TISK č. 8 C 4. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. 1. 6. 2014) TISK 8C (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2013 Výběr roku 2012 byl použit v souladu s Pravidly hospodaření s personálním fondem takto: Částka vybraná v roce 2012 17 056 290,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2012 před rozdělením: Na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení č. 60) 142 971,00 Kč Prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění 100 000,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: 16 813 319,00 Kč Tato částka bude v souladu s Pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 65% 10 928 657,35 Kč na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 681 331,90 Kč na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 5% 840 665,95 Kč na odměny kazatelů celkem 13 450 655,20 Kč na solidaritu sborů 6% 1 008 799,14 Kč rezerva 14% 2 353 864,66 Kč K částce povoleného čerpání byl přičten nerozdělený zůstatek z roku 2012 ve výši 746 280,- Kč, který byl vázán na výplatu mimořádného vkladu k životnímu pojištění pro kazatele, kteří nestihli uzavřít smlouvu s pojišťovnou. Tato částka byla částečně vyplacena uvedenou formou kazatelům, kteří uzavřeli smlouvu až v roce 2013. Zůstatek byl vyplacen na základě rozhodnutí synodu jako finanční náhrada ve stejné výši jako mimořádný vklad poskytovaný v roce 2012 za podmínek, které stanovil synod usnesením č. 45 z 3. zasedání 33. synodu. Celková částka, včetně zůstatku roku 2012, které byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2013 činila 14 196 935,- Kč a byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF a platová komise. Vzhledem k tomu, že průměrná mzda kazatelů dosáhla v roce 2013 přibližně stejné úrovně jako v předchozím roce a také proto, že v průběhu roku nebylo nutné reagovat na růst celkového počtu úvazků, nebyla použita částka rovnající se 5% výběru určená na mzdy v aktuálním roku nebo v dalších letech. Tato částka zůstane v prostředcích na mzdy kazatelů a bude použita v následujících letech. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Finanční náhrady za ŽP 2012/2013 včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Celkem čerpání z PF v roce 2013 Na výplaty v aktuálním nebo v dalším roku - 5% výběru Zůstatek povoleného čerpání PF Částka 1 706 661,00 Kč 3 363 301,50 Kč 1 688 432,00 Kč 994 938,00 Kč 138 288,00 Kč 671 367,00 Kč 4 644 760,00 Kč 13 207 747,50 Kč 840 666,00 Kč 148 521,50 Kč Poznámka: do částky životního pojištění se promítá optimalizace čerpání prostředků PF, kterou ukládá usnesení č. 57 z 2. zasedání 33. synodu. Zůstatek povoleného čerpání ve výši 148 521,50 byl rozdělen ve výplatním termínu leden 2014. 1
2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2013 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol provoz, údržba majetku a mzdy. Částka na mzdy byla v průběhu roku čerpána v souladu s platnou platovou směrnicí. Částka na mzdy byla stanovena odhadem na základě mzdových nákladů předchozích let. Na základě mzdové závěrky za uplynulý rok vykazuje rozpočtovaná částka na mzdy z příspěvku na činnost pro rok 2013 zůstatek 333 025,- Kč. SpRPF doporučila její rozdělení kazatelům formou odměn ve výplatním termínu leden 2014. Vzhledem k tomu, že se státní příspěvek nemusí vyčerpat v daném a je tedy přípustné jeho část převést do dalších let, bude rozpočtovaná rezerva převedena do dalších let. Celková částka 82 957 000,- Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí -3 774 871,- Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ -1 500 000,- Odečet rozpočtované rezervy -732 384,- Výsledná částka k rozdělení v roce 2013 76 949 745,- Skutečné čerpání příspěvku na činnost 76 616 720,- Zbývá čerpat v roce 2013 333 025,- Uložení zůstatků Zůstatek povoleného čerpání PF 840 666,- Rozpočtová rezerva příspěvku na činnost MK ČR 732 384,- Celkem 1 573 050,- SpRPF navrhla celkovou částku zůstatků uložit na samostatný termínovaný vklad a pověřila F. Straku výběrem vhodné banky. Zdůvodnění: Uložení zůstatků na samostatný termínovaný vklad usnadní do budoucna sledovaní jeho aktuálního zůstatku. 3. ODVODY DO PF V ROCE 2013 Zhodnocení výběru do PF v roce 2013 ve srovnání s 2 předchozími roky, jak je zachycuje následující tabulka, vykazuje pozitivní vývoj platební morálky obsazených sborů, která se postupně zlepšuje. V důsledku toho se postupně snižuje celkový dluh sborů na odvodech do PF, který ke konci roku klesl pod hranici 1 mil Kč, k 31. 12. 2013 činil -896 247,50 Kč. Ve srovnání s jeho částkou ke konci roku 2011 se snížil o 211 822,- Kč. Toto zjištění je pozitivní také v tom, že na zlepšující se platební morálku neměl vliv rostoucí předpis, který v uvedených letech vzrostl o 1 343 000,- Kč. To je povzbudivé i do budoucna, kdy nás čeká postupný přechod k úplnému samofinancování. 2011 2012 2013 Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku 15 957 700,- 16 951 500,- 17 300 700,- Výběr roku 14 786 255,- 92,66 15 634 619,- 92,23 16 294 770,- 94,19 Podpora ze solidarity 691 300,- 4,33 938 234,- 5,53 786 600,- 4,55 Uhrazeno celkem 15 477 555,- 96,99 16 572 853,- 97,77 17 081 370,- 98,73 Dluh roku 480 145,- 3,01 378 647,- 2,23 219 330,- 1,27 Jak už jsme uvedli, v posledních letech rostl celkový předpis PF. To je přece samozřejmé, vždyť rostl předpis na jedno plně obsazené místo. Stále rostoucí předpis provází obavy, že bude přibývat neobsazených sborů. Další tabulka ukazuje, že to tak nemusí být. Je jasné, že vyvozovat definitivní závěry z údajů za tak krátké období, jaké tabulka sleduje, je nemožné. Chceme je použít ke zkoumání, jaký vliv má obsazenost sborů na růst celkového přepisu PF. Celkový počet úvazků se za uvedené období navýšil o 2,42 úvazku a tím také celkový předpis o 189 970,- Kč. To představuje 14% podíl na celkovém navýšení předpisu PF. 2
k 31.12.2011 k 31.12.2012 k 31.12.2013 Počet Úvazky Počet Úvazky Počet Úvazky Počet farářů s úvazkem 233 239 240 z toho s úvazkem 100% 204 204 199 199 201 201 90% 0 1 0,9 1 0,9 80% 2 1,6 2 1,6 3 2,4 75% 0 0 1 0,75 70% 2 1,4 5 3,5 4 2,8 67% 1 0,67 1 0,67 0 66% 1 0,66 2 1,32 2 1,32 60% 1 0,6 0 0 50% 17 8,5 19 9,5 20 10 40% 1 0,4 1 0,4 1 0,4 33.33% 1 0,33 1 0,33 1 0,33 33% 2 0,66 6 1,98 3 0,99 25% 2 1,6 2 1,6 1 0,25 20% 1 0,2 1 0,2 1 0,2 10% 0 1 0,1 1 0,1 Počet farářů na MD 7 7 10 ÚVAZKY CELKEM 219,02 219,5 221,44 NEOBSAZENÝCH SBORŮ 48 44 43 Dál chceme upozornit na tuto skutečnost: vzrostl počet obsazených (o 5), vzrostl počet farářů s nějakým úvazkem (o 7), oproti tomu počet plných úvazků klesl (o 3). To znamená, že některé sbory růst předpisu řeší snižováním úvazku kazatele. Tomu je potřeba věnovat pozornost. Především proto, že neumíme kvantifikovat úvazek faráře. S částečným je to ještě složitější. Spoléháme se na to, že se přeci farář se sborem nějak domluví. Vystavujeme se tak velkému nebezpečí, že bude přibývat případů, kdy sbory, pod tíhou rostoucích odvodů do PF, budou nutit faráře k částečným úvazkům za plný servis. Pohledem z druhé strany, budou farářská místa s plným úvazkem na sborech, kde se mimo nedělní bohoslužby nic jiného nekoná. Rekapitulaci výběru PF za rok 2013 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Počáteční stav Předpis Odvod roku Podpora Odvod MR Konečný stav Pražský -144 480 2 428 400 2 410 269 110 000 52 000-611 Poděbradský -3 771 1 081 800 1 081 300-586 -4 857 Jihočeský -32 410 497 200 581 760 19 650 71 800 Západočeský -167 240 1 298 000 1 095 076 170 700 22 500-176 964 Ústecký -141 850 822 000 685 760 16 300 24 000-237 790 Liberecký -56 500 601 900 452 700 149 200 56 500 0 Královehradecký -125 200 909 200 736 500 94 200 45 700-158 000 Chrudimský -36 828 1 495 800 1 417 300 62 800 2 620-49 908 Poličský -19 910,50 650 100 587 300 62 800 5 800-14 110,50 Horácký -103 346 1 200 800 1 148 466 60 000-95 680 Brněnský -80 066 1 770 000 1 717 628 7 800 17 700-106 938 Východomoravský 789 1 913 800 1 922 802 9 791 Moravskoslezský -31 667 1 692 400 1 624 209 50 000 20 478-29 380 Ochranovský -80 100 502 400 416 100 62 800-103 600 SR 19 300 436 900 417 600 0 CELKEM -1 003 279,50 17 300 700 16 294 770 786 600 326 362-896 247,50 3
4. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2013 V roce 2013 byla do PF vybrána částka 17 407 732,- Kč. Návrh na rozdělení vybrané částky vychází z Pravidel hospodaření s Personálním fondem (PHPF). Podle čl. A., odst. 2., těchto pravidel, se mají z výběru roku před rozdělením odečíst tyto částky: a) prostředky na platy kazatelů (tj. základní platy a hodnostní příplatky), které podle očekávání nebudou v následujícím roce kryty dotací MK ČR b) prostředky na odměny synodního seniora a jeho náměstků c) prostředky na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením Aktuální počet úvazků kazatelských míst je nižší než jaký byl v době podpisu Deklarace shody. Z něj vychází částka státní dotace na platy kazatelů. Nepředpokládáme, že by v průběhu roku tuto hranici překročil, nenavrhujeme odpočet na platy nekryté dotací. Částky odečtené od výběru roku 2013 před rozdělením: Na odměny SR 142 971,- Na platy odvod za náhradní plnění 100 000,- Výsledná částka k rozdělení: 17 164 761,- Výsledná částka 17 192 761,- Kč, která je k dispozici, se rozdělí podle PHPF čl. A., odst. 3., do jednotlivých kapitol takto: Text Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 582 381,- na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 716 476,- na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% 3 432 952,- na solidaritu sborů 6% 1 029 886,- rezerva 14% 2 403 066,- 5. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 250 sborů, 5 sborů sbírku nevykonalo. V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 43 sborům zaslána upomínka. Z nich většina sbírku solidarity odeslalo. Ve sbírce solidarity sborů byla v roce 2013 vybrána částka 379 069,- Kč, což je ve srovnání s předchozím rokem o 10 093,- Kč méně, ve srovnání s rokem 2011 je částka nižší o 24 972,- Kč. Celocírkevní sbírka solidarity sborů patří k těm s nižší obětavostí. Hůř je na tom pouze sbírka na tisk a někdy sbírka na EA, která se střídá se sbírkou na křesťanskou službu. Přesto celkový stav solidárních prostředků s roky pozvolna narůstá. Částečně je to způsobeno rostoucím přídělem z odvodů PF, částečně nižším počtem žádostí. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2014 Zůstatek z roku 2013 1 199 408,- Solidární část PF z roku 2012 1 008 799,- Sbírka solidarity z roku 2013 379 069,- Solidární prostředky pro rok 2014 celkem 2 587 277,- Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2014 53 800,- rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2014 - prodloužení 30 000,- rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2014 - nová 81 100,- Na podporu sborů 2 422 377,- 4
b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2014 SpRPF obdržela 9 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2014 v požadované částce 536 880,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0824 Vilémov u Golčova Jeníkova 40 600,- 32 480,- 32 480,- 1016 Velké Meziříčí 81 100,- 60 000,- 60 000,- 1002 Horní Dubénky 81 100, 60 000,- 60 000,- 1005 Humpolec 81 100,- 64 880,- 54 934,- 0825 Vysoké Mýto 81 100,- 64 880,- 64 880,- 0210 Kutná Hora 81 100,- 64 880,- 64 880,- 0718 Vrchlabí 81 100,- 60 000,- 60 000,- 0504 Chotiněves 81 100,- 64 880,- 64 880,- 0515 Ústí nad Labem 81 100,- 64 880,- Celkem 536 880,- 462 054,- Zdůvodnění: - všechny žádosti, s výjimkou Ústí nad Labem, byly doporučeny seniorátními výbory - Humpolec v žádosti uvedl, že pro rok 2014 předpokládá příspěvek od administrovaného sboru ve výši 26 166,- Kč a přitom žádá o podporu ve výši 64 880,- Kč. Celkem by sbor na úhradu odvodu do PF obdržel částku 91 046,- Kč, která je o 9 946,- Kč vyšší, než je předpis sboru pro rok 2014. SpRPF proto navrhla udělení podpory pro rok 2014 ve výši 54 934,- Kč. - Ústí nad Labem žádost není podepsána kurátorkou sboru, SV se k žádosti odmítá vyjádřit, SpRPF má rovněž pochybnosti o údajích o hospodaření sboru. Z žádosti je zřejmé, že sbor ví o svých závazcích vůči PF. Dluh k dnešnímu dni činí 171 150,- Kč, který navrhuje splácet roční splátkou 3 600,- Kč => doba splácení 47,5 roku!!! Vzhledem k uvedeným skutečnostem a také proto, že je možné žádat o podporu i v průběhu roku, SpRPF rozhodla žádost vrátit sboru k přepracování. Zůstatek solidárních prostředků je 2 071 423,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod, bude zůstatek 1 960 323,- Kč. 6. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek PF tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce. Ty jsou uloženy na bankovním účtu PF. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Předchozí věta sice platí, ale aktuální úroková sazba spořicího účtu je 0,25% (u běžného je 0,1%). Její výši ovlivňuje konečný zůstatek. Z úroků účtů PF a úroků termínovaných vkladů je na základě usnesení synodní rady, hrazeno zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele pro případ pracovního úrazu a nemoci z povolání. Toto pojištění je stanoveno procentní částkou z vyplacených mezd a za rok 2013 činila 235 374,- Kč. Připsané úroky tuto částku pokryly. a) Stav účtů PF Účet Stav k 31.12.2013 Běžný účet ČSOB 12 620 400,50 Spořicí účet ČSOB 79 286 337,30 odečet 1. splátky MK ČR za nevydaný majetek -75 553 106,00 částka spořicího účtu kumulovaná z odvodů PF 3 733 231,30 Celková částka na účtech kumulovaná z odvodů PF 16 353 631,80 5
Majetek Personálního fondu, který není určen k použití v daném roce, je zhodnocován v rámci investiční části Personálního fondu na základě návrhů investiční komise. Aktuální stav portfolia investičních prostředků uvádí následující tabulka. b) Majetek PF v investiční části Název Počáteční vklad Stav k 1.1.2013 (+) Nákup (-) Prodej Stav k 31.12.2013 Termínovaný vklad - UniCredit Bank 5 000 000,00 5 000 000,00 0,00 5 386 084,67 Termínovaný vklad - Privatbanka 7 000 000,00 7 000 000,00 0,00 7 153 928,85 Sporobond 15 000 000,00 18 810 517,02 0,00 18 892 235,50 Conseq Invest Dluhopisy Nové Evropy 2 500 000,00 3 617 698,52 2 000 000,00 5 143 864,91 KBC Renta Czechrenta 17 500 000,00 22 082 269,42 0,00 21 861 971,91 Conseq Invest Dluhopisový - Třída B 30 337 598,46 35 064 009,16-24 000 000,00 11 117 162,94 Portfolio PATRIA DIRECT 25 000 000,00 22 985 277,00-5 950 000,00 18 296 626,80 Dluhopisy 10 000 000,00 10 085 000,00 0,00 10 236 275,00 Conseq Invest akciový B 0,00 0,00 1 500 000,00 1 734 857,66 Conseq korp. Dluhopisy OP 0,00 0,00 12 000 000,00 11 827 404,00 Conseq realitní OPF 0,00 0,00 2 000 000,00 1 948 087,67 Conseq ekoenergetický OPF 0,00 0,00 4 000 000,00 5 740 207,61 ING (L) Invest world (CZK) 0,00 0,00 2 500 000,00 2 570 897,59 Celkem 112 337 598,46 124 644 771,12-5 950 000,00 121 909 605,11 Pohledávka majetku PF v investiční části vůči příspěvku na činnost 5 950 000,00 Stav majetku PF v investiční části celkem 127 859 605,11 Stav majetku PF v investiční části a na účtech PF (bez 1. splátky náhrad) 144 213 236,91 Stav majetku PF celkem (včetně 1. splátky náhrad) 219 766 342,91 Poznámky: - V průběhu roku došlo ke změně u fondu Conseq Invest Dluhopisový - Třída B, kdy se část prostředků uložených v tomto fondu použila k nákupu výhodnějších produktů, převážně u stejné investiční společnosti. Domníváme se, že toto rozdělení současně snižuje riziko ztráty pro případ poklesu ceny podílových listů uvedeného fondu. - V listopadu 2013 došlo ke snížení vkladu do portfolia PATRIA DIRECT o 5 950 000,- Kč. Tato částka byla použita jako náhrada za část příspěvku na činnost MK ČR, která byla uložena k zhodnocení a jejíž okamžité čerpání by bylo ztrátové. c) Zhodnocení příspěvku na činnost za rok 2013 Název Počáteční vklad Stav k 1. 1. 2013 Prodej Stav k 31. 12. 2013 PL Wood & Company 0,00 26 000 000,00-8 000 000,00 18 312 761,55 Odečet pohledávky majetku investiční části PF -5 950 000,00 Příspěvek na činnost celkem 12 362 761,55 Poznámky: - Částka 8 mil. Kč ve sloupci Prodej představuje prostředky čerpané na výplatu mezd. - Odečet pohledávky majetku investiční části PF viz poznámky k předchozí tabulce. - Výše zůstatku k 31. 12. 2013 je ve skutečnosti mnohem nižší, protože neobsahuje část čerpání na mzdy za rok 2013, které bude provedeno až v roce 2014. 6
7. PLNĚNÍ USNESENÍ SYNODU Synod se na 3. zasedání 33. synodu v usnesení č. 47 usnesl způsobu kompenzace církevním sborům za majetek nevydatelný podle zákona č. 428/2012 Sb., o majetkovém vyrovnání s církvemi a náboženskými společnostmi. Výkonem tohoto usnesení pověřil SpRPF. K danému termínu bylo SpRPF doručeno pět žádostí o kompenzaci. SpRPF konstatovala, že na základě předložených dokladů nedokáže posoudit jednotlivé žádosti. Zejména dokladů prokazující vlastnictví, to zda se jedná o majetek, který je předmětem majetkové křivdy z některého z důvodů uvedených v 5 zákona č. 428/2012 Sb., a ocenění majetku. Proto požádala synodní radu, aby pověřila O. Navrátilovou a F. Straku k spolupráci se SpRPF při posuzování žádostí. Společně jsme se dohodli na tomto postupu: - Agendu žádostí povede ÚCK. - O. Navrátilová a F. Straka posoudí, zda jsou k žádostem doloženy potřebné doklady. Chybějící doklady vyžádají od žádajících sborů. (Ocenění majetku požadujeme i v případě, kdy je zřejmé, že hodnota nevydatelného majetku přesahuje strop kompenzace stanovený usnesením synodu). - Na základě předložených žádostí a doložených příloh připraví stanovisko, které předloží SpRPF. - Na základě tohoto stanoviska SpRPF o žádosti rozhodne a dohodne se sborem částky kompenzace v jednotlivých letech. Poznámka: Z usnesení synodu není zřejmé, z jakých prostředků PF bude kompenzace hrazena. Domníváme se, že analogicky jako u solidarity či podporovaných míst, kdy je část povinného odvodu za sbor hrazena ze solidárních prostředků, měla by být kompenzace hrazena z restitučních náhrad. Může totiž nastat situace, že úhrnná částka kompenzací v daném roce dosáhne milionové částky. O tuto částku se sníží výběr do PF hrazený sbory. To v důsledku znamená snížení prostředků na mzdy v roce následujícím. Aby k uvedenému poklesu mzdových prostředků nedocházelo, navrhujeme tento postup: a) koncem roku SpRPF vyčíslí celkovou částku poskytnutých kompenzací za daný rok b) vyčíslená částka bude uhrazena z roční splátky náhrady od státu c) tato částka bude přičtena k výběru PF za daný rok 8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové n/l. a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomicko-provozního náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracovává a zveřejňuje na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Eva Halamová Aleš Mostecký 7