ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTYSE OSTROVAČICE ZA ROK 2007
OBSAH 1. Úvod str. 3 2. Plnění rozpočtu příjmů str. 3 2.1 Daňové příjmy str. 4 2.2 Nedaňové příjmy str. 4 2.3 Kapitálové příjmy str. 4 2.4 Dotace str. 4 3. Plnění rozpočtu výdajů str. 4 3.1 Běžné výdaje str. 5 3.2 Kapitálové výdaje str. 6 3.3 Investiční příspěvky str. 7 4. Plnění rozpočtu financování str. 7 5. Přehled rozpočtových opatření str. 7 6. Bankovní účty str. 8 7. Hospodaření příspěvkové organizace str. 9 8. Finanční vypořádání se státním rozpočtem str. 9 8.1. Dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje str. 9 9. Účetní závěrka, výsledek hospodaření str.10 9.1 Hospodářský výsledek str.10 9.2 Dluhová služba str.10 10. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření str.11 11. Přílohy str.12 Příloha č. 1 Účetní výkaz Fin 2-12M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Příloha č. 2 Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Příloha č. 3 Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Příloha č. 4 - Tabulky č. 1 až 8 : Tabulka č. 1 Bilance příjmů a výdajů k 31.12.2007 příjmová část položková Tabulka č. 2 Bilance příjmů a výdajů k 31.12.2007 výdajová část položková Tabulka č. 3 Přehled příjmů k 31.12.2007 v členění podle odvětví (paragrafů) Tabulka č. 4 Přehled výdajů k 31.12.2007 v členění podle odvětví (paragrafů) Tabulka č. 5 Přehled dotací přijatých Městysem Ostrovačice k 31.12.2007 v členění dle poskytovatele Tabulka č. 6 - Přehled dotací poskytnutých v roce 2007 neziskovým organizacím Tabulka č. 7 Zpráva o hospodaření Základní školy a Mateřské školy Ostrovačice za rok 2007 Tabulka č. 8 Výpočet hospodářského výsledku Městyse Ostrovačice Příloha č. 5 Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2007. 2
1. ÚVOD Zastupitelstvo Městyse Ostrovačice (dále jen také ZMO ) na svém zasedání dne 13.12.2006 schválilo v souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm.c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, rozpočet Městyse Ostrovačice na rok 2007. Rozpočet byl v průběhu roku 2007 upravován formou rozpočtových opatření. rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený k 31.12. skutečnost k 31.12. PŘÍJMY 8 365 000,00 Kč 9 390 400,00 Kč 9 206 557,30 Kč VÝDAJE 8 053 600,00 Kč 13 251 700,00 Kč 13 249 412,24 Kč FINANCOVÁNÍ -311 400,00 Kč 3 861 300,00 Kč 4 042 854,94 Kč Výroční zpráva o hospodaření Městyse Ostrovačice (dále jen také Městys ) za rok 2007 je podrobnou závěrečnou zprávou, zpracovanou ve smyslu ustan. 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění závěrečný účet. 2. PLNĚNÍ ROZPOČTU - PŘÍJMY Původně plánovaná výše příjmů dle rozpočtu Městyse na rok 2007 měla dosáhnout částky 8 365,0 tis. Kč. V průběhu roku došlo hned k 7 úpravám rozpočtu. Po všech těchto úpravách skončil rozpočet na straně příjmů na částce 9 390,4 tis. Kč. Ve skutečnosti dosáhly pak příjmy částky 9 206,6 tis. Kč, tzn. 110,0% schváleného rozpočtu. Příjmy jsou sledovány ve čtyřech kategoriích, a to jako příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a dotace. Jejich přesná výše v porovnání původně schváleného, konečného upraveného rozpočtu a skutečnosti je uvedena v následující tabulce: (údaje jsou v Kč) PŘÍJMY (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený k 31.12. skutečnost k 31.12. daňové příjmy 6 495 000,00 6 951 000,00 6 783 814,21 nedaňové příjmy 494 000,00 745 300,00 727 581,02 kapitálové příjmy 800,00 95 800,00 95 800,00 přijaté dotace (konsolidované) 1 375 200,00 1 598 300,00 1 529 599,73 CELKEM 8 365 000,00 9 390 400,00 9 136 794,96 3
2.1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Nejdůležitějším článkem rozpočtu jsou především daňové příjmy. Jedná se o státem rozdělované a poskytované daně z příjmů fyzických i právnických osob, podíl na výnosech daně z přidané hodnoty, odvody za odnětí půdy ze zemědělského či lesního půdního fondu a daň z nemovitostí. Řadíme mezi ně i místní poplatky, stanovené obecně závaznou vyhláškou, a správní poplatky. Z celkových dosažených příjmů rozpočtu Městyse v roce 2007 představovaly 74,3 % (z toho jen samotné daně 63,3 %). 2.2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Tyto příjmy naplnily rozpočet Městyse bezmála 8 % z celkových příjmů. Zpravidla se jednalo o nepravidelné či nahodilé příjmy jako jsou platby za sezónní služby, příjmy z prodeje upomínkových předmětů, z prodeje nepotřebného majetku, příjmy ze zisku, z pohledávek z předchozích let apod. Mezi tyto příjmy se v roce 2007 zařadily mj. i finanční dary na opravu kněžského hrobu na místním hřbitově ve výši 81 tis. Kč či pravidelné příspěvky firmy EKO-KOM na zabezpečení třídění odpadů (40 tis. Kč). V neposlední řadě patří do této skupiny i příjmy z pronájmu movitých věcí (budovy, reklamní zařízení aj.) a obecních pozemků, příjmy z úroků na bankovních účtech či třeba splátky půjček. 2.3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Tyto příjmy v porovnání s ostatními znamenaly stejně jako i v předchozím roce jen nepatrný zlomek celkového rozpočtu (1,1 %). Jednalo se o prodej malotraktoru, který z rozhodnutí ZMO bylo již po deseti letech užívání nutné vyměnit za nový. Tento jak je dále uvedeno byl pořízen na leasing. 2.4 DOTACE Tuto příjmovou část rozpočtu Městyse lze rozdělit na nárokové složky a nenárokové. Mezi ty nárokové patří zejména dotace ve formě příspěvků, určovaných státem např. na výkon státní správy, na školství či na knihovnu. K nim patří i pravidelné smluvně zajištěné příspěvky od obcí na provozní výdaje Základní školy a Mateřské školy Ostrovačice. K druhé skupině těchto příjmů patří tzv. nenárokové dotace, o něž obec musí požádat, ale poskytovatel nemusí rozhodnout ve prospěch žadatele. Ve sledovaném roce 2007 byl požádán Jihomoravský kraj o poskytnutí dotace na Pokanalizační úpravy ulic Žebětínská a Karla Želenského, a to z Programu rozvoje venkova. Žádosti bylo vyhověno a Městys obdržel částku 158 tis. Kč. Podmínkou bylo, že dotace nesměla překročit 19 % uznatelných nákladů akce. Podmínka dodržena byla. 3. PLNĚNÍ ROZPOČTU - VÝDAJE V roce 2007 si Městys Ostrovačice stanovil výdaje v původní výši 8 053,6 tis. Kč. Po všech rozpočtových úpravách skončil rozpočet na straně výdajů na částce 13 251,7 tis. Kč. Ve skutečnosti pak bylo vyčerpáno celkem 13 249,4 tis. Kč, což představuje plnění bezmála na 100,0 %. Podrobný přehled o plnění rozpočtu výdajů Městyse Ostrovačice za rok 2007 je rozveden v příloze k této zprávě, a to hned ve dvou tabulkách. A sice tabulka č. 2 udává přehled vyčerpaných prostředků v druhovém členění tj. dle jednotlivých položek a tabulka č. 4 uvádí přehled výdajů Městyse Ostrovačice v členění dle jednotlivých odvětví činnosti (paragrafů). 4
(údaje jsou v Kč) VÝDAJE (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený k 31.12. skutečnost k 31.12. běžné výdaje (konsolidované) 5 599 800,00 9 424 100,00 9 358 903,60 kapitálové výdaje 2 453 800,00 3 827 600,00 3 820 746,30 CELKEM 8 053 600,00 13 251 700,00 13 179 649,90 (pozn.: konsolidované výdaje tj. výdaje po odečtení položek, zaznamenávajících pouze převody prostředků mezi vlastními účty) 3.1 BĚŽNÉ VÝDAJE ZMO schválilo pro rok 2007 pro běžné, tzn. provozní, výdaje finanční prostředky ve výši 5 599,8 tis. Kč. V průběhu roku zastupitelstvo navýšilo tyto výdaje až na 9 424,1 tis. Kč v důsledku změn, ke kterým přistoupilo v návaznosti na přijatá opatření. Ve skutečnosti celkové provozní náklady městyse dosáhly částky 9 358,9 tis. Kč. To znamená, že rozpočet byl splněn na 99,5 % konečných rozpočtovaných výdajů. Zajímavý je pohled na čerpání prostředků rozpočtu Městyse z hlediska jejich určení, nebo-li z hlediska jednotlivých odvětví, kam byly vynaloženy. I když podrobný přehled je uveden v samostatné tabulce č. 4, která je přílohou této zprávy, uvádíme v následující tabulce přehlednou rekapitulaci, které odpovídá tzv. skupinovému členění za tato jednotlivá odvětví. (údaje jsou v Kč) odvětví rozpočet po úpravě skutečnost plnění v % zemědělství a lesní hospodářství 2 000 1 920 95,6 doprava 3 720 600 3 715 845 99,9 vodní hospodářství 50 600 50 485 99,8 školství 2 120 300 2 120 269 100,0 kultura, církve, sdělovací prostředky 293 300 276 257 94,2 tělovýchova a zájmová činnost 14 400 14 353 99,7 bydlení, komunální služby, územní rozvoj 506 100 482 812 95,4 ochrana životního prostředí (vč.komunálního odpadu) 787 600 783 990 99,5 sociální péče a pomoc starým občanům 109 200 109 156 100,0 požární ochrana, integrovaný záchranný systém 53 000 53 033 100,1 státní správa, územní samospráva a politické strany 1 616 900 1 600 826 99,0 finanční operace 126 100 125 987 99,9 ostatní činnosti 24 000 23 970 99,9 Největší částku z rozpočtu Městyse každoročně odčerpává příspěvek na běžné provozní náklady Základní školy a Mateřské školy Ostrovačice, která je příspěvkovou organizací, zřízenou Obcí Ostrovačice již v roce 2003. Ve sledovaném roce byla za tímto účelem ve skutečnosti uvolněna částka 2.032,3 tis. Kč, což představuje necelých 22% z celkových běžných výdajů. 5
Další významnou oblastí, která odčerpala z obecního rozpočtu nejvyšší částku, bylo odvětví dopravy. I když toto odvětví v sobě zahrnuje pravidelné výdaje na běžnou údržbu místních komunikací a chodníků nebo i každoroční příspěvky na zabezpečení integrované veřejné silniční dopravy (v r.2007 to byla částka 29,2 tis. Kč), přesto se zde objevil mimořádný výdaj na položce oprav. Jednalo se o výdaje na pokanalizační úpravy povrchu místních komunikací Kníničská a Ríšova, k jejichž realizaci přistoupilo ZMO až v průběhu roku. Pokanalizační úpravy se však netýkaly jen povrchových úprav jmenovaných místních komunikací. Tato akce zahrnovala i výstavbu zcela nových chodníků, vjezdů a zpevněných ploch v ulicích Žebětínská a Karla Želenského. Zatímco na povrchové úpravy byla použita bezmála polovina výše úvěru, přesněji 3,24 mil. Kč, výstavba nových chodníků si vyžádala úvěrové prostředky ve výši 1 822,2 tis. Kč. Zbývající část úvěru byla použita na výstavbu dešťové a splaškové kanalizace vč. nutné přeložky vodovodu a domovních přípojek a na zbudování zpevněných ploch, to všechno v ulici Zákoutí. Celkem si tato investice vyžádala 1 350 tis.kč. Ale to už jsme u kapitálových výdajů. Nedostatek finančních prostředků na tyto práce si však vyžádalo přijetí úvěru, který poskytla Česká spořitelna a.s., pobočka Brno, ve výši 6,5 mil. Kč. Rovněž byla podána žádost o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje. Tento žádosti vyhověl a poskytl dotaci ve výši 158 tis. Kč. Přijetí úvěru a plánovaná úprava komunikací byla předmětem rozpočtové úpravy č. 4/2007. Dotace kraje byla zahrnuta do rozpočtu již rozpočtovým opatřením č. 3/2007. Za zmínku v této kapitole rozhodně stojí i pořízení nového malotraktoru. Obec zakoupila již v roce 1996 od firmy WIKOV Slavia Prostějov malotraktor s příslušenstvím v ceně 330,5 tis. Kč. Jeho opravdu široké využití, od letní údržby veřejné zeleně přes nejrůznější přepravní služby až po zimní údržbu chodníků a místních komunikací, ukázalo zastupitelstvu jeho nepostradatelnost. A tak s ohledem na jeho více než desetileté opotřebení bylo rozhodnuto vyměnit tento užitečný prostředek za novější. ZMO přijalo nabídku firmy Macháček s.r.o. Prostějov, která dodávala již dříve náhradní díly na zmíněný malotraktor, na jeho odkoupení a dodání traktoru nového. Rozhodnutí o pořízení nového traktoru ve výši 556,1 tis. Kč bylo zařazeno hned do prvního rozpočtového opatření. Ačkoliv je řeč o mnohatisícové investici, právem ji řadíme mezi běžné výdaje, neboť zastupitelstvo rozhodlo o pořízení traktoru formou leasingu na 3 roky. Spolu s poplatky za uzavření smlouvy a náklady na pojištění se cena traktoru vyšplhala až na 628 901 Kč. Rozpočtu 2007 se však týkala jen poměrná část této ceny, a sice necelých 260 tis. Kč. Řádově ve stovkách tisíc korun se obdobně jako i v předchozích letech pohybovaly i výdaje na zabezpečení likvidace odpadů, na zimní údržbu chodníků a místních komunikací (mzdy, pohonné hmoty), na úpravu veřejné zeleně (mzdy, pohonné hmoty), na veřejné osvětlení (elektrická energie, opravy a údržba), výdaje na zajištění stravování důchodců v rámci pečovatelské služby a v neposlední řadě výdaje na zabezpečení správní činnosti (úřad) a na zastupitelstvo. Řádově v desítkách tisíc korun se pak pohybovaly výdaje na další činnosti jako např. na kulturu (obecní ples, vítání občánků, setkání s důchodci aj.), tělovýchovu a zájmovou činnost dětí a mládeže, sběr nebezpečných odpadů, prevenci vzniku odpadů (třídění odpadu) či na různé finanční operace (úroky z úvěru, bankovní poplatky apod.). Mimo to v rámci finančního vypořádání byla do státního rozpočtu vrácena část dotace na zabezpečení voleb v roce 2006 ve výši 19 tis. Kč. Kromě vyjmenovaných činností je třeba uvést i výdaje na provoz kabelové televize a místního rozhlasu, jejichž výši 100 tis. Kč ovlivnila především sankce 37,5 tis. Kč za předčasně vypovězenou smlouvu na provoz místního vysílání firmě TVM Produkce. Mezi tyto desetitisícové výdaje lze zařadit i provoz obecní knihovny, který je však dotován ze státního rozpočtu. V roce 2007 tak celkové náklady 71 377 Kč převážně na mzdy, knihy a el.energii vykryla zčásti dotace ve výši 33 894 Kč. V této kapitole nelze opomenout zmínku o výdajích na různé příspěvky převážně svazkům obcí, jichž je Městys členem, dále neziskovým organizacím či občanským sdružením. Příspěvky na svoji činnost tak obdržel např. Svazek Panství hradu Veveří, Svazek vodovodu a kanalizací Ivančice, Svazek obcí Říčany Ostrovačice, Město Rosice, ZŠ Říčany, Obec Říčany na základní školu i Jednotku požární ochrany, či třeba obč.sdružení Karate Club Veverské Knínice nebo ČSCH Veverské Knínice. Jejich podrobný přehled je uveden v samostatné tabulce č. 6, která je nedílnou součástí této závěrečné zprávy. U příspěvků proběhla i zákonná finanční kontrola, která neshledala žádné chyby při čerpání poskytnutých finančních prostředků. 3.1 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Pokanalizační úpravy, o kterých je zmínka v předchozí kapitole, se však netýkaly jen povrchových úprav jmenovaných místních komunikací Kníničská a Ríšova. Tato akce zahrnovala i výstavbu zcela nových chodníků, vjezdů a zpevněných ploch rovněž v ulicích Žebětínská a Karla Želenského. Zatímco na povrchové úpravy byla použita bezmála polovina výše úvěru, přesněji 3,24 mil. Kč, výstavba nových chodníků si vyžádala úvěrové prostředky ve výši 1 822,2 tis. Kč. Zbývající část úvěru byla použita na výstavbu dešťové a splaškové kanalizace vč. nutné přeložky vodovodu a domovních přípojek, a na zbudování zpevněných ploch, to všechno v ulici Zákoutí. Celkem si tato investice vyžádala 1 350 tis.kč. 6
Z dalších akcí stojí za zmínku investování do přípravných prací pro výstavbu nového autobusového zálivu s přechodem pro chodce v ulici Říčanská (78,5 tis. Kč), nebo odkoupení vybudované vtokové vpusti na potoce Cikánka (95,2 tis. Kč), dále projekt pro přístavbu budovy úřadu za účelem zřízení obecní knihovny (17,9 tis. Kč), záloha na kupní cenu pozemků pod sokolovnou (120 tis. Kč), pořízení notebooku na úřad pro p. starostu (49 tis. Kč) nebo v neposlední řadě investice do kabelové televize tj. rozšíření programové nabídky, technické zhodnocení zařízení pro vysílání a rozšíření o další přípojky v ulici Ríšova (novostavby RD) nákladem 134,3 tis. Kč. 3.3 INVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY Od roku 2005 se Městys podílí na investici do Intenzifikaci čistírny odpadních vod v Tetčicích, kam je napojen i vlastní kanalizační sítí, a to poukazováním příspěvků Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice na splácení úvěru na provedenou modernizaci čistírny. V roce 2007 tak přispěl tomuto svazku částkou 139,8 tis. Kč. Další investiční příspěvek 92 tis. Kč poskytl Svazku obcí Říčany Ostrovačice na budovanou síť splaškové kanalizace Jiné investiční příspěvky poskytnuty nebyly. 4. PLNĚNÍ ROZPOČTU - FINANCOVÁNÍ V roce 2007 byl částkou 151 864,80 Kč konečně splacen úvěr akciové společnosti Českomoravská stavební spořitelna, Praha, poskytnutý již v roce 1998 na vybudování splaškové kanalizace v části obce. Tyto výdaje byly sledovány přes položku financování, konkrétně položku 8124 uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků. Splacením úvěru také byla ukončena platnost zástavní smlouvy na nemovitosti k zajištění úvěru. Ukončením splácení úvěru ČMSS bylo umožněno přijmout úvěr nový, a tak, jak již bylo řečeno v předchozích kapitolách, schválilo ZMO po výběru z několika možností poskytovatele - Českou spořitelnu a.s., za účelem dobudování splaškové kanalizační sítě v celé obci. Úvěrová smlouva byla podepsána na částku 6,5 mil. Kč, ve sledovaném roce však došlo k čerpání pouze ve výši 6,1 mil. Kč. Zbývající část lze vyčerpat až do 31.7.2008. Městys bude úvěr splácet ve čtvrtletních splátkách 162,5 tis. Kč, a to až do 25.10.2017, přičemž první splátka proběhne již v lednu 2008. 5. PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ V průběhu roku 2007 schválilo ZMO 7 návrhů na změny v rozpočtu. Ačkoliv na samém počátku jeho schválení byla výše rozpočtu necelých 9 mil. Kč, v průběhu roku se jeho výše vyšplhala až na více jak 15 mil. Kč. Tento rozdíl ovlivnilo především zapojení do rozpočtu schválené investice do kanalizační sítě a povrchových úprav místních komunikací a chodníků, a současné schválení úvěrové smlouvy od České spořitelny a.s. v max.výši 6,5 mil. Kč. Přehled přijatých rozpočtových opatření v celkové výši jednotlivých změn v příjmech, výdajích či financování je uveden v následující tabulce: 7
Číslo rozpočtového opatření schváleno dne příjmy výdaje financování rozpočet celkem č. 1 4.4.2007 244,7 556,1 311,4 8 609,7 č. 2 4.4.2007 0 (+/-) 250,0 0 8 609,7 č. 3 20.6.2007 174,2 174,2 0 8 783,9 č. 4 12.9.2007 26,2 6 524,2 6 498,0 15 308,1 č. 5 3.10.2007 (+/-) (+/-) 0 15 308,1 č. 6 21.11.2007 541,5 245,0-296,5 15 553,1 č.7 31.12.2007 38,8-2 301,4-2 340,2 13 251,7 (údaje jsou v tis. Kč) V organizaci schvaluje rozpočet tzn. i rozpočtová opatření ZMO. V případě změn týkajících se pouze přesunů mezi položkami, je z rozhodnutí zastupitelstva povoleno řešit změnu rozpočtu operativně tj. starostou obce a hlavní účetní. Jedná se však vždy pouze o přesuny v rámci příjmů či výdajů za předpokladu zachování stejné celkové výše rozpočtu. 6. BANKOVNÍ ÚČTY Městys Ostrovačice vede účetnictví na principu jednoho bankovního účtu. Od počátku své samostatné existence měl základní běžný účet veden u Komerční banky, a.s., pobočka Brno-venkov. Jelikož se však v poslední době služby tohoto bankovního ústavu začaly jevit jako nedostačující a neefektivní, rozhodlo ZMO tento účet zrušit. Z několika nabídek peněžních ústavů se jako nejvýhodnější jevila nabídka pobočky akciové společnosti Volksbank v Brně, se kterou byla již v říjnu 2006 uzavřena nová smlouva na vedení základního běžného účtu. 6.1 Komerční banka a.s. Zůstatek tohoto základního běžného účtu činil, z důvodu jeho zrušení v průběhu roku, k 31.12.2007 0 Kč. 6.2 Volksbank a.s. Zůstatek tohoto běžného účtu k 31.12.2007 činil 1 957 170,70 Kč. U tohoto běžného účtu může Městys využít možnosti čerpání finančních prostředků nad limit zůstatku účtu, a to až do výše 1 mil. Kč. 6.3 Česká spořitelna a.s, Z důvodu přijetí úvěru bylo nutné založení běžného účtu pro převody plateb za bankovní poplatky a později na splátky úvěru. Zůstatek účtu k 31.12.2007 činil 1 936,90 Kč. 8
7. HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTROVAČICE Tato obecní příspěvková organizace se samostatnou právní subjektivitou hospodařila v roce 2007 s úsporou ve výši 28 665,40 Kč. Jelikož s úsporou skončila i v předchozích letech, měla by ve svém rezervním fondu od data svého vzniku v roce 2003 již částku 232,6 tis. Kč. Vedení školy však v rámci svých zákonných pravomocí a v souladu s podmínkami pro hospodaření, stanovenými jí zřizovací listinou, využívá tyto prostředky především k dalšímu rozvoji své činnosti, příp.k časovému překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady, a nebo je použila na úhradu ztrát jednotlivých středisek školy za předchozí období. K 31.12.2007 tak fond vykazoval zůstatek ve výši 67 157,37 Kč. Tato organizace je finančně dotována hned z několika zdrojů. Přímo ze státního rozpočtu prostřednictvím Jihomoravského kraje má prostředky na platy, ostatní platby za provedenou práci, zákonné odvody z mezd, prostředky na základní příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb a v neposlední řadě na nákup učebnic a učebních pomůcek. Tyto prostředky, které obdržela ve výši 8 421,0 tis. Kč škola vyčerpala na 100 %. Od svého zřizovatele, Městyse Ostrovačice, v roce 2007 obdržela celkem 2 032,3 tis. Kč, z toho na odpisy 392 tis. Kč. Prostředky fondu rozvoje majetku vyčerpala na 92,3 %. Zůstatek FRM 32,8 tis. Kč jí byl ponechán bez možného nařízeného odvodu zpět do rozpočtu zřizovatele. Kromě uvedených příjmů hospodařila škola dále ještě s vlastními příjmy (výnosy), jako je např. poplatek ve formě úplaty za předškolní vzdělávání v mateřské škole, úplaty za účast ve školním klubu nebo stravné za odebrané obědy všemi strávníky (děti, žáci, zaměstnanci) ve školní jídelně. Cizí strávníky organizace nemá. Nelze opomenout i příjmy víceméně nahodilého charakteru, jako např. náhrady škod nebo úroky z bankovních účtů či převody z fondů na účelové krytí nákladů. Jako poslední nutno podotknout, že škola měla i nepatrné příjmy z doplňkové činnosti (pronájem majetku). Tato je z hlediska výnosů pro školu (i pro zřizovatele) zcela zanedbatelná, neboť skončila s nulovým hospodářským výsledkem. Zpráva o hospodaření za rok 2007 je uvedena rovněž v příloze této zprávy (tabulka č.7), kde je uveden celkový přehled o výsledku hospodaření a stavu jednotlivých fondů školy na konci roku. Celkově lze konstatovat, že příspěvková organizace hospodařila efektivně a hospodárně bez zjevných chyb či nedostatků. 8. FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 8.1 DOTACE Z ROZPOČTU JIHOMORAVSKÉHO KRAJE Jak již bylo uvedeno v předchozích kapitolách obdržel Městys z rozpočtu Jihomoravského kraje dotaci ve výši 158,0 tis. Kč na Pokanalizační úpravy ulic Žebětínská a Karla Želenského, a to z Programu rozvoje venkova. Dotace byla plně vyčerpána v souladu se stanovenými pravidly. Ve výdajích roku 2007 se objevilo i čerpání na položce 5366 - Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajem a obcemi v celkové výši 19,1 tis. Kč. Jednalo se o vratky prostředků poskytnutých na zabezpečení voleb do Parlamentu ČR a voleb do Zastupitelstva obce, které se uskutečnily v roce 2006. Tyto dotace se vracely až v rámci ročního finančního vypořádání se státním rozpočtem tj. v roce 2007. 9
9. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka Městyse Ostrovačice k 31.12.2007. Ve stanovených termínech byly zpracovány veškeré požadované účetní a finanční výkazy, tj.: o o výkaz Fin 2-12 M Výkaz o plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací o výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Všechny tyto výkazy jsou přílohou této zprávy a tvoří její nedílnou součást. 9.1 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Hospodaření Městyse Ostrovačice ke dni 31.12.2007 skončilo schodkem (tj. rozdílem mezi příjmy a výdaji) ve výši 5 800 283,32 Kč. Stav finančních prostředků na bankovních účtech k 1.1. sledovaného roku činil 76 651,64 Kč, ke konci období tj. k 31.12.2007 pak 1 959 107,60 Kč. V přiložené tabulce č. 8 je uvedeno schéma výpočtu hospodářského výsledku Městyse z hlediska aktiv a pasiv. Z této tabulky je patrné, že aktiva, která tvoří jednak kladný zůstatek na bankovních účtech (231), dále pohledávky v podobě neuhrazených transferů od ostatních obcí (378) a také pohledávky za věřiteli (274), jsou ovlivněna na straně pasiv jednak přijatým a částečně čerpaným úvěrem ve výši 6 098,9 tis. Kč (951) a jednak zůstatkem smluvního závazku Městyse (959) ve výši 1 765 tis. Kč ke Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice z roku 2004, týkající se splácení podílu investice do intenzifikace čistírny odpadních vod v Tetčicích. Tento dluh bude ovlivňovat hospodářský výsledek Městyse až do roku 2020. 9.2 DLUHOVÁ SLUŽBA V souvislosti s vykázaným výsledkem hospodaření je na místě i vyčíslit tzv. dluhovou službu Městyse, tedy ukázat míru jeho zadluženosti. Tento výpočet vychází z údajů účetnictví městyse a je zpracován do následující tabulky. Číslo řádku Název položky Odkaz na rozpočtovou skladbu Stav k 31.12. sledovaného roku 1 Daňové příjmy (po konsolidaci) Třída 1 6 783 814,21 2 Nedaňové příjmy (po konsolidaci) Třída 2 727 581,02 3 Přijaté dotace - finanční vztah Položka 4112 + 4212 358 943,00 4 Dluhová základna ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 7 870 338,23 5 Úroky Položka 5141 28 787,30 6 Splátky jistin a dluhopisů Položky 8xx2 a 8xx4 151 864,80 7 Splátky leasingu Položka 5178 259 473,00 8 Dluhová služba ř. 5 + ř. 6 + ř. 7 440 125,10 9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY ř. 8 děleno ř. 4 0,056 (údaje jsou v Kč) Oproti roku 2006, kdy dosáhla míra dluhové služby výše 5,5 %, je tedy zřejmý jen velmi nepatrný nárůst zadluženosti Městyse Ostrovačice tj. o 0,1 %. 10
10. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Po několika letech placeného přezkumu hospodaření, prováděného soukromým auditorem či auditorskou firmou, zadal Městys Ostrovačice přezkoumání svého hospodaření za rok 2007 dle ustanovení 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, Krajskému úřadu Jihomoravského kraje. Pracovníci kontrolního oddělení provedli ještě v srpnu 2007 dílčí přezkum hospodaření a závěrečnou kontrolu vykonali v dubnu následujícího roku 2008. Z výsledku dílčího přezkumu vyplynuly některé chyby a nedostatky, jejichž náprava byla zajištěna ještě ve sledovaném roce. Jednalo se o neaktuální rozpočtový výhled do roku 2010 s ohledem na uzavřený smluvní závazek Městyse o finanční spoluúčasti na investiční akci Intenzifikace ČOV Tetčice nebo chybějící zaúčtování o zapojení Fondu dlouhodobého majetku do investice na pořízení pozemků od Římskokatolické farnosti Ostrovačice. Výsledná zpráva o přezkumu hospodaření však skončila výrokem s výhradou neboť ZMO nezajistilo již dříve avizované porušování rozpočtové kázně v podobě drobných, tj. řádově desetikorunových, překračování výdajů. Ačkoliv celkový rozpočet na straně výdajů překročen nebyl, vinou rozdílného výkladu v zaokrouhlování zůstal na konci roku tento u několika odvětví (paragrafů) překročen, což vedlo zástupce kontrolního orgánu k již uvedenému závěrečnému verdiktu. Celá závěrečná zpráva z přezkoumání hospodaření je nedílnou přílohou tohoto Závěrečného účtu Městyse Ostrovačice. 11
11. PŘÍLOHY Příloha č. 1 - Příloha č. 2 - Příloha č. 3 - Účetní výkaz Fin 2-12 M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Příloha č. 4 - Tabulky č. 1 až 8. Příloha č. 5 - Zpráva o přezkoumání hospodaření Městyse Ostrovačice za rok 2007 Zprávu schválil: Ing. Tomáš Hájek, starosta Zpracovala: Škvařilová Jiřina, účetní Zpracováno v Ostrovačicích dne: 30. května 2008 12