Obec Janova Lehota Záverečný účet obce za rok 2008 Na základe zákona č. 523/2004 o rozpočtových pravidlách verejnej správy, zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a zákona č. 369/1990 O obecnom zriadení v znení neskorších predpisov predkladáme záverečný účet obce za rok 2008, v ktorom sú uvedené údaje o rozpočtovom hospodárení obce. Obec v zmysle zákona č. 583/2004 v súlade s ustanovením 16 finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k svojim rozpočtovým organizáciám (ZŠ Janova Lehota, DSS a DD Nádej Janova Lehota fyz. a právnickým osobám a finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu a štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a vyšších územných celkov). Záverečný účet obce obsahuje: a) údaje o plnení rozpočtu v členení podľa 10 odst. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou b) bilanciu aktív a pasív c) prehľad o stave a vývoji dlhu d) údaje o hospodárení príspevkových organizácií je nulový. Obec v svojej pôsobnosti nezriadila príspevkovú organizáciu. e) a f) Obec záruky a podnikateľskú činnosť nemala. g) hodnotenie plnenia programov obce Výsledkom hospodárenia je rozdiel medzi príjmami a výdavkami dosiahnutými na Základnom bežnom účte (rozumiem viac bankových účtov v súvislosti v roku 2008 (od 1. januára 31. decembra) A/ Rekapitulácia príjmov a výdavkov Obce Janova Lehota a jej rozpočtových organizácií DSS a DD Nádej Janova Lehota a ZŠ Janova Lehota za rok 2008 : Názov Príjmy Výdavky Rozdiel +/- Schválený Upravený Skutočnosť Schválený Upravený Skutočnosť Skutočnosť Bežný : Obec 17 353 21 451 21 407 670,85 7 948 11 549 11 433 645,63 ZŠ 70 70 153 549,71 5 646 5 646 6 072 219,68 DSS 3 483 3 483 4 240 134,67 6 652 6 957 8 057 014,30 SPOLU 20 906 25 004 25 801 357,23 20 246 24 152 25 562 879,61 Kapitálový : Obec 100 3 924 3 917 013,35 610 3 860 3 937 620,10 ZŠ 0 0 0 150 150 0 DSS 0 0 0 0 0 0 SPOLU 100 3 924 3 917 013,35 760 4 010 3 937 620,10 Finančné operácie : Obec 0 310 310 000,- 479 479 478 800,- ZŠ 0 0 0 0 0 0 DSS 0 0 0 0 0 0 SPOLU 0 310 310 000,- 479 479 478 800,- SPOLU 21 006 29 238 30 028 370,58 21 485 28 641 29 979 299,71 + 49 070,87
Rozdiel medzi príjmami a výdavkami za rok 2008 je 49 070,87 Sk. Rozdiel za rok 2007 bol vo výške 342 303,64 Sk, ktoré sú v RF Obce Janova Lehota t.j. v zostatku na bankovom účte spolu s prebytkom za rok 2008 t.j. 391 374,51 Sk. Stav podľa bankových výpisov /rozpočtové účty 221/ k 31.12.2008: VÚB : ZBÚ 218 746,66 Sk Decentralizačný účet /dotácie/ 1 639,08 Sk Účet DSS /dotácia z BBSK/ 816,84 Sk OTP : ZBÚ 169 185,36 Sk Dotačný 240,52 Sk Dexia : ZBÚ 57,56 Sk Dotačný 0,01 Sk Dotačný 688,48 Sk Pokladňa k 31.12.2008 0,-Sk Spolu: 391 374,51 Sk Stav podľa bankových výpisov /mimorozpočtové účty/ k 31.12.2008 Účet SF k 31.12.2008 : 11 312,60 Sk Účet ŠJ pri MŠ k 31.12.2008 : 49 853,24 Sk Stav pokladne bol overený fyzickou inventúrou 4x v roku 2008. Dokladová inventúra je prílohou inventúr vykonaných v roku 2008 so stavom k 31.12.2008. Stav peňažných prostriedkov k 31.12.2008: 221 - Základný bežný účet + 391 374,51 Sk 261 - Pokladnica + 0,- Sk S p o l u rozdiel príjmov a výdavkov/ rok 2007 a 2008/: 391 374,51 Sk Možno konštatovať, že stav peňažných prostriedkov súhlasí na rozdiel hospodárenia prebytok medzi príjmami a výdavkami. Stav nevyčerpaných prostriedkov zo ŠR /dotácia na dopravu žiakom / - 13 000,- Sk / 16 odst. 6 zákona 583/2004 Zz/ prostriedky z r. 2007 už v rezervnom fonde - 342 303,64 Sk Zostatok 36 070,87 Sk Zostatok nepoužitých finančných operácií v zmysle 15 zákona 583/2004 Zz navrhujeme previesť do rezervného fondu. Rezervný fond vo výške 342 303,64 Sk za rok 2007 je na ZBÚ vo VÚB a časť na ZBÚ v OTP.
Údaje o plnení rozpočtu za rok 2008 vybrané úseky : - Nakladanie s komunálnym odpadom : Názov Príjmy Výdavky Poplatok za odvoz TKO od 226 630,- občanov obce za rok 2008 Popl. za odvoz TKO ZŠ JL 9 300,- uhradený v roku 2009 Popl. za odvoz TKO DSS JL 6 060,- uhr. v roku 2009 Náklady na odvoz TKO 279 036,20 SPOLU : 241 990,- 279 036,20 Rozdiel 37 046,20 Sk financovala obec z vlastného rozpočtu. - Školstvo /ZŠ, MŠ, ŠKD, ŠJ pri ZŠ, ŠJ pri MŠ/ : ZŠ získala prostredníctvom obce v roku 2008 na svoju činnosť dotácie zo ŠR v celkovej výške 5 400 752,Sk a to na : - prenesené kompetencie... 5 045 000,- Sk - na dopravu žiakom... 146 000,-Sk - na školské potreby... 18 500,-Sk - na vzdelávacie poukazy... 79 000,-Sk - na stravu deťom v HN... 75 352,-Sk - na štipendium pre deti v HN... 36 900,-Sk ZŠ použila uvedené dotácie na určený účel v plnej výške, okrem dotácie na dopravu žiakom, ktorej zostatok 13 000,- je vedený na účte obce. Obec tieto prostriedky v januári 2009 previedla ZŠ na výdavkový účet. Originálne kompetencie obce MŠ, ŠKD, ŠJ pri MŠ a ŠJ pri ZŠ : Názov Príjmy Výdavky Príjem na školstvo 902 000,- v podielových daniach Popl. za MŠ od rodičov 10 430,- Popl. za ŠKD od rodičov 22 800,- RN ŠJ pri MŠ prevedené na 551 374,10 účet obce RN ŠJ pri ZŠ prevedené na 64 383,- účet ZŠ Príjem zo ŠR na MŠ 4 000,- Náklady na prevádzku MŠ 731 364,10 Náklady na prevádzku ŠKD 266 795,- Náklady na prevádzku ŠJ pri 543 346,80 MŠ bežné Náklady na ŠJ pri MŠ - 10 174,50 kapitálové Náklady na ŠJ pri ZŠ 299 193,- SPOLU : 1 554 987,10 1 850 873,40 V Sk Rozdiel 295 886,30 Sk financovala obec z vlastného rozpočtu.
- Opatrovateľská služba : Obci boli poskytnuté finančné prostriedky na opatrovateľskú službu prostredníctvom podielových daní vo výške 163 000,-Sk a od klientov opatrovateľskej služby získala obec 15 107,- Sk t.j. spolu príjmy za rok 2008 boli 178 107,-Sk. Náklady na činnosť opatrovateľskej služby boli za rok 2008 vo výške 326 627,-Sk. Rozdiel 148 520,-Sk obec financovala z vlastného rozpočtu. - DSS a DD Nádej Janova Lehota : Názov Príjmy Výdavky Dotácia z BBSK na bežné 6 705 000,- výdavky DSS a DD Príjem od klientov DSS 3 719 008,- Príjem od klientov DD 1 192 823,- Ostatné /úroky z účtov, 114 279,67 sponzorské príspevky/ Náklady na prevádzku DSS 11 769 456,- SPOLU : 11 731 110,67 11 769 456,- Rozdiel vo výške 38 345,33 Sk obec financovala z vlastného rozpočtu. Obec získala v roku 2008 na kapitálové výdavky dotáciu z EÚ vo výške 1 057 329,35 Sk na rekonštrukciu DSS a DD Nádej a dotáciu z environmentálneho fondu vo výške 1 895 249,- Sk na nákup slnečných kolektorov, ktoré boli použité na určený účel. Obec spolufinancovala nákup slnečných kolektorov z vlastného rozpočtu vo výške 99 751,-Sk. Obec získala v roku 2008 na bežné výdavky dotáciu zo ŠR vo výške 900 000,-Sk na nákup postelí a nočných stolíkov do DSS a DD Nádej, ktoré boli použité na určený účel. Spolufinancovanie uskutočnila obec z vlastného rozpočtu vo výške 100 017,-Sk. - Menšie obecné služby a aktivačná činnosť: V roku 2008 obec získala prostriedky na MOS a aktivačnú činnosť z NÚP v celkovej výške 118 489,-Sk, ktoré boli použité v plnej výške na určený účel. Obecné zastupiteľstvo schválilo, že občanom pracujúcim na aktivačnej činnosti bude hradená stava z prostriedkov obce. Za rok 2008 boli náklady na stravu MOS vo výške 17 332,-Sk. - Matričná činnosť : Obci bola poskytnutá v roku 2008 dotácia na matričnú činnosť vo výške 51 749,-Sk, ktoré boli použité na určený účel v plnej výške. - Mimoriadne dotácie : V roku 2008 obec získala mimoriadne dotácie : - na oplotenie ihriska vo výške 360 000,- Sk. Obec spolufinancovala projekt vo výške 66 685,50 Sk z vlastného rozpočtu. - na nákup kosačky a zavlažovacieho zariadenia na ihrisko vo výške 160 000,-Sk - Prostriedky z predchádzajúceho obdobia : V roku 2007 boli obci poskytnuté prostriedky na individuálne potreby obce vo výške 310 000,-Sk, ktoré obec nevyčerpala v roku 2007, ale až v roku 2008 na rekonštrukciu Domu smútku v Janovej Lehote prístrešok. Obec spolufinancovala uvedenú rekonštrukciu vo výške 28 130,-Sk z vlastného rozpočtu.
- Príjmy z predaja kapitálových aktív : V roku 2008 obec predala školskú bytovku v celkovej hodnote 177 727,-Sk a taktiež pozemky v obci za sumu 266 708,-Sk. B/ Bilancia Aktív a Pasív: Aktíva : Neobežný majetok celkom: Brutto 68 076 843,51 Sk Korekcia 22 821 309,34 Sk Netto 45 255 534,17 Sk V tom: Netto 018 Dlhodobý nehm. maj. 21 927,- Sk 021 Stavby 38 875 748,17 Sk 022 Stroje prístr. a zariad. 159 796 Sk 023 Dopravné prostriedky 309 191,40 Sk 028 DDHM 132 500,20 Sk 041 - Obstaranie dlhod. nehm. maj. 105 630,- Sk 042 Obstaranie dlhodob. maj. 5 650 741,40 Sk Obežný majetok: - 112 - Materiál /sklad potravín v ŠJ pri MŠ/ 72 410,92 Sk - 378 Iné pohľadávky /voči NÚP za mesiac 11,12/2008/ 3 640,- Sk - 315 Ostatné pohľadávky /voči stravníkom v ŠJ pri MŠ/ 171 128,- Sk - 318 Pohľadávky nedaňové /nájomné a TKO/ 31 802,- Sk - 319 Pohľadávky daňové /daň za psa, DN/ 19 282,- Sk - 378 Iné pohľ. ZŠ 699,12 Sk - 213 Ceniny /známky/ 360,- Sk - 221 Bankové účty /rozpísané v úvode/ 452 540,35 Sk Časové rozlíšenie : - 381 Náklady budúcich období 46 083,90 Sk : - poistenie majetku a dopr. prostriedkov na rok 2009 uhradené v r. 2008 vo výške 37 843,- Sk - faktúry týkajúce sa roku 2009 /uhr. aj neuhr./ vo výške 8 240,90 Sk Pasíva: Vlastné imanie : - 428 nevysporiadaný výsledok hosp. min. rokov 12 823 876,51 Sk : Pri prechode na nové postupy účtovania od 1.1.2008 sa uzavreli do účtu 428 účty : fond dlhodobého majetku 901, výsledok hosp. min. rokov, účet 964 saldo výdavkov a účet 965 saldo príjmov. - Výsledok hosp. za účtovné obdobie /rozdiel medzi 500 a 600/ 942 771,96 Sk - výsledok hospodárenia navrhujeme zúčtovať na samostatnom účte účtu 428 nerozdelený zisk minulých období v zmysle opatrenia MF SR 16786/2007-3 Záväzky : - 323 rezervy zákonné 168 367,- Sk : - nevyčerpané dovolenky... 145 517,- Sk - rezerva na účtovný audit za r. 2008... 17 850,-Sk - rezerva na spol. stavebný úrad za r. 2008... 5 000,-Sk - 357 ost. zúčt. rozpočtu obce a VÚC /dotácia na dopravu žiakov/ 13 000,-Sk - 472 záväzky zo sociálneho fondu 17 289,60 Sk
- 321 dodávatelia 359 667,10 Sk : - ŠJ pri MŠ /neuhr. fa za potraviny/... 109 587,80 Sk - Obec neuhr. neinvestičné fa...163 341,30 Sk - Obec neuhr. investičné fa /AGP/... 86 738,-Sk - 379 iné záväzky 196 669,36 Sk : - zostatok RN v ŠJ pri MŠ... 171 388,10 Sk - prebytok v ŠJ pri MŠ... 12 391,26 Sk - zrážky zamest. 12/08... 12 865,- Sk - poštovné na účte ŠJ... 25,-Sk - 331 zamestnanci mzda 12/08 160 255,- Sk - 336 zúčt. s orgánmi soc. a zdr. poistenia /odvody 12/08/ 102 780,-Sk - 342 ost. priame dane /daň z príjmu 12/08/ 11 756,-Sk Bankové úvery : - 461 dlhodobé 2 783 600,- Sk - 461 krátkodobé /splátky na rok 2009/ 478 800,-Sk - 384 výnosy budúcich období 27 995 149,98 Sk : - majetok obstaraný z cudzích zdrojov ešte neodpísaný... 27 993 564,98 Sk - preplatok na dani z nehn.... 1 585,-Sk C/ Prehľad o stave a vývoji dlhu : 1. V roku 2008 Firma Remeslo s.r.o. poskytla na základe zmluvy o pôžičke Obci Janova Lehota krátkodobú bezúročnú pôžičku vo výške 950 000,-Sk na prefinancovanie rekonštrukcie DSS a DD Nádej Janova Lehota, nakoľko prostriedky z EÚ mali byť poskytnuté až po uskutočnení výdavkov na rekonštrukciu. Obci bola pôžička pripísaná na bankový účet č. 1403016001/5600 /Dexia banka a.s.,žiar nad Hronom/ dňa 23.01.2008 a vrátená bola z bankového účtu č. 1403016001/5600 vo výške 950 000,-Sk Firme Remeslo s.r.o. dňa 06.06.2008. 2. Stav dlhodob. bankového a krátkodob. úveru činí k 31.12.2008 na účte 461-3 262 400 Sk : V Sk Názov : Výška úveru Splátky za predch. obdobia Stav k 1.1.2008 Splátky r.2008 Stav k 31.12.2008 Úroková miera % Dlhod. úver 3 500 000,- 358 800,- 3 141 200,- 358 800,- 2 782 400,- 0,90 na fut. Ihrisko Dlhod. úver 600 000,- 0,- 600 000,- 120 000,- 480 000,- 1,90 na DSS a DD SPOLU : 4 100 000,- 358 800,- 3 741 200,- 478 800,- 3 262 400,- Zabezpečiť úver na rekonštrukciu ihriska a DSS a DD Nádej sa obec zaviazala : A/ smerovaním podielov na daniach v správe štátu cez svoj bežný účet počas celej doby trvania záväzkov z tejto zmluvy o úvere B/ vlastnou bianko zmenkou bez uvedenia zmenkovej sumy a dátumu splatnosti. Banka je oprávnená vyplniť a použiť vlastnú bianko zmenku v súlade s podmienkami uvedenými v tejto zmluve a v Dohode o vyplňovacom práve k bianko zmenke. Ostatné náklady spojené s poskytnutým úverom boli za rok 2008 v celkovej výške 207 167,59 Sk /úroky z poskytnutého úveru a manipulačné poplatky/.
G/ Hodnotenie plnenia programov obce Záverečný účet Obce Janova Lehota bol vypracovaný, zverejnený vyvesením dňa 13.05.2009. Prerokovanie záverečného účtu Janova Lehota sa uzatvára: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje : a) celoročné hospodárenie bez výhrad b) celoročné hospodárenie s výhradami Vypracovala: Zuzana Minková Ing. Kováčová Božena starostka obce