bylo provedeno z vlastních zdrojů společnosti, konkrétně z prostředků vykázaných v kapitálovém fondu dle účetní závěrky k 311997 ověřené auditorem. Do obchodního rejstříku bylo zvýšení zapsáno v únoru roku 1999. Změny a dodatky v obchodním rejstříku Na základě rozhodnutí akcionáře o jmenování nových členů představenstva byl podán dne 4. září 2001 návrh na zápis této změny do obchodního rejstříku Městskému soudu v Praze. Do konce roku nebyla navržená změna soudem provedena. Usnesením tohoto soudu ze dne 2 ledna 2002 byly změny v představenstvu zapsány. O zápis rozšíření činnosti UNIVYCu v souladu s povolením Komise pro cenné papíry o vypořádávání obchodů s futures bude rejstříkový soud požádán v první polovině roku 200 Organizační struktura společnosti UNIVYC, a.s. je rozdělen na tři divize, zajišťující vymezený okruh činností spolu s útvarem generálního ředitele. Jsou to: divize provozní, divize rozvoje, divize ekonomická. 4. Statutární a dozorčí orgány K počátku roku 2001 byli členy představenstva: Ing. Jiří Bér Ing. Tomáš Hládek Ing. Pavel Hollmann Ing. Jan Struž Ing. Radovan Tlamsa Vzhledem ke skutečnosti, že uplynulo funkční období všech členů představenstva, jmenoval jediný akcionář svým rozhodnutím ze dne 27. června 2001 nové představenstvo ve složení: Ing. Jiří Bér Ing. Pavel Hollmann Ing. Jan Struž Ing. Tomáš Ševčík Ing. Radovan Tlamsa Představenstvo na svém zasedání dne 15.8.2001 zvolilo Ing. Pavla Hollmanna předsedou a Ing. Tomáše Ševčíka místopředsedou představenstva. 15
Zaměstnanci celkem z toho: Řídící pracovníci Představenstvo Dozorčí rada Celkem 26 4 5 3 Složení dozorčí rady zůstalo po celý rok 2001 stejné jako ke konci roku 2000: JUDr. Martin Kryl předseda JUDr. Alena Tomanová Ing. Jaroslava Studenovská 5. Majetkové účasti UNIVYC, a.s. nemá žádné účasti v jiných obchodních společnostech. 6. Průměrný počet zaměstnanců a osobní náklady v tis. Kč Počet 27 4 5 3 19 007 6 245 515 264 19 786 Osobní náklady celkem 17 732 5 475 435 264 18 431 13 461 4 626 13 461 mzdové náklady 12 629 4 055 12 629 Pod pojmem řídící pracovníci se rozumí generální ředitel a ředitelé divizí. Členům představenstva a dozorčí rady byly poskytovány odměny na základě rozhodnutí jediného akcionáře od srpna 1998. 4 748 1 619 4 748 S generálním ředitelem a s jeho zástupkyní byly uzavřeny smlouvy o bezplatném užívání služebního osobního automobilu i k soukromým účelům. 7. Garanční fond burzy UNIVYC vykonává činnost správce prostředků Garančního fondu burzy, který je sdružením bez právní subjektivity, přičemž sám není členem GFB. Prostředky sdružení jsou uloženy na samostatných bankovních a majetkových účtech vedených na jméno UNIVYCu. UNIVYC dle smlouvy o sdružení GFB a podle dispozic rady GFB investuje sdružené prostředky na peněžním trhu formou termínovaných vkladů nebo nákupu státních pokladničních z toho: zákonné sociální pojištění 4 463 1 420 4 463 798 798 ostatní sociální náklady 640 640 poukázek, čímž je dosahováno úrokových výnosů. V roce 1997 tyto úrokové výnosy byly připisovány na zvláštní bankovní účet UNIVYCu již jako plně zdaněné a UNIVYC je po odečtení nákladů spojených se správou prostředků jednotlivým členům sdružení celé rozděloval. 515 264 779 odměny členům orgánů 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 435 264 699 Od ledna 1998 se úrokové příjmy z dluhopisů (pokladniční poukázky) a z vkladů na vkladových účtech zahrnují do základu daně, což znamená zvýšení sazby daně na obecnou výši. Přitom je nadále uplatňována srážková daň, která má však povahu zálohy na celkovou daňovou povinnost. Do výnosů UNIVYCu jsou tyto úrokové výnosy zahrnuty v hrubé výši včetně sražené daně a členům sdružení v souladu se stanovisky Finančního ředitelství Praha ze dne 30.6.1999 a 26.8.1999 byly v roce 1998 a 1999 převedeny v částce po plném zdanění. O rozdělení účtuje UNIVYC způsobem snížení přijatých úroků, a tak ve výnosech UNIVYCu zůstala v uvedených letech část úroků ve výši daně. V souladu s novým stanoviskem Ministerstva financí ČR ze dne 17.7.2000 ke zdaňování úrokových výnosů z peněžních prostředků GFB a ze složených záruk v systému půjčování cenných papírů rozdělil UNIVYC v roce 2000 a v roce 2001 tyto úrokové příjmy v jejich hrubé výši, to je 100 %. Stav finančních prostředků GFB na bankovním účtu k 312001 byl 2 tis. Kč, stav peněžních prostředků složených záloh tvůrců trhu byl 230 tis. Kč a na termínovaném vkladu bylo uloženo 15 414 tis. Kč. Stav účtu dlužných cenných papírů pořízených z prostředků GFB a ze složených záruk tvůrců trhu byl ke konci roku 103 171 tis. Kč a jsou zde vedeny státní pokladniční poukázky. Účtování o prostředcích tohoto sdružení je interně odděleno od účetní evidence UNIVYC. V souvislosti s řešením dopadu změny způsobu zdanění termínovaných vkladů a úroků z dluhopisů od 1998 je vykazování údajů o stavech majetku a závazků GFB zahrnuto do účetních výkazů UNIVYCu. Za správu prostředků GFB inkasoval UNIVYC poplatek ve výši 16
stanovené pravidly GFB, který je součástí celkových tržeb UNIVYCu. Výnosy a náklady GFB byly na jednotlivé členy sdružení rozděleny v souladu s dohodnutými pravidly. v případě prodlení vypůjčovatele s vrácením půjčených cenných papírů. Podobně jako s prostředky GFB je nakládáno s prostředky kolaterálu a úroky byly vypůjčovatelům zpětně za každý měsíc v plných částkách rozdělovány. Účetně jsou tyto prostředky Rozvaha sdružení Garančního fondu burzy k 312001: vedeny v rámci účetnictví UNIVYCu s analytickým oddělením. Účty v bankách běžný účet termínovaný vklad Státní pokladniční poukázky Aktiva celkem 232 15 414 103 171 118 817 Dodavatelé Závazky k členům sdružení Pasiva celkem 223 118 794 118 817 Stav bankovního účtu zřízeného pro skládání kolaterálu byl k 312001 celkem 23 681 tis. Kč, z toho 23 600 tis. Kč bylo uloženo na termínovaném vkladu. Výnosy z aktiv držených v rámci Garančního fondu burzy nejsou součástí výnosů společnosti. Výnosy jsou rozdělovány mezi členy sdružení. Vedení společnosti se nedomnívá, že by půjčování cenných papírů představovalo podrozvahové riziko, a to z těchto důvodů: krátkodobost půjčování, kolaterál je vyšší než tržní hodnota půjčovaných cenných papírů a denně se vyrovnává podle aktuálního ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY UNIVYC účtuje v soustavě podvojného účetnictví podle účtové kurzu. Způsoby ocenění osnovy a postupů účtování pro podnikatele. Účetnictví je vedeno na počítači s využitím systému HELIOS od firmy LCS International Praha. Pro vedení účetnictví byly vydány interní směrnice platné od 1998 a doplňované dodatky při metodických Způsoby oceňování byly používány podle příslušných ustanovení zákona o účetnictví. Reprodukční pořizovací ceny nebyly uplatněny. změnách. Účetnictví společnosti je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků. Vedle samotného vypořádání obchodů UNIVYC zajišťuje půjčování Způsob stanovení opravných položek k majetku a rezerv Opravné položky cenných papírů. Půjčováním se rozumí zprostředkování půjčky cenných papírů, jejich vrácení a vypořádání dalších práv Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a závazků účastníků půjčování v souladu s přijatými pravidly. UNIVYC požaduje složení peněžních prostředků (kolaterál) ve prospěch zvláštního bankovního účtu otevřeného na jeho K dlouhodobému majetku nebyly v roce 2001 vytvořeny žádné opravné položky. jméno, aby mohl garantovat realizaci náhradního plnění Pohledávky K pohledávkám byly vytvářeny opravné položky následujícím způsobem: Zákonné opravné položky byly tvořeny podle zákona č. 593/92 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Jedná se o opravné položky: a) k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení byly vytvořeny v roce 2001 opravné položky ve výši 100 % hodnoty pohledávek z faktur za výkony UNIVYCu pro společnost Finnex Securities, přejmenované na Bradley, Rosenblatt. Celkem byly vytvořeny tyto zákonné opravné položky v částce 1 365 tis. Kč. b) k pohledávkám za dlužníky splatným po 311994 byly opravné položky vytvořeny podle doby, která uplynula od sjednané lhůty splatnosti do konce zdaňovacího období. V roce 2001 byly u těchto pohledávek vytvořeny zákonné opravné položky ve výši 2 164 tis. Kč, z čehož 2 156 tis. Kč představuje přesun z kategorie účetních opravných položek vytvořených v roce 2000 do zákonných opravných položek vytvářených v roce 200 Podle interní směrnice pro vedení účetnictví se účetní opravné položky k nepromlčeným pohledávkám po lhůtě splatnosti tvoří ve výši přesahující zákonem stanovenou tvorbu tak, aby položka pohledávek nebyla nadhodnocena. Kritériem tvorby je časový test podle doby, která uplynula od lhůty splatnosti. Pokud od konce lhůty splatnosti uplynulo více než 6 měsíců, tvoří se účetní opravná položka ve výši 50 % hodnoty pohledávky. Uplynuloli více než 12 měsíců, je vytvořeno 100 %. 17
Účetní opravné položky byly v roce 2001 vytvořeny k nepromlčeným pohledávkám po splatnosti v celkové výši 126 tis. Kč, a to především k pohledávkám vzniklým v roce 2000 a 2001 z přefakturace služeb a poštovného SCP obchodníkům. Způsob sestavení odpisových plánů Účetní odpisy byly stanoveny způsobem lineárního odpisování. Při sestavování odpisového plánu pro dlouhodobý hmotný majetek se vycházelo z doby odpisování uvedené u jednotlivých skupin v zákoně o dani z příjmů s ohledem na dobu upotřebitelnosti konkrétního zatřiďovaného majetku. Pro dobu odpisování dlouhodobého nehmotného majetku se vycházelo ze zákona o účetnictví. Doby odpisování dlouhodobého majetku jsou následující (roky): Kategorie majetku Daňové odpisy Účetní odpisy Zřizovací výdaje 5 5 Software 4 4 Kancelářské stroje, počítače 4 nebo 6 4 nebo 6 Dopravní prostředky 4 4 Nábytek a zařízení 6 nebo 12 6 nebo 12 4. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu se používaly denní kurzy vyhlašované ČNB. Při nákupu valut u banky je přepočet na koruny prováděn v kurzu, který použila banka při prodeji valut. V roce 2000 byl založen devizový účet u Clearstream Banking Luxemburg, který slouží pro úhradu poplatků za služby této instituce. K 312001 byl zůstatek tohoto účtu v devizách 70 dolarů. Pro přepočty prostředků na tomto účtu byl v průběhu roku použit pevný kurz ve výši kurzu ČNB k lednu běžného roku. UNIVYC od roku 2001 zajišťuje vypořádání privatizací velkých společností a pro tuto službu má otevřen u zahraniční banky účet sloužící k převodu peněz v cizí měně. Na tento účet mohou peněžní prostředky přicházet v předstihu jednoho i více dnů. Protože se jedná o cizí prostředky, je přepočet na koruny v těchto případech prováděn pevným kurzem. K určení pevného kurzu pro každý případ byl použit denní kurz ČNB platný v den první finanční operace konkrétního případu. 5. Změny způsobů oceňování, postupů odpisování a postupů účtování Proti předcházejícímu účetnímu období nedošlo ke změnám v oceňování, v postupech odpisování a ani v postupech účtování. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Hmotný a nehmotný majetek kromě pohledávek Dlouhodobý hmotný majetek A) Rozpis na hlavní skupiny samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí v tis. Kč viz. tabulka str.19. B) Rozpis na hlavní skupiny drobného dlouhodobého hmotného majetku v tis. Kč viz. tabulka str.19. K 312001 byl drobný dlouhodobý majetek plně odepsán. Dlouhodobý nehmotný majetek A) Stav a pohyby dlouhodobého nehmotného majetku v tis. Kč viz. tabulka str.19. Žádný majetek není zatížen zástavním právem ani jiným břemenem Najatý majetek Ve finančním pronájmu měl UNIVYC osobní automobil, na který bylo do konce roku 2000 celkem zaplaceno 744 tis. Kč. Celková výše splátek byla stanovena 813 tis. Kč a v roce 2001 byl částkou 69 tis. Kč pronájem splacen. Po skončení pronájmu Univyc od leasingové společnosti automobil koupil jako drobný dlouhodobý hmotný majetek za 1 220 Kč. Leasingová smlouva byla uzavřena na dobu tří let. Jiný najatý majetek společnost v roce 2001 neměla. Pohledávky Z celkového hrubého stavu pohledávek z obchodního styku k 312001 ve výši 15 982 tis. Kč představuje částka 14 380 tis. Kč pohledávky týkající se vlastní činnosti UNIVYC a zbývající částka 1 602 tis. Kč jsou pohledávky vzniklé z přefakturace služeb a poštovného od Střediska cenných papírů (SCP) jednotlivým obchodníkům s cennými papíry, pro které tyto služby SCP skutečně vykonává, ale jsou jim fakturovány prostřednictvím UNIVYCu. Relativně vysoký stav celkových pohledávek i pohledávek po 18
A) Rozpis na hlavní skupiny samostatných movitých věcí A) Stav a pohyby dlouhodobého nehmotného majetku Pohledávky po lhůtě splatnosti (tis. Kč) a souborů movitých věcí v tis. Kč Kancelářské stroje, počítače POŘIZOVACÍ CENA (ÚČET 022) Stav k 31 1999 3 733 Přírůstky 1 133 Úbytky 366 Stav k 31 2000 4 500 Přírůstky Úbytky 624 Stav k 31 2001 3 876 OPRÁVKY (ÚČET 082) Stav k 31 1999 2 383 Přírůstky 674 Úbytky 366 Stav k 31 2000 2 691 Přírůstky 666 Úbytky 624 Stav k 31 2001 2 733 ZŮSTATKOVÁ HODNOTA Stav k 31 1999 1 350 Stav k 31 2000 1 809 Dopravní prostředky 530 530 556 1 086 387 136 523 19 542 143 7 Nábytek a zařízení 454 1 454 1 454 760 174 934 173 1 107 694 520 Celkem 5 717 1 133 366 6 484 556 624 6 416 3 530 984 366 4 148 858 624 4 382 2 187 2 336 v tis. Kč Zřizovací výdaje POŘIZOVACÍ CENA Stav k 311999 49 Přírůstky Úbytky Stav k 312000 49 Přírůstky Úbytky Stav k 312001 49 OPRÁVKY Stav k 311999 30 Přírůstky 10 Úbytky Stav k 312000 40 Přírůstky 9 Úbytky Stav k 312001 49 ZŮSTATKOVÁ HODNOTA Stav k 311999 19 Stav k 312000 9 Stav k 312001 0 Software 212 32 180 78 159 99 212 32 180 8 159 29 0 0 70 Drobný 235 9 226 46 45 227 235 9 226 46 45 227 0 0 0 Celkem 496 41 455 124 204 375 477 10 41 446 63 204 305 19 9 70 Stav k Pohledávky po splatnosti celkem brutto Z toho do 180 dnů po splatnosti Z toho déle než 180 dnů po splatnosti Opravné položky včetně nedaňových Pohledávky po lhůtě splatnosti netto 311999 676 98 578 574 102 312000 8 507 625 7 882 7 792 715 312001 9 531 868 8 663 9 224 307 Stav k 31 2001 1 143 544 347 2 034 B) Rozpis na hlavní skupiny drobného dlouhodobého Rozdělení zisku (tis. Kč) hmotného majetku v tis. Kč Kancelářské stroje, počítače POŘIZOVACÍ CENA Stav k 311999 1 223 Stav k 312000 1 828 Stav k 312001 1 952 Dopravní prostředky 14 14 15 Nábytek a zařízení 2 771 2 769 2 748 Celkem 4 008 4 611 4 715 Zůstatky k 2000 Přírůstky Úbytky Zůstatky k 31 2000 Přírůstky Úbytky Zisk, ztráta 58 5 885 58 5 885 5 885 Nerozdělený zisk 1 005 58 947 5 591 Zákonný rezervní fond 90 90 294 Kapitálový fond 3 838 3 838 Zůstatky k 31 2001 0 6 538 384 3 838 19
lhůtě splatnosti je dán především nezaplacením ojedinělé výše poplatku v úhrnné částce 7 130 tis. Kč za zrušení vypořádání obchodů v systému SPAD v dubnu a květnu 2000 firmou Oesterreicher, která zrušení zavinila. Jedná se o pohledávku po lhůtě splatnosti, na kterou byla k 312001 vytvořena zákonná opravná položka ve výši 50 % a účetní opravná položka rovněž ve výši 50 %. Koncem února 2001 byla podána k soudu žaloba o úhradu naší pohledávky a soud dne 10.7.2001 vydal žalované společnosti platební rozkaz k úhradě uvedené částky. Do doby sestavení závěrky za rok 2001 nebyla pohledávka uhrazena. Pohledávky po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti viz. tabulka str.19. Pohledávky k podnikům ve skupině Vůči Burze cenných papírů byla k 312001 vykázána krátkodobá pohledávka z obchodního styku ve výši 837 tis. Kč. Jednalo se o pohledávku do lhůty splatnosti, vzniklou z fakturace za vypořádání burzovních obchodů za prosinec 200 Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Vlastní kapitál vykázaný k 312001 ve výši 25 664 tis. Kč byl v převážné výši vytvořen vlastním kapitálem převedeným při založení společnosti z transformovaného Burzovního registru cenných papírů (13 863 tis. Kč). Z výsledků činnosti UNIVYCu byl zvýšen o 76 tis. Kč ze zisku vytvořeným v roce 1996, o 202 tis. Kč ze zisku vytvořeným v roce 1997, ze zisku roku 1998 ve výši 792 tis. Kč, snížen o ztrátu po zdanění v roce 1999 v částce 58 tis. Kč a zvýšen o zisk roku 2000 v částce 5 885 tis. Kč. Zisk vytvořený v roce 2001 v hodnotě po zdanění umožnil další výrazné zvýšení vlastního kapitálu o 4 904 tis. Kč. Základní kapitál k 312001 byl 10 000 tis. Kč. Rozdělení zisku Zisk roku 2000 byl na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 27.6.2001 rozdělen viz. tabulka str.19. Základní kapitál Zapsaný základní kapitál k 312001 byl 10 000 tis. Kč. Má být v souladu se stanovami rozdělen na 10 000 akcií v listinné podobě znějící na jméno v nominální hodnotě 1 000 Kč. Uvedený počet akcií byl nahrazen dvěma hromadnými akciemi znějícími na jméno Burza cenných papírů Praha, a.s., a to v hodnotách 7 mil. Kč a 3 mil. Kč. 4. Závazky Stav závazků z obchodního styku samotného UNIVYCu k 312001 v úhrnné částce 4 559 tis. Kč byl ovlivněn závazky vzniklými z přefakturace služeb a poštovného od SCP, které UNIVYC dále fakturuje obchodníkům, pro které SCP služby provedlo. Závazky z této přefakturace vůči SCP činily 1 161 tis. Kč. Mezi termínem splatnosti faktur od SCP a dobou inkasa úhrad od obchodníků vzniká pravidelně časový nesoulad, k jehož pokrytí byly od obchodníků vybrány dlouhodobé zálohy, které jsou v rozvaze uvedeny jako dlouhodobé závazky ve výši 2 474 tis. Kč. V krátkodobých závazcích v položce jiné závazky, jsou uvedeny složené záruky spojené se službou půjčování cenných papírů, která dle pravidel pro půjčování stanoví povinnost vypůjčovateli složit peněžní prostředky na zvláštní účet UNIVYCu jako záruku za vypůjčené cenné papíry (kolaterál). K 312001 bylo na účtu kolaterálu vykázáno včetně termínovaného vkladu 23 681 tis. Kč, což se promítlo v rozvaze v položce účty v bankách a současně v jiných krátkodobých závazcích. Rozvahově vykázané krátkodobé závazky k 312001 jsou značně ovlivněny závazky k tvůrcům trhu ze složených záruk v rámci zavedeného obchodního systému SPAD a závazky k členům GFB v celkové výši 118 794 tis. Kč. V rozvaze UNIVYCu jsou uvedeny přesto, že nejsou jeho majetkem. Důvodem je především nutnost vést průkaznou evidenci daňové pohledávky ze zálohové srážkové daně z úrokových výnosů ze záruk složených na bankovních účtech UNIVYCu. 4. Závazky po lhůtě splatnosti (tis. Kč) Stav k Závazky po lhůtě splatnosti celkem Z toho do 180 dnů po splatnosti Z toho déle než 180 dnů po splatnosti 311999 0 0 0 312000 Tento závazek vznikl pozdější úhradou doplatku faktury z důvodu jejího pozdního zaslání (pátek 28.1). Jelikož datum 8 8 0 312001 12 12 0 20