Tato nápověda je členěna do dvou následujících částí: A) Posouzení příjmů projektu B) Výpočet maximální výše dotace u PVP Vstupní údaje použité pro posouzení příjmů projektu i výpočet maximální výše dotace u projektu vytvářejících příjmy (PVP) musí odpovídat údajům obsaženým v žádosti o dotaci, dokumentu pro finanční a ekonomické hodnocení a také aplikaci CBA. UPOZORNĚNÍ: Veškeré vstupy použité při posouzení příjmů a výpočtu finanční mezery budou kalkulovány v Kč bez DPH u plátců DPH a s DPH u neplátců DPH. Při zadávání údajů do výše uvedených souborů vyplňujte pouze žlutě podbarvená pole (výjimkou jsou pouze datum zpracování posouzení a jména a podpisy zpracovatele). část A) Posouzení příjmů projektu Tento soubor slouží k posouzení příjmů projektu a rozhodnutí, zda se jedná o projekt vytvářející příjmy či ne. 1. Základní údaje Název projektu doplňte název projektu dle elektronické žádosti Benefit Žadatel doplňte název žadatele o dotaci na daný projekt Diskontní sazba je zadána řídícím orgánem a slouží pro diskontování jednotlivých vstupních veličin Délka referenčního období v letech udává počet let, po které budou vyčíslovány hodnoty jednotlivých vstupních veličin výpočtu. Toto období se počítá od roku posuzování (tedy zpracování tohoto souboru) a jedná se o kalendářní roky. Pro potřeby výpočtu doplňte počet let, které odpovídají charakteru projektu dle následující tabulky: elektronická 12. 5. 2011 2.00 1 11
ODVĚTVÍ PROJEKTU POČET LET ENERGETIKA 15 25 VODA A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 30 ŽELEZNICE 30 PŘÍSTAVY A LETIŠTĚ 25 SILNICE 25 30 PRŮMYSL 10 DALŠÍ SLUŽBY 15 2. Charakteristika jednotlivých variant a vstupy pro posouzení Nulová varianta (varianta bez projektu) jedná se o vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období za předpokladu, že by investice nebyla realizována. Investiční varianta (varianta s projektem) jedná se o očekávaný vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období v případě, že investice (projekt) bude realizována v uvažovaném rozsahu. Rozdílová varianta tato varianta se vypočte automaticky jako rozdíl mezi hodnotami jednotlivých veličin v investiční a nulové variantě. Tato varianta tedy vyjadřuje hodnoty, které vzniknou navíc, díky realizaci zamýšleného projektu. Příjmy projektu jsou myšleny veškeré příjmy, které vzniknou v souvislosti s projektem v průběhu jeho realizace a po celé referenčního období. Jedná se o příjmy : z poplatků hrazených přímo jednotlivými uživateli (např. zpoplatnění silnice apod.); z prodeje nebo pronájmu pozemků či budov; z jiného poskytování služeb za úplatu (např. koupaliště, propagační materiály, sportovní zařízení apod.). Doplňte výši příjmů v jednotlivých letech referenčního období v nulové i investiční variantě. Provozními výdaji jsou myšleny veškeré výdaje, které jsou nezbytné pro provoz výstupů projektu a bezprostředně s ním souvisí. V rámci provozních výdajů je povoleno započítání pouze těchto položek: elektronická 12. 5. 2011 2.00 2 11
osobní výdaje (mzdy + odvody); materiál a suroviny; energie (voda, plyn, elektřina, teplo, pohonné hmoty); nájemné; opravy a udržování; ostatní služby internet, pošta, telefony, pojištění, další služby, které jsou nezbytné pro provoz výstupů projektu a které jsou podrobněji rozepsány a zdůvodněny ve studii proveditelnosti; reinvestice do této položky budou zařazeny pouze výdaje spojené s výměnou zařízení a vybavení, které bylo pořízeno v rámci projektu a jehož životnost je kratší než délka referenčního období. Doplňte výši celkových provozních výdajů v jednotlivých letech referenčního období v nulové i investiční variantě. 3. Výsledek posouzení Po vyplnění uvedených údajů jsou provedeny automatické výpočty rozdílové varianty a diskontování vstupních hodnot. Posledním krokem je výpočet a posouzení rozdílu mezi kumulovanými diskontovanými příjmy a kumulovanými diskontovanými provozními výdaji za příslušné referenční období pro rozdílovou variantu projektu pole Diskontované čisté cash flow (vypočte se automaticky). Na základě vypočteného rozdílu se v poli Výsledné rozhodnutí objeví jedna z následujících hlášek: nepoužije se výpočet finanční mezery v tomto případě není nutné aplikovat výpočet dotace prostřednictvím finanční mezery použije se výpočet finanční mezery v takovémto případě je nutné předložit společně s žádostí soubor Výpočet maximální výše dotace u PVP dle přílohy 2 MP PVP Po provedení výpočtu doplňte datum zpracování, jméno zpracovatele a doplňte jeho podpis. Poté výpočet předložte společně s žádostí o dotaci. elektronická 12. 5. 2011 2.00 3 11
část B) Výpočet maximální výše dotace u PVP Tento soubor slouží k výpočtu maximální výše dotace v případě, že se jedná o projekt vytvářející příjmy dle čl.55, tzn. že při po vyplnění údajů v souboru Posouzení příjmů projektu se žadateli objeví hláška použije se výpočet finanční mezery. Výpočet maximální výše dotace se neprovádí v případě, že celkové náklady projektu jsou nižší než 1 mil. EUR viz kapitola 1.3 MP PVP. LIST 1: VSTUPNÍ PARAMETRY VÝPOČTU 1. Základní údaje Název projektu doplňte název projektu dle elektronické žádosti Benefit Žadatel doplňte název žadatele o dotaci na daný projekt Diskontní sazba je zadána řídícím orgánem a slouží pro diskontování jednotlivých vstupních veličin Délka referenčního období v letech udává počet let, po které budou vyčíslovány hodnoty jednotlivých vstupních veličin výpočtu. Toto období se počítá od roku posuzování (tedy zpracování tohoto souboru) a jedná se o kalendářní roky. Pro potřeby výpočtu doplňte počet let, které odpovídají charakteru projektu dle následující tabulky: ODVĚTVÍ PROJEKTU POČET LET ENERGETIKA 15 25 VODA A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 30 ŽELEZNICE 30 PŘÍSTAVY A LETIŠTĚ 25 SILNICE 25 30 PRŮMYSL 10 DALŠÍ SLUŽBY 15 ODVĚTVÍ PROJEKTU POČET LET ENERGETIKA 15 25 VODA A ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ 30 ŽELEZNICE 30 PŘÍSTAVY A LETIŠTĚ 25 SILNICE 25 30 PRŮMYSL 10 DALŠÍ SLUŽBY 15 elektronická 12. 5. 2011 2.00 4 11
Celkové výdaje projektu v Kč doplňte hodnotu celkových výdajů projektu dle záložky rozpočtu projektu v elektronické žádosti Benefit Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč doplňte hodnotu celkových způsobilých výdajů projektu dle záložky rozpočtu projektu v elektronické žádosti Benefit, v případě, že projekt vytváří jiné peněžní příjmy, použijte údaj z pole Celkové zdroje připadající na způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy Procento dotace je zadáno řídícím orgánem a slouží pro výpočet maximální výše dotace Datum zpracování doplňte datum zpracování tohoto výpočtu 2. Charakteristika jednotlivých variant a vstupy pro výpočet Nulová varianta (varianta bez projektu) jedná se o vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období za předpokladu, že by investice nebyla realizována. Investiční varianta (varianta s projektem) jedná se o očekávaný vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období v případě, že investice (projekt) bude realizována v uvažovaném rozsahu. Rozdílová varianta tato varianta se vypočte automaticky jako rozdíl mezi hodnotami jednotlivých veličin v investiční a nulové variantě. Tato varianta tedy vyjadřuje hodnoty, které vzniknou navíc, díky realizaci zamýšleného projektu. Hodnoty příjmů a provozních výdajů projektu musí být shodné s hodnotami uvedenými v souboru Posouzení příjmů projektu (nejjednodušší postupem je tedy jejich překopírování). Zbytková hodnota investice vyjadřuje hodnotu uvažované investice v posledním roce referenčního období. Zbytkovou hodnotu lze stanovit několika způsoby: zbytková tržní hodnota fixního kapitálu, jako kdyby v posledním roce referenčního období mělo dojít k jeho prodeji; likvidační hodnota, jako kdyby v posledním roce referenčního období došlo k likvidaci pořízeného majetku; hodnota zjištěná jako suma diskontovaných čistých cash flow z dalších let provozu nad rámec referenčního období; zbytková hodnota majetku vyčíslená na základě rozdílu mezi fyzickou životností pořizovaného majetku a délkou referenčního období; zbytková hodnota aktiv a pasiv. Doplňte výši zbytkové hodnoty v posledním roce zvoleného referenčního období v nulové i investiční variantě. elektronická 12. 5. 2011 2.00 5 11
LIST 2: VÝPOČET Celkové výdaje projektu v Kč do tohoto sloupce doplňte celkovou výši výdajů projektu (způsobilých i nezpůsobilých) v jednotlivých letech realizace dle jejich plánovaného vzniku. Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč do tohoto sloupce doplňte celkovou výši způsobilých výdajů projektu v jednotlivých letech realizace dle jejich plánovaného vzniku. UPOZORNĚNÍ: V případě, že výpočtem bude zjištěno, že hodnota Diskontovaného čistého cash flow projektu je menší než 0, objeví se místo hodnot u položek Finanční mezera a Maximální výše dotace v tis. Kč textová hláška N/A. V takovémto případě se tedy nejedná o projekt vytvářející příjmy a dotace bude vypočtena standardním způsobem v Benefitu. Veškeré údaje v souhrnné tabulce se doplní automaticky na základě údajů zadaných v předchozích částech a provede se také vypočet maximální výše dotace v tis. Kč. Tuto částku použijte do žádosti o dotaci. PŘÍKLAD: Jedná se o projekt rekonstrukce infrastruktury pro poskytování služeb, který nezakládá veřejnou podporu. Projekt splňuje podmínky pro výpočet maximální výše dotace s využitím principu finanční mezery, protože projekt vytváří příjmy, které převyšují výdaje na provoz. Projekt předkládá plátce DPH. Obecná východiska: celkové způsobilé výdaje projektu činí 100 000 000. Kč bez DPH celkové nezpůsobilé výdaje projektu činí 5 000 000 Kč, v nezpůsobilých výdajích je uvedeno i DPH vztahující se ke způsobilým výdajům celkové jiné příjmy projektu činí 5 000 000 Kč celkové výdaje projektu tedy činí 110 000 000 Kč (způsobilé + nezpůsobilé výdaje) realizace projektu bude trvat 2 roky v prvním roce realizace vznikne 35 000 000 Kč výdajů a v druhém roce realizace zbylých 75 000 000 Kč v prvním roce realizace vznikne 30 000 000. Kč způsobilých výdajů a v druhém roce realizace zbylých 70 000 000. Kč diskontní sazba pro výpočet je v programu nastavena napevno ve výši 5 % elektronická 12. 5. 2011 2.00 6 11
referenční období pro tento projekt (další služby) je 15 let procento dotace pro daný projekt činí maximálně 85 % Nulová varianta: provozní výdaje v případě nerealizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 8 000 000 Kč ročně příjmy v případě nerealizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 10 000 tis. Kč ročně zbytková hodnota na konci referenčního období byla vypočtena na 20 000 000 Kč Investiční varianta: provozní výdaje v případě realizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 10 000 000 Kč ročně provozní příjmy v případě realizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 15 000 000 Kč ročně v souvislosti s realizací projektu vzniknou ve druhém roce realizace projektu jednorázové příjmy ve výši 2 000 000 Kč zbytková hodnota na konci referenčního období byla vypočtena na 40 000 tis. Kč LIST 1: VSTUPNÍ PARAMETRY 1. Základní vstupní parametry výpočtu Na základě výše uvedených obecných východisek budou do tabulky základních vstupních parametrů pro výpočet doplněny údaje o délce referenčního období, celkových výdajích projektu, celkových způsobilých výdajích projektu a také datum zpracování. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Diskontní sazba 5,0% Délka referenčního období v letech 15 Celkové výdaje projektu v Kč (dle rozpočtu v Benefitu) 110 000 000,0 Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč (dle rozpočtu v Benefitu) 105 000 000,0 Celkové způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy 100 000 000,0 Procento dotace (nesmí překročit max. výši dotace, která je uvedena v textu dané výzvy) 85,0% elektronická 12. 5. 2011 2.00 7 11
Datum zpracování 11.5.2011 2. Nulová varianta Po vyplnění tabulky základních vstupních parametrů můžete přistoupit k vyplnění údajů o nulové variantě. Na základě zadaných údajů tedy doplníte výši provozních výdajů, příjmů projektu a zbytkové hodnoty (výše příjmů a provozních výdajů budou shodné s jejích výší obsaženou v souboru Posouzení příjmů projektu). Vyplňovaný počet let bude odpovídat zvolenému referenčnímu období. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Nulová varianta v tis. Kč rok provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota 1 8 000 000,00 10 000 000,00 0 2 8 000 000,00 10 000 000,00 0 3 8 000 000,00 10 000 000,00 0 4 8 000 000,00 10 000 000,00 0 5 8 000 000,00 10 000 000,00 0 6 8 000 000,00 10 000 000,00 0 7 8 000 000,00 10 000 000,00 0 8 8 000 000,00 10 000 000,00 0 9 8 000 000,00 10 000 000,00 0 10 8 000 000,00 10 000 000,00 0 11 8 000 000,00 10 000 000,00 0 12 8 000 000,00 10 000 000,00 0 13 8 000 000,00 10 000 000,00 0 14 8 000 000,00 10 000 000,00 0 15 8 000 000,00 10 000 000,00 20 000 000,00 3. Investiční varianta Následným krokem je vyplnění tabulky k investiční variantě. Na základě zadaných údajů tedy doplníte výši provozních výdajů, příjmů projektu a zbytkové hodnoty (výše příjmů a provozních výdajů budou shodné s jejích výší obsaženou v souboru Posouzení příjmů projektu). Vyplňovaný počet let bude opět odpovídat zvolenému referenčnímu období. elektronická 12. 5. 2011 2.00 8 11
Údaje v prvních dvou letech jsou ovlivněny realizací projektu, v jejímž průběhu nebude z důvodu stavebních prací provoz zařízení probíhat. Jedinou položkou jsou tedy jednorázové příjmy, které vzniknou v druhém roce realizace. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Investiční varianta v tis. Kč rok provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota 1 0 0 0 2 0 2 000 000,00 0 3 10 000 000,00 15 000 000,00 0 4 10 000 000,00 15 000 000,00 0 5 10 000 000,00 15 000 000,00 0 6 10 000 000,00 15 000 000,00 0 7 10 000 000,00 15 000 000,00 0 8 10 000 000,00 15 000 000,00 0 9 10 000 000,00 15 000 000,00 0 10 10 000 000,00 15 000 000,00 0 11 10 000 000,00 15 000 000,00 0 12 10 000 000,00 15 000 000,00 0 13 10 000 000,00 15 000 000,00 0 14 10 000 000,00 15 000 000,00 0 15 10 000 000,00 15 000 000,00 40 000 000,00 4. Rozdílová varianta Hodnoty pro rozdílovou variantu se vypočtou automaticky a jedná se o rozdíl mezi výši jednotlivých položek v investiční a nulové variantě. Vypočtené hodnoty se následně automaticky převedou také do tabulky Hodnoty pro výpočet na List 2: Výpočet. LIST 2: VÝPOČET 1. Hodnoty pro výpočet Do příslušných sloupců se převedou hodnoty vypočtené na základě rozdílů mezi investiční a nulovou variantou. Pro potřeby výpočtu doplňte do sloupce z názvem Celkové výdaje projektu plánovanou výši celkových výdajů (tedy způsobilých i nezpůsobilých) v jednotlivých letech realizace. V roce 1 tedy doplníte hodnotu 35 000 tis. Kč a do roku 2 hodnotu 75 000 tis. Kč. elektronická 12. 5. 2011 2.00 9 11
Do sloupce Celkové způsobilé výdaje doplňte plánovanou výši způsobilých výdajů v jednotlivých letech realizace. V roce 1 tedy doplníte hodnotu 30 000 tis. Kč a do roku 2 hodnotu 70 000 tis. Kč. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Hodnoty pro výpočet rok celkové výdaje projektu v tis. Kč celkové způsobilé výdaje v tis. Kč provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota 1 35 000 000,00 30 000 000,00-8 000 000-10 000 000 2 75 000 000,00 70 000 000,00-8 000 000-8 000 000 3 2 000 000 5 000 000 4 2 000 000 5 000 000 5 2 000 000 5 000 000 6 2 000 000 5 000 000 7 2 000 000 5 000 000 8 2 000 000 5 000 000 9 2 000 000 5 000 000 10 2 000 000 5 000 000 11 2 000 000 5 000 000 12 2 000 000 5 000 000 13 2 000 000 5 000 000 14 2 000 000 5 000 000 15 2 000 000 5 000 000 20 000 000 110 000 000 100 000 000 10 000 000 47 000 000 20 000 000 2. Diskontované hodnoty Údaje v tabulce Diskontované hodnoty se automaticky vypočítají na základě údajů obsažených v tabulce Hodnoty pro výpočet. 3. Souhrnná tabulky s výpočty Veškeré údaje v souhrnné tabulce se doplní automaticky na základě údajů zadaných v předchozích částech a provede se také vypočet maximální výše dotace. Výsledná tabulka výpočtu tedy bude vypadat následovně: Položka Zkratka Výpočet Hodnota Diskontované investiční náklady DIN 101 360 544,22 elektronická 12. 5. 2011 2.00 10 11
Diskontované čisté příjmy DČP 33 276 322,88 Celkové zdroje připadající na způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy (Celkové způsobilé výdaje snížené o jiné peněžní příjmy) CZV 100 000 000,00 Finanční mezera FM DIN - DČP 68 084 221,34 Podíl FM na DIN P FM/DIN 67,170% Celkové způsobilé výdaje připadající na finanční mezeru dle článku 55 (Základ pro výpočet dotace) ZVD CZV * P 67 170 000,00 Dotace v % D 85,0% Maximální výše dotace v Kč DD ZVD*D 57 094 500,00 Celkové způsobilé výdaje na projekt připadající na příjmy dle článku 55 Maximální dotace CZV - ZDV 32 830 000,00 Z uvedených výsledků je tedy patrné, že po zohlednění všech údajů o projektu bude maximální výše poskytnuté dotace činit 57 094,500 tis. Kč. elektronická 12. 5. 2011 2.00 11 11