ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Část II: Hospodaření organizace za rok 2014 V souladu s 165 odst. 1 písm. c) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů. Zpracovala Ing. Karin Kalinowská Schválil: RNDr. Milan Osladil Krnov, 16.02.2015 Strana 1

OBSAH A. Základní údaje o organizaci... 3 B. Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena... 5 C. Rozbor hospodaření příspěvkové organizace... 6 1. Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření (k Tab. č.1 přílohy č.2)... 6 2. Čerpání účelových dotací... 6 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat... 12 4. Komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření... 12 5. Péče o spravovaný majetek... 13 6. Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti... 14 7. Peněžní fondy... 17 8. Pohledávky... 18 9. Závazky... 18 D. Výsledky kontrol... 18 E. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů... 19 F. Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů... 19 G. Informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou o činnosti. 19 H. Informace o závodním stravování zaměstnanců organizace... 20 I. Tabulková část včetně finančních výkazů... 20 Strana 2

A. Základní údaje o organizaci Střední škola průmyslová, Krnov, příspěvková organizace byla zřízena Moravskoslezským krajem ke dni 01. 10. 2001 na dobu neurčitou na základě zřizovací listiny č. ZL/234/2001. Organizace je právnickou osobou. Hlavním účelem zřízení organizace je uskutečňování vzdělávání a výchovy žáků podle vzdělávacích programů. Předmětem činnosti, který odpovídá hlavnímu účelu je poskytování středního vzdělání s výučním listem, poskytování středního vzdělání s maturitní zkouškou a poskytování ubytování žákům. Základní charakteristika organizace: Název organizace: Sídlo: Právní forma: Střední škola průmyslová, Krnov, příspěvková organizace Soukenická 21, 794 01 Krnov příspěvková organizace IČ: 00846279 DIČ: Zřizovatel organizace: Statutární zástupce: Odloučené pracoviště praktického vyučování: Součásti školy: Celková kapacita školy: Celková kapacita domova mládeže: CZ00846279 - neplátci DPH Moravskoslezský kraj RNDr. Milan Osladil Soukenická 27, 794 01 Krnov 3122 - Střední odborná škola 3123 - Střední odborné učiliště a učiliště 3147 - Domov mládeže 490 žáků 50 žáků Přehled aktivních oborů vzdělání včetně kódu: Přehled aktivních oborů vzdělávání, které škola vyučuje v souladu se zápisem ve školském rejstříku, je uveden kódem a názvem oboru, schvalovací doložkou MŠMT a délkou studia. 18-20-M/01 Informační technologie, ŠVP Informační technologie v ekonomice, čj. SŠP/2011/796, 4 roky 18-20-M/01 18-20-M/01 23-45-L/01 23-56-H/01 33-56-H/01 Informační technologie, ŠVP Programování, čj. SŠP/2011/795, 4 roky Informační technologie, ŠVP Počítačové systémy a sítě, čj. SŠP/2011/794, 4 roky Mechanik seřizovač, ŠVP Mechatronik, čj. SŠP/2010/792 Obráběč kovů, ŠVP Obráběč kovů, čj. SŠP/2010/788, 3 roky Truhlář, ŠVP Truhlář, čj. SŠP/2010/787, 3 roky Strana 3

64-41-L/51 82-51-L02 82-51-L/03 Podnikání denní studium, ŠVP Podnikání, čj. SSPKR/0251/2012, 2 roky Uměleckořemeslné zpracování dřeva, ŠVP Uměleckořemeslné zpracování dřeva, čj. SŠP/2010/790, SSSPKR/0253/2012, 4 roky Uměleckořemeslné zpracování textilu, ŠVP Uměleckořemeslné zpracování textilu, čj. SŠP/2010/791, SSPKR/0252/2012, 4 roky Organizační struktura organizace: V 31.12.2014 bylo v organizaci zaměstnáno celkem 52 zaměstnanců, z toho 39 pedagogických pracovníků a 13 nepedagogických pracovníků. Organizační schéma je přílohou zprávy o činnosti školy. K 30.09.2014 navštěvovalo školu celkem 359 žáků. Strana 4

B. Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena Organizace v roce 2014 plnila všechny úkoly v souladu se zřizovací listinou a v souladu se Zásadami vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem schválenými usnesením rady kraje pro rok 2014. V hlavní činnosti byly dodrženy závazné ukazatele a nedošlo k překročení stanovených limitů. Vyhodnocení plnění úkolů školy jsou podrobně uvedeny ve Výroční zprávě o činnosti školy za školní rok 2013 2014, která je k dispozici na webových stránkách školy. Strana 5

C. Rozbor hospodaření příspěvkové organizace 1. Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření (k Tab. č.1 přílohy č.2) V tabulce č. 1 přílohy č. 2 jsou vyplněny celkem tři tabulky ve formulářích SK400, SK401, SK402. Formulář SK400 tabulka porovnává vývoj výnosů v hlavní a doplňkové činnosti v roce 2014 a srovnává s rokem 2013. Formulář SK401 tabulka porovnává vývoj nákladů v hlavní a doplňkové činnosti v roce 2014 a srovnává s rokem 2013. Formulář SK402 tabulka porovnání výsledků hospodaření za roky 2013,2014 v hlavní a doplňkové činnosti. Rozbor nákladů, výnosů a výsledku hospodaření včetně jejich rozboru jsou podrobně popsány v kapitole 2.1. 2.2. a 2.3 s vazbou na výše uvedené tabulky. 2. Čerpání účelových dotací ÚZ 33353 přímé náklady na vzdělávání (státní rozpočet) V roce 2014 organizace obdržela finanční prostředky ve výši Kč 17.566.000,00, které byly určeny na financování přímých nákladů na vzdělávání. Jednalo se o prostředky na platy, na ostatní přímé náklady, zákonné odvody, na tvorbu fondu kulturních a sociálních potřeb a na ostatní neinvestiční výdaje (na učební pomůcky). Finanční prostředky byly určeny k použití do 31.12.2014 a byly zcela vyčerpány. Celková výše finančních prostředků byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. ÚZ 33049 rozvojový program na podporu odborného vzdělávání (státní rozpočet) V roce 2014 organizace obdržela finanční prostředky ve výši Kč 604.000,00, které byly určeny na financování Odborného vzdělávání ve vybraných oborech vzdělání středního odborného školství. Na základě žádosti byly podpořeny tyto obory vzdělání: Informační technologie, Mechanik seřizovač, Obráběč kovů, Truhlář. Přidělená dotace byla určena na mzdové prostředky a příslušené zákonné odvody. Finanční prostředky byly určeny k použití do 31.12.2014 a byly zcela vyčerpány. Celková výše finančních prostředků byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. ÚZ 33038 rozvojový program Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v roce 2013 Excelence středních škol 2013 ( státní rozpočet) V roce 2014 organizace obdržela finanční prostředky ve výši Kč 10.127,00, které byly použity na účel vymezený v rozvojovém programu č.j. MSMT 5 076/2013-51. Přidělená dotace byla určena na mzdové prostředky a příslušné zákonné odvody pro pedagogického pracovníka, který se podílel na odborné přípravě žáka na soutěž v programování SŠ webové aplikace. Finanční prostředky byly určeny k použití do 31.12.2014 a byly zcela vyčerpány. Strana 6

Celková výše finančních prostředků byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. ÚZ 33051 rozvojový program Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 (státní rozpočet) V roce 2014 organizace obdržela na rozvojový program finanční prostředky ve výši Kč 29.956,00. Prostředky z uvedeného rozvojového programu byly použity na zvýšení úrovně odměňování pedagogických pracovníků tj. platy a příslušné odvody. Finanční prostředky byly určeny k použití do 31.12.2014 a byly zcela vyčerpány. Celková výše finančních prostředků byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. ÚZ 33052 rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014 (státní rozpočet) V roce 2014 organizace obdržela na rozvojový program finanční prostředky ve výši Kč 121.741,00. Finanční prostředky z tohoto rozvojového programu umožnily zohlednit dopad novely nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, tj. zvýšení platových tarifů od 01.11.2014. Dotace byla určena na platy, odvody a příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb pro pedagogické i nepedagogické pracovníky. Finanční prostředky byly určeny k použití do 31.12.2014 a byly zcela vyčerpány. Celková výše finančních prostředků byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. ÚZ 205 - účelové prostředky určeny na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (zřizovatel) V roce 2014 byly organizaci stanoveny účelové prostředky na krytí odpisů majetku ve výši Kč 650.000,00. Skutečné odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v organizaci činily Kč 1.855.598,77. Odpisy ve výši Kč 1.199.743,00 byly odpisy z investičního transferu a o tuto částku nebyl finančně vytvořen investiční fond. Částka Kč 5.855,77 byla dokryta z provozních nákladů organizace. Závazný ukazatel byl v roce 2014 ve výši Kč 650.000,00 zcela vyčerpán a nevznikly odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaného ukazatele. ÚZ 203 účelové prostředky na pokrytí nákladů spojených se zajištěním přechodu na nový systém správy majetku prostřednictvím softwaru FaMa+ (zřizovatel) V roce 2014 byly organizaci stanoveny účelové prostředky ve výši Kč 13.500,00 na částečné pokrytí nákladů spojených se zajištěním přechodu na nový systém správy majetku prostřednictvím softwaru FaMa+. Dotace byla určena na odměny pracovníkům podílejících se na přípravě a pořizování dat do softwaru FaMa+, včetně z toho plynoucích zákonných odvodů. Celková výše finančních prostředků byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. Strana 7

ÚZ33031 - OPVK účelové prostředky určené pro projekt EU peníze školám Řešení projektu probíhá v organizaci od roku 2012. V roce 2012 byla poskytnuta organizaci 1. zálohová platba ve výši Kč 732.672,00 a z poskytnuté zálohy bylo v roce 2012 čerpáno Kč 79.453,00 (zejména na prostředky na platy a zákonné odvody). V roce 2013 obdržela organizace 2. zálohu na financování projektu ve výši Kč 488.448,00. V roce 2013 organizace vyčerpala částku ve výši Kč 506.223,00. Prostředky byly použity na prostředky na platy, zákonné odvody a na nákup počítačové techniky. V roce 2014 organizace dočerpala zbytek dotace ve výši Kč 635.444,00. Prostředky byly použity na platy, zákonné odvody a na nákup počítačové techniky. K 30.6.2014 byl projekt ukončen. Celková výše finančních prostředků Kč 1.221.120,00 byla čerpána dle stanoveného účelu a nevznikly odchylky skutečného čerpání od stanoveného závazného ukazatele. 2.1 Výnosy v hlavní činnosti Rozpis závazných ukazatelů v roce 2014: a) ÚZ 0 provozní náklady Kč 2.778.000,00 b) ÚZ 205 účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM Kč 650.000,00 c) ÚZ 203 účelové prostředky na pokrytí nákladů spojených se zajištěním na nový systém správy majetku prostřednictvím softwaru FaMa+ Kč 13.500,00 d) ÚZ 33353 přímé náklady na vzdělávání Kč 17.566.000,00 e) ÚZ 33049 rozvojový program na podporu odborného vzdělávání Kč 604.000,00 f) ÚZ 33038 rozvojový program Excelence střední škol 2013 Kč 10.127,00 g) ÚZ 33051 rozvojový program Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 g) ÚZ 33052 rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014 Kč 29.956,00 Kč 121.741,00 Celkový příspěvek na provoz od zřizovatele pro rok 2014 činil Kč 21.773.324,00. Výnosy z vlastní činnosti v roce 2014 činily Kč 1.274.473,21. Strana 8

Největší část výnosů z vlastní činnosti zaujímá položka čerpání fondů v celkové ve výši Kč 906.938,79, jedná se o proúčtované nekrytí investičního fondu, o tuto částku byl snížen investiční fond. Druhou největší položkou ve výnosech z vlastní činnosti byly výnosy z prodeje služeb, a ta se skládá z tržeb za ubytování na domově mládeže ve výši Kč 289.092,00, dále z tržeb za produktivní práci žáků ve výši Kč 660,00 a z tržeb za opisy vysvědčení ve výši Kč 1.118,00. Dalšími v pořadí byly výnosy z prodeje vlastních výrobků ve výši Kč 42.554,00, dále finanční výnosy, a to úroky bankovního účtu ve výši Kč 27.596.42, dále výnosy z prodeje materiálu ve výši Kč 6.404,00 a výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku ve výš Kč 110,00. Oproti roku 2013 vzrostly výnosy z vlastní činnosti v roce 2014 cca o 860 tis., tento nárůst byl zapříčiněn především díky proúčtovanému nekrytí investičního fondu. Celkově však výnosy z vlastní činnosti byly v roce 2014 nižší téměř u každé položky vykazovaných výnosů, viz tabulka č. 1 (mimo položku čerpání fondů). Nárůst výnosů byl zaznamenán u výnosů z prodeje vlastních služeb o 21,66 tis. Tento nárůst zapříčiněn mírným nárůstem zakázek z produktivní práce žáků. V roce 2015 organizace předpokládá výši výnosů z vlastní činnosti obdobnou jako v roce 2014. Vývoj celkových nákladů v hlavní činnosti v letech 2010-2014 v tis. Kč: Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Náklady 25 174,95 23 898,65 22 774,37 23 854,98 23 942,40 25 500,00 25 000,00 24 500,00 24 000,00 23 500,00 23 000,00 22 500,00 22 000,00 21 500,00 1 2010 2011 2012 2013 2014 2.2 Náklady v hlavní činnosti Celkové náklady organizace v roce 2014 v hlavní činnosti činily Kč 23.942.401,44. Největší podíl z celkových nákladů zaujímají především mzdové náklady a odvody na zákonné sociální pojištění, včetně zákonných sociálních nákladů (tvorba FKSP, stravování, zaměstnanců, zákonné úrazové pojištění a náhrady za dočasnou pracovní neschopnost) v celkové výši Kč 18.626.763,73. Z provozních nákladů se pak mezi nejvyšší řadí odpisy dlouhodobého majetku ve výši Kč 1.855.346,77, spotřeba materiálu ve výši Kč 874.940,41 (pracovní obuv a oděv pro žáky, knihy, učební pomůcky, materiál potřebný pro Strana 9

výuku nářadí, nástroje, materiál pro cvičné práce, majetek evidovaný na podrozvahové evidenci, hygienické potřeby, kancelářské potřeby, maziva a materiál na opravy a k udržování), dále spotřeba energií ve výši Kč 846.975,84 (teplo, elektrická energie, vodné, stočné, srážková voda), náklady z drobného dlouhodobého majetku ve výši Kč 842.362,26 (nákup učebních pomůcek a provozního majetku, který patří do kategorie dlouhodobého drobného hmotného majetku), ostatní služby ve výši Kč 499.130,65 (služby pošt, telefonní poplatky, internet, nájemné, programové vybavení, přepravné, likvidace odpadů, revize a odborné prohlídky, praní prádla a ostatní služby), opravy a udržování ve výši Kč 288.886,90 (opravy a udržování nemovitého a movitého majetku, ostatní opravy a údržba spojená s provozem organizace), dále pak ostatní náklady z činnosti ve výši Kč 87.341,00 (technické zhodnocení majetku do 40 tis, náhrady členům maturitní komise, odvod povinného podílu), cestovné ve výši Kč 49.402,00, daň z příjmů ve výši Kč 4.883,62 (jedná se o srážkovou daň z úroku na běžném účtu) a změna stavu zásob vlastní výroby ve výši Kč - 33.631,74. Ve srovnání s rokem 2013 byly celkové náklady v roce 2014 v hlavní činnosti vyšší o cca 87 tis.. Oproti roku 2013 byl v roce 2014 zaznamenán pokles u spotřeby energií o 283 tis a pokles u položky opravy a udržování o 162 tis. Nárůst nákladů vznikl u nákladů na odpisy dlouhodobého majetku o 258 tis, z důvodu převodu majetku z projektu Mechatronika. Majetek byl převáděn do majetku organizace v průběhu roku 2014. Další nákladovou položkou, která byla v roce 2014 vyšší oproti roku 2013, byly náklady na spotřebu materiálu (nákup materiálu pro výuku, učebních pomůcek a provozního majetku evidovaného na podrozvahové evidenci), náklady z drobného dlouhodobého majetku (nákup počítačové techniky z projektu OPVK), cestovné, ostatní služby a ostatní náklady z činnosti. Vzrůstající tendenci mají náklady na odpisy dlouhodobého majetku od roku 2012, kdy docházelo k postupnému předávání majetku z investičních projektů. Poslední předání majetku proběhlo v roce 2014. Organizace očekává ještě v roce 2015 nárůst nákladů na odpisy, ve kterém se promítnou odpisy již veškerého předaného majetku. Všechny náklady byly po celý rok pečlivě sledovány, byly používány pro daný účel tak, aby nedocházelo k nehospodárnostem. Vývoj celkových výnosů v hlavní činnosti v letech 2010-2014 v tis. Kč: Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Výnosy 25 201,46 23 926,20 22 722,81 23 875,31 24 882,98 25 500,00 25 000,00 24 500,00 24 000,00 23 500,00 23 000,00 22 500,00 22 000,00 21 500,00 21 000,00 1 2010 2011 2012 2013 2014 Strana 10

2.3 Výsledek hospodaření V roce 2014 bylo hospodaření organizace zakončeno kladným výsledkem hospodaření v celkové výši Kč 959.832,00. Výsledek hospodaření byl vytvořen v hlavní činnosti ve výši Kč 940.582,77 a v doplňkové činnosti ve výši Kč 19.249,23. Rozbor výsledku hospodaření a jeho krytí: 1) Hlavní činnost výsledek hospodaření Kč 940.582,77 se skládá: - Kč 906.938,79 proúčtované nekrytí investičního fondu - Kč 27.857,30 úspora z ubytování na domové mládeže - Kč 5.786,68 úspora z úroků bankovních účtů, z prodeje odpadního materiálu 2) Doplňková činnost výsledek hospodaření Kč 19.249,23 se skládá: - Kč 1.528,50 pořádání kurzů - Kč 17.470,02 pronájem - Kč 250,01 ubytování - Výsledek hospodaření budeme převádět do rezervního fondu. Krytí výsledku hospodaření: Kč 906.938,79 není finančně kryto a nebude se provádět do rezervního fondu, Kč 47.861,37 kryto aktivy, Kč 5.031,84 kryto hotovými penězi (Kč 52.893,21 bude převedeno do rezervního fondu). Vývoj výsledku hospodaření v hlavní činnosti v letech 2010-2014 v tis. Kč: Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Výsledek hospodaření 26,51 27,55-51,56 20,33 940,58 1000 800 600 400 200 0-200 1 2010 2011 2012 2013 2014 Strana 11

3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Mzdové náklady každoročně představují největší položku z celkových nákladů v organizaci. Na základě rozpisu přímých výdajů pro rok 2014 bylo organizaci v únoru přiděleno na mzdové prostředky celkem Kč 12.924.000. Z těchto prostředků organizace vyčlenila částku Kč 220.000,00 na ostatní platby za provedenou práci. Celkové neinvestiční výdaje činily Kč 17.677.000,00 V září došlo k úpravě rozpočtu a stávající rozpočet byl v konečné fázi snížen o celkovou částku Kč 111.000,00 z důvodu poklesu výkonů pro nový školní rok 2014/2015. Závazný ukazatel prostředků na platy po úpravě rozpočtu činil Kč 12.561.000,00 a závazný ukazatel ostatní platby za provedenou práci činil Kč 280.000,00. Celkové neinvestiční výdaje pro rok 2014 byly stanoveny na konečnou výši Kč 17.566.000,00. Výše uvedené prostředky byly zcela vyčerpány a nevznikly odchylky skutečného čerpání finančních prostředků od rozpisu přímých výdajů pro rok 2014. V roce 2014 měla organizace na financování platů k dispozici ještě finanční prostředky z rozvojových programů viz. čerpání účelových dotací. V roce 2014 se v organizaci neuskutečnila žádná zahraniční cesta. Průměrný plat všech pedagogických pracovníků v roce 2014 činil Kč 25.139,00 u ostatních nepedagogických zaměstnanců Kč 15.384,00. Přepočtený stav zaměstnanců činil 47,94 osob, z toho 37,23 tvořili pedagogičtí pracovníci a 10,71 nepedagogičtí pracovníci. Limit počtu zaměstnanců byl zřizovatelem stanoven na 49,21 osob. Ve srovnání s rokem 2013 došlo ke zvýšení průměrného platu u pedagogických pracovníků cca o Kč 45,00 a u nepedagogických pracovníků cca o Kč 627,00. 4. Komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření V tabulce č. 2 byl porovnáván plán roku 2014 se skutečností 2014. Komentář k nákladové části: - Účet 501 : pro rok 2014 naplánována spotřeba materiálu ve výši Kč 518,00 tis., ve skutečnosti utraceno Kč 874,94 tis. Rozdíl mezi plánem a skutečností vznikl z důvodu, že organizace ke konci roku zjistila, že bude mít úsporu ze spotřeby energií, a proto nakoupila větší množství učebních a výukových pomůcek než bylo původně v plánu. - Účet 502: pro rok 2014 naplánována spotřeba energií ve výši Kč 1.192,00 tis, ve skutečnosti bylo za energie utraceno Kč 866,67 tis. Rozdíl mezi plánem a skutečností vznikl z důvodu mírné zimy. - Účet 508: pro rok 2014 nebylo na aktivaci vnitropodnikových služeb nic plánováno, ve skutečnosti pak aktivace vnitropodnikových služeb byla ve výši Kč -33,63 tis.. V roce 2014 byl vyroben nábytek v rámci produktivní práce žáků do kabinetu učitelům. - Účet 511: pro rok 2014 naplánováno na opravu a udržování Kč 1.170 tis., ve skutečnosti utraceno Kč 288,89 tis. V plánu pro rok 2014 bylo uvažováno o rozsáhlejších opravách v odhadnuté výši Kč 700 tis, na které by bylo použito čerpání fondu. Jelikož tyto opravy nebyly realizovány, vznikl rozdíl mezi plánem a skutečností. - Účet 512: pro rok 2014 naplánována spotřeba cestovného ve výši Kč 42 tis., ve skutečnosti utraceno Kč 49,40 tis. V roce 2014 vyšší cestovné z důvodu vzniku vyšší potřeby školení pro zaměstnance a náborů pro nový školní rok. Strana 12

- Účet 518: pro rok 2014 naplánována spotřeba ostatních služeb ve výši Kč 436,50 tis., ve skutečnosti utraceno Kč 504,44. Rozdíl mezi plánem a skutečností vznikl z důvodu nutnosti upgradů programového vybavení. - Účet 558: pro rok 2014 naplánovány náklady z drobného majetku ve výši Kč 731,91 tis., ve skutečnosti utraceno Kč 842,36. Rozdíl mezi plánem a skutečností vznikl z důvodu úspory v položkách účtu 502 a 511. Organizace úsporu využila pro nákup majetku potřebného k výuce. - Účet 591: pro rok 2014 nebyl plánován pro položku 591 žádný náklad. Po aktualizaci účtové osnovy zřizovatelem v průběhu roku 2014 byla organizace povinna na účet 591 účtovat srážkovou daň z přijatých úroků na bankovních účtech. Komentář k výnosové části: - Účet 601: pro rok 2014 naplánovány výnosy z prodeje vlastních výrobků ve výši Kč 20 tis., ve skutečnosti se organizaci podařilo zajistit výnosy vyšší, a to Kč 42,55. V roce 2014 se dařily zakázky z produktivní práce žáků v oboru Truhlář. - Účet 603: pro rok 2014 naplánovány výnosy z pronájmu ve výši Kč 35 tis., ve skutečnosti činil pronájem Kč 22,27. Organizace očekávala vyšší výnosy z pronájmu, a to z pronájmu cvičebny. - Účet 644: pro rok 2014 naplánovány výnosy z prodeje materiálu ve výši Kč 5 tis., ve skutečnosti se organizaci podařilo zajistit výnosy vyšší o Kč 1,4 tis. Jednalo se o odpadní materiál (špony a železo) vyvezený do sběrných surovin. - Účet 646: v roce 2014 organizace prodala majetek (multimetr) ve výši Kč 110,00. - Účet 648: pro rok 2014 plánovala na čerpání fondu částku ve výši Kč 700 tis., organizace plánovala čerpání investičního na opravy. Jelikož opravy nebyly realizovány, nebyl fond čerpán. Účet 648 byl použit pro proúčtování nekrytého investičního fondu na konci roku 2014, a to ve výši Kč 906,94 tis. - Účet 662: v roce 2014 byly nižší úroky z bankovních účtů než bylo pro rok 2014 plánováno, z důvodu snížení úrokových sazeb na běžných účtech bankou. Komentář k výsledku hospodaření: - V plánu pro rok 2014 byl výsledek hospodaření stanoven na Kč 57,14 tis, v roce 2014 se tento výsledek hospodaření podařilo naplnit, bylo dosaženo (po odečtení proúčtovaného nekrytí investičního fondu) Kč 52,89 tis. 5. Péče o spravovaný majetek Informace o nemovitém majetku ve správě organizace Střední škola průmyslová, Krnov, příspěvková organizace dostala na základě zřizovací listiny do správy k vlastnímu hospodářskému použití movitý i nemovitý majetek. Nemovitým majetkem je budova školy, budova domova mládeže a budova CNC dílny. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku Na údržbu a opravy movitého a nemovitého majetku bylo v roce 2014 použito celkem Kč 288.886,90. Byly provedeny následující opravy: oprava dešťové kanalizace, oprava žaluzií v učebnách, malování pokojů na domově mládeže, opravy podlahy v učebně, opravy podhledů v učebnách, opravy a osvětlení v učebnách, opravy strojů pro odborný výcvik, opravy elektrorozvodů, opravy na CNC dílně. Dále se jednalo o běžné opravy a udržovací práce vyplývající z každodenního provozu. V roce 2014 nebyly v organizaci realizovány investiční akce. Strana 13

Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech Pojištění majetku kraje svěřeného do správy organizaci je od 01.01.2011 řešeno uzavřením centrálních pojistných smluv na pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizaci s Českou spořitelnou a. s. V roce 2014 nedošlo k žádné pojistné události. Inventarizace majetku včetně zápisu inventarizační komise Inventarizace majetku a závazků byla v organizaci provedena na základě vnitřní směrnice č. 1304, zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, na základě vyhlášky č.270/2010 a nařízení ředitele č. 1407. Termín provedení fyzické inventarizace byl k 31.10.2014, dokladová inventarizace byla provedena ke dni 31.12.2014. Den zahájení inventarizačních prací byl stanoven k 05.11.2014, den ukončení inventarizačních prací byl k 29.01.2015. Inventarizace za rok 2014 proběhla dle stanoveného harmonogramu inventarizace a dle vydaného nařízení ředitele, a to vše v souladu s ustanoveními 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění a vyhláškou č.270/2010. Závěrečná inventarizační zpráva za rok 2014 je přílohou výroční zprávy. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku Uzavřené smlouvy o pronájmech svěřeného nemovitého majetku jsou krátkodobého charakteru a jedná se zejména o pronájmy cvičebny a umístění nápojových automatů, nově jsou od roku 2014 smlouvy zadávány do aplikace FaMa+ a jsou vždy při změně v aplikaci aktualizovány. Ceny za pronájem jsou stanoveny dle ceny, která je v místě pronájmu obvyklá. 6. Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti Organizace může doplňkovou činnost provozovat v následujících okruzích: 1. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí 2. Ubytovací služby 3. Obchodní činnost koupě za účelem dalšího prodeje a prodej 4. Zámečnictví 5. Kovoobrábění 6. Truhlářství 7. Čalounictví 8. Pronájem majetku Od roku 2010 na základě požadavku zřizovatele byly do doplňkové činnosti přesunuty pronájmy, v roce 2015 budou zřizovatelem aktualizovány okruhy doplňkové činnosti. Celkové náklady v roce 2014 v doplňkové činnosti činily Kč 46.481,77. Největší podíl z celkových nákladů zaujímá spotřeba energií ve výši Kč 19.688,00, dále pak mzdové náklady a odvody na zákonné sociální pojištění, včetně zákonných sociálních nákladů (přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb) a jiných sociálních nákladů ve výši Kč 18.831,77, ostatní služby Kč 5.309,00, spotřeba materiálu ve výši Kč 2.401,00 a odpisy dlouhodobého majetku ve výši Kč 252,00. Celkové výnosy v roce 2014 v doplňkové činnosti činily Kč 65.731,00. Strana 14

Největší část výnosů zaujímají výnosy z prodeje služeb ve výši Kč 33.136,00 (ze služeb souvisejících s pronájmem, z ubytování a vzdělávacích kurzů přezkoušení svářečů,) dále pak tržby z pronájmu ve výši Kč 22.275,00 (z pronájmu movitých věcí, nebytových prostor a služeb spojených s pronájmem), dále výnosy z transferu ve výši Kč 10.320,00 (dotace z města Krnova na projekt: Oživení textilních technik na krnovsku). Rok 2014 zakončila organizace hospodaření v doplňkové činnosti kladným výsledkem hospodaření ve výši Kč 19.249,23. Rozbor jednotlivých okruhů doplňkové činnosti: Doplňková činnost Výnosy v Kč Náklady v Kč Výsledek hospod. v Kč Ubytování 800,00 549,99 +250,01 Pronájmy 46.571,00 29.100,28 +17.470,72 Kurzy 8.040,00 6.511,50 +1.528,50 Projekt-paličkování 10.320,00 10.320,00 0,00 Celkem 65.731,00 46.481,77 + 19.249,23 Ostatní okruhy doplňkové činnosti nebyly v roce 2014 provozovány z důvodu nulové poptávky. V roce 2014 nebyl dosažen zisk z pronájmu jako v minulých letech z důvodu ukončení smlouvy o pronájmu s firmou Veolia Energy, a.s., která byla uzavřena na dobu určitou. Pronájem z této smlouvy činil Kč 25.000,00 za rok. Vývoj celkových nákladů v doplňkové činnosti v letech 2010-2014 v tis. Kč: Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Náklady 322,34 112,59 44,32 33,48 46,48 350,00 300,00 250,00 200,00 150,00 100,00 50,00 0,00 1 2010 2011 2012 2013 2014 Strana 15

Vývoj celkových výnosů v doplňkové činnosti v letech 2010-2014 v tis. Kč: Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Výnosy 366,34 117,53 95,88 77,58 65,73 400,00 350,00 300,00 250,00 200,00 150,00 100,00 50,00 0,00 1 2010 2011 2012 2013 2014 Vývoj výsledku hospodaření v hlavní činnosti v letech 2010-2014 v tis. Kč: Rok 2010 2011 2012 2013 2014 Výsledek hospodaření 44 4,94 51,56 44,1 19,25 60 50 40 30 20 10 0 1 2010 2011 2012 2013 2014 Strana 16

7. Peněžní fondy Organizace využívá ke svému rozvoji a hospodaření následující fondy. Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Výše fondu k 01.01.2014 byla Kč 357.346,42. Během roku organizace fond používá k časovému překlenutí rozdílu mezi náklady a výnosy. V roce 2014 byl do rezervního fondu převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši Kč 64.433,00. V roce 2014 nebyl rezervní fond čerpán. Jeho výše k 31. 12. 2014 činila Kč 421.779,45. Rezervní fond je finančně krytý. Fond odměn Výše fondu k 01.01.2014 byla Kč 82.394,00. Fond nebyl v roce 2014 čerpán. Jeho výše k 31.12 2014 činila Kč 82.394,00. Organizace jej ponechává jako rezervu pro případné překročení prostředků na platy. Fond odměn je finančně krytý. Investiční fond Výše fondu k 01.01.2014 byla Kč 3.417.143,84 V roce 2014 byl fond tvořen z odpisů v celkové výši Kč 1.855.598,77, část odpisů ve výši Kč 1.199.743,00 byla tvořena z investičního transferu. Účelové dotace zřizovatele na krytí odpisů pro rok 2014 činila Kč 650.000,00. Z investičního fondu byl v roce 2014 financován nákup dlouhodobého majetku ve výši Kč 77.428,00 v prosinci byl pořízen drsnoměr pro praktickou výuku. V roce 2014 bylo vypočteno nekrytí investičního fondu ve výši Kč 906.938,79, o toto nekrytí byl snížen investiční fond. Výše fondu k 31.12.2014 činila Kč 4.288.375,82. Investiční fond není z celé části finančně krytý, a to o částku Kč 1.199.743,00 vytvořenou z odpisů z investičního transferu za rok 2014. Fond kulturních a sociálních potřeb Výše fondu k 01.01.2014 byla Kč 47.907,71. Celoroční příjem do fondu ve výši 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů činil Kč 132.259,65. Fond organizace v roce 2014 využívala především formou příspěvku na stravování zaměstnanců a to v celkové výši Kč 98.020,00. Dále z fondu byly kryty další aktivity: - na sport bylo celkem použito Kč 4.292,00 - na dary zaměstnancům bylo celkem použito Kč 22.000,00 - na kulturu Kč 2.900,00 Výše fondu k 31.12.2013 činila Kč 52.955,36. Fond kulturních a sociálních potřeb je finančně krytý. Strana 17

8. Pohledávky Z celkového objemu pohledávek nejsou soudně vymáhány žádné pohledávky. Pohledávka odepsaná v roce 2006 výši Kč 11.668,70 je nadále vedena v podrozvahové evidenci organizace pro případ její úhrady. Účet 311 - pohledávky za odběratele v celkové výši Kč 6.210,00 jsou pohledávkami ve lhůtě splatnosti. Účet 314 - ostatní krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši Kč 56.772,60 jedná se o zálohu na stravenky na měsíc 1/2015. Účet 377 - ostatní krátkodobé pohledávky ve výši Kč 1.893,09 jedná se o úroky na bankovních účtech. Účet 381 náklady příštích období ve výši Kč 93.298,45 jedná se o zaplacené zálohové platby na časopisy, prodloužení licencí k softwarům, nájem tlakových nádob, školení, které nákladově patří do roku 2015. Žádné pohledávky po lhůtě splatnosti, a pohledávky s dobou splatnosti delší než jeden rok organizace nemá. 9. Závazky Z celkového objemu závazků nemá organizace závazky po lhůtě splatnosti. Účet 321 dodavatelé v celkové výši Kč 51.178,67, jedná se o závazky z obchodního styku ve lhůtě splatnosti. Účet 378 ostatní krátkodobé závazky ve výši Kč 26.142,00 odvod povinného podílu ve výši Kč 20.144,00, odměny žáků z produktivní práce ve výši Kč 2.733,00, příspěvky odborové organizaci ve výši Kč 422,00, jiné závazky ve výši Kč 297,00 a exekuce ve výši Kč 2.546,00. Účet 389 dohadné účty pasivní ve výši Kč 49.564,19 vodné, stočné ve výši Kč 18.805,00 a teplo ve výši Kč 30.759,19. Závazky související s vyúčtováním mezd za prosinec 2014 činily Kč 1.550.984,00 Další závazky organizace nemá. D. Výsledky kontrol V organizaci v roce 2014 proběhla kontrola za strany zřizovatele. Krajský úřad Moravskoslezského kraje kontrola provedena ve dnech 08.10.2014 16.10.2014 Předmět kontroly: veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky. Kontrolované období: rok 2013, 2014. Nesoulad v účetní evidenci či jiné významné nesprávnosti nebyly zjištěny, navržená doporučení byla provedena. Porušení rozpočtové kázně nebylo zjištěno. Strana 18

E. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů V roce 2014 měla organizace dle výše uvedeného zákona průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců 47,94 osob. Z toho povinný podíl 4% činil 1,92 osob. Organizace plnila povinnost dle 81 odst. 2 písm. a) a b) zákona zaměstnáváním 1,6 osob. Rozdíl mezi povinným podílem a skutečným plněním činil 0,32 osob. Za rok 2014 činil odvod do státního rozpočtu za nesplnění povinného podílu osob se zdravotním postižením celkem Kč 20.144,00 F. Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů V roce 2014 bylo na základě žádostí vystaveno celkem 22 ks vystavených duplikátů vysvědčení. Z toho: * 8 ks výučních listů s ukončením studia do roku 2004. * 2 ks výučních listů. * 4 ks ročníkového vysvědčení. * 8 ks maturitního vysvědčení. Ceny za vystavené duplikáty jsou následující: Duplikát výučního listu ukončení studia do roku 2004 Kč 50,00 Duplikát výučního listu Kč 75,00 Duplikát ročníkového vysvědčení Kč 42,00 Duplikát maturitního vysvědčení Kč 50,00. Celkové tržby za opisy vysvědčení v roce 2014 činily Kč 1.118,00. Ve srovnání s rokem 2013 byly tržby za opisy vysvědčení o Kč 417,00 vyšší. V roce 2013 bylo vystaveno celkem 13 duplikátů vysvědčení. G. Informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou o činnosti Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace část II. Hospodaření organizace za rok 2014 byla projednána školskou radou dne 19.02.2015. S výroční zprávou byli seznámeni zaměstnanci školy na poradách úseků dne 25.02.2015. Zpráva byla zveřejněna na internetových stránkách školy a v tištěné podobě je zpřístupněna v kanceláři školy. Strana 19

H. Informace o závodním stravování zaměstnanců organizace Jsme organizací, která nemá k dispozici vlastní školní jídelnu, a proto pro zaměstnance organizace zajišťuje stravování náhradním způsobem formou stravenek Gastrotour. Cena obědu nebyla v roce 2014 měněna a činila Kč 60,00 za oběd. Náklady organizace na jeden oběd činí Kč 22,00, příspěvek z fondu kulturních a sociálních potřeb činí 13,00. Zaměstnanec si na jeden oběd přispívá částkou Kč 25,00. V případě nemoci zaměstnance je cena obědu stanovena na Kč 60,00. Celkové náklady organizace na stravování zaměstnanců pro rok 2014 činily Kč 252.874,67. I. Tabulková část včetně finančních výkazů Přílohy Organizační a funkční schéma školy Závěrečná inventarizační zpráva Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení Tabulka č. 1: Náklady, výnosy, výsledek hospodaření formuláře SK400, SK401, SK402 Tabulka č. 2: Plnění plánu hospodaření tabulka v Excelu Tabulka č. 3: Fondy - formulář SK414 Tabulka č. 4: Mzdové náklady výkaz P1-04 Tabulka č. 5: Pohledávky a závazky formulář SK406 (pohledávky), v Excelu (závazky) Tabulka č. 6: Doplňková činnost formulář SK411 Formulář SK404 Formulář SK405 Příspěvek na provoz Krytí účtů Účetní výkazy Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz rozboru plnění výsledku hospodaření Strana 20