Metodický list pro první soustředění kombinovaného studia předmětu INOVACE V BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: TRENDY V OBLASTI ÚČETNÍHO ZOBRAZENÍ BANKOVNÍCH OBCHODŮ Cíl: Vysvětlit současný přístup k účetnímu zobrazení bankovních obchodů v bilanci banky Rozložení tematického celku do dílčích témat: 1/ Podstata bankovní bilance. vymezení rozvahy a podrozvahy, vzájemné vazby struktura bilance univerzálních bank 2/ Účetní odraz znehodnocení aktiv metody používané při oceňování aktiv pravidla pro tvorbu opravných položek pravidla pro tvorbu rezerv a rezervních fondů. Jílek, J. - Svobodová, J.: Účetnictví bank a finančních institucí. Grada 2004. České účetní standardy. Finanční zpravodaj 11-12/2003. 3/ Účetní zobrazení derivátů vymezení derivátů z hlediska účetnictví oceňování derivátů v rozvaze a podrozvaze dopad z přecenění derivátů Jílek, J. - Svobodová, J.: Účetnictví bank a finančních institucí. Grada 2004. České účetní standardy. Finanční zpravodaj 11-12/2003.
Při studiu věnujte pozornost zejména těmto problémům: jaký je obsah jednotlivých položek v bilanci banky jakým způsobem se v bilanci odrážejí jednotlivé obchody jakým způsobem jsou jednotlivé položky oceňovány jaká regulační pravidla determinují strukturu bilance banky Dobře si zapamatujte vymezení a charakteristiku těchto pojmů: Povinné minimální rezervy, opravné položky, rezervy, rezervní fondy Očekávaná, neočekávaná a mimořádná ztráta banky Reálná hodnota Kapitál banky Po prostudování uvedené doporučené literatury byste měli: Pochopit obsah jednotlivých položek bilance, způsob stanovení částky, ve které se vykazují, a odraz jednotlivých bankovních obchodů v bilanci Doporučená literatura, v níž se můžete seznámit s danou problematikou podrobněji: Jílek, J. - Svobodová, J.: Účetnictví bank a finančních institucí. Grada 2004. Mezinárodní účetní standardy. HZ 2000. Dvořák, P.: DERIVÁTY. VŠE Praha 2003. Ověření znalosti tématu (kontrolní úlohy): 1. Jaké jsou nejvýznamnější položky aktiv a pasiv univerzální banky? 2. Jaký dopad má na banky zvýšení sazby PMR? 3. Jaké způsoby oceňování aktiv se používají? 4. Jaký dopad na banku má zhoršení jejího úvěrového portfolia? 5. Z čeho se skládá kapitál banky? 6. Proč je podíl kapitálu banky na celkových pasivech obvykle pouze několik procent? 7. Proč je banka s vyšší kapitálovou přiměřeností bezpečnější? 8. Jaké obchody banky vykazují v podrozvaze a jaký je jejich význam?
Metodický list pro druhé soustředění kombinovaného studia předmětu INOVACE V BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST Cíl: Vysvětlit současnou koncept kapitálové přiměřenosti a změny vyplývající z nové kapitálové dohody Basel II a její dopad na banky Rozložení tematického celku do dílčích témat: 1/ Základní podstata a filozofie kapitálové přiměřenosti smysl a historie vzniku kapitálové přiměřenosti výhody a problémy uplatňování kapitálové přiměřenosti Kolektiv: Peněžní ekonomie a bankovnictví. Management Press 2000. 2/ Propočet kapitálu a kapitálových požadavků dle současného konceptu způsob stanovení regulatorního kapitálu kapitálové požadavky k úvěrovému riziku bankovního portfolia kapitálové požadavky k tržním rizikům regulace angažovanosti Vyhláška o kapitálové přiměřenosti. ČNB. 3/ Basel II kapitálové požadavky k úvěrovému riziku bankovního portfolia operační riziko posuzování adekvátnosti kapitálu regulátory vyžadování tržní disciplíny dopady zavedení Basel II International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. BIS 2004
Při studiu věnujte pozornost zejména těmto problémům: jaký smysl a cíl kapitálové přiměřenosti jak je stanoven kapitál pro kapitálovou přiměřenost jak jsou do kapitálové přiměřenosti promítána jednotlivá rizika v čem jsou základní odlišnosti Basel II Dobře si zapamatujte vymezení a charakteristiku těchto pojmů: Kapitál banky Obchodní a bankovní portfolio Kapitálové požadavky Úvěrové, tržní, měnové, operační riziko Po prostudování uvedené doporučené literatury byste měli: Pochopit základní filozofii kapitálové přiměřenosti včetně změn vyplývajících ze zavedení Basel II a jejich dopadu na banky Doporučená literatura, v níž se můžete seznámit s danou problematikou podrobněji: Jílek, J.: Finanční rizika. Grada, Praha 2000. Jílek, J.: Finanční trhy. Grada 1997. Revenda, Z.: Centrální bankovnictví. Management Press 1999. Jílek, J. - Svobodová, J.: Účetnictví bank a finančních institucí 2004. Grada, Praha 2004 Ověření znalosti tématu (kontrolní úlohy): 1. Z čeho se skládá regulatorní kapitál? 2. Proč je možné podřízené finanční (při splnění určitých podmínek) zahrnout do regulatorního kapitálu pro potřeby kapitálové přiměřenosti? 3. Proč a jak se rozděluje portfolio banky na bankovní a obchodní? 4. Jak se stanovují kapitálové požadavky k úvěrovému riziku? 5. Jak se stanovují kapitálové požadavky k tržním rizikům? 6. Jaké způsoby stanovení kapitálových požadavků k úvěrovému riziku umožňuje Basel II 7. Jak se stanoví kapitál k operačnímu riziku dle Basel II?
Metodický list pro třetí soustředění kombinovaného studia předmětu INOVACE V BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: VYUŽITÍ NOVÝCH NÁSTROJŮ PŘI ŘÍZENÍ BANKOVNÍCH RIZIK Cíl: Objasnit podstatu a možnosti využití moderních nástrojů při řízení bankovních rizik Rozložení tematického celku do dílčích témat: 1/ Bankovní rizika a základní principy jejich řízení vymezení bankovních rizik moderní přístupy k řízení bankovních rizik Jílek, J.: Finanční rizika. Grada 2000. 2/ Podstata derivátů a možnosti jejich využití při řízení bankovních rizik vymezení derivátů způsob obchodování s deriváty využití derivátů při řízení bankovních rizik regulatorní aspekty využití derivátů Dvořák, P.: Deriváty. VŠE Praha 2003. Jílek, J.: Finanční a komoditní deriváty. Grada 2002. 3/ Trendy v regulaci bankovních rizik současné metody regulace bankovních rizik dopady zavedení Basel II do oblasti řízení bankovních rizik dopady globalizace na řízení bankovních rizik
Při studiu věnujte pozornost zejména těmto problémům: z čeho vyplývají rizika pro banku jakým způsobem a pomocí jakých nástrojů je možné jednotlivá rizika zajistit jaké výhody a nevýhody jsou spojeny s využitím derivátů při řízení bankovních rizik Dobře si zapamatujte vymezení a charakteristiku těchto pojmů: Úvěrové, úrokové, měnové, likviditní, kapitálové riziko banky FRA, futures, opce, swap Po prostudování uvedené doporučené literatury byste měli: Pochopit podstatu jednotlivých druhů derivátů a způsob jejich využití při řízení bankovních rizik Doporučená literatura, v níž se můžete seznámit s danou problematikou podrobněji: Jílek, J.: Finanční a komoditní deriváty v praxi. Grada 2004. Ověření znalosti tématu (kontrolní úlohy): 1. Jaké jsou základní druhy bankovních rizik? 2. S jakými bankovními obchody jsou jednotlivé druhy bankovních rizik především spojeny? 3. Vysvětlete základní souvislosti mezi jednotlivými bankovními riziky? 4. Jaké jsou základní přístupy k regulaci bankovních rizik? 5. Jak lze vymezit deriváty 6. K čemu banky mohou deriváty používat 7. Jaká jsou rizika spojená s deriváty 8. V čem se liší podstata pevných kontraktů od opčních 9. Pokud očekáváte vzestup tržních úrokových sazeb jakou pozici na FRA či swapovém trhu sjednáte 10. Jakou opční pozici byste doporučili sjednat při očekávání poklesu akciových kurzů 11. Jakým způsobem se lze zajistit proti znehodnocováni tuzemské měny
Metodický list pro čtvrté soustředění kombinovaného studia předmětu INOVACE V BANKOVNICTVÍ Název tematického celku: ELEKTRONICKÉ BANKOVNICTVÍ Cíl: Vysvětlit podstatu produktů elektronického bankovnictví, rizika s nimi spojená a přístupy k jejich regulaci Rozložení tematického celku do dílčích témat: 1/ Podstata produktů elektronického bankovnictví produkty elektronického bankovnictví a jejich systematizace podstata právní a smluvní úpravy produktů elektronického bankovnictví současný význam těchto produktů z hlediska klienta i bank Juřík, P.: Encyklopedie platebních karet karet. Grada, Praha 2003. 2/ Rizika spojená s produkty elektronického bankovnictví vymezení rizik spojených s produkty elektronického bankovnictví) rozložení dopadu ztrát vyplývajících z těchto rizik regulace elektronického bankovnictví z hlediska rizik. Juřík, P.: Encyklopedie platebních karet karet. Grada, Praha 2003. Doporučení komise ES 97/489/ES o operacích prováděných elektronickými platebními prostředky, a zejména o vztahu mezi vydavatelem a držitelem. Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2000/46/ES o přístupu k činnosti institucí elektronických peněz, o jejím výkonu a o obezřetnostním dohledu nad touto činností 3/ Trendy v oblasti elektronického bankovnictví současný stav využívání produktů elektronického bankovnictví v EU trendy v oblasti regulace dopady zavedení produktů elektronického bankovnictví z hlediska nákladů a výnosů bank Survey of developments in electronic money and internet and mobile payments. BIS, March 2004.
Při studiu věnujte pozornost zejména těmto problémům: jaká je podstata jednotlivých produktů jaká jsou s využitím jednotlivých produktů spojena rizika pro banku i klienta jakým způsobem jsou jednotlivé produkty legislativně a smluvně upraveny v čem jsou výhody a nevýhody jednotlivých produktů Dobře si zapamatujte vymezení a charakteristiku těchto pojmů: elektronický platební prostředek, elektronický peněžní prostředek, elektronické peníze platební, kreditní, debetní, charge, předplatní karta, elektronická peněženka internetbanking, homebanking, callbanking, GSM banking opravné zúčtování Po prostudování uvedené doporučené literatury byste měli: Pochopit, jakým způsobem fungují jednotlivé produkty elektronického bankovnictví a jaká jsou s jejich využíváním spojena rizika pro banku a klienta Ověření znalosti tématu (kontrolní úlohy): 1. Jaký je rozdíl mezi debetní, charge a kreditní platební kartou? 2. Jaké existují druhy elektronických platebních prostředků? 3. Seřaďte elektronické platební prostředky z hlediska rizika pro klienta s nimi spojeného. 4. Jak a proč je regulována emise elektronických peněz? 5. Jaké jsou měnové aspekty emise elektronických peněz? 6. Jaké jsou hlavní dopady zavedení produktů elektronického bankovnictví na banky?