TISK č. 8 C 3. zasedání 33. synodu ČCE (29. 5. 2. 6. 2013) TISK 8C (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2012 Výběr roku 2011 byl v souladu s usnesením 4. zasedání 31. synodu a usnesením 3. zasedání 32. synodu č. 60 použit takto: Částka vybraná v roce 2011 15 954 001,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2011 před rozdělením: - na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení 60) 142 971,00 Kč - na platy nekryté dotací 300 000,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: 15 511 030,00 Kč Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text % Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 70 10 857 721,00 Kč na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10 1 551 103,00 Kč povolené čerpání 12 408 824,00 Kč na solidaritu sborů 5 775 551,50 Kč rezerva 15 2 326 654,50 Kč K částce povoleného čerpání byl přičten nerozdělený zůstatek povoleného čerpání z roku 2011 ve výši 148 660,- Kč. Celková částka, které byla z PF uvolněna na odměny kazatelů činila 12 557 484,- Kč a byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF a platová komise. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Čerpání z PF v roce 2012 celkem Zůstatek povoleného čerpání PF 1 Částka 4 560 405,00 Kč 3 185 300,00 Kč 1 153 675,00 Kč 119 614,00 Kč 669 550,00 Kč 2 422 660,00 Kč 12 111 204,00 Kč 446 280,00 Kč V průběhu roku nedošlo k tomu, že počet úvazků překročil hranici stanovenou v Deklaraci shody. Nebylo tedy nutné použít částku odečtenou před rozdělením, která měla sloužit na platy nekryté dotací. Tato částka byla na konci roku vrácena do systému a přičtena k zůstatku povoleného čerpání. Celkový zůstatek povoleného čerpání tedy je 746 280,- Kč. Zůstatek je podstatně vyšší než v minulých letech. Důvodem je zavádění optimalizace čerpání prostředků PF, která byla uložena usnesením 2. zasedání 33. synodu ČCE č. 57. Ta si vyžádala víc času, než jsme předpokládali. Vzniklou situaci jsme řešili společně s platovou komisí na schůzi 3. prosince 2012 a navrhly toto řešení: Vzhledem k počtu uzavřených smluv (aktuálně 160 kazatelů z 247, což představuje 145,56 úvazku z 220,5) není možné vyplacení mimořádného vkladu odkládat. Platová komise a SpRPF se shodli na tomto postupu: 1. Kazatelům, kteří uzavřeli nové životní pojištění, bude převeden mimořádný vklad ve výplatním termínu za listopad 2012, tj. počátkem prosince. 2. Kazatelům, kteří neuzavřeli nové životní pojištění, rezervujeme stejnou částku. Aby ji mohli čerpat za stejných podmínek, prodlužujeme termín pro podpis smlouvy do 25. ledna 2013 a další čerpání uvolněných prostředků PF pozastavujeme.
3. Kazatelům, kteří uzavřou nové životní pojištění v náhradním termínu, bude převeden mimořádný vklad ve výplatním termínu za leden 2013, tj. počátkem února. 4. Kazatele, kteří odmítnou uzavřít nové životní pojištění, žádáme, aby své rozhodnutí sdělili ekonomickému oddělení ÚCK do 25. ledna 2013. 5. Na základě usnesení synodu nebude odmítnutí kompenzováno vyjma těch, kteří mají úvazek do výše 0,29 a pro které je tento způsob nevýhodný. 6. Případy kazatelů, u nichž se přepokládá ukončení pracovního poměru v době kratší tří let, se budou řešit individuálně. 7. Po 25. lednu 2013 bude možnost čerpání z PF formou mimořádného vkladu pro rok 2012 uzavřena. Pokud i pak zůstane část prostředků nevyčerpána, rozdělí se mezi všechny faráře podle výše jejich úvazku. Protože uzavírání smluv u těch, kteří váhali, si vyžádalo řadu individuálních konzultací, byl termín o měsíc prodloužen. Přestože zavádění optimalizace přineslo řadu nečekaných problémů, považujeme rozhodnutí synodu za dobré. Částka doposud vyplacená z PF formou životního pojištění, která není zatížena odvody sociálního a zdravotního pojištění, znamená reálná navýšení hrubých platů kazatelů za rok 2012 o 1 090 000,- Kč. 2. ODVODY DO PF V ROCE 2012 V následující tabulce uvádíme rekapitulaci odvodů PF za rok 2012 ve srovnání s rokem předchozím. Pro rok 2013 uvádíme pouze hodnotu předpisu vypočtenou na základě údajů o obsazenosti sborů na počátku roku a částku podpory ze solidárních. Rekapitulace PF 2011 2012 2013 1. Předpis roku 15 957 700 16 951 500 17 129 900 2. Výběr roku 14 786 255 15 634 619 0 3. Podpora ze solidárních prostředků 691 300 938 234 723 800 4. Z předpisu uhrazeno 15 477 555 16 572 853 5. Z předpisu zbývá uhradit 480 145 378 647 6. Odvod minulých let 523 546 515 937 7. Vrácené přeplatky -47 100-32 500 PŘÍJMY PF V ROCE 15 954 001 17 056 290 Máme-li zhodnotit výběr do PF v roce 2012 ve srovnání s rokem předchozím, pak můžeme konstatovat, že sbory uhradily své předpisy za podpory solidárních prostředků z 98%. V roce 2010 to bylo 97%. Částka, která zůstává sborům uhradit z předpisu roku 2012, činí 378 647,- Kč a týká se 10 sborů. Z nich jeden už dluh uhradil a tři částečně. Srovnáme-li celkové příjmy PF roku 2012 s předpisem, pak jsou vyšší. To je způsobeno odvody minulých let, které jsou vyšší než dluh roku. V další tabulce je srovnání postupného navyšování předpisu na jedno plně obsazené místo v letech 2010 až 2013 s tím, jak ovlivní navyšování celkového předpisu. Z tabulky je zřejmé, že navyšovaní předpisu na jeden plný úvazek je vyšší než navyšování celkového předpisu. Je způsobeno postupným snižováním celkového počtu úvazků. To znamená, že už současný růst předpisu řeší některé sbory snižováním úvazku kazatele nebo zůstávají neobsazeny. Protože nás v příštích letech čeká postupný přechod k samofinancování, je reálný předpoklad, že tato disproporce bude ještě větší. Je na rozhodnutí synodu, zda tomu nechá volný průběh nebo zda se pokusí tento přechod nějakým způsobem ovlivnit. Rok 2010 2011 2012 2013 Předpis na 1 místo 71 000 71 000 77 000 78 500 Navýšení na 1 místo 0% 8% 2% Celkový předpis roku 16 156 600 15 957 700 16 951 500 17 129 900 Navýšení celkového předpisu -1% 6% 1% 2
Další tabulka uvádí rekapitulaci výběru PF za rok 2012 podle jednotlivých seniorátů. Na první pohled je zřejmé, že většina seniorátů vykazuje na konci roku dluh na odvodech do PF. Ten se ve srovnání se stavem na počátku roku částečně snížil. Seniorát Počáteční stav Předpis Odvod roku Podpora Odvod MR Konečný stav Pražský -64 572,00 2 452 800,00 2 302 692,00 70 200,00 0,00-144 480,00 Poděbradský -19 657,00 1 073 700,00 1 022 200,00 55 000,00 12 386,00-3 771,00 Jihočeský -90 460,00 557 900,00 545 450,00 70 500,00-32 410,00 Západočeský -123 106,00 1 348 100,00 1 030 433,00 227 400,00 46 133,00-167 240,00 Ústecký -151 050,00 808 500,00 665 300,00 96 900,00 55 500,00-141 850,00 Liberecký 0,00 571 200,00 464 700,00 50 000,00-56 500,00 Královehradecký -145 983,00 891 900,00 809 000,00 61 600,00 42 083,00-125 200,00 Chrudimský -36 328,00 1 343 800,00 1 343 800,00-500,00-36 828,00 Poličský 16 089,50 639 500,00 603 500,00-19 910,50 Horácký -164 235,00 1 090 400,00 973 420,00 91 334,00 86 535,00-103 346,00 Brněnský -104 340,00 1 818 000,00 1 705 274,00 121 200,00 15 800,00-80 066,00 Východomoravský 7 289,00 1 758 200,00 1 751 700,00 789,00 Moravskoslezský -51 467,00 1 642 400,00 1 446 600,00 164 600,00 51 000,00-31 667,00 Ochranovský -192 150,00 492 800,00 500 850,00 104 000,00-80 100,00 SR 11 900,00 462 300,00 469 700,00 19 300,00 CELKEM -1 108 069,50 16 951 500,00 15 634 619,00 938 234,00 483 437,00-1 003 279,50 3. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2012 V roce 2012 byla do PF vybrána částka 17 056 290,- Kč. Návrh na rozdělení vybrané částky vychází z Pravidel hospodaření s Personálním fondem (PHPF). Podle nich se mají z výběru roku před rozdělením odečíst tyto částky: Částky odečtené od výběru roku 2012 před rozdělením: na odměny SR na odvod za náhradní plnění Výsledná částka k rozdělení: 3 142 971,00 Kč 100 000,00 Kč 16 813 319,00 Kč Aktuální počet úvazků kazatelských míst je nižší, než jaký byl v době podpisu Deklarace shody. Protože nepředpokládáme, že by tuto hranici překročil, nenavrhujeme odpočet na platy nekryté dotací. Výsledná částka 16 813 319,- Kč, která je k dispozici, se má rozdělit podle PHPF do jednotlivých kapitol. Aktuální znění PHPF připouští část prostředků PF určených na platy kazatelů přesunout do dalších let. Částka, kterou je možné takto přesunout, činí 5%. SpRPF společně s platovou komisí navrhují tuto částku navýšit. Proto předkládáme návrh na rozdělení výběru roku 2012 do jednotlivých kapitol ve dvou variantách. Varianta I podle stávajících znění PHPF Varianta II vyžaduje změnu PHPF viz návrh pro synod v tisku č. 16. Varianta I Varianta II Text Částka Částka na výplatu odměn prostřednictvím SV 10% 1 681 332 10% 1 681 332 na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 65% 10 928 657 50% 8 406 659 na odměny kazatelů celkem 75% 12 609 989 60% 10 087 991 na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 5% 840 666 20% 3 362 664 na solidaritu sborů 6% 1 008 799 6% 1 008 799 rezerva 14% 2 353 865 14% 2 353 865 Zdůvodnění: Navýšení kapitoly na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech dává synodní radě větší prostor reagovat na aktuální vývoj mzdových prostředků a tím také možnost uspořit pro budoucí období vyšší částku, bude-li to možné. Uspořená částka může znamenat významnou pomoc při přechodu k samofinancování. Šetřit tímto způsobem můžeme, jen pokud nezačne postupně klesat státní dotace.
4. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 252 sborů, 3 sbory sbírku nevykonaly. 55 sborů zaplatilo sbírku po termínu (31.7.2012). V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 31 sborům zaslána upomínka. Z nich 29 sbírku solidarity odeslalo. Ve sbírce solidarity sborů byla v roce 2012 vybrána částka 389 162,- Kč, což je ve srovnání s předchozím rokem o 14 879,- Kč méně. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2013 Zůstatek z roku 2012 796 495 Solidární část PF z roku 2011 775 552 Sbírka solidarity z roku 2012 389 162 Solidární prostředky pro rok 2013 celkem 1 961 209 Podpora přiznaná synodem: - na podporovaná a misijní místa v roce 2013 129 000 - rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2013 prodloužení 74 000 - rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2013 nová 157 000 Na podporu sborů 1 601 209 b) Rozdělení solidárních prostředků roku 2013 Správní rada PF obdržela 13 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do Personálního fondu pro rok 2013 v požadované částce 686 200,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0105 Hvozdnice 62 800 50 200 50 200 0604 Jilemnice 78 500 47 100 47 100 0902 Hlinsko v Čechách 78 500 60 000 62 800 1309 Krnov 78 500 50 000 50 000 1409 Železný Brod 78 500 62 800 62 800 0710 Kostelec nad Orlicí 78 500 62 800 62 800 0714 Nový Bydžov 39 300 31 400 31 400 0414 Nejdek 78 500 62 800 62 800 0419 Přeštice 78 500 62 800 62 800 0601 Česká Lípa 78 500 39 300 39 300 0612 Varnsdorf 39 300 31 400 0 0609 Rumburk 78 500 62 800 0 0608 Nové Město pod Smrkem 78 500 62 800 62 800 Celkem 686 200 594 800 Zdůvodnění: - všechny žádosti byly doporučeny seniorátními výbory, - všechny sbory splnily podmínku Statutu PF odvedly v posledních pěti letech sbírku solidarity, - FS ČCE Hlinsko v Čechách sbor má delší dobu finanční potíže, už minulý rok žádal o splátkový kalendář na 2. splátku. Ten sice nevyužil, letos se ale situace opakuje. SpRPF proto navrhuje navýšení požadované podpory na maximum s tím, že toto navýšení bude použito k částečnému umoření předpokládaného dluhu za rok 2012. - FS ČCE Varnsdorf sbor v žádosti jako jeden z důvodů uvádí, že by si rád vytvořil finanční rezervu pro nenadálé případy. Použití solidárních prostředků je vymezeno čl. 6, odst. 1, Statutu PF: Farní sbor, který se ocitl ve finanční tísni a není schopen provést povinný odvod do Personálního fondu, může požádat o příspěvek na odvod do Personálního fondu ze solidárních prostředků. 4
Z toho plyne, že solidární prostředky nejsou určeny k vytváření finančních rezerv, proto SpRPF navrhuje žádost zamítnout. - FS ČCE Rumburk sbor v žádosti uvádí, že má finanční rezervy, ale nechtěl by je utratit. SpRPF navrhuje žádost zamítnout se stejným zdůvodněním jako u předchozí žádosti. Zůstatek solidárních prostředků je 1 006 409,- Kč. 5. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek Personálního fondu tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce. Ty jsou uloženy na bankovním účtu Personálního fondu. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Tento spořicí účet se využívá pouze pro potřeby PF. Úrok za rok 2012 činí 46 828,11 Kč. Z úroků účtů PF a úroků termínovaných vkladů je na základě usnesení synodní rady hrazeno zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele pro případ pracovního úrazu a nemoci z povolání. Toto pojištění je stanoveno procentní částkou z vyplacených mezd. Jeho hodnota za rok 2012 činila 245 546,- Kč. Oproti tomu úroky z účtů PF a termínovaných vkladů dosáhly v roce 2012 částky 285 166,66 Kč. Majetek Personálního fondu, který není určen k použití v daném roce, je zhodnocován v rámci investiční části Personálního fondu na základě návrhů investiční komise. Aktuální stav portfolia investičních prostředků uvádí následující tabulka. a) Volné prostředky Název Stav ke dni Běžný účet ČSOB 956 365,98 31.12.2012 Spořicí účet k běžnému účtu u ČSOB 10 118 450,24 31.12.2012 Volné prostředky celkem 11 074 816,22 b) Majetek PF v investiční části Název Vklad Stav ke dni Termínovaný vklad UniCredit Bank 5 000 000,00 5 250 228,31 20.10.2012 Termínovaný vklad Privatbanka 7 000 000,00 7 153 928,85 16.11.2012 Sporobond 15 000 000,00 18 810 517,02 31.12.2011 Conseq Invest Dluhopisy Nové Evropy 2 500 000,00 3 617 698,52 30.12.2011 KBC Renta Czechrenta 17 500 000,00 22 082 269,42 31.12.2011 Conseq Invest Dluhopisový - Třída B 30 337 598,46 35 064 009,16 31.12.2011 Portfolio PATRIA DIRECT 25 000 000,00 23 246 377,89 13.1.2012 Dluhopisy 10 000 000,00 10 000 000,00 31.12.2011 Majetek PF v investiční části celkem 112 337 598,46 125 310 029,17 Rozdíl = Stav Vklad 12 972 430,71 Celkový stav majetku PF k 31. 12. 2012 činí 136 384 845,39 Kč. Poznámka: Termínovaný vklad v Unicredit Bank ve výši 5 000 000,- Kč je vázán na tři roky od 21.10.2010 do 20.10.2013 a úroková sazba činí 2,50% p.a. Úrok z vkladu ve výši 375 342,47 Kč bude připsán na konci období. V tabulce je uveden úrok za 2 roky, tedy k datu 20.10.2012 ve výši 250 228,31 Kč. Investiční komise hodnotí vývoj majetku takto: V rámci spravovaného portfolia v roce 2012 mírně posílilo zastoupení dluhopisů. Ty také přinesly vysoce nadprůměrný výnos prostřednictvím podílových listů dluhopisových fondů. V rámci akciové části portfolia byla zvolena strategie dlouhodobého držení dividendových titulů. Díky očekávanému výraznému přílivu finančních prostředků v rámci vyrovnání se státem se nejpozději koncem roku 2013 struktura investic změní ve prospěch dalších titulů (např. nemovitostí). 5
6. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK ekonomicko-provozního náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracováváme a zveřejňujeme na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Eva Halamová Aleš Mostecký 6