Výukový materiál zpracován v rámci projektu EU peníze školám Registrační číslo projektu CZ. 1.07/1.5.00/34.0996 Číslo materiálu Název školy Jméno autora Tématická oblast Předmět Ročník VY_32_INOVACE_EKO154 Obchodní akademie, Střední pedagogická škola a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky, Beroun Ing. Jana Palečková Finanční trh Propočty úročení peněz Ekonomika 3. ročník Datum vytvoření 19. prosince 2013 Datum ověření ve výuce Metodický pokyn a způsob využití Druh učebního materiálu 6. 1., 8. 1., 13.1. 2013, EKO 3. L Úročení vkladů, úrokové sazby, vzorečky na úročení, příklady k procvičování, anuitní platby. Materiál lze použít pro výuku předmětu Ekonomika, Ekonomický seminář. Materiál je určen pro dataprojektor, popř. interaktivní tabuli 1
Úročení vkladů Úrok = částka, kterou dostaneme nebo platíme. Úroková míra (sazba) = vyjadřuje v procentech, jakou část z uložené nebo půjčené částky bude úrok činit. Úroková míra: roční označuje se zkratkou p. a. (per annum), pololetní p. s. (per semestrum), čtvrtletní p. q. (per quartale), měsíční p. m. (per mensem). 2
Stanovení úrokových sazeb Banky berou v úvahu nabídku a poptávku, sazby konkurence, sazby centrální banky i své náklady. Důležitý faktor při jejich určování je inflace, která znehodnocuje vklady a úvěry. Banky při růstu inflace zvyšují úroky z úvěrů i z vkladů, aby se hodnota úspor nesnižovala. 3
Úrokové sazby pevné sazby vkladu nebo úvěru je pevná po celou dobu pohyblivé sazby platí po určitou dobu a banka si ponechává právo je změnit (vzroste inflace, zesílí konkurence) ukázky úrokových sazeb Cvičebnice 7 str. 16, 17 http://cz.saxobank.com/lp/cp/outrageous-predictions- 2014?gclid=CJrd5Y_9w7wCFazHtAodLW4AfQ http://www.mesec.cz/produkty/terminovane-vklady/ 4
Úročení vkladů Vklady jsou cestou, jak banky získávají prostředky, které následně půjčují. K výpočtu úroků lze využít vzorec jednoduchého úročení: úrok = (počáteční jistina/100) úroková sazba (počet dní/360) Při počítání dnů uvažujeme 30 dní v měsíci a 360 dní v roce. Jeden krajní den se nezapočítá. Nejčastěji se využívá odčítací metoda: počet dnů = (měsíc ukončení vkladu měsíc uložení peněz)*30 + (den v měsíci ukončení vkladu den v měsíci uložení peněz) Banka je povinna z úroků vybírat srážkovou daň z příjmů, a to ve výši 15 %. 5
Úročení vkladů Složené úročení Slouží k propočtu uložení peněz na dobu delší než 1 rok. Úrok se stává součástí vkladu, úročí se» vznikají úroky z úroků konečná jistina = počáteční jistina * úročitel úročitel = [1 + (ú.s./100)]ⁿ Výpočet lze provést i pomocí internetu, např. na stránkách www.finance.cz. Naše vklady ukrajuje inflace. Pokud snížíme úrokovou sazbu, kterou nabízí banka o míru inflace, dostaneme tzv. reálnou úrokovou sazbu ta nám ukáže, zda se naše vklady zhodnotily nebo znehodnotily. 6
Propočty úroků Příklad: Uložili jsme při ú. s. 2 % 100 000,-- Kč na 3 roky. Vypočítejte, kolik budeme mít po 3 letech při zohlednění 15% daně z příjmů. KJ = 100 000 * [1 + (1,7/100)]³ = 105 187,-- Po uložení částky 100 000,-- na 3 roky získáme celkem 105 187,--Kč. 7
Příklady k procvičování 1. Pan Marx uložil 17. 5. při úrokové sazbě 1,5 % 65 000,00 Kč a vybral je 25. 10. včetně úroku. Vypočtěte, kolik bude činit úrok po zdanění za tuto dobu. 2. Paní Mráčková vyhrála v televizní soutěži 350 000 Kč. Tyto peníze chce věnovat svým vnoučatům, až jim bude 18 let. Uloží proto tyto peníze na 4 roky při úrokové sazbě 3,5 % p. a. Vypočtěte, jakou částku budou mít vnoučata po uplynutí této doby se zahrnutím daně.
Příklady k procvičování 3. Kolik Kč máme dnes uložit, abychom za 5 let při 4,5% p. a. dosáhli částky 200 000 Kč? Konečný výsledek zaokrouhlete na celé koruny. 4. Pan Vaněček udělal dopravní přestupek, a protože tak dovršil 12 trestních bodů, byl mu odebrán řidičský průkaz. Prodal auto a získaných 150 000 Kč uložil na 2 roky do banky, kde úroková sazba činila 1,3 % p. a. Vypočtěte, kolik obdrží po 2 letech a kolik bude činit úrok.
Řešení: 1. Kč 364,00 2. Kč 393 546,00 3. Kč 160 490,00 4. Kč 153 333,00; úrok 3 333,00 Kč
ANUITNÍ PLATBY Jedná se o postupné ukládání po určitou dobu stejné částky (nebo pravidelně splácíme určitou částkou úvěr)» platba se nazývá anuita. Vhodné je použít finanční kalkulačku na www.finance.cz, popř. www.peníze.cz. Úrokovou sazbu musíme snížit o 15% daň z příjmu.
Použité zdroje LITERATURA: KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN 978-80-87204-74-0. KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika Cvičebnice 7 pro střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN 978-80-87204-80-1. KLIPARTY: všechny použité kliparty jsou z volně dostupných sad programu PowerPoint společnosti Microsoft Materiály jsou určeny pro bezplatné používání pro potřeby výuky a vzdělávání na všech typech škol a školských zařízení. Jakékoliv další využití podléhá autorskému zákonu. Vyhotoveno dne 19. 12. 2013