Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009 Usporiadanie rozpočtového hospodárenia za rok 2009 1. Rozpočet Obce Pohorelá na rok 2009 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet na rok 2009. Obec Pohorelá v roku 2009 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona NR SR č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Súčasťou rozpočtu obce je aj rozpočet Základnej školy Pohorelá, ktorá je rozpočtovou organizáciou Obce Pohorelá. Rozpočet obce Pohorelá na rok 2009 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol schválený ako prebytkový a kapitálový rozpočet bol schválený ako schodkový. Rozpočet obce bol chválený Zastupiteľstvom obce Pohorelá dňa 12.12.2008, prvá úprava rozpočtu bola schválená 20.11.2009., Po poslednej úprave bol rozpočet obce nasledovný: Z toho: Upravený rozpočet Obce Pohorelá na rok 2009 v eurách: Rozpočet príjmov obce: 1.103.371 Rozpočet príjmov ZŠ: 7.050 Rozpočet výdavkov obce celkom: 595.503 Rozpočet výdavkov ZŠ celkom: 470.551 Rozdiel 44.367 Rozpočet bežných príjmov obce: 981.506 Rozpočet bežných príjmov ZŠ: 7.050 Rozpočet bežných výdavkov obce: 474.482 Rozpočet bežných výdavkov ZŠ: 465.572 Bežný rozpočet spolu prebytok 48.502 Rozpočet kapitálových príjmov obce: 5.057 Rozpočet kapitálových výdavkov obce: 121.021 Rozpočet kapitálových výdavkov ZŠ: 4.979 Kapitálový rozpočet spolu schodok 120.943 Rozpočet príjmových finančných operácií 116.808 Rozpočet výdavkových finančných operácií 0 Finančné operácie spolu - prebytok 116.808
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-2 - 2. Rozpočtové hospodárenie Obce Pohorelá za rok 2009 PRÍJMY rozpočet skutočnosť % BEŢNÉ PRÍJMY OBCE 981.506 970.635,94 98,89% BEŢNÉ PRÍJMY ZÁKLADNEJ ŠKOLY 7.050 7.464,59 105,88% KAPITÁLOVÉ PRÍJMY OBCE 5.057 6.143 121,48% FINANČNÉ OPERÁCIE 116.808 10.326,51 8,84% P R Í J M Y S P O L U: 1.110.421 994.570,04 89,57% VÝDAVKY rozpočet skutočnosť % BEŢNÉ VÝDAVKY OBCE 474.482 400.491,11 84,40% BEŢNÉ VÝDAVKY ZÁKLADNEJ ŠKOLY 465.572 464.461,20 99,76% KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY OBCE 121.021 123.291,28 101,88% KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY ZÁKLADNEJ ŠKOLY 4.979 4.742,15 95,24% V Ý D A V K Y S P O L U: 1.066.054 992.985,74 93,15% 2.1. Príjmy Obce Pohorelá v roku 2009 ekonomická klasifikácia rozpočet skutočnosť % Beţné príjmy s p o l u: 981.506 970.635,94 98,9% 100 Daňové príjmy 537.206 528.033,20 98,3% 111 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve 463.951 455.727,51 98,2% 121 Daň z nehnuteľnosti 49.899 49.148,01 98,5% 130 Miestne dane a poplatky 23.336 23.157,68 99,2% 200 Nedaňové príjmy 38.570 34.595,30 89,7% 212 Príjmy z prenájmu 2.788 3.090,39 110,8% 221 Správne poplatky 3.319 2.844,61 85,7% 222 Pokuty, penále a iné sankcie 193 192,54 99.8% 223 Poplatky a platby z predaja a služieb 27.566 23.739,20 86,1% 240 Úroky z vkladov 4.118 4.109,72 99,8% 292 Iné nedaňové príjmy 586 618,84 105,6% 300 Granty a transfery 405.730 408.007,44 100,6% 311 Granty od sponzorov 66 66,20 100,3% 312 Bežné transfery zo štátneho rozpočtu a rozpočtu VÚC 405.664 407.941,24 100,6% Beţné príjmy ZŠsMŠ 7.050 7.464,59 105,9% Kapitálové príjmy s p o l u: 5.057 6.143,00 121,5% 230 Príjem z predaja majetku 1.657 2.743,00 165,5% 233 Príjmy z predaja pozemkov 1.657 2.743,00 165,5% 320 Kapitálové granty a transfery 3.400 3.400,00 100,0% 322 Transfery zo štátneho rozpočtu 3.400 3.400,00 100,0%
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-3 - 2.2. Výdavky Obce Pohorelá v roku 2009 funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % Beţné výdavky obce: 474.482 400.491,11 84,4% Všeobecné verejné služby - výdavky verejnej správy 197.358 154.598,72 78,3% Finančná a rozpočtová oblasť 6.759 10.138,52 150,0% Matričná činnosť 2.716 2.885,75 106,3% Voľby 10.156 9.944,42 97,9% Civilná ochrana 12.613 2.014,03 16,0% Požiarna ochrana 3.555 1.638,37 46,1% ROEP 747 143,00 19,1% Správa a údržba ciest 9.682 11.809,98 122,0% Prevádzka obecných nehnuteľností 4.789 4.432,63 92,6% Výstavba obce vlastnou činnosťou 2.767,13 Nakladanie s odpadmi 35.931 34.569,83 96,2% ČOV 20.750 19.331,93 93,2% Verejná zeleň 2.190 529,53 24,2% Aktivačná činnosť 17.264 16.218,71 93,9% Verejné osvetlenie a miestny rozhlas 11.353 10.842,20 95,5% Bytové hospodárstvo 788 538,17 68,3% Rekreačné a športové služby 3.625 3.520,56 97,1% Knižnica 2.367 2.367,10 100,0% Kultúrne služby 12.345 10.514,19 85,2% Dom smútku a cintorín 11.365 2.260,38 19,9% ĽŠÚ 498 498,00 100,0% Opatrovateľská služba 77.665 69.956,05 90,1% Prídavky na deti 379 570,43 150,5% Dávky sociálneho zabezpečenia 10.901 10.144,45 93,1% Sociálna práca 18.686 18.417,89 98,6% Beţné výdavky ZŠsMŠ: 465.572 464.461,20 99,8% Kapitálové výdavky obce 121.021 123.291,28 101,9 % Kapitálové výdavky ZŠsMŠ 4.979 4.742,15 95,2 % 3. Finančné usporiadanie vzťahov V súlade s ustanovením 16 ods. 2 zákona NR SR č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-4 - poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, k štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A. Zúčtovanie odvodov príjmov rozpočtových organizácií do rozpočtu zriaďovateľa poskytovateľ / účel suma poskytnutých suma čerpaných rozdiel transfery vlastných príjmov ZŠ: 7.464,70 7.464,70 - transfer prenájmu 201,00 201,00 - transfer poplatkov za školský klub detí 258,32 258,32 - transfer poplatkov za MŠ 1.429,19 1.429,19 - transfer príjmov za réžiu školskej jedálni 5.491,19 5.491,19 - transfer za predaj výrobkov, tovarov 85,00 85,00 - B. Zúčtovanie prijatých transferov poskytovateľ / účel suma poskytnutých suma čerpaných rozdiel transfery zo Štátneho rozpočtu SR od Krajského školského úradu v B.Bystrici 328.011,00 324.946,17 3.064,83 Dotácie na prenesené kompetencie - normatívny príspevok 298.505,00 298.505,00 - Dotácia na výchovu a vzdelávanie pre MŠ 2.183,00 2.183,00 - Dotácia na dopravné 3.931,00 3.218,17 712.83 Dotácia na odchodné pre ZŠ 1.346,00 1.346,00 - Dotácie na záujmové vzdelávanie 6.216,00 3.864,00 2.352,00 Vzdelávanie žiakov zo sociál.znevýhodneného prostredia 6.630,00 6.630,00 Dotácia z MŠ SR na elektron.a revital. MŠ 3.300,00 3.300,00 - Dotácia na elektronizáciu a revitalizáciu školskej knižnice 3.300,00 3.300,00 Dotácia na Zlepšenie zdravia v ZŠ s MŠ 2.600,00 2.600,00 Nevyčerpané finančné prostriedky zo ŠR vo výške 712,83 účelovo určené na dopravné žiakov sú na účte obce a budú použité v nasledujúcom rozpočtovom roku. Nevyčerpané finančné prostriedky zo ŠR vo výške 2.352,00 účelovo určené na záujmové vzdelávanie v ZŠ sú na účte obce a budú použité v nasledujúcom rozpočtovom roku. transfery zo ŠR SR od Úradu práce, soc.vecí a rodiny Brezno 29.025,67 27.677,08 1.348,59 Dotácie na školské potreby pre deti v hmotnej núdzi 2.174,04 2.174,04 - Dotácie na stravu pre deti v hmotnej núdzi 9.319,00 7.970,41 1.348,59 Transfery z Fondu soc. rozvoja na TSP za rok 2008 8.018,46 8.018,46 - Transfery z ÚPSVaR na aktivačnú činnosť 8.943,74 8.943,74 - Prídavky na dieťa 570,43 570,43 - Nevyčerpané finančné prostriedky vo výške 1.348,59 boli vrátené na účet Úradu práce, soc.vecí a rodiny. transfery zo ŠR SR od Obvodného úradu Brezno 3.841,87 3.841,87 Dotácia na matričnú činnosť 2.790,39 2.790,39 - Dotácia na REGOB 809,82 809,82 - Refundácia odmeny skladníka CO 173,74 173,74 - Dotácia na vojnové hroby 67,92 67,92 - transfery zo ŠR SR od Krajského úradu ţivotného prostredia v B.Bystrici 355,83 355,83 - Dotácia na výkon ŠS starostlivosti o životné prostredie 355,83 355,83 -
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-5 - Transfery zo ŠR SR na Program obnovy dediny zo Slovenskej agentúry ţivotného prostredia v B.B. 3.400,- 3.400,- - Dotácia z POD na "Revital.a humaniz.vstup.priestoru 3.400,- 3.400,- Dotácia z Ministerstva financií SR 37.728,- 20.769,64 16.958,36 na financovanie bežných výdavkov 37.728,- 20.769,64 16.958,36 Nevyčerpané finančné prostriedky zo ŠR vo výške 16.958,36 účelovo určené na bežné výdavky z titulu výpadku dane z príjmov fyzických osôb sú na účte obce a budú použité v nasledujúcom rozpočtovom roku. transfery z VÚC BB 1.200,00 1.200,00 - dotácia na hudobný festival Svätojánska noc plná hudby 300,00 300,00 - Dotácia na tur.prechod Clementisovou cestou 400,00 400,00 - dotácia na nákup krojových súčastí - mužské čižmy 500,00 500,00 - C. Zúčtovanie poskytnutých transferov rozpočtovej organizácii obce -ZŠsMŠ účel suma poskytnutých suma čerpaných transfery z rozpočtu obce: 119.946,65 119.946,65 transfer na likvidáciu odpadu 352,00 352,00 - transfer na spoluúčasť Zdravie v škole 137,00 137,00 - transfer na spoluúčasť Elektronizácia a revitalizácia školskej knižnice 137,00 137,00 - transfer na spoluúčasť Vzdelávanie žiakov zo sociálne znevýhodneného prostredia 349,00 349,00 - transfer na spoluúčasť Elektronizácia a revitalizácia materskej školy 174,00 174,00 - transfer na originálne kompetencie materská škola 40.531,00 40.531,00 - transfer na originálne kompetencie školský klub detí 22.705,00 22.705,00 - transfer na originálne kompetencie školská jedáleň 50.819,50 50.819,50 - transfer na kapitálové výdavky školskej jedálne 4.742,15 4.742,15 - rozdiel D. Prostriedky poskytnuté z rozpočtu obce právnickým a fyzickým osobám: Obec Pohorelá v roku 2009 poskytla dotácie v súlade s VZN Obce Pohorelá č. 2/2006 o zásadách poskytovania finančných z rozpočtu Obce Pohorelá na podporu všeobecne prospešných alebo verejnoprospešných účelov: 4.396,00 4.396,00-1.FK Horehron 750,00 750,00 - Hokejový klub Pohorelá 332,00 332,00 - OZ Slovenský kosecký spolok 232,00 232,00 - Poľovnícke združenie Pohorelá 200,00 200,00 - SNPH - hudobný festival 1.750,00 1.750,00 - Šachový klub Pohorelá - športové súťaže 332,00 332,00 - TJ MLADOSŤ Pohorelá - športové súťaže 800,00 800,00 -
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-6 - 4. Informácia o výnosoch a nákladoch 4.1. Výnosy Druh výnosov Popis /číslo účtu a názov/ Suma v Tržby za vlastné výkony a tovar 602 Tržby z predaja služieb 19.177,42 Aktivácia 624 Aktivácia dlhodob.majetku 2.767,13 Daňové a colné výnosy a výnosy z poplatkov Ostatné výnosy 632 Daňové výnosy samosprávy 465.470,15 633 Výnosy z poplatkov 25.597,48 641 Tržby z predaja 2.743,00 dlhodob.nehnut.majetku 645 Ostatné pokuty, penále, úroky 91,30 648 Ostatné výnosy z prev.činnosti 3.841,98 Zúčtovanie rezerv a opravných položiek z prevádzkovej a finančnej činnosti a zúčtovanie časového rozlíšenia 652 Zúčtovanie zákonných rezerv z prevádzkovej činnosti 658 Zúčtovanie ostatných opravných položiek z prevádzkovej činnosti 7.866,42 64.573,25 Finančné výnosy 662 Úroky 4.109,72 Výnosy z transferov a rozpočtových príjmov v obciach, VÚC, a v RO a PO zriadených obcou alebo VÚC 663 Kurzové zisky 0,02 691 Výnosy z bežných transferov z rozpočtu obce alebo rozpočtu VUC 693 Výnosy samosprávy z bežných transferov zo štátneho rozpočtu a iných subjektov verejnej správy 694 Výnosy samosprávy z kapitálových transferov zo štátneho rozpočtu a iných subjektov verejnej správy 695 Výnosy samosprávy z bežných transferov od Európskych spoločenstiev 697 - Výnosy samosprávy z bežných transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy 698 - Výnosy samosprávy z kapitálových transferov od ostatných subjektov mimo verejnej správy 699 Výnosy samosprávy z odvodu rozpočtových príjmov 1200,00 46.232,95 34.71 6.720,83 66,20 109,13 7379,80 Spolu 657.981,52
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-7 - 4.2. Náklady Druh nákladov Popis /číslo účtu a názov/ Suma v Spotrebované nákupy 501 Spotreba materiálu 24.500,23 502 Spotreba energie 22.690,86 503 Spotreba ostatných neskladovateľných dodávok Služby 511 Opravy a udržiavanie 5.265,28 8,50 512 Cestovné 2.414,93 513 Náklady na reprezentáciu 2.550,87 518 Ostatné služby 61.985,66 Osobné náklady 521 Mzdové náklady 169.964,17 524 Zákonné sociálne poistenie 52.772,27 525 Ostatné sociálne poistenie 1190,40 527 Zákonné sociálne náklady 10.008,80 Dane a poplatky 538 Ostatné dane a poplatky 1.170,99 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 545 Ostatné pokuty, penále a úroky 88,97 546 Odpis pohľadávky 307,04 548 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 20.893,15 Odpisy, rezervy a opravné položky 551 Odpisy DNM a DHM 3.652,90 z prevádzkovej a finančnej činnosti a zúčtovanie 553 Tvorba ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti 9.630,00 Finančné náklady 568 Ostatné finančné náklady 2.350,22 Náklady na transfery a náklady z odvodu príjmov 584 Náklady na transfery z rozpočtu obce do RO 586 Náklady na transfery z rozpočtu obce subjektom mimo verejnej správy 130.890,30 4.396,00 Dane z príjmov 591 Splatná daň z príjmov 778,42 Spolu 527.510,20 4.3. Výsledok hospodárenia Rozdiel medzi výnosmi za rok 2009 a nákladmi za rok 2009 predstavuje kladný výsledok hospodárenia vo výške 130.471,32.
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-8 - 5. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2009 Súvaha k 31.12.2009 (v ) Majetok spolu: 3.472.060 Dlhodobý hmotný majetok 2.580.000 Dlhodobý finančný majetok 516.154 Materiál 471 Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 78.218 Dlhodobé pohľadávky 47.221 Krátkodobé pohľadávky 22.442 Finančné účty 225.463 Časové rozlíšenie 1.739 Vlastné imanie a záväzky spolu: 3.472.060 Výsledok hospodárenia 2.619.941 Oceňovacie rozdiely z kapitál.účastín 12.237 Rezervy 9.630 Zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 20.023 Dlhodobé záväzky 568 Krátkodobé záväzky 13.293 Časové rozlíšenie 796.368 6. Bilancia peňažných obce k 31.12.2009 Názov účtu Číslo účtu Stav v k 31.12.2009 Základný bežný účet Slov.sporiteľňa 0301091874/0900 54.227,67 Dotačný účet školstvo Slov.sporiteľňa 0301304796/0900 3000,88 Terminovaný vklad Slov.sporiteľňa 0304791454/0900 166.000,00 Dotačný účet Environ.fond Slov.sporiteľňa 0304602545/0900 18,63 Základný bežný účet Dexia banka Slovensko 200634010/5600 9,19 Dotačný účet - Dexia banka Slovensko 200632015/5600 0,00 Účet Sociálneho fondu Slov.sporiteľňa 0301092033/0900 457,57 Bankové účty spolu: 223.713,94 Pokladňa: 859,56 Ceniny: 889,20 Peňaţné prostriedky celkom: 225.462,70
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-9 - 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2009 Obec Pohorelá k 31.12.2009 eviduje tieto záväzky: - voči dodávateľom 7639,- - voči zamestnancom 3496,- - voči inštitúciam soc. a zdrav. poistenia 207,- - voči daňovému úradu 829,- - nevyfakturované dodávky 640,- - iné záväzky 482,- Obec Pohorelá nemá k 31.12.2009 uzavretú žiadnu úverovú zmluvu. 8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií v pôsobnosti obce Obec Pohorelá nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu. Obec Pohorelá neposkytla žiadne záruky. 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec Pohorelá nemá žiadnu podnikateľskú činnosť. 11. Usporiadanie rozpočtového hospodárenia za rok 2009 V zmysle ustanovení 16 zákona NR SR č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov výsledok rozpočtového hospodárenia obce je rozdiel medzi príjmami bežného a kapitálového rozpočtu a výdavkami bežného a kapitálového rozpočtu vrátane príjmov a výdavkov rozpočtovej organizácie. (Finančné operácie v zmysle 10 ods. 6 zákona sú súčasťou rozpočtu, ale nie sú súčasťou príjmov a výdavkov.) bežné príjmy obce 970.635,94 bežné príjmy ZŠ 7.464,59 kapitálové príjmy obce 6.143,00 bežné výdavky obce 400.491,11 bežné výdavky ZŠ 464.461,20 kapitálové výdavky obce 123.291,28 kapitálové výdavky ZŠ 4.742,15 schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2009 8.742,21
Záverečný účet Obce Pohorelá za rok 2009-10 - Individuálna účtovná závierka zostavená k 31.12.2009 bola overená nezávislým audítorom Ing. Danielou Cibuľovou (audítor SKAU, č.l. 061). Uznesením č.b/3 zo dňa 23.6.2010 Obecné zastupiteľstvo Pohorelej v súlade s ustanoveniami 16 zákona NR SR č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov schválilo záverečný účet obce a celoročné hospodárenie obce za rok 2009 bez výhrad. Uznesením č.b/4 zo dňa 23.6.2010 Obecné zastupiteľstvo Pohorelej v súlade s 16 ods. 8 zákona NR SR č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov schválilo vysporiadanie schodku rozpočtového hospodárenia Obce Pohorelá za rok 2009 vo výške 8.742,21 z Rezervného fondu obce. V Pohorelej, 23. 6. 2010. Vypracovala: Mária Hazáková predkladá:... Ing. Jozef Kalman starosta obce