ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE STAŇKOVICE ZA ROK 2014
Na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zveřejňuje Obec Staňkovice návrh závěrečného účtu za rok 2014: 1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 2. Finanční vypořádání a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k jiným rozpočtům veřejné úrovně 3. Hospodaření s majetkem obce a ostatními finančními prostředky, výsledek hospodaření obce 4. Hospodářská činnost Obce Staňkovice turistická ubytovna 5. Hospodaření s finančními prostředky zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice 6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Staňkovice za rok 2014 1
1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů Hospodaření Obce Staňkovice se od 1. ledna 2014 řídilo pravidly rozpočtového provizoria schváleného ZO Staňkovice konaného dne 16. 12. 2013 usnesením č. S26-727/2013. Rozpočet Obce Staňkovice na rok 2014 byl schválen usnesením (č. S28-764/2014) ZO Staňkovice č. 28 konaného dne 17. 2. 2014 v celkovém objemu příjmů ve výši 12 787 000,- Kč, výdajů ve výši 22 813 000,- Kč a financování 10 026 000,- Kč. Rozpočet byl sestaven jako schodkový. V roce 2014 ZO Staňkovice projednalo a schválilo na svých zasedáních 6 rozpočtových opatření: - rozpočtové opatření č. 1 schváleno 23. 4. 2014 usnesení č. S29-791/2014 z veřejného zasedání ZO č. 29 - rozpočtové opatření č. 2 schváleno 25. 6. 2014 usnesení č. S30-813/2014 z veřejného zasedání ZO č. 30 - rozpočtové opatření č. 3 schváleno 13. 8. 2014 usnesení č. S31-845/2014 z veřejného zasedání ZO č. 31 - rozpočtové opatření č. 4 schváleno 22. 9. 2014 usnesení č. S32-864/2014 z veřejného zasedání ZO č. 32 - rozpočtové opatření č. 5 schváleno 26. 11. 2014 usnesení č. S2-018/2014 z veřejného zasedání ZO č. 2 - rozpočtové opatření č. 6 schváleno 17. 12. 2014 usnesení č. S3-040/2014 z veřejného zasedání ZO č. 3 Všechny rozpočtové změny byly zahrnuty v sestavě Fin 2-12M o plnění příjmů a výdajů roku 2014. Příjmy po konsolidaci: PŘÍJMY Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Daňové příjmy 10.240.443,93 10.276.900,00 99,65 10.114.200,00 101,25 126.243,93 Nedaňové příjmy 1.835.383,80 1.723.000,00 106,52 1.860.300,00 98,66-24.916,20 Kapitálové příjmy 189.765,00 500.000,00 37,95 200.000,00 94,88-10.235,00 Přijaté dotace 826.552,00 287.100,00 287,90 826.500,00 100,01 52,00 Celkem příjmy 13.092.144,73 12.787.000,00 102,39 13.001.000,00 100,70 91.144,73 Daňové příjmy v roce 2014 činily 10 240 443,93 Kč, coţ představuje 78 % z celkových příjmů. Daňové příjmy tvoří daně z příjmu, daň z nemovitostí, DPH, místní a správní poplatky. Za rok 2014 se v daňových příjmech nejvyšší měrou podílelo DPH a následně daň z příjmu právnických osob a daň z nemovitých věcí. Z místních a správních poplatků obec nejvíce přijala za místní poplatky. Nedaňové příjmy představují částku 1 835 383,80 Kč, coţ představuje 14 % z celkových příjmů. Tyto příjmy byly pouţity ke krytí běţných výdajů a splácení úvěru. Kapitálové příjmy tvořily hodnotu 189 765,- Kč, coţ představuje 2 % celkových příjmů. Kapitálové příjmy v roce 2014 tvoří příjmy z prodeje pozemků. Přijaté dotace v daném roce činily 826 552,- Kč, coţ představuje 6 % celkových příjmů. Obec obdrţela dvě neinvestiční dotace na vytvoření nových pracovních míst. 2
Grafické znázornění výše uvedené tabulky Příjmy po konsolidaci Výdaje po konsolidaci: VÝDAJE Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Běţné výdaje 7.958.605,00 8.353.000,00 95,28 8.460.300,00 94,07-501.695,00 Kapitálové výdaje 13.084.871,68 14.460,000,00 90,49 14.113.700,00 92,71-1.028.828,32 Celkem výdaje 21.043.476,68 22.813.000,00 92,24 22.574.000,00 93,22-1.530.523,32 Běžné výdaje v roce 2014 představují částku 7 958 605,- Kč, coţ činí 38 % celkových výdajů. Nejvyššího podílu na běţných výdajích dosáhly výdaje směřující do oblastí školství, komunální sluţby a územní rozvoj, nakládání s odpady, péče o vzhled obce, místní správy a zastupitelstvo obce. Kapitálové výdaje v roce 2014 činily částku 13 084 871,68 Kč, coţ představuje 62 % celkových výdajů. V tomto roce se hlavně jedná o vybudování kanalizace v obci Staňkovice, coţ tvoří 92 % kapitálových výdajů. Další kapitálové výdaje tvoří rekonstrukce chodníků v místní části Tvršice, PD k zateplení OÚ a ZŠ a MŠ Staňkovice, odkup bytový podílů, vybudování autobusové zastávky v obci Staňkovice. 3
Grafické znázornění výše uvedené tabulky Výdaje po konsolidaci Bliţší údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou specifikovány ve výkazu FIN 2-12 M, který je přílohou č. 1. 4
2. Finanční vypořádání a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k jiným rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem 826 552,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 je zpracován níţe v tabulce. Přijaté dotace byly řádně vyúčtovány. Poskytovatel Příjmová položka ÚZ Účel poskytnutí Dotace v Kč Čerpání v Kč Rozdíl v Kč Krajský úřad Ústeckého kraje Krajský úřad Ústeckého kraje Krajský úřad Ústeckého kraje Úřad práce Ústí nad Labem Úřad práce Ústí nad Labem 4111 98187 4111 98348 4112-4116 13234 Dotace na volby do zastupitelstev obcí a 1/3 Senátu Parlamentu ČR Dotace na volby do Evropského parlamentu Dotace na výkon státní správy ESF dělník VPP a ÚVP 28 120,00 21 924,00 6 196,00 25 000,00 18 172,18 6 827,82 161 100,00 161 100,00 0 532 332,00 532 332,00 0 4116 13234 ESF zedník 80 000,00 80 000,00 0 Celkem 826 552,00 813 528,18 13 023,82 5
3. Hospodaření s majetkem obce a ostatními finančními prostředky Rozdíl mezi zúčtováním příjmů a zúčtováním výdajů za rok 2014 činil převahu výdajů o 7 951 331,95 Kč. Finanční ztráta je krytá financováním ve formě dlouhodobě přijatých půjčených prostředků. Stav finančních prostředků k 31. 12. 2014: Přehled běţných a spořicích účtu: Základní běţný účet KB Ţatec: 1 867 290,49 Spořicí účet KB Ţatec: 2 122 133,87 Základní běţný účet HB Teplice: 0,00 Základní běţný účet ČNB: 3 992,07 Pokladna obce: 0,00 Dne 11. 3. 2014 byl splacen dlouhodobý úvěr u Hypoteční banky, který Obec Staňkovice čerpala na výstavbu Proluky Zelená výstavba rodinných domů. Dne 27. 1. 2014 byla uzavřena Smlouva o úvěru na Podtlakovou kanalizaci Staňkovice podruţné řady a sběrné šachty II. etapa ve výši 13 000 000,- Kč. V roce 2014 však nebyla celá částka úvěru čerpána, ale pouze 11 990 859,47 Kč. Přehled úvěrových účtu: Úvěrový účet KB Ţatec: - 11 990 859,47 Úvěrový účet HB Teplice: 0,00 Obec Staňkovice je vlastníkem 3 514 akcí s jmenovitou hodnotou 1 000,- Kč Severočeské vodárenské společnosti a. s., Teplice. Náklady Náklady z činnosti 8 982 318,76 - spotřeba materiálu 204 582,80 - spotřeba energie 539 877,00 - opravy a udrţování 268 200,26 - cestovné 27 928,00 - ostatní sluţby 1 437 728,38 - mzdové náklady 2 877 464,00 - zákonné sociální pojištění 861 076,00 - jiné sociální pojištění 8 061,00 - zákonné sociální náklady 21 000,00 - jiné daně a poplatky 6 548,00 - jiné pokuty a penále 7 000,00 - dary a jiná bezúplatná předání 111 342,30 - odpisy dlouhodobého majetku 2 190 322,00 - prodaný dlouhodobý hmotný majetek 35 700,00 - prodané pozemky 8 568,32 - tvorba a zúčtování opravných poloţek 358,60 - náklady z drobného dlouhodobého majetku 163 226,00 - ostatní náklady z činnosti 213 336,10 Finanční náklady 54 457,16 - úroky 54 457,16 Náklady na transfery 1 126 840,00 - náklady vybraných místních vládních institucí na 1 126 8400,00 6
transfery Daň z příjmů 238 830,00 - daň z příjmů 238 830,00 Náklady celkem 10 402 445,92 Výnosy Výnosy z činností 1 815 493,40 - výnosy z prodeje sluţeb 753 325,50 - výnosy z pronájmu 798 023,00 - výnosy ze správních poplatků 11 090,00 - výnosy z místních poplatků 14 138,00 - jiné výnosy z vlastních výkonů 1 848,00 - výnosy z prodeje pozemků 189 765,00 - ostatní výnosy z činností 47 303,90 Finanční výnosy 3 369,40 - úroky 3 369,40 Výnosy z transferů 1 947 811,90 - výnosy vybraných místních vládních institucí z 1 947 811,90 transferů Výnosy z daní a poplatků 10 319 177,93 - výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob 1 902 665,76 - výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob 2 289 723,73 - výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 4 169 442,00 - výnosy ze sdílených majetkových daní 1 767 815,62 - výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků 189 530,82 Výnosy celkem 14 085 852,63 Výsledek hospodaření před zdaněním 3 922 236,71 Daň z příjmů 238 830,-- Výsledek hospodaření běžného účetního období 3 683 406,71 7
Grafické znázornění výsledku hospodaření - hlavní činnost Obce Staňkovice za rok 2014 Rozvaha k 31. 12. 2014 Aktiva Brutto Korekce Netto Stálá aktiva 140 934 764,05 20 723 499,37 120 211 264,68 - dlouhodobý nehmotný 1 306 506,50 624 762,50 681 744,00 majetek - dlouhodobý hmotný majetek 135 817 841,55 20 098 736,87 115 719 104,68 - dlouhodobý finanční 3 514 000,00 0,00 3 514 000,00 majetek - dlouhodobé pohledávky 296 416,00 0,00 296 416,00 Oběžná aktiva 4 376 464,43 13 163,60 4 363 300,83 - zásoby 0,00 0,00 0,00 - krátkodobé pohledávky 366 968,00 13 163,30 353 804,40 - krátkodobý finanční majetek 4 009 496,43 0,00 4 009 496,43 Aktiva celkem 145 311 228,48 20 736 662,97 124 574 565,51 Pasiva Vlastní kapitál 110 729 128,22 - jmění účetní jednotky a upravující poloţky 95 078 941,46 - fondy účetní jednotky 0,00 - výsledek hospodaření 15 650 186,76 Cizí zdroje 13 845 437,29 - rezervy 0,00 - dlouhodobé závazky 13 173 659,47 8
- krátkodobé závazky 671 777,82 Pasiva celkem 124 574 565,51 Na veřejném zasedání ZO č. 4 konaného dne 11. 2. 2014 byla schválena usnesením č. S4-071/2015 inventarizace majetku Obce Staňkovice, provedenou k 31. 12. 2014 inventarizační komisí. Na veřejném zasedání ZO č. 2 konaného dne 26. 11. 2014 byl vzat na vědomí usnesením č. B2-028/2014 Plán inventur na rok 2014 a jmenování inventarizační komise. 9
4. Hospodářská činnost Obce Staňkovice turistická ubytovna Na veřejném zasedání ZO č. 13 konaného dne 21. 1. 2008 bylo schváleno usnesením č. S13-223/2008 provozování turistické ubytovny Staňkovice v rámci vlastní hospodářské činnosti obce v poskytování sluţeb na základě ţivnostenského listu. Dne 13. 2. 2008 byl Městským úřadem v Ţatci vydán Ţivnostenský list na ubytovací sluţby. Den vzniku ţivnostenského oprávnění je 11. 2. 2008. Výsledek hospodaření Obce Staňkovice za rok 2014 Náklady Název účtu Číslo účtu Částka Spotřeba materiálu 501/300 909,40 Opravy a udrţování 511/300 2 110,00 Ostatní sluţby 518/300 3 713,50 Náklady celkem --- 6 732,90 Výnosy Název účtu Číslo účtu Částka Trţby z prodeje sluţeb 602/300 36 400,00 Výnosy celkem --- 36 400,00 Výsledek hospodaření za rok 2014 měl převahu příjmů o 29 667,10 Kč. Grafické znázornění výsledku hospodaření - hospodářská činnost Obce Staňkovice za rok 2014 10
5. Hospodaření s finančními prostředky zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice Obec Staňkovice je zřizovatel příspěvkové organizace Základní a mateřská školy Staňkovice (IČ 62247832), Postoloprtská 100, Staňkovice. Na veřejném zasedání ZO č. 5 konaného dne 23. 4. 2014 byl schválen usnesením č. S29-792/2014 rozpočet příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice na rok 2014 jako vyrovnaný, kdy příjmy i výdaje činí 1 283 000,- Kč. ZŠ a MŠ Staňkovice byl Obcí Staňkovice poskytnut příspěvek ve výši 875 000,- Kč. Výsledek hospodaření za rok 2014 z hlavní i hospodářské činnosti činil 122 627,55 Kč (hlavní činnost činila 117 144,55 Kč a hospodářská činnost činila 5 483,- Kč). Základní škola a Mateřská škola Staňkovice poţádala Zastupitelstvo Obce o převedení hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 122 627,55 Kč do Rezervního fondu. Tato ţádost byla schválena usnesením č. S5-096/2015 na veřejném zasedání ZO č. 5 konaného dne 11. 3. 2015. Výsledek hospodaření z hlavní činnosti příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice za rok 2014 v Kč Náklady Náklady z činnosti 5 044 212,32 - spotřeba materiálu 513 020,70 - spotřeba energie 269 080,00 - opravy a udrţování 39 064,40 - ostatní sluţby 250 727,93 - mzdové náklady 2 879 363,00 - zákonné sociální pojištění 962 218,00 - jiné sociální pojištění 12 347,00 - zákonné sociální náklady 28 141,40 - náklady z odepsaných pohledávek 300,00 - náklady z drobného dlouhodobého majetku 73 786,00 - ostatní náklady z činnosti 16 163,89 Daň z příjmů 0,43 - daň z příjmů 0,43 Náklady celkem 5 044 212,75 Výnosy Výnosy z činnosti 365 528,00 - trţby z prodeje sluţeb 255 758,00 - jiné výnosy z vlastních výkonů 51 570,00 - čerpání fondů 58 200,00 Finanční výnosy 14,30 - úroky 14,30 11
Výnosy z transferů 4 795 815,00 - výnosy vybraných místních vládních institucí 4 795 815,00 z transferů Výnosy celkem 5 161 357,30 Grafické znázornění výsledku hospodaření z hlavní činnosti ZŠ a MŠ Staňkovice za rok 2014 Rozvaha k 31. 12. 2014 v Kč Aktiva Brutto Korekce Netto Stálá aktiva 1 701 370,36 1 701 370,36 0,00 - dlouhodobý nehmotný majet 120 224,10 120 224,10 0,00 - dlouhodobý hmotný majetek 1 581 146,26 1 581 146,26 0,00 - dlouhodobý finanční majete 0,00 0,00 0,00 - dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 Oběžná aktiva 745 657,66 0,00 745 657,66 - zásoby 16 015,40 0,00 16 015,40 - krátkodobé pohledávky 88 593,30 0,00 88 593,30 - krátkodobý finanční majetek 641 048,96 0,00 641 048,96 Aktiva celkem 2 447 028,02 1 701 370,36 745 657,66 Pasiva Vlastní kapitál 194 674,79 - jmění účetní jednotky a upravující poloţky 30 078,20 - fondy účetní jednotky 41 969,04 12
- výsledek hospodaření běţného účetního období 122 627,55 Cizí zdroje 550 982,87 - rezervy 0 - dlouhodobé závazky 0 - krátkodobé závazky 550 982,87 Pasiva celkem 745 657,66 13
7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Staňkovice za rok 2014 Na základě provedeného přezkoumání, dle právních předpisů č. 420/2004, 250/2000 a 563/1991 Sb., Ing.Cibulková - auditorka dospěla k názoru, ţe hospodaření dle rozpočtu, hospodaření s ostatními finančními prostředky a nakládání s majetkem bylo v roce 2014 ve všech významných ohledech v souladu s předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků a zobrazení těchto skutečností v účetních a finančních výkazech je ve všech významných ohledech v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy vydanými k jeho provedení. S finančními prostředky bylo hospodařeno v souladu s rozpočtem. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky, které by měly závaţnost nedostatků uvedených 10, odst. 3, písm. C). Ve Staňkovicích, dne 2. června 2015 Zpracovala: Koubová Michaela Přílohy: č. 1 Rozvaha k 31. 12. 2014 č. 2 FIN 2-12 M č. 3 Výkaz zisku a ztráty č. 4 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Do příloh je moţné nahlédnout na Obecním úřadě ve Staňkovicích v úřední dny. 14