OBSAH HODNOTÍCÍ ZPRÁVA... 2 1 SOUHRNNÉ VÝSLEDKY ZA ROK 2013... 2 1.1 Souhrnné výsledky finančního hospodaření... 2 1.2 Provedená rozpočtová opatření v průběhu roku... 2 1.3 Zhodnocení rozpočtových výsledků po konsolidaci... 3 1.4 Zapojení mimorozpočtových zdrojů... 4 1.4.1 Použití fondů... 4 1.4.2 Použití úvěrů... 4 1.4.3 Použití návratných výpomocí... 4 1.4.4 Zůstatek úvěrového zatížení města k 31.12.2013... 4 2 PŘÍJMY V ROCE 2013... 5 2.1 Přehled příjmů města... 5 2.2 Vlastní příjmy... 5 2.2.1 Daňové příjmy... 5 2.2.2 Nedaňové příjmy... 6 2.2.3 Vlastní kapitálové příjmy... 7 2.3 Dotace... 8 2.3.1 Přehled dotací poskytnutých od jiných rozpočtů a ze státních fondů... 8 2.3.2 Využití prostředků přidělených z rozpočtů jednotlivých kapitol státního rozpočtu, ze státních fondů a z rozpočtu kraje... 9 3 VÝDAJE V ROCE 2013... 9 3.1 Přehled výdajů města... 9 3.2 Běžné výdaje... 10 3.2.1 Čerpání běžných výdajů dle jednotlivých položek... 10 3.3 Kapitálové výdaje... 11 3.4 Plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých oddílů... 14 3.5 Plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých organizačních jednotek... 14 4 HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM MĚSTA... 15 5 MONITORING HOSPODAŘENÍ... 16 6 TVORBA A POUŽITÍ ÚČELOVÝCH FONDŮ... 17 6.1 Sociální fond... 17 6.2 Fond rozvoje bydlení... 17 6.3 Povodňový fond... 18 7 HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ ZŘÍZENÝCH MĚSTEM TŘEBOŇ... 18 7.1 3. mateřská škola Třeboň, Jeronýmova 183... 18 7.2 Mateřská škola Sluníčko Třeboň, Svobody 1011... 18 7.3 Základní škola Třeboň, Sokolská 296... 19 7.4 Základní škola Třeboň, Na Sadech 375... 19 7.5 Školní jídelna - CENTRUM Třeboň, Na Sadech 349... 20 7.6 Městská knihovna Třeboň... 20 8 HOSPODAŘENÍ PRÁVNICKÝCH OSOB ZALOŽENÝCH MĚSTEM TŘEBOŇ... 21 9 PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ MĚSTA TŘEBOŇ ZA ROK 2013... 21 10 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ZÁVĚREČNÉMU ÚČTU... 21 11 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK A POJMŮ... 22 12 SEZNAM PŘÍLOH... 23 1
HODNOTÍCÍ ZPRÁVA 1 SOUHRNNÉ VÝSLEDKY ZA ROK 2013 1.1 Souhrnné výsledky finančního hospodaření Hospodaření města Třeboně v roce 2013 se uskutečňovalo v souladu se schváleným rozpočtem. Rozpočet města Třeboně na rok 2013 schválilo zastupitelstvo města dne 17.12.2012 usnesením ZM č. 182/2012-22. Navýšení nebo snížení schváleného rozpočtu na upravený vždy probíhalo v návaznosti na přijatá rozhodnutí orgánů města (zastupitelstva města nebo rady města dle svěřených pravomocí) k dispozicím s majetkem a jeho správou a dále v souvislosti s přijetím dotací nebo nezbytných změn v investičních záměrech. V průběhu roku bylo provedeno 131 rozpočtových opatření. Rozpočtová opatření byla prováděna z důvodu změn ve finančních vztazích (přijetí dotací) vůči státnímu rozpočtu a rozpočtu kraje a obcí, dále z důvodu použití nových, rozpočtem nepředvídaných příjmů k úhradě nových, rozpočtem nezajištěných výdajů, za účelem vázání výdajů z důvodu očekávaného nenaplnění příjmů a z důvodu přesunu rozpočtových prostředků v rámci jednotlivých položek. Souhrnné výsledky finančního hospodaření dosažené v příjmové a výdajové části rozpočtu v hodnoceném roce v porovnání s výsledky roku předcházejícího: Ukazatel rozpočtu 2012 2013 v tis. Kč (vč.fondů) Nekonsolidované příjmy schv. upr. skutečnost schv. upr. Rozdíl. skuteč. % plnění skutečnost 2013-2012 2013/2012 312 758 303 046 594 428 325 819 305 299 650 351 55 923 109,41 Příjmy po konsolidaci 311 298 301 586 265 599 324 219 303 699 281 689 16 090 106,06 Nekonsolidované výdaje 452 557 452 826 704 609 311 326 294 563 615 715-88 894 87,38 Výdaje po konsolidaci 451 097 451 366 375 780 309 726 292 963 247 053-128 727 65,74 Financování třída 8 139 799 149 780 110 181-14 493-10 736-34 636-144 817-31,44 Saldo-HV před konsolidací Saldo-HV po konsolidaci -139 799-149 780-110 181 14 493 10 736 34 636 144 817-31,44-139 799-149 780-110 181 14 493 10 736 34 636 144 817-31,44 Zapojení třídy 8 financování bylo rozpočtováno v návaznosti na využití přebytku hospodaření z minulých let ve výši 39 564 tis. Kč a plánované splátky úvěrů přijatých v minulých letech ve výši 50 300 tis. Kč a položky krátkodobého řízení likvidity ve výši 13 500 tis. Kč. 1.2 Provedená rozpočtová opatření v průběhu roku Počet změn rozpočtu - 935 a provedených rozpočtových opatření - 131 Objem RO v Kč v příjmech - 84.989.085,00 a objem RO v Kč ve výdajích -116.616.507,00 Rozdíl mezi schváleným a upraveným rozpočtem v příjmech -20.520.095,00 a výdajích -16.762.903,00 Nejvýznamnější úpravy rozpočtu pak ovlivnila rozhodnutí: rozpočtové opatření č. 1 - navýšení rozpočtu o 6.172.700,00 Kč z důvodu zapojení přebytku hospodaření minulých let do rozpočtu, rozpočtové opatření č. 40 - navýšení rozpočtu o 1.373.730,00 Kč z důvodu povýšení daně z příjmu PO za obec, rozpočtové opatření č. 72 - ponížení rozpočtu o 36.552.850,00 Kč, rozpočtové opatření přijaté za účelem vázání výdajů v souvislosti s očekávaným nenaplněním příjmů, příjem z nájmu placeného společností Bertiny lázně Třeboň, s.r.o., některé kapitálové příjmy (z prodejů pozemků ZTV Břilice západ a dalšího majetku), příjmy z činnosti odboru kultury a cestovního ruchu vykonávajícího činnosti zrušené příspěvkové organizace Informační a kulturní středisko města Třeboně a příjmy z dotací (Zelená úsporám), rozpočtové opatření č. 102 - navýšení rozpočtu o 2.985.153,00 Kč z důvodu přijetí doplatku dotace od OPŽP-SFŽP na ČOV Třeboň, rozpočtové opatření č. 130 - navýšení rozpočtu o 13.500.000,00 Kč z důvodu krátkodobého řízení likvidity. 2
1.3 Zhodnocení rozpočtových výsledků po konsolidaci Dosažený přebytek Kč 34 636 277,60 Přebytek, se kterým bylo počítáno upraveným rozpočtem, činil 10.736 tis. Kč. Upravený počítal se změnou stavu krátkodobých finančních prostředků na bankovních účtech ve výši 39.564 tis. Kč. Změna stavu krátkodobých finančních prostředků na bankovních účtech s plánovaným přebytkem hospodaření byly určeny k financování splátek dlouhodobých úvěrů města ve výši 50.300 tis. Kč, dle upraveného rozpočtu mělo dojít k zapojení všech prostředků na BÚ. Město Třeboň dosáhlo přebytku ve výši 34.636,3 tis. Kč. Dosažený přebytek byl tedy o 23.900,1 tis. Kč vyšší než přebytek plánovaný upraveným rozpočtem. K pokrytí financování splátek dlouhodobých úvěrů nebylo potřeba zapojit všechny prostředky na bankovních účtech. K 31.12.2013 došlo k zapojení pouze 15.663,7 tis. Kč. Zůstatek na bankovních účtech (bez účtu cizích prostředků) k 31.12.2013 činil 24.457,1 tis. Kč Na jedné straně došlo k nenaplnění příjmů upraveného rozpočtu o 22.010 tis. Kč a na straně druhé bylo vykázáno nedočerpání výdajů oproti upravenému rozpočtu o 45.910,1 tis. Kč. Na dosažení vyššího přebytku hospodaření mělo vliv zejména výrazně vyšší plnění daňových příjmů (o 5.259 tis. Kč), plnění některých dalších neočekávaných příjmů z prodejů majetku, které se vyskytly až v průběhu druhé poloviny roku a nebylo s nimi počítáno v rozpočtu (prodej některých uvolněných městských bytových jednotek), dále nedočerpání některých investičních výdajových položek (investice do sportovního areálu 3.000 tis. Kč, ZTV K Břilicím - 755 tis. Kč), nerealizování investiční akce Administrativní budova pro TS a sociální bydlení (4.489 tis. Kč), nedočerpání mzdových prostředků a dalších výdajových položek. Přehled zůstatků na všech bankovních účtech: Zůstatek na všech účtech celkem (v Kč): 25 198 717,38 na ZBÚ: 24 169 387,41 z toho: Základní běžný účet; ČS 603148389/0800, 231 0410 16 434 216,89 Základní běžný účet; ČS 90034-603148389/0800, 231 0060 12 324,68 Základní běžný účet; ČSOB 226680942/0300, 231 0411 6 729 856,92 Základní běžný účet; ČSOB 220072612/0300, 231 0412 436 429,64 Základní běžný účet spořící účet TOP; ČSOB 242199315/0300, 231 0413 243 751,28 Základní běžný účet; ČS EUR 025056-0619326223/0800, 231 0050 28 249,12 Základní běžný účet; ČS 3060208309/0800, 231 0010 1 541,30 Základní běžný účet; ČNB - 94-114251/0710, 231 0014 283 017,58 Na jiných účtech: Běžný účet účet cizích prostředků; ČS 6015-0603148389/0800, 245 0010 741 633,00 Na fondech: 287 696,97 z toho: Běžné účty peněžních fondů; Sociální fond 107-0603148389/0800, 236 0100 287 696,97 Běžné účty peněžních fondů; Fond rozvoje bydlení 981224-0603148389/0800, 236 0120 0,00 Na hospodaření města mělo v roce 2013 vliv několik zásadních okolností, především však vývoj situace v lázeňství v důsledku negativních změn v úhradové vyhlášce za lázeňskou péči, což se následně projevilo především v nižších výnosech městských obchodních společností Lázně Aurora, s.r.o. a Bertiny lázně, s.r.o., Společnosti Bertiny lázně Třeboň bylo následně sníženo nájemné za rok 2013, a to o 15 mil. Kč. Další skutečností, která měla vliv na hospodaření města v roce 2013, bylo nenaplnění kapitálových příjmů, a to zejména příjmů z prodeje pozemků v lokalitě ZTV Břilice západ (12.178,5 tis. Kč) a z prodeje dalšího majetku (prodej akcií ČS a.s. 3.000 tis. Kč, budovy čp. 51 v místní části Branná 1.816 tis. Kč a dalších). Po zrušení příspěvkové organizace Informační a kulturní středisko města Třeboně k 31.12.2013 převzal její činnosti nově vytvořený odbor kultury a cestovního ruchu (část činnosti IKS převzala nově zřízená příspěvková organizace Městská knihovna Třeboň). Celkové příjmy z těchto činností nedosáhly předpokládané výše. A v neposlední řadě nebyla městu Třeboň vyplacena dotace z programu Zelená úsporám na zateplení budov Lázní Aurora, které bylo provedeno a profinancováno již v předchozím roce. Dotace z uvedeného programu byla dotačním orgánem přiznána v roce 2012, město Třeboň mělo zájem o proplacení nákladů, které byly profinancovány již v roce 2012, a dotační orgán toto předběžně potvrdil, v průběhu dalších jednání došlo ke změně postoje dotačního orgánu a náklady profinancované před 3
přiznáním poskytnutí dotace nebyly ze strany dotačního orgánu uznány (v rozpočtu města bylo počítáno s částkou 10.487 tis. Kč na příjmové straně a na výdajové straně s výdajem 4.487 tis. Kč na dokončení zateplení, reálně se tedy jednalo o nenaplnění příjmů ve výši 6.000 tis. Kč) Zastupitelstvo města výpadek příjmů řešilo schválením rozpočtového opatření č. 72, kterým došlo k vázání výdajů oproti předpokládanému nenaplnění příjmů. Tímto rozpočtovým opatřením došlo k celkovému snížení objemu rozpočtu o 36.552.850 Kč. Toto rozpočtové opatření bylo provedeno v září 2013. Na druhé straně významně pozitivně ovlivnilo hospodaření města naplnění daňových příjmů zejména v závěru roku. Dále proplacení zbývající části dotace na ČOV Třeboň, se kterou nebylo v roce 2013 původně počítáno. Při realizaci největší investiční akce roku 2013 - výstavby sportovního areálu - došlo k posunutí termínu zahájení celé stavby, a proto nedošlo k proinvestování celé částky rozpočtované pro rok 2013, rovněž došlo k posunutí dokončení investiční akce ZTV K Břilicům a tedy i u této akce nebyla proinvestována celá částka rozpočtovaná pro rok 2013. Dále nebyla realizována plánovaná investiční akce Administrativní budova TS a s tím související výstavba sociálního bydlení. 1.4 Zapojení mimorozpočtových zdrojů Zapojení mimorozpočtových zdrojů představuje zapojení prostředků fondů, úvěrů, půjček a návratných výpomocí. 1.4.1 Použití fondů Fond sociálních potřeb příspěvek na stravování do základního rozpočtu byl 577.952,50 Kč, celkové čerpání 1.653.780,50 Kč (v r. 2012 1.606.208,50 Kč)(v r. 2011 1.751.037,50 Kč), Fond rozvoje bydlení výdaje 833,50 Kč (bankovní poplatky), FRB byl usnesením zastupitelstva č. 137/2013-28 ze dne 04.11.2013 zrušen ke dni 31.12.2013 a jeho zůstatek ve výši 530.472,50 Kč byl ke konci roku převeden do základního rozpočtu. Povodňový fond nebyl použit. 1.4.2 Použití úvěrů Přehled výše úvěrů (jistin) v porovnání s předcházejícím rokem: Úvěr 2012 2013 Rozdíl Účel Úvěr ČS,a.s. - rok 2004 5 500 000,00 3 500 000,00-2 000 000,00 oprava Dukelské ulice, financování SROP Úvěr ČS,a.s. - rok 2006 13 200 000,00 9 900 000,00 financování kapitálových výdajů, nákup pozemků -3 300 000,00 od PF ČR Úvěr ČSOB,a.s. - rok 2012 89 999 999,99 44 999 999,99-45 000 000,00 Lázně Aurora Úvěry celkem 108 699 999,99 58 399 999,99-50 300 000,00 V roce 2013 nebyl přijat žádný nový úvěr. Dříve přijaté bankovní úvěry byly spláceny v souladu se splátkovými plány v objemu 50.300.000 Kč. 1.4.3 Použití návratných výpomocí Výpomoc 2012 2013 Rozdíl Účel SFŽP 54 727 813,00 54 727 813,00 0,00 ČOV Třeboň půjčka na splacení dotace Půjčky celkem 54 727 813,00 54 727 813,00 0,00 Státním fondem životního prostředí byla poskytnuta půjčka ke splacení dotace poskytnuté na ČOV Třeboň s termínem začátku splácení od roku 2015. 1.4.4 Zůstatek úvěrového zatížení města k 31.12.2013 Úvěrové zatížení 2012 2013 Rozdíl Poznámka Dlouhodobé bankovní úvěry 108 699 999,99 58 399 999,99-50 300 000,00 Půjčky celkem 54 727 813,00 54 727 813,00 0,00 půjčka od SFŽP bude splácena v letech 2015-2022 Celkem 163 427 812,99 113 127 812,99-50 300 000,00 4
Celkové úvěrové zatížení města k 31.12.2013 činí 113.127.812,99 Kč, což je o 50.300.000,00 méně než k 31.12.2012. 2 PŘÍJMY V ROCE 2013 2.1 Přehled příjmů města Přehled příjmů města po konsolidaci ve srovnání s rokem minulým: Ukazatel rozpočtu po konsolidaci 2012 2013 Rozdíl.skuteč. % plnění v tis.kč (vč.fondů) schv. upr. skutečnost schv. upr. skutečnost 2013-2012 2013/2012 vlastní příjmy celkem 219 791 252 619 216 635 287 242 272 233 250 258 33 623 115,52 neinvestiční dotace celkem investiční dotace celkem ostatní, jiné příjmy celkem Celkem příjmy po konsolid. 75 543 28 343 28 340 19 601 25 619 25 601-2 739 90,34 15 964 20 624 20 624 17 376 5 847 5 830-14 794 28,27 0 0 0 0 0 0 0 *** 311 298 301 586 265 599 324 219 303 699 281 689 16 090 106,06 U vlastních příjmů došlo k razantnímu nárůstu ve srovnání s rokem předchozím, přičemž u dotací poskytovaných od jiných rozpočtů byl zaznamenán pokles u neinvestičních dotací je rozdíl -2.739 tis. Kč (-9,66 %) a u investičních dotací dochází k poklesu o 14.794 tis. Kč (tj. -71,73 %) proti předchozímu roku. 2.2 Vlastní příjmy Tvorba vlastních příjmů po konsolidaci a rozhodujících položek v meziročním porovnání: Vlastní příjmy po 2012 2013 Rozdíl.skuteč. % plnění konsolidaci v tis.kč (vč.fondů) schv. upr. skutečnost schv. upr. skutečnost 2013-2012 2013/2012 daňové 102 056 103 759 105 958 119 169 123 266 128 524 22 566 121,30 vlastní nedaňové 65 679 92 670 95 407 120 671 113 493 113 652 18 245 119,12 vlastní kapitálové 52 056 56 190 15 270 47 402 35 474 8 082-7 188 52,93 celkem vlastní příjmy 219 791 252 619 216 635 287 242 272 233 250 258 33 623 115,52 U tvorby vlastních příjmů dochází ve srovnání se skutečností předchozího roku k podstatnému navýšení o 33.623 tis. Kč (tj. o 15,52 %). Celkový nárůst je způsoben především neočekávaným přeplněním rozpočtu daňových příjmů na 121,30 %, ale i nedaňových příjmů. 2.2.1 Daňové příjmy U daňových příjmů byl proti předchozímu roku zaznamenán nárůst o 22.566 tis. Kč (v roce 2012 pokles o 10.981 tis. Kč) (v roce 2011 byl naopak nárůst o 2.433 tis. Kč). Upravený běžného roku byl naplněn na 104,26 % (v roce 2012 na 102,12 %) a v absolutním vyjádření dosáhly výše 128.524 tis. Kč (v roce 2012 činily 105.958 tis. Kč). Na nárůstu se ale hlavně částkou 8.809 tis. Kč podílel vyšší výnos u daně z přidané hodnoty. Vyšší výnos byl dosažen i u ostatních sdílených daní (kde se promítla nová úprava zákona o RUD) a u daně z nemovitostí a správních poplatků. 5
Plnění daňových příjmů dle jednotlivých položek v meziročním porovnání: Daňové příjmy (v Kč) 2012 2013 Rozdíl Index (%) Položka Text skutečnost skutečnost 2013 2012 2013/12 1111 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.čin. a funkč.požitků 14 967 537,78 20 404 646,44 5 437 108,66 136,33 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 1 774 136,42 3 006 733,39 1 232 596,97 169,48 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapit. výnosů 1 562 009,43 1 980 724,57 418 715,14 126,81 1121 Daň z příjmů právnických osob 15 104 083,13 19 422 942,29 4 318 859,16 128,59 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 19 082 650,00 19 373 730,00 291 080,00 101,53 1211 Daň z přidané hodnoty 31 771 716,00 40 580 848,66 8 809 132,66 127,73 1332 Poplatky za znečišťování ovzduší 7 300,00-7 300,00 0,00 1334 Odvody za odnětí půdy ze zeměděl.půd. fondu 0,00 0,00 0,00 *** 1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 18 477,00 10 000,00-8 477,00 54,12 1337 Poplatek za provoz, shrom.,.. a odstr. kom.odp. 1340 Poplatek za provoz, shrom.,.. a odstr. kom.odp. 4 160 315,00 4 218 336,85 58 021,85 101,39 1341 Poplatek ze psů 223 345,18 218 449,49-4 895,69 97,81 1342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 4 369 843,00 4 003 356,00-366 487,00 91,61 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 446 033,00 428 193,00-17 840,00 96,00 1344 Poplatek ze vstupného 210,00-210,00 0,00 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 864 798,00 668 263,00-196 535,00 77,27 1347 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj 166 763,00-166 763,00 0,00 1351 Odvod loterií a podobných her kromě výh.hr.přístr. 219 853,36 398 433,29 178 579,93 181,23 1353 Příjmy za zkoušky odbor.způsob.od žad.o řid.průk. 666 500,00 715 400,00 48 900,00 107,34 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů 635 409,80 946 494,36 311 084,56 148,96 1359 Ost.odvody z vybr.činností a sl.jinde neuvedených -45 000,00 1 000,00 46 000,00-2,22 1361 Správní poplatky 4 346 987,00 5 523 166,00 1 176 179,00 127,06 1511 Daň z nemovitostí 5 614 540,79 6 623 768,51 1 009 227,72 117,98 Celkový součet 105 957 507,89 128 524 485,85 22 566 977,96 121,30 U daní z příjmů a z přidané hodnoty byl oproti roku 2012 zaznamenán zejména nárůst daně z příjmů fyzických osob ze záv.čin. a funkč.požitků o 5.437 tis. Kč (v roce 2012 pokles o 721 tis. Kč) (v r. 2011 pokles o 3.228,3 tis. Kč), nárůst daně z příjmů fyzických osob ze SVČ o 1.232 tis. Kč (v roce 2012 o 436 tis. Kč) (v r. 2011 citelný pokles o 3.228,3 tis. Kč), nárůst inkasa daně z přidané hodnoty o 8.809 tis. Kč (v r. 2012 pokles o 1.826 tis. Kč) (v roce 2011 byl nárůst 1.936,4 tis. Kč), nárůst u inkasa daně z příjmu právnických osob o 4.319 tis. Kč (v roce 2012 nárůst o 920 tis. Kč) (v r. 2011 pokles 873,9 tis. Kč). U daně z nemovitostí došlo k nárůstu o 1.009 tis. Kč (v roce 2012 pokles o 1.548 tis. Kč), U místních poplatků jsou zaznamenány vesměs poklesy výběru, zejména pak u poplatku za lázeňský a rekreační pobyt o 366 tis. Kč (v roce 2012 o 487 tis. Kč), poplatku z ubytovací kapacity o 196 tis. Kč (v roce 2012 o 95 tis. Kč), poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj 167 tis. Kč (+96 tis. Kč). U výběru správních poplatků je zaznamenán nárůst o 1.116 tis. Kč (v roce 2012 o 16 tis. Kč). Zde se projevil zejména nárůst správních poplatků vybíraných stavebním úřadem. Objem daňových příjmů ovlivňuje daňová povinnost u daně z příjmů právnických osob za obce ve srovnání s r. 2012 (o 291 tis. Kč vyšší), tato položka je však pro obec rozpočtově neutrální. 2.2.2 Nedaňové příjmy Plnění rozpočtu vlastních nedaňových příjmů bylo na 100,14 %. V absolutním vyjádření dosáhly částky 113.652 tis. Kč (v r. 2012 činily 95.407 tis. Kč) (v roce 2011 činily 109.216 tis. Kč). Největším objemem se na tomto nárůstu podílely příjmy z pronájmu majetku (+14.102 tis. Kč) (v roce 2012 pokles o 10.128 tis. Kč). Lázně Aurora: v roce 2011 odvedly nájemné ve výši 45.850 tis. Kč, v roce 2012 odvedly nájemné 25.000 tis. Kč (snížení z důvodu omezení provozu při rozsáhlé rekonstrukci ubytovací části lázní), v roce 2013 odvedly nájem 51.850 tis. Kč. V této částce je předpis nájemného za rok 2013 ve výši 45.850 tis. Kč a doplatek nájemného za rok 2012 ve výši 6.000 tis. Kč. 6
Bertiny lázně: v roce 2011 odvedly nájemné ve výši 23.000 tis. Kč, v roce 2012 odvedly 25.000 Kč a v roce 2013 odvedly 10.000 tis. Kč (snížení z důvodu dopadu změny úhradové vyhlášky do hospodaření lázní). Celkově v porovnání let 2012 a 2013 bylo na nájemném z lázní přijato 50.000 tis. Kč za rok 2012 a 61.850 tis. Kč za rok 2013. Jedná se tedy o meziroční nárůst o 11.850 tis. Kč, přičemž v roce 2013 došlo k příjmu částky 6.000 tis. Kč od Lázní Aurora (doplatek nájemného za rok 2012). Plnění nedaňových příjmů dle jednotlivých položek v meziročním porovnání: Nedaňové příjmy (v Kč) 2012 2013 Rozdíl Index (%) Položka Text skutečnost skutečnost 2013 2012 2013/12 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 8 231 381,05 10 821 461,49 2 590 080,44 131,47 2112 Příjmy z prod. zboží (jinak nakoup.za úč.pr 943 255,65 943 255,65 *** 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 1 164 323,00 630 186,00-534 137,00 54,12 2122 Odvody příspěvkových organizací 693 020,73 693 020,73 *** 2129 Ost. odvody přebytků organizací s přímým vztahem 2 945 537,84 2 945 537,84 *** 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 4 850 366,93 5 615 778,04 765 411,11 115,78 2132 Příjmy z pronájmu ost. nemovit. a jejich částí 70 305 720,09 84 407 491,89 14 101 771,80 120,06 2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí 195 037,22 150 555,31-44 481,91 77,19 2139 Ostatní příjmy z pronájmu majetku 1 004 020,00 1 093 708,00 89 688,00 108,93 2141 Příjmy z úroků (část) 497 250,63 322 848,27-174 402,36 64,93 2142 Příjmy z podílů na zisku a dividend 392 700,00 752 250,00 359 550,00 191,56 2143 Realizované kurzové zisky 1 569,28 1 569,28 *** 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 1 680 146,00 1 432 050,04-248 095,96 85,23 2226 Příjmy z fin.vypořádání minulých let mezi obcemi 2 849 980,00-2 849 980,00 0,00 2229 Ostatní přijaté vratky transferů 22 043,32 8 050,00-13 993,32 36,52 2310 Příjmy z prodeje krátk.a drobného dlouhodob.majetku 78 300,00 16 923,32-61 376,68 21,61 2321 Přijaté neinvestiční dary 50 000,00 5 000,00-45 000,00 10,00 2322 Přijaté pojistné náhrady 212 746,00 465 540,00 252 794,00 218,82 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 2 666 223,03 3 178 136,45 511 913,42 119,20 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 70 067,00 53 674,20-16 392,80 76,60 2420 Splátky půjč.prostředků od OPS a podobných subjektů 1 000 000,00-1 000 000,00 0,00 2460 Splátky půjčených prostředků od obyvatelstva 136 268,37 115 159,67-21 108,70 84,51 Celkový součet 95 406 572,64 113 652 196,18 18 245 623,54 119,12 2.2.3 Vlastní kapitálové příjmy U vlastních kapitálových příjmů je rozdíl proti skutečnosti 2012 ve výši -7.188 tis. Kč (upravený plněn na 22,87 %), plnění dosáhlo výše 8.082 tis. Kč, z toho příjmy z prodeje nemovitostí dosáhly částky 1.780 tis. Kč (v roce 2012 byly 6.195 tis. Kč) (v roce 2011 byly 6.442 tis. Kč) (v r. 2010 byly 49.633,1 tis. Kč), příjmy z prodeje pozemků 5.836 tis. Kč (v roce 2012 činily 8.281 tis. Kč) (v roce 2011 činily 698,8 tis. Kč) (v r. 2010 byly 11.806,1 tis. Kč). Plnění kapitálových příjmů dle jednotlivých položek v meziročním porovnání: Kapitálové příjmy (v Kč) 2012 2013 Rozdíl Index (%) Položka Text skutečnost skutečnost 2013 2012 2013/12 3111 Příjmy z prodeje pozemků 8 281 350,00 5 835 768,00-2 445 582,00 70,47 3112 Příjmy z prodeje ost. nemovitostí a jejich částí 6 195 813,00 1 780 434,00-4 415 379,00 28,74 3113 Příjmy z prodeje ost. hm. dlouhodobého majetku 500,00 406 191,00 405 691,00 81238,20 3122 Přijaté příspěvky na pořízení dlouhodob. majetku 792 000,00 60 000,00-732 000,00 7,58 Celkový součet 15 269 663,00 8 082 393,00-7 187 270,00 52,93 Příjmy z prodeje pozemků jsou tvořeny zejména příjmy z prodeje zbývajících parcel v lokalitě ZTV K Břilicům (3.768 tis. Kč) a příjem z prodeje pozemku Jihočeskému kraji na výstavbu chráněného bydlení (1.716 tis. Kč). Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí jsou tvořeny zejména příjmy z prodeje 2 bytových jednotek v ul. B.Němcové (1.764 tis. Kč). Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku tvoří zejména příjmy z prodeje FTTB sítě (1. splátka ve výši 350 tis. Kč) 7
2.3 Dotace 2.3.1 Přehled dotací poskytnutých od jiných rozpočtů a ze státních fondů Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2013: UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč 0 Souhrnný dotační vztah - příspěvek na výkon státní správy 16 441 700,00 16 441 700,00 0,00 13010 Státní příspěvek na výkon pěstounské péče - ÚP ČR 956 000,00 670 106,00 285 894,00 13011 Dotace-MPSV-JčK-na výk.soc.-práv.ochrany dětí 1 437 512,00 1 437 512,00 0,00 Dotace-MV-NIV-Intervenční program pro děti v péči kurátorů 14018 OSPOD Třeboň 135 000,00 130 750,00 4 250,00 29004 Dotace - st.spr.lesů-výsadba mel.a zpev.dřevin 48 250,00 48 250,00 0,00 29008 Dotace - st.spr.lesů-činnost odb.les.hospodáře 1 331 826,00 1 331 826,00 0,00 29516 Dotace-MZ-KÚ-zpracování lesních hosp.osnov 648 934,00 648 934,00 0,00 Účel.fin.prostř.-MK ČR-JčK-Podp.roz.vzděl.veř.a 34053 zkval.tech.vybav.knihovny 30 000,00 30 000,00 0,00 34054 Dotace-MK-přísp.na obn.kult.pam.z prog.reg.mpr 400 000,00 374 000,00 26 000,00 34055 Přísp.-Havarijní program MK-obn.sen.20 na Mokr.lukách 150 000,00 150 000,00 0,00 98008 Účelové dotace na výdaje spojené s volbou prezidenta ČR 306 000,00 306 000,00 0,00 98071 Účelové dotace na výdaje spojené s volbami do PČR 296 000,00 221 185,02 74 814,98 41117007 Dotace-NIV-MMR ČR-Města v rozletu-podíl SR 88 807,41 24 678,15 64 129,26 54515835 Dotace - OPŽP - podpora z FS (ERDF) - MŠ Kopeček 1 611 994,40 1 628 450,40-16 456,00 X Celkem ze státního rozpočtu 23 882 023,81 23 443 391,57 438 632,24 Přehled dotací přidělených od Jihočeského kraje podle účelů v roce 2013: UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč 93 Dar-.zášť.nám.hejt.JčK-Jihočeský festival zdraví 5 000,00 5 000,00 0,00 Grant-JčK-Rozšíření internetových stránek 306 www.stromytrebonska.cz 37 000,00 37 000,00 0,00 310 Grant - JčK - Restaurování oltáře v kapli sv. Víta 80 000,00 80 000,00 0,00 Grant - JčK - Restaurování polychromované dřevořezby sv. 314 Floriána 9 540,00 9 540,00 0,00 314 Grant - JčK - Restaurování sousoší Piety z kaple v Branné 30 000,00 30 000,00 0,00 316 Grant - JčK - Obnova božích muk u Majdaleny 20 000,00 20 000,00 0,00 316 Grant - JčK - Obnova výklenkové kapličky sv. Anny v Břilicích 40 000,00 40 000,00 0,00 Grant - JčK - Obnova výklenkové kapličky sv. Jana 316 Nepomuckého 40 000,00 40 000,00 0,00 Grant-JčK-výměna podlahových krytin z PVC ve sportovní 359 hale 182 000,00 182 000,00 0,00 359 Grant-JčK- Oplocení skateparku u sportovní haly v Třeboni 180 000,00 180 000,00 0,00 Grant-JčK-KÚ-Interaktivní tabule pro dopr.vých.dětí a 366 mládeže 70 000,00 70 000,00 0,00 373 Grant-JK-Folklórní Třeboň 16 701,00 16 701,00 0,00 373 Grant-JK-Historické slavnosti J. Krčína 30 000,00 30 000,00 0,00 373 Grant-JK-Svatováclavské slavnosti 30 000,00 30 000,00 0,00 385 Grant-JčK-oprava části oplocení hřbitova v Třeboni 70 000,00 70 000,00 0,00 706 Příspěvek-NIV-JčK-projekt-jednotky SDH 36 500,00 36 500,00 0,00 708 Příspěvek - JčK - Program obnovy venkova 77 560,00 77 560,00 0,00 744 Dotace - JčK - MK - Zaj.reg.funkcí knihoven v JčK 267 000,00 267 000,00 0,00 14004 Dotace-JčK KÚ-NIV-činnost jednotek SDH 12 784,00 12 784,00 0,00 14022 Dotace-JčK KÚ-NIV-SDH Břilice-POVODNĚ 2013 66 000,00 66 000,00 0,00 14022 Dotace-JčK KÚ-NIV-SDH Branná-POVODNĚ 2013 99 500,00 99 500,00 0,00 8
14022 Dotace-JčK KÚ-NIV-SDH Stará Hlína-POVODNĚ 2013 66 000,00 66 000,00 0,00 98011 Dotace-JčK KÚ-účelová-POVODNĚ 2013 472 749,13 472 749,13 0,00 98011 Dotace-JčK KÚ-účelová-POVODNĚ 2013-doplatek 36 456,00 36 456,00 0,00 32133030 Transf.-NIV-KÚ-JK-proj.OP VK-ZŠ Sokolská-SR 40 668,60 40 668,60 0,00 32533030 Transf.-NIV-KÚ-JK-proj.OP VK-ZŠ Sokolská-EU 230 455,40 230 455,40 0,00 X Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje 2 245 914,13 2 245 914,13 0,00 Přehled dotací přidělených od státních fondů podle účelů v roce 2013: UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč 90578 Dotace - OPŽP-SFŽP ČR-ČOV Třeboň-doplatky - investice 2 985 153,00 0,00 2 985 153,00 90909 Podpora - SFŽP - Zelená úsporám - Lázně Aurora 0,00 0,00 0,00 27189017 Dotace-NIV-SZIF-PRV-SR-opr.has.zbroj.v Branné 33 409,77 33 410,02-0,25 27189517 Dotace-IV-SZIF-PRV-SR-výst.skl.tech.v Branné 47 824,23 47 823,45 0,78 27589018 Dotace-NIV-SZIF-PRV-EU-opr.has.zbroj.v Branné 133 638,24 133 639,00-0,76 27589518 Dotace-IV-SZIF-PRV-EU-výst.skl.tech.v Branné 191 295,76 191 296,60-0,84 54190877 Dotace - OPŽP - SFŽP ČR - Zateplení MŠ Kopeček 94 823,20 95 791,20-968,00 X Celkem ze SF 3 486 144,20 501 960,27 2 984 183,93 2.3.2 Využití prostředků přidělených z rozpočtů jednotlivých kapitol státního rozpočtu, ze státních fondů a z rozpočtu kraje Největší objem neinvestičních dotací plyne ze souhrnného dotačního vztahu na výkon státní správy 16.441,7 tis. Kč (v r. 2012-18.153,4 tis. Kč) (v r. 2011 18.565,1 tis. Kč) (v r. 2010 22.189,8 tis. Kč) (v r. 2009 22.172,1 tis. Kč),dále byla poskytnuta neinvestiční účelová dotace v oblasti sociálně právní ochrany dětí ve výši 1 437,5 tis. Kč (v r. 2012-1 437,5 tis. Kč )(v r. 2011 1.427,43 tis. Kč) (v r. 2010 1.465,2 tis. Kč) (v r. 2009 1.579,1 tis. Kč), na činnost odborného lesního hospodáře 1.331,8 tis. Kč. V objemu investičních dotací se promítají zejména doplatky dotací z roku 2012 - ze Státního fondu životního prostředí obdrželo město Třeboň doplatek dotace na ČOV Třeboň poskytnuté v minulých letech ve výši 2 985,15 tis. Kč, na druhé straně vykazujeme nedoplatek dotace na akci MŠ Sluníčko - Kopeček - zateplení a tepelné čerpadlo. Ze SZIF město obdrželo dotaci na výstavbu skladu techniky a opravu hasičské zbrojnice v Branné. Z rozpočtu kraje byly poskytovány dotace zejména na rekonstrukci sportovišť, na obnovu památek, na požární ochranu a odstraňování škod při povodních, na regionální činnost knihoven a na kulturní akce organizované odborem kultury a cestovního ruchu a jeho prostřednictvím ze státního rozpočtu na vzdělávací programy pro učitele a činnost dobrovolných hasičů. 3 VÝDAJE V ROCE 2013 3.1 Přehled výdajů města Analýza výdajové stránky rozpočtu za běžné a kapitálové výdaje: Ukazatel rozpočtu 2012 2013 Rozdíl.skuteč. % plnění po konsolidaci v tis.kč (vč.fondů) schv. upr. skutečnost schv. upr. skutečnost 2013-2012 2013/2012 běžné výdaje celkem 218 038 181 073 166 266 178 042 181 919 170 980 4 714 102,84 kapitálové výdaje celkem 233 059 270 293 209 514 131 684 111 044 76 073-133 441 36,31 9
3.2 Běžné výdaje V objemu běžných výdajů došlo proti předchozímu roku k nárůstu o 4.714 tis. Kč, tj. o 2,84 %, kde se rozhodujícím vlivem projevily tyto skutečnosti: za platy zaměstnanců o 3.545 tis. Kč a příslušenství k nim o 1.290 tis. Kč, kde pod městský úřad přešli zaměstnanci zrušené příspěvkové organizace IKS, za opravy a udržování o 1.139 tis Kč, za nákup ostatních služeb o 4.095 tis. Kč (z toho nový odbor kultury a cestovního ruchu 2.710 tis. Kč). Naproti tomu došlo ke snížení výdajů za vratky veřejným rozpočtům transferů poskytnutých v minulých rozpočtových obdobích ve výši 4.693 tis. Kč (jednalo se o vratku dotace poskytnuté SFŽP na ČOV Třeboň), za neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o 5.060 tis. Kč (došlo ke zrušení PO IKS), neinvestiční dotace zřízeným příspěvkovým organizacím o 1.817 tis. Kč (jednalo se o transfery od EU). 3.2.1 Čerpání běžných výdajů dle jednotlivých položek Přehled čerpání běžných výdajů dle jednotlivých položek v meziročním porovnání: Běžné výdaje (v Kč) 2012 2013 Rozdíl Index (%) Položka Text skutečnost skutečnost 2013 2012 2013/12 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 31 352 659,00 34 897 395,00 3 544 736,00 111,31 5019 Ostatní platy 11 058,00 9 018,00-2 040,00 81,55 5021 Ostatní osobní výdaje 899 578,00 1 334 159,00 434 581,00 148,31 5023 Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů 1 865 485,00 1 940 269,00 74 784,00 104,01 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zam. 8 288 121,00 9 236 846,00 948 725,00 111,45 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 3 008 816,00 3 350 209,00 341 393,00 111,35 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 132 080,00 148 220,00 16 140,00 112,22 5039 Ostatní povinné pojistné placené zaměstnavatelem 1 573,00 2 246,00 673,00 142,78 5131 Potraviny 18 993,40 20 383,24 1 389,84 107,32 5132 Ochranné pomůcky 32 844,00 202 281,00 169 437,00 615,88 5133 Léky a zdravotnický materiál 0,00 2 266,50 2 266,50 *** 5134 Prádlo, oděv a obuv 214 696,00 212 260,00-2 436,00 98,87 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 107 753,79 99 416,50-8 337,29 92,26 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 758 434,18 1 345 367,60 586 933,42 177,39 5138 Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) 0,00 519 280,40 519 280,40 *** 5139 Nákup materiálu j.n. 1 028 813,13 1 214 280,88 185 467,75 118,03 5141 Úroky vlastní 1 129 180,67 1 106 277,63-22 903,04 97,97 5142 Kursové rozdíly ve výdajích 266 983,54 4 491,90-262 491,64 1,68 5151 Studená voda 1 528 404,89 1 984 216,00 455 811,11 129,82 5152 Teplo 0,00 359 837,11 359 837,11 *** 5153 Plyn 2 484 694,00 3 128 776,00 644 082,00 125,92 5154 Elektrická energie 4 179 136,50 4 908 210,50 729 074,00 117,45 5156 Pohonné hmoty a maziva 473 137,55 515 001,60 41 864,05 108,85 5161 Služby pošt 851 115,20 495 169,90-355 945,30 58,18 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 738 108,66 945 423,56 207 314,90 128,09 5163 Služby peněžních ústavů 506 932,76 561 132,98 54 200,22 110,69 5164 Nájemné 315 819,70 334 041,80 18 222,10 105,77 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 1 119 481,00 1 105 575,25-13 905,75 98,76 5167 Služby školení a vzdělávání 492 725,00 416 258,50-76 466,50 84,48 5169 Nákup ostatních služeb 31 002 260,86 35 097 379,92 4 095 119,06 113,21 5171 Opravy a udržování 10 194 311,31 11 333 477,36 1 139 166,05 111,17 5172 Programové vybavení 82 768,00 49 999,00-32 769,00 60,41 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 225 115,10 217 354,70-7 760,40 96,55 5175 Pohoštění 107 510,23 143 466,09 35 955,86 133,44 5176 Účastnické poplatky na konference 19 754,00 21 158,10 1 404,10 107,11 5178 Nájemné za nájem s právem koupě 45 480,84 38 247,97-7 232,87 84,10 10
5179 Ostatní nákupy j.n. 1 123,97 3 350,32 2 226,35 298,08 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně 0,00 0,00 0,00 *** 5189 Ostatní poskytované zálohy a jistiny 0,00 2 649,00 2 649,00 *** 5191 Zaplacené sankce 0,00 271 241,51 271 241,51 *** 5192 Poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady 2 788 826,10 2 966 361,30 177 535,20 106,37 5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost 438 652,66 491 886,00 53 233,34 112,14 5194 Věcné dary 154 369,00 174 478,00 20 109,00 113,03 5195 Odvody za neplnění povinn. zaměst. zdrav. poj. 23 726,00 42 714,00 18 988,00 180,03 5212 Neinv.transfery nefin.podnik.subjektům-fo 155 657,00 179 567,00 23 910,00 115,36 5213 Neinv.transfery nefin.podnik.subjektům-po 2 064 603,16 1 773 172,83-291 430,33 85,88 5221 Neinvestiční transf.obecně prospěšným společnostem 936 849,50 629 601,00-307 248,50 67,20 5222 Neinvestiční transfery občanským sdružením 2 891 501,00 2 916 896,00 25 395,00 100,88 5223 Neinv.transfery církvím a náboženským spol. 382 230,00 439 613,50 57 383,50 115,01 5229 Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.org. 180 884,60 220 287,50 39 402,90 121,78 5319 Ostatní neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům 0,00 75 000,00 75 000,00 *** 5321 Neinvestiční transfery obcím 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00 *** 5329 Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně 70 000,00 70 000,00 0,00 100,00 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným přísp.organizacím 20 134 577,00 15 074 559,73-5 060 017,27 74,87 5336 Neinvest.transfery zřízeným přísp. organizacím 2 385 483,34 568 124,00-1 817 359,34 23,82 5339 Neinvestiční transfery cizím přísp. organizacím 20 000,00 40 000,00 20 000,00 200,00 5361 Nákup kolků 25 000,00 10 000,00-15 000,00 40,00 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 21 224 112,54 20 676 102,91-548 009,63 97,42 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 20 242,00 20 242,00 *** 5364 Vratky transferů poskyt. v minulých letech 4 693 235,77 627,30-4 692 608,47 0,01 5366 Výdaje z fin. vypoř. min. let mezi krajem a obcemi 1 143 095,00 105 662,53-1 037 432,47 9,24 5410 Sociální dávky 537 100,00 0,00-537 100,00 0,00 5424 Náhrady mezd v době nemoci 129 564,00 135 713,00 6 149,00 104,75 5492 Dary obyvatelstvu 0,00 35 600,00 35 600,00 *** 5493 Účelové neinvest. transf. nepodnikajícím FO 58 378,00 210 062,00 151 684,00 359,83 5499 Ost. neinvestiční transfery obyvatelstvu 999 516,00 1 141 934,00 142 418,00 114,25 5660 Neinvestiční půjčené prostředky obyvatelstvu 95 000,00 150 000,00 55 000,00 157,89 5901 Nespecifikované rezervy 0,00 0,00 0,00 *** 5902 Ostatní výdaje z finanč. vypořádání minulých let 0,00 144 052,50 144 052,50 *** 5909 Ostatní neinvestiční výdaje j.n. 1 248 316,47 4 110 308,24 2 861 991,77 329,27 Celkový součet 166 265 625,42 170 979 200,16 4 713 574,74 102,83 3.3 Kapitálové výdaje U kapitálových výdajů dochází meziročně k poklesu skutečnosti o 133.441 tis. Kč a bylo proinvestováno celkem 76.073 tis. Kč (pokles o 63,69 %). Největší investiční akce roku 2013 byly akce Sportovní areál - tribuna, travnatá plocha ve výši 14.501 tis. Kč a Sběrný dvůr ve výši 12.493 tis. Kč. K nevyčerpání rozpočtu došlo m.j. z důvodu, že výdaje na některé plánované akce byly zavázány naplněním kapitálových příjmů, které se nepodařilo uskutečnit (příjmy z prodeje ATC) a dále, že nebyly v plné výši zrealizovány všechny investiční akce uvažované v rozpočtu, případně bylo dosaženo úspor (ZTV k Břilicím nevyčerpáno 755 tis. Kč, Sportovní areál travnatá plocha nevyčerpáno 2.976 tis. Kč). Analýza kapitálových výdajů: položka kapitálový výdaj v Kč schv. upr. skutečnost rozdíl 61 Pořízení dlouhodobého majetku 129 939 370,00 108 896 039,00 74 272 906,71 34 623 132,29 62 Nákup akcií a majetkových podílů 0,00 0,00 0,00 0,00 63 Investiční transfery 1 745 000,00 1 800 565,00 1 800 564,70 0,30 64 Investiční půjčené prostředky 0,00 0,00 0,00 0,00 69 Rezervy kapitálových výdajů (předfinancování projektů) 0,00 347 893,00 0,00 347 893,00 11
X Kapitálové výdaje celkem 131 684 370,00 111 044 497,00 76 073 471,41 34 971 025,59 Kapitálové výdaje v rámci seskupení položek 61xx - Pořízení dlouhodobého majetku byly vynaloženy zejména na: položka kapitálový výdaj v Kč schv. upr. skutečnost rozdíl 61 Lázně Aurora - investice 23 487 230,00 19 392 000,00 10 271 956,20 9 120 043,80 61 Sportovní areál - tribuna, trav.plocha 20 000 000,00 17 477 000,00 14 501 037,71 2 975 962,29 61 Sběrný dvůr Třeboň 12 500 000,00 12 500 000,00 12 492 539,47 7 460,53 61 Rekonstr. ulic+infrastr.- B.Němcové-1.eta 10 000 000,00 10 000 000,00 0 10 000 000,00 61 ZTV k Břilicím 7 715 000,00 9 058 700,00 8 303 493,29 755 206,71 61 Chodníky Novohradská ulice 4 500 000,00 4 274 000,00 4 239 956,98 34 043,02 61 Stezka Třeboň - Nová Hlína 4 000 000,00 3 859 000,00 3 858 284,00 716,00 61 Administrativní budova TS 4 000 000,00 3 800 000,00 209 693,10 3 590 306,90 61 Rekonstr. ulic+infrastr.-budějov.- 1.et 4 000 000,00 3 500 000,00 3 376 532,00 123 468,00 61 Rekonstr. ulic+infrastr.- Novohradská 3 000 000,00 3 000 000,00 0 3 000 000,00 61 DSO Vodovod Hamr - dopl.kup.ceny 0 2 912 695,00 2 912 694,00 1,00 61 Bertiny lázně - investice 6 500 000,00 3 752 000,00 1 751 827,61 2 000 172,39 61 MŠ Sluníčko-Kopeček-zatepl.a t.č. 3 908 200,00 3 609 243,00 3 608 434,32 808,68 61 Projekty, architekt. soutěže 500 000,00 1 380 000,00 1 276 053,00 103 947,00 61 Sociální bydlení 2 000 000,00 1 000 000,00 100 914,00 899 086,00 61 ZŠ Na Sadech - učebna fyz. a chem. 1 000 000,00 972 000,00 970 584,79 1 415,21 61 Divadelní nádvoří-wc - rekonstr. 950 000,00 950 000,00 0,00 950 000,00 61 Projekty - ulice+(chodníky, stezky,...) 1 000 000,00 893 140,00 792 826,00 100 314,00 61 Bytové+nebyt.prostory - tech.zhodn. 1 500 000,00 840 000,00 234 418,14 605 581,86 61 MŠ Jeronýmova - investice 677 161,00 677 121,00 40,00 61 Městský úřad (v tom:spis. 1.000) 1 200 000,00 641 372,00 640 126,58 1 245,42 61 Zprac.les.hosp.osnov-dot.-MZ-KÚ 584 640,00 598 229,00 598 229,00 0,00 61 ZŠ Na Sadech - odbor.uč."domácnost" 600 000,00 542 000,00 526 242,21 15 757,79 61 Regulátory veřejného osvětlení 400 000,00 400 000,00 393 613,00 6 387,00 61 další akce 2 867 499,00 2 536 330,31 331 168,69 61 celkem 129 939 370,00 108 896 039,00 74 272 906,71 34 623 132,29 Kapitálové výdaje v rámci seskupení položek 63xx Nákup akcií a majetkových podílů byly vynaloženy na: položka kapitálový výdaj v Kč schv. upr. skutečnost rozdíl 63 Příspěvek SORT - skládka Stráž n. Než. 1 745 000,00 1 745 000,00 1 745 000,00 0,00 63 Členský příspěvek SORT (investiční) 0,00 55 565,00 55 564,70 0,30 63 celkem 1 745 000,00 1 800 565,00 1 800 564,70 0,30 Kapitálové výdaje v rámci seskupení položek 69xx Investiční transfery byly vynaloženy zejména na: položka kapitálový výdaj v Kč schv. upr. skutečnost rozdíl 69 Rezervy kapitálových výdajů 0,00 347 893,00 0,00 347 893,00 69 celkem 0,00 347 893,00 0,00 347 893,00 12
Čerpání kapitálových výdajů dle jednotlivých dodavatelů/příjemců: Dodavatel Celkem SWIETELSKY stavební 14 378 420,44 STRABAG a.s. 12 412 645,77 EUROVIA CS, a.s. 12 397 927,67 MEDMES, spol. s r. o 9 586 140,30 VIDOX s.r.o. 4 116 388,00 HMpro cz s.r.o. 3 550 705,22 Lesostavby Třeboň a. 3 358 140,00 Vodovod HAMR 2 912 694,00 Svazek obcí regionu 1 800 564,70 Janát Eduard - stave 1 478 487,00 JPS J. Hradec s.r.o. 1 152 817,00 Ing. arch Jaromír Kr 990 990,00 InStaPro s.r.o. 739 019,44 Lesprojekt Stará Bol 648 934,00 ARSTAV s.r.o. 540 919,61 Lázně Aurora, s.r.o. 511 203,22 PRAGOPROJEKT, a.s. 338 679,00 KOSTKA JH s.r.o. 321 483,94 Ing. František Strás 320 831,00 Bohuslav Niesner 314 963,00 GPL - INVEST s.r.o. 307 340,00 ČEČETKA s.r.o. 299 523,00 K+V Interier s.r.o. 288 997,61 STAVCENT a.s. 199 683,66 JK-STAVPROJEKT, s.r. 195 234,00 Knapík Vladimír 180 099,00 E.ON Distribuce, a.s 175 000,00 Ing. Josef Kregl 154 500,00 AKORD - stavební a o 132 484,11 Vodohospodářský rozv 129 197,75 Technické služby Tře 123 052,16 CITYPLAN s.r.o. 120 338,00 Sdružení Vaclík a Ví 117 008,00 ŠkoFin, s.r.o. 110 599,65 P-atelier JH, s.r.o. 107 690,00 AV MEDIA, a.s. 99 155,00 MIN-SERVIS s.r.o. 98 143,60 WV Systems, s.r.o. 95 977,00 Český rozhlas 93 170,00 Ing. Tomáš Otepka 90 750,00 ELTODO-CITELUM, s.r. 78 650,00 Josef Haškovec 68 776,00 REPOSTAV s.r.o. 68 365,00 Ing. arch. Antonín N 65 668,00 DELTA projekt s.r.o. 62 920,00 Ing. Jiří Koplík 61 105,00 ABC Trepka, s.r.o. 58 757,60 TELECOM 21 CB s.r.o. 56 589,28 OTRUBA & PARTNER, s. 52 030,00 Houška Pavel - STAVI 50 820,00 Mičan David 47 600,00 Vaněk Vladislav 47 190,00 Štěbeták Karel ing. 36 300,00 Ing. arch. Petr Wízn 35 937,00 EKOEKO s.r.o. 34 001,00 HRODĚJ Josef 33 880,00 Janoušek Jiří - RENO 30 984,47 Jan Borovka 20 268,00 Jana Kučerová 18 340,00 EU technik s.r.o 17 774,90 LD OKNA a.s. 16 344,68 ZÁKLADNÍ ČLÁNEK HNUT 15 500,00 Skalík Michal 14 399,00 TETRAGON AL spol. s 12 705,00 Hermanová 12 000,00 Josef Chrt 10 600,00 KLIMATEST s.r.o. 9 075,00 Montela, s.r.o.. 8 445,80 ALFAPLAN s.r.o. 6 534,00 Dosbaba Otakar 6 050,00 TINAcb, s.r.o. 5 929,00 Potměšil Pavel 4 347,53 Hrůza Jiří 3 550,00 Bílek Jaroslav 3 388,00 ARCADIS CZ a.s. 2 722,50 NESS Czech s.r.o. 2 032,80 Ředitelství silnic a 2 000,00 E.ON Servisní, s.r.o 1 996,00 Celkový součet 76 073 471,41 13
3.4 Plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých oddílů Přehled plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých oddílů: Od Výdaje - odvětví Skutečnost 2012 v tis. Kč Schválený v tis. Kč Upravený v tis. Kč Skutečnost 2013 v Kč % pln. UR/sk. Podíl na celk. výdaj. 10 Zemědělství, lesní hosp. a rybářství 2 225 2 508,64 2 383,02 2 339 485,80 98,17 0,95 21 Průmysl, stavebnictví, obchod a služby 1 936 1 402,42 1 345,92 628 368,75 46,69 0,25 22 Doprava 21 599 46 244,00 42 831,07 28 686 821,83 66,98 11,61 23 Vodní hospodářství 7 678 2 214,00 5 519,83 5 283 577,56 95,72 2,14 31 Vzdělávání a školské služby 14 066 20 788,40 19 710,96 19 410 160,20 98,47 7,86 32 Vzdělávání a školské služby 2 688 205,00 476,13 466 122,75 97,90 0,19 33 Kultura, církve a sdělovací prostředky 13 301 14 346,67 12 153,09 10 388 192,01 85,48 4,20 34 Tělovýchova a zájmová činnost 4 825 25 606,10 23 385,90 19 896 953,18 85,08 8,05 35 Zdravotnictví 157 699 32 298,23 23 512,00 12 387 401,81 52,69 5,01 36 Bydlení, kom. služby a územní rozvoj 42 894 44 407,00 40 602,68 35 049 722,36 86,32 14,19 37 Ochrana životního prostředí 17 546 19 228,00 18 863,68 17 878 277,48 94,78 7,24 39 Ost.činnosti související se služ.pro obyv. 21 0,00 0,00 0,00 *** 0,00 41 Dávky a podpory v soc. zabezpečení 537 0,00 0,00 0,00 *** 0,00 43 Soc.sl. a pom. a sp.čin. v soc.zab. a pol.zam. 807 4 025,59 3 075,44 1 799 576,00 58,51 0,73 52 Civilní připravenost na krizové stavy 1 4 380,00 1 943,48 1 933 254,23 99,47 0,78 53 Bezpečnost a veřejný pořádek 7 501 7 975,40 7 647,90 7 512 113,32 98,22 3,04 55 Požární ochrana a integr. záchr. systém 218 361,00 331,74 253 480,35 76,41 0,10 61 St.moc, st.spr., úz.samospr.a pol.strany 51 657 60 794,30 60 803,46 57 403 650,35 94,41 23,24 63 Finanční operace 22 480 22 941,00 24 269,35 22 019 482,25 90,73 8,91 64 Ostatní činnosti 6 101 0,00 4 107,25 3 716 031,34 90,47 1,50 X Výdaje celkem po konsolidaci 375 780 309 725,75 292 962,90 247 052 671,57 84,33 100,00 Největší podíl na celkových výdajích mělo v r. 2013: odvětví místní správy a zastupitelských orgánů 23,24 %, odvětví bydlení, komunální služby a územní rozvoj 14,19 %, odvětví doprava 11,61 %. 3.5 Plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých organizačních jednotek Přehled plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých organizačních jednotek (ORJ) odborů městského úřadu, MP, PCO: ORJ Organizační jednotka = odbor městského úřadu, MP, PCO Skutečnost 2012 v tis. Kč Schválený v tis. Kč Upravený v tis. Kč Skutečnost 2013 v Kč % pln. UR/sk. Podíl na celk. výdaj. 0000 MP, PCO, MÚ-nezařazeno 8 644 7 975,40 7 690,90 7 555 285,48 98,24 3,06 0100 Odbor školství a sociálních věcí 14 704 11 738,90 12 397,39 12 078 800,73 97,43 4,89 0300 Odbor dopravy 754 611,80 581,02 562 600,50 96,83 0,23 0400 Odbor územního plán. a stav. řádu 1 776 1 146,50 933,32 740 917,50 79,39 0,30 0500 Odbor živnostenský a správ. činností 0 4 937,40 227,31 182 159,40 80,14 0,07 0700 Odbor životního prostředí 2 079 2 768,84 2 448,90 2 381 854,80 97,26 0,96 0750 Odbor rozvoje a investic 245 243 169 917,93 149 145,49 111 493 720,78 74,76 45,13 0770 Útvar tajemníka 59 331 53 828,60 57 250,45 54 302 028,97 94,85 21,98 0780 Kancelář starosty 0 2 757,22 2 797,22 1 955 516,16 69,91 0,79 0800 Odbor finanční a majetkový 43 249 46 162,69 52 505,83 49 461 352,67 94,20 20,02 0900 Odbor kultury a cestovního ruchu 0 7 880,47 6 985,07 6 338 434,58 90,74 2,57 X Výdaje celkem po konsolidaci 375 780 309 725,75 292 962,90 247 052 671,57 84,33 100,00 Z tohoto přehledu je patrné, že největší objem rozpočtových výdajů obhospodařoval: odbor rozvoje a investic 45,13 %, útvar tajemníka 21,98 %, odbor finanční a majetkový 20,02 %. 14
4 HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM MĚSTA Přehled o majetku a závazcích města je uveden dle jednotlivých položek v rozvaze, která tvoří přílohu č. 7 (účetní závěrka). Aktiva celkem se oproti roku 2012 zvýšila o 127.545 tis. Kč. Jednalo se hlavně o zvýšení stavu dlouhodobého hmotného majetku o 162.470 tis. Kč. Dlouhodobé pohledávky se zvýšily o 1.671 tis. Kč a stav dlouhodobého nehmotného majetku se snížil o 816 tis. Kč. A. Stálá aktiva se zvýšila v roce 2013 o 163.325 tis. Kč, dosáhla výše 2.332.423 tis. Kč a představují 98 % aktiv celkem. dlouhodobý nehmotný majetek se snížil o 816 tis. Kč na konečný stav 9.314 tis. Kč. Položky, které ovlivnily v podstatné míře stav dlouhodobého nehmotného majetku: o software: převzetí softwaru od zrušené příspěvkové organizace IKS v hodnotě 160 tis. Kč. Část tohoto majetku byla převedena do evidence PO Městská knihovna Třeboň (89 tis. Kč). Odpisy byly o zúčtovány ve výši 818 tis. Kč. ostatní dlouhodobý nehmotný majetek: pořízení lesních hospodářských osnov v pořizovací ceně 1.183 tis. Kč, převzetí majetku od IKS studie rozvoje (231 tis. Kč), vyřazení změny č. 5 územního plánu (500 tis. Kč) a lesních hospodářských osnov (276 tis. Kč) obojí již neplatné. dlouhodobý hmotný majetek se celkově zvýšil o 162.471 tis. Kč na konečný stav 2.199.947 tis. Kč, k navýšení celkové hodnoty majetku došlo zejména v souvislosti s převodem vodohospodářského majetku od DSO Vodovod Hamr v celkové pořizovací hodnotě 154.783 tis. Kč, převzetí a zařazení akce Rekonstrukce a výstavba polní cesty H2 v k.ú. Branná od Státního pozemkového úřadu v částce 23.126 tis. Kč a Hradítka před Branským rybníkem v částce 609 tis. Kč. Dále byly zařazeny zrekonstruované ulice Novohradská, Klofáčova a Na Kopečku v celkové pořizovací ceně 9.713 tis. Kč (na základě kupní smlouvy o koupi a prodeji kanalizačního a vodovodního řadu spojené se změnou smlouvy o půjčce a dodatku k této smlouvě). Z významnějších akcí byly dále zařazeny práce provedené při výstavbě sběrného dvora v areálu Technických služeb Třeboň v ulici Rybářská a zhodnocení lázeňských objektů, objektů škol, chodníků a ostatních komunikací a veřejného osvětlení. Vyřazeny byly byty, vedené v pořizovací ceně 814 tis. Kč, které byly prodány, a chodníky a veřejné osvětlení v částce 296 tis. Kč z důvodu kompletní rekonstrukce. dlouhodobý finanční majetek je evidován v celkové hodnotě 118.015 tis. Kč, sestává se zejména z majetkových účastí v obchodních společnostech v majetku města a vlastnictví akcií (veřejně obchodovatelné akcie společnosti Teplospol a.s. Jindřichův Hradec ve výši 24.054 tis. Kč a 7.700 ks akcií České spořitelny, a.s. v nominální hodnotě 100 Kč v celkové výši 770 tis. Kč). dlouhodobé pohledávky jsou zastoupeny zejména dlouhodobými poskytnutými zálohami na transfery v celkové částce 5.090 tis. Kč, což jsou zálohy poskytnuté Svazku obcí regionu Třeboňsko na skládku ve Stráži nad Nežárkou. V roce 2013 byla poskytnuta další záloha (příspěvek) ve výši 1.745 tis. Kč. B. Oběžná aktiva se snížila proti r. 2012 o 35.780 tis. Kč tj. na konečný stav 40.894 tis. Kč zásoby v roce 2013 došlo k převzetí zboží od IKS a dále zde bylo účtováno v souvislosti s nákupem a prodejem zboží pro turistické informační centrum. Zásoby ke konci roku 2013 byly evidovány v celkové výši 735 tis. Kč. u krátkodobých pohledávek došlo ke snížení objemu o 20.103 tis. Kč na konečný stav 14.844 tis. Kč. Na změně objemu krátkodobých pohledávek se největší měrou podílelo: o snížení stavu pohledávek za odběrateli o 5.805 tis. Kč, zde jsou vedeny zejména pohledávky z pronájmu nebytových prostor, bytů, záloh na služby, z prodeje movitého majetku, pohledávky ze střežení objektů (PCO) apod. o snížení stavu poskytnutých návratných finančních výpomocí, kde byla k 01.01.2013 vedena půjčka poskytnutá DSO Vodovod Hamr na rekonstrukci vodohospodářské infrastruktury v ulicích Na Kopečku, Novohradská a Klofáčova v celkové výši 6.800 tis. Kč. Tato půjčka byla v průběhu roku řádně vyúčtována, o snížení pohledávek na dohadných účtech aktivních o 5.267 tis. Kč na částku 2.405 tis. Kč, na dohadné účty aktivní vstupují pohledávky za poskytnuté výkony, u kterých není známá přesná výše částky (ve stavu k 31.12.2013 se jedná zejména o dohady z vyúčtování tepla ve výši 1.700 tis. Kč, ze zajištění zpětného odběru EKOKOM za 4. čtvrtletí 2013 ve výši 200 tis. Kč, dohady na dotace na prevenci kriminality ve výši 131 tis. Kč a program regenerace městských památkových rezervací ve výši 374 tis. Kč) o snížení krátkodobých poskytnutých záloh na transfery o 3.338 tis. Kč na částku 2.882 tis. Kč. K 01.01.2013 zde byly evidovány poskytnuté nevyúčtované příspěvky příspěvkovým organizacím na opravy a revize v celkové výši 3.045 tis. Kč a nevyúčtované příspěvky zájmovým sdružením, tělovýchovným a ostatním organizacím či podnikatelským subjektům na jejich činnost a akce 15
v oblasti sportu, kultury, oblasti sociální a zdravotnictví atd. v roce 2012 v celkové výši 3.175 tis. Kč. K 31.12.2013 jsou zde evidovány zejména nevyúčtované příspěvky z rozpočtu města zájmovým sdružením, tělovýchovným a ostatním organizacím na činnost a akce v roce 2013 ve výši 2.482 tis. Kč. u krátkodobého finančního majetku došlo ke snížení o 16.412 tis. Kč, zejména u peněžních prostředků na základním běžném účtu ÚSC o 15.195 tis. Kč proti zůstatku k 31.12.2012 na konečný stav 24.169 tis. Kč. Pasiva celkem se oproti roku 2012 zvýšila o 127.545 tis. Kč na 2.373.317 tis. Kč, a člení se na vlastní kapitál a cizí zdroje. C. Vlastní kapitál se zvýšil o 183.242 tis. Kč na konečný stav 2.173.915 tis. Kč a jeho podíl na celkových pasivech činí 92 %. jmění účetní jednotky a upravující položky se zvýšily o 123.951 tis. Kč na celkový stav 1.841.567 tis. Kč, v rozčlenění představuje samotné jmění účetní jednotky částku 2.136.378 tis. Kč a transfery na pořízení dlouhodobého majetku 337.179 tis. Kč. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody pak činí -631.989,7 tis. Kč fondy účetní jednotky klesly o 434 tis. Kč. Došlo ke zrušení fondu rozvoje bydlení. Jeho zůstatek byl převeden na běžný účet ÚSC. výsledek hospodaření je vykázán ve výši 331.916 tis. Kč, přičemž výsledek hospodaření běžného účetního období činí 59.725 tis. Kč. Od r. 2010 je účtováno o nákladech a výnosech podobně jako u podnikatelských subjektů, výsledkem je reálný výsledek hospodaření a ne rozdíl mezi příjmy a výdaji D. Cizí zdroje se snížily o 55.697 tis. Kč na konečný stav 199.402 tis. Kč a jejich podíl na celkových pasivech činí 8 %. dlouhodobé závazky se snížily 52.254 tis. Kč na 175.839 tis. Kč, v tom jsou nejvýznamnější položky: o dlouhodobé úvěry přijaté od bank klesly o 50.300 tis. Kč (jedná se o splátky úvěrů přijatých v předchozích letech, spláceno bylo v souladu s uzavřenými smlouvami), o přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé jsou zastoupeny přijatou půjčkou poskytnutou ze SFŽP ČR v r. 2012 na splácení dotace poskytnuté na ČOV Třeboň ve výši 54.727.813,00 Kč, o dlouhodobé přijaté zálohy jsou zastoupeny smlouvami o smlouvě budoucí kupní mezi městem a Stavebním bytovým družstvem města Třeboň 2000. Jedná se o 27 smluv uzavřených v letech 2002 až 2005 v celkové částce 50.733 tis. Kč. o u ostatních dlouhodobých závazků došlo celkově ke snížení o částku 1.954 tis. Kč (zde je vedeno zejména předplacené nájemné na byty na základě smluv o smlouvách budoucích). - krátkodobé závazky se snížily o 3.442 tis. Kč na 23.563 tis. Kč. Do krátkodobých závazků vstupují zejména závazky vůči dodavatelům (jedná se o závazky z neuhrazených neinvestičních faktur, které pocházejí z prosince roku 2013 zejména závazky ke společnosti Technické služby Třeboň, s.r.o., závazky z vyúčtování vody od spol. Čevak, a.s., závazky z přijatých faktur od Lesů ČR a další), závazky vůči zaměstnancům, zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění a jiných přímých daní vyplývajících z vyúčtování mezd za prosinec 2013, závazek z DPH (daňová povinnost za prosinec 2013, město je měsíčním plátcem DPH) a dohadné účty pasivní (dohady na příspěvky poskytnuté z rozpočtu města podnikatelským subjektům, fyzickým osobám a ostatním subjektům ve výši 2.878 tis. Kč, závazky z předpokládaných výdajů v roce 2014 na příspěvky Svazku obcí regionu Třeboňsko ve výši 5.090 tis. Kč (skládka ve Stráži nad Nežárkou, dohad byl vytvořen v letech 2011 až 2013). 5 MONITORING HOSPODAŘENÍ V období let 2004 2008 byla zadluženost obcí hodnocena pomocí ukazatele dluhové služby. Od r. 2009 je prováděn tzv. monitoring hospodaření, který je založen na sledování soustavy 16 informativních a 2 monitorujících ukazatelů jednotlivých obcí a jejích příspěvkových organizací. Informace Ministerstva financí k monitoringu hospodaření: Ministerstvo financí, na základě usnesení vlády ze dne 29. září 2010 č. 695 o změně usnesení vlády ČR ze dne 12. listopadu 2008 č. 1395 o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 346, o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomoci ukazatele dluhové služby, každoročně provádí výpočet soustavy informativních a monitorujících ukazatelů (SIMU) za všechny obce a jimi zřízené příspěvkové organizace a vyhodnocuje výsledky výpočtu, přičemž vychází vždy z údajů k 31.12. příslušného roku (po závěrečných zápisech). Obce, jejichž ukazatel celkové likvidity bude k 31.12. daného roku v intervalu <0; 1> a zároveň podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům vyšší než 25 %, budou osloveny dopisem ministra financí a požádány o zdůvodnění tohoto stavu a o stanovisko zastupitelstva dané obce. Ministerstvo financí po obdržení vyjádření daných obcí informuje vládu České republiky o výsledku monitoringu hospodaření obcí za příslušný rok. Obcím, u 16
nichž budou i po vyhodnocení všech dostupných podkladů identifikovány vážné problémy s jejich platební schopností, bude ze strany Ministerstva financí, ve spolupráci s Ministerstvem vnitra, nabídnuta pomoc, spočívající v analýze vzniklých problémů a návrhu doporučení, jak postupovat při jejich řešení. Dle výše uvedeného způsobu výpočtu činí ukazatel dluhové služby města Třeboně pro rok 2013 18,25 % (dluhová služba představuje částku 51.406,28 tis. Kč, tj. uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 50.300,00 tis. Kč, a úroků 1.106,28 tis. Kč vůči celkovým příjmům po konsolidaci ve výši 281.688,95 tis. Kč), ukazatel celkové likvidity 1,74 a podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům 6,34 %. Zadluženost města celkem je ve výši 113.127,81 tis. Kč. Soustava informativních a monitorujících ukazatelů hospodaření města Třeboně za rok 2013 (finanční ukazatele jsou uvedeny v tis. Kč): Název ukazatele Číslo ukazatele Hodnota ukazatele v tis. Kč Počet obyvatel obce 1 8 588 Příjem celkem (po konsolidaci) 2 281 688,95 Úroky 3 1 106,28 Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 4 50 300,00 Dluhová služba celkem /3 + 4/ 5 51 406,28 Ukazatel dluhové služby (v %) /5 : 2/ 6 18,25 Aktiva celkem 7 3 147 185,00 Cizí zdroje 8 199 402,03 Stav na bankovních účtech celkem 9 24 457,08 Úvěry a komunální dluhopisy 10 58 399,99 PNFV a ostatní dluhy 11 54 727,81 Zadluženost celkem /10 + 11/ 12 113 127,81 Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v%) /8 : 7/ 13 6,34 Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) /12 : 8/ 14 56,73 8-leté saldo /8 : 1/ 15 15 633,81 Oběžná aktiva 16 40 894,06 Krátkodobé závazky 17 23 563,28 Celková likvidita /16 : 17/ 18 1,74 6 TVORBA A POUŽITÍ ÚČELOVÝCH FONDŮ Tvorba a čerpání účelových fondů probíhaly v souladu se schváleným rozpočtem. Přehled o tvorbě, čerpání a stavu účelových fondů je součástí příjmové a výdajové části závěrečného účtu, které jsou přílohou č. 1 a 2. 6.1 Sociální fond Stav sociálního fondu k 31.12.2013 287.696,97 Kč Tvorba sociálního fondu činila 1.701.400,00 Kč, z toho 1.600.000,00 Kč je příděl dle statutu fondu a 101.400,00 Kč jsou splátky půjček, čerpání sociálního fondu v souladu s vnitřním předpisem bylo ve výši 1.653.780,50 Kč. 6.2 Fond rozvoje bydlení Stav fondu rozvoje bydlení k 31.12.2013 0,00 Kč Čerpání fondu rozvoje bydlení představovaly jen bankovní poplatky ve výši 833,50 Kč, tvorba ve výši 15.074,53 Kč z přijatých splátek a úroků, FRB byl usnesením zastupitelstva k 31.12.2013 zrušen a zůstatek účtu ve výši 530 472,50 byl ke konci roku převeden na běžný účet města. 17
6.3 Povodňový fond V roce 2013 nedošlo k zapojení povodňového fondu. 7 HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ ZŘÍZENÝCH MĚSTEM TŘEBOŇ 7.1 3. mateřská škola Třeboň, Jeronýmova 183 Organizace byla napojena na svého zřizovatele příspěvkem na běžný provoz ve výši 1.630.000,00 Kč a příspěvkem na opravy ve výši 485.000,00 Kč. Organizace dále hospodařila se státní účelovou dotací poskytnutou prostřednictvím JčKÚ ve výši 7.387.000,00 Kč, která byla určena na úhradu přímých výdajů (mzdové prostředky včetně odvodů a ostatní neinvestiční výdaje). Státní dotaci organizace beze zbytku vyčerpala na mzdové prostředky včetně odvodů. Organizace vykonávala hlavní činnost mateřské školy a školní stravovny. Celkové náklady organizace byly naplněny na 101 % finančního plánu a celkové výnosy byly naplněny na 101 % finančního plánu. Celkově hospodařila s kladným výsledkem ve výši 94.016,75 Kč, který nebyl dosažen na úkor hlavní činnosti organizace. Opravy a údržba majetku - z příspěvku na opravy byly nejvyšší částky vynaloženy na výměnu PVC a topných těles ústředního topení v 1. a 2. třídě, výměna a nátěry zárubní, malby aj. Organizace vykazovala fondy v celkové výši 947.319,73 Kč, kterou tvořil fond odměn ve výši 160.949,00 Kč, fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 130.995,56 Kč, rezervní fond ve výši 189.036,76 Kč, rezervní fond z ostatních titulů ve výši 42.000,00 Kč a investiční fond ve výši 424.338,41 Kč. Fondy byly tvořeny v souladu se zákonem a jsou finančně kryty. Přerozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 bylo provedeno v souladu se schválením zřizovatele. Při řádně provedené inventarizaci majetku ke dni 31.12.2013 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Při hospodaření organizace nebyly porušeny závazné ukazatelé ani doplňující podmínky hospodaření příspěvkových organizací ve školství na rok 2013. Za rok 2013 navrhla organizace rozdělit zlepšený hospodářský výsledek takto: 31.000,00 Kč do fondu odměn 63.016,75 Kč do rezervního fondu. Účetní závěrka organizace ke dni 31.12.2013 byla schválena radou města usnesením č. 293/2014-110, ze dne 30.04.2014 včetně hospodářského výsledku a jeho rozdělení v navrhované výši. 7.2 Mateřská škola Sluníčko Třeboň, Svobody 1011 Organizace byla napojena na svého zřizovatele příspěvkem na běžný provoz ve výši 2.492.200,00 Kč a příspěvkem na opravy ve výši 650.000,00 Kč. Organizace dále hospodařila se státní účelovou dotací poskytnutou prostřednictvím JčKÚ ve výši 8.170.000,00 Kč, která byla určena na úhradu přímých výdajů (mzdy včetně odvodů, pomůcky). Státní dotaci organizace beze zbytku vyčerpala na mzdové prostředky včetně odvodů a pomůcky. Organizace vykonávala hlavní činnost mateřské školy a školní stravovny. Celkové náklady organizace byly naplněny na 99 % finančního plánu a celkové výnosy byly naplněny na 102 % finančního plánu. Celkově hospodařila s kladným výsledkem ve výši 266.842,94 Kč, který nebyl dosažen na úkor hlavní činnosti organizace. Opravy a údržba majetku - z příspěvku na opravy byly nejvyšší částky vynaloženy na opravu havárie sociálního zařízení a opravu balkonu hlavní budovy. Organizace zapojila do těchto nutných oprav včetně malby i finanční prostředky určené na běžný provoz. Organizace vykazovala fondy v celkové výši 948.472,77 Kč, kterou tvořil fond odměn ve výši 177.256,45 Kč, fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 210.511,53 Kč, rezervní fond ve výši 282.300,79 Kč a investiční fond ve výši 278.404,00 Kč. Fondy byly tvořeny v souladu se zákonem a jsou finančně kryty. Přerozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 bylo provedeno v souladu se schválením zřizovatele. Při řádně provedené inventarizaci majetku ke dni 31.12.2013 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Při hospodaření organizace nebyly porušeny závazné ukazatelé ani doplňující podmínky hospodaření příspěvkových organizací ve školství na rok 2013 vydaných zřizovatelem. Za rok 2013 navrhla organizace rozdělit zlepšený hospodářský výsledek takto: 53.368,59 Kč do fondu odměn 18
213.474,35 Kč do rezervního fondu. Účetní závěrka organizace ke dni 31.12.2013 byla schválena radou města usnesením č. 294/2014-110, ze dne 30.04.2014 včetně hospodářského výsledku a jeho rozdělení v navrhované výši. 7.3 Základní škola Třeboň, Sokolská 296 Organizace byla napojena na svého zřizovatele příspěvkem na běžný provoz ve výši 2.462.000,00 Kč a příspěvkem na opravy ve výši 1.100.000,00 Kč, z kterého bylo vráceno zpět do rozpočtu zřizovatele 200.000,00 Kč. Organizace dále hospodařila se státní účelovou dotací poskytnutou prostřednictvím JčKÚ ve výši 15.800.000,00 Kč, která byla určena na úhradu přímých výdajů (mzdové prostředky včetně odvodů a ostatní neinvestiční výdaje). Státní dotaci organizace beze zbytku vyčerpala především na mzdové prostředky včetně odvodů, pomůcky, vzdělávání a plavecký výcvik. Dále obdržela finanční prostředky na projekty EU peníze do škol a rozvoj inkluzivního vzdělávání celkem 506.853,88 Kč. Tato částka byla v rámci projektů zcela vyčerpána. Organizace vykonávala hlavní činnost základní školy a školní družiny a doplňkovou činnost. Celkově hospodařila s kladným výsledkem ve výši 144.430,74 Kč, který nebyl dosažen na úkor její hlavní činnosti. V hlavní činnosti organizace byly celkové náklady naplněny na 99% finančního plánu a celkové výnosy byly naplněny na 99 % jejich finančního plánu. Hospodářský výsledek byl ve výši 97.580,34 Kč. V doplňkové činnosti byl hospodářský výsledek 46.850,40 Kč. Opravy a údržba majetku - z příspěvku na opravy byly nejvyšší částky vynaloženy na výměnu oken v tělocvičně, a opravu fasády a výměnu oken v Břilicích. Organizace vrátila zřizovateli zpět část příspěvku, jak výše uvedeno a na dofinancování oprav zapojila rezervní fond. Organizace vykazovala fondy v celkové výši 1.829.976,18 Kč, kterou tvořil fond odměn ve výši 242.115,00 Kč, fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 175.091,29 Kč, rezervní fond ve výši 816.690,53 Kč a investiční fond ve výši 596.079,36 Kč. Fondy byly tvořeny v souladu se zákonem a jsou finančně kryty. Přerozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 bylo provedeno v souladu se schválením zřizovatele. Při řádně provedené inventarizaci majetku ke dni 31.12.2013 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Při hospodaření organizace nebyly porušeny závazné ukazatelé ani doplňující podmínky hospodaření příspěvkových organizací ve školství na rok 2013 vydaných zřizovatelem. Za rok 2013 navrhla organizace rozdělit zlepšený hospodářský výsledek takto: 50.000,00 Kč do fondu odměn 94.430,74 Kč do rezervního fondu. Účetní závěrka organizace ke dni 31.12.2013 byla schválena radou města usnesením č. 295/2014-110, ze dne 30.04.2014 včetně hospodářského výsledku a jeho rozdělení v navrhované výši. 7.4 Základní škola Třeboň, Na Sadech 375 Ke dni 01.03.2013 došlo ke sloučení organizace s organizací Školní jídelnou Centrum Třeboň. Byl sloučen i veškerý majetek včetně finančních prostředků, s kterým organizace dále hospodařila. Organizace byla napojena na svého zřizovatele příspěvkem na běžný provoz ve výši 3.624.834,00 Kč a příspěvkem na opravy ve výši 515.118,00 Kč. Organizace dále hospodařila se státní účelovou dotací poskytnutou prostřednictvím JčKÚ ve výši 16.644.000,00 Kč, která byla určena na úhradu přímých výdajů (mzdové prostředky včetně odvodů a ostatní neinvestiční výdaje). Státní dotaci organizace beze zbytku vyčerpala především na mzdové prostředky včetně odvodů, pomůcky a drobný dlouhodobý majetek. Dále obdržela finanční prostředky na projekt EU peníze do škol celkem 1.162.333,00 Kč. Tato částka byla rovněž v rámci projektu zcela vyčerpána. Organizace vykonávala hlavní činnost základní školy, školní družiny, školního klubu, školního stravování a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti organizace byly celkové náklady naplněny na 101 % finančního plánu a celkové výnosy byly naplněny na 99 % jejich finančního plánu. V hlavní činnosti hospodařila se záporným výsledkem ve výši 394.314,27 Kč a v doplňkové činnosti s kladným výsledkem 139.938,12 Kč. Celkově organizace hospodařila se ztrátou 254.376,15 Kč. Opravy a údržba majetku - z příspěvku na opravy byly nejvyšší částky vynaloženy na výměnu PVC, opravu garáží a výměnu osvětlení učebny ve škole a opravu maleb a obkladů v jídelně. Organizace vykazovala fondy v celkové výši 3.062.378,41 Kč, kterou tvořil fond odměn ve výši 551.396,88 Kč, fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 53.988,41 Kč, rezervní fond ve výši 649.511,20 Kč, rezervní fond z ostatních titulů ve výši 8.301,40 Kč a investiční fond ve výši 1.799.180,52 Kč. Fondy byly tvořeny v souladu se zákonem a jsou finančně kryty. Přerozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 bylo provedeno v souladu se schválením zřizovatele. Na základě usnesení zřizovatele odvedla organizace z investičního fondu do rozpočtu zřizovatele částku celkem ve výši 827.359,73 Kč. Z rezervního fondu pak byly použity finanční prostředky zejména na úhradu 19
služeb Aramarku a na zavedení bezobjednávkového systému pro školní stravování včetně počítačového a programového vybavení. Při řádně provedené inventarizaci majetku ke dni 31.12.2013 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Při hospodaření organizace nebyly porušeny závazné ukazatelé ani doplňující podmínky hospodaření příspěvkových organizací ve školství na rok 2013 vydaných zřizovatelem. Účetní závěrka organizace ke dni 31.12.2013 byla schválena radou města usnesením č. 296/2014-110, ze dne 30.04.2014 včetně hospodářského výsledku a úhradě hospodářské ztráty z jejího rezervního fondu. 7.5 Školní jídelna - CENTRUM Třeboň, Na Sadech 349 Usnesením zastupitelstva města č. 196/2012-22, ze dne 17.12.2012 byla organizace dnem 01.03.2013 sloučena se Základní školou Třeboň, Na Sadech 37 s tím, že přejímající organizací je Základní škola Třeboň, Na Sadech 375. Organizace za leden a únor 2013 vyčerpala z příspěvku od zřizovatele na provoz celkem 228.166,00 Kč. Organizace dále hospodařila se státní účelovou dotací poskytnutou prostřednictvím JčKÚ ve výši 526.000,00 Kč, kterou beze zbytku vyčerpala především na mzdové prostředky včetně odvodů. Organizace vykonávala hlavní činnost školní jídelny a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti hospodařila se záporným výsledkem ve výši 36.601,00 Kč a v doplňkové činnosti rovněž se záporným výsledkem ve výši 90.759,00 Kč. Celkem 127.360 Kč. Organizace vykázala fondy v celkové výši 3.111.347,34 Kč, kterou tvořil fond odměn ve výši 501.745,00 Kč, fond kulturních a sociálních potřeb ve výši 14.061,87 Kč, rezervní fond ve výši 872.798,56 Kč a investiční fond ve výši 1.722.741,91 Kč. Fondy byly tvořeny v souladu se zákonem a jsou finančně kryty. Přerozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 bylo provedeno v souladu se schválením zřizovatele. Rada města usnesením č. 233/2013-75 ze dne 27.03.2013 vzala na vědomí výsledek hospodaření k 28.02.2013 této zanikající organizace a souhlasila s vypořádáním jejího záporného výsledku hospodaření převodem na účet rozvahy Základní školy Třeboň, Na sadech 375, č. 348 pohledávky za rozpočtem ÚSC. Mimořádná účetní závěrka organizace ke dni 28.02.2013 byla schválena radou města usnesením č. 317/2013, ze dne 24.04.2013. (Hodnotící zprávu v bodech 7.1 7.5 zpracovala Ilona Vlachová, odbor školství a sociálních věcí MěÚ.) 7.6 Městská knihovna Třeboň Příspěvková organizace Městská knihovna Třeboň byla založena k datu 01.01.2013 a uplynulý rok byl tedy prvním rokem jejího samostatného hospodaření. Organizace byla napojena na svého zřizovatele příspěvkem na běžný provoz ve výši 1.925.000 Kč. Organizace dále hospodařila s účelovou dotací poskytnutou prostřednictvím Jihočeského kraje ve výši 267.000 Kč, která byla určena na regionální funkce knihovny a byla použita na nákup knih, úhradu cestovného a 0,5 mzdových nákladů pracovnice, která zabezpečuje výkon regionálních funkcí, a na pořízení hmotného majetku. Přijatá dotace byla zcela vyčerpána. Organizace dále obdržela účelovou dotaci ve výši 30.000 Kč z programu VISK 3 Podpora rozvoje vzdělávání veřejnosti a zkvalitnění technického vybavení knihovny, jejímž poskytovatelem byl Jihočeský kraj. Dotace byla využita v souladu s rozpočtem projektu na pořízení hmotného majetku. Tato částka byla rovněž zcela vyčerpána. Organizace vykonávala hlavní činnost a doplňkovou činnost stanovenou zřizovací listinou schválenou Zastupitelstvem města Třeboně usnesením č. 194/2012-22 ze dne 17.12.2012. Výnosy organizace dosáhly celkové výše 2.531 tis. Kč a jsou tvořeny příspěvkem od zřizovatele na provoz ve výši 1.925 tis. Kč, přijatými transfery v celkové výši 297 tis. Kč, výnosy z prodeje vlastních služeb ve výši 203 tis. Kč a výnosy z doplňkové činnosti ve výši 105,8 tis. Kč, tvořené zejména příjmy z pronájmu (32 tis. Kč) a z prodeje zboží (zejména knih jiným městům, obcím a knihovnám v celkové výši 73,8 tis. Kč), Náklady organizace dosáhly celkové výše 2.448 tis. Kč a představují zejména nákupy knih, tisku a periodik ve výši 504 tis. Kč, mzdové náklady ve výši 932 tis. Kč, náklady na sociální pojištění a další sociální náklady ve výši 361,4 tis. Kč, náklady na energie ve výši 274 tis. Kč a ve vedlejší doplňkové činnosti také náklady na nákup zboží určeného k prodeji ve výši 61,5 tis. Kč. Organizace hospodařila s vypůjčeným majetkem zřizovatele, který je vymezen přílohou zřizovací listiny. Dlouhodobý majetek je v účetnictví organizace veden v zůstatkové hodnotě ve výši 21 tis. Kč. Na účtu software je veden knihovní systém za 89 tis. Kč, oprávky k tomuto majetku jsou ve výši 71,4 tis. Kč, odpisy byly v roce 2013 zaúčtovány ve výši 9 tis. Kč. V průběhu roku 2013 byl pořízen drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 34 tis. Kč. Jednalo se o knihovní systém Clavius, ekonomický systém POHODA a licenci EXET. Tento majetek byl do užívání odepsán v plné výši do nákladů. 20