Město Bučovice Odbor ekonomický a sociální Jiráskova 502, 685 01 Bučovice ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA BUČOVICE ZA ROK 2011 Obsah: 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011. 2) Hospodářská činnost města. 3) Stav účelových fondů a majetkových a finančních aktiv. 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem. 5) Hospodaření organizací založených městem. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně. 7) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011. Závěrečný účet byl projednán a schválen na 10.zasedání Zastupitelstva města Bučovice dne 25. června 2012 Pro občany města je k nahlédnutí na odboru ekonomickém a sociálním: Ing. Vrána, II. poschodí, dveře č. 217 Vyvěšeno: 6.6.2012 Svěšeno: 22.6.2012 Vypracoval: Ing. Michal Vrána 1
ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA BUČOVICE ZA ROK 2011 Závěrečný účet města Bučovice za rok 2011 je sestaven v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů). 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 po konsolidaci (údaje jsou v tis. Kč) Text Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění upraveného rozpočtu k 31.12.2011 % plnění k upravenému k rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy 58 054 8 105 66 159 63 585 96,1 Třída 2 - Nedaňové příjmy 2 900 3 421 6 321 6 023 95,3 Třída 3 - Kapitálové příjmy 5 485 300 5 785 6 913 119,5 Třída 4 - Přijaté dotace 41 335 64 126 105 461 100 498 95,2 Příjmy celkem 107 774 75 953 183 727 177 020 96,3 Třída 5 - Běžné výdaje 73 925 43 728 117 653 117 085 99,5 Třída 6 - Kapitálové výdaje 31 748 50 235 81 983 75 590 92,2 Výdaje celkem 105 674 93 963 199 637 192 675 96,5 Saldo: Příjmy - výdaje 2 100-18 010-15 909-15 654 98,4 Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky 2 992 21498 21478 99 Splátky úvěrů -6 408-5892 -5880 99 Uhrazené splátky - revolving 0-1000 -1000-1000 100 Změna stavu na BÚ 1 315-1303 1056 81 Financování celkem -2 100 18009 15 909 15 654 98,4 Přebytek ( - ), ztráta ( + ) - - - 0 - Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 a 2 a jsou k nahlédnutí na městském úřadu u vedoucího ekonomického a sociálního odboru (výkaz FIN 2-12, rozbor čerpání příjmů a výdajů atd.). Stručný komentář za vlastní hospodaření Města Bučovice za rok 2011 Hospodaření města Bučovice v roce 2011 bylo zahájeno v souladu s rozhodnutím zastupitelstva obce tzv. rozpočtovým provizoriem. Rozpočet města Bučovice na rok 2011 přijalo Zastupitelstvo města na svém zasedání dne 31. 1. 2011. V průběhu roku 2011 byl tento rozpočet upravován celkem osmi rozpočtovými opatřeními. Všechna rozpočtová opatření byla uskutečněna na základě rozhodnutí o přidělení dotací, mimořádných příjmů a v reakci na reálné požadavky v oblasti změny struktury plánovaných výdajů. Rozpočet města v oblasti příjmů celkem plnění plánovaného rozpočtu města na 96,3%, i přes skutečné nenaplnění se proti roku 2010 jedná o nárůst o 4,5% v globální částce. Plánované nenaplnění v oblasti příjmů bylo způsobeno zejména z těchto důvodu: - Třída 1. - Nižší příjem v daňových příjmech zejména ze sdílených daní ( 96,1%) i přes nenaplnění plánovaného rozpočtu se proti roku 2010 jedná o celkový nárůst o 9,6%, - Třída 2. - Nižší příjem v nedaňových příjmech (95,3%) proti roku 2010 se jedná o celkový pokles o 7,8%, - Třída 3. - Vyšší plnění bylo dosaženo v oblasti kapitálových příjmů ( 119,5%) proti roku 2010 se však jedná výrazný pokles o celkem 63% (v roce 2010 se realizoval podstatně vyšší 2
prodej majetku města), - Třída 4. Nižší příjem v oblasti dotací a ostatních transferů (95,3%) jedním z významných důvodů je např. nepřijetí investiční dotace na vybudování solárního systému na krytém bazénu přesto proti roku 2010 se však jedná o celkový nárůst o 16,3%. Rozpočet města v oblasti výdajů celkem plnění plánovaného rozpočtu města na 96,5%, i přes skutečné nenaplnění se proti roku 2010 jedná o nárůst o 18,9% v globální částce. Plánované nenaplnění v oblasti výdajů bylo způsobeno zejména z těchto důvodů: - Třída 5. Běžné výdaje čerpání na 99,9% - proti roku 2010 se jedná o celkový nárůst o 2,3% - Třída 6. Kapitálové výdaje čerpání na 90,2% - nedočerpání je způsobeno zejména Odkladem finančního plnění plánované investiční akce vybudování solárního systému na krytém bazénu i přesto proti roku 2010 se jedná o celkový nárůst o 58,8%, V oblasti financování město přijalo a plně vyčerpalo v průběhu roku 2011 dva investiční úvěry k rekonstrukci a zateplení obvodového pláště základních škol v celkové částce 18 340 tis. Kč. Pro srovnání - v roce 2010 město realizovalo nové úvěry ve výši 1 107 tis. Kč, v roce 2011 město Bučovice realizovalo nové úvěry v celkové výši 21 478 tis. Kč. Své závazky pří splácení všech přijatých úvěrů si město plnilo. Celková výše všech úvěrů a splátek v roce 2011 činila 7 408 tis. Kč. V závěru lze konstatovat, že i přes obtížnou a velmi složitě předvídatelnou hospodářskou situaci Jak v Evropské unii, tak v České republice, hospodaření města Bučovice probíhalo s důrazem na hospodárnost, efektivitu, plně v souladu s přijatým rozpočtem města a realizovanými rozpočtovými opatřeními. 2) Hospodářská činnost obce V roce 2011 se pokračovalo v aplikaci vedení účetnictví státu, zavedeném pro obce v roce 2010. Prakticky to znamenalo vedení nejen rozpočtového účetnictví ( účtování o příjmech a výdajích), ale i tzv. podnikového účetnictví ( účtování o nákladech a výnosech ). Opět se tedy tvořil hospodářský výsledek, jak z hlavní činnosti ( HlČ), tak i z hospodářské činnosti ( HoČ). Základní údaje o výsledku hospodaření města Bučovice souhrnné údaje z výkazu zisku a ztrát za rok 2011: (údaje jsou v tis. Kč) Název položky Hlavní činnost Hospodářská činnost Náklady celkem 79 649.185 2 726.929 Výnosy celkem 96 910.541 5 117.558 Výsledek hospodaření před zdaněním 17 261.355 2 390.629 Vypočtená daň z příjmu 1 260.270 454.290 Hospodářský výsledek po zdanění 16 001.085 1 936.339 Pozn. Vypočtená daň z příjmu se vyměřuje, ale do státního rozpočtu se neodvádí, zůstává příjmem města. 3) Stav účelových fondů, majetkových a finančních aktiv K 31.12. 2011 město tvořilo jen sociální fond. Tvorba a čerpání fondu se řídí zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, rozpočtem města a kolektivní smlouvou na příslušný rok. Stav sociálního fondu k 31.12.2011: 25.278,- Kč Co se týká majetkových aktiv města, ta k 31.12.2011 činila celkem: 490 340.932,- Kč z toho - Nehmotný majetek: 2 551.814,- Kč - Hmotný majetek: 487 789.118,- Kč 3
Celková finanční aktiva města Bučovice činí: 165 574.537,- Kč z toho - Majetková účast v obchodní společnosti BTH s.r.o. ( 100% podíl ) - 100.000,- Kč - Akciový podíl v obchodní společnostech 165 474.537,- Kč (Respono Vyškov a s., VaK Vyškov a.s.) 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Roční účetní závěrky zřizovaných příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny u vedoucího ekonomického a sociálního odboru v kanceláři č. 217. Výsledky hospodaření příspěvkových organizací města Bučovice za rok 2011 (údaje v tis.kč) Výkaz zisků a ztrát Rozdělení hospodářského Výsledek hospodaření výsledku Organizace Úhrada HlČ HoČ Celkem let ztrát z Rezervní Fond minulých fond odměn Základní škola 710-788,92-788,92-788,92 Základní škola 711-937,81 0,88-936,93-936,93 Základní umělecká škola -30,97-30,97-30,97 Mateřská škola 6,78 6,78 6,78 Dům dětím a mládeže 0,00 0,00 Technické služby -96,24 166,90 70,66 70,66 Středisko zdravotních a sociálních služeb -12,22 37,18 24,96 24,96 24,94 Hospodářský výsledek po zdanění -1 859,38 204,96-1 654,42-1 661,20 31,72 0,00 5) Hospodaření organizací založených městem Město Bučovice jako stoprocentní vlastník má založenu jednu obchodní společnost, a to Bytové a tepelné hospodářství, s.r.o. Bučovice (BTH, s.r.o.). Roční účetní závěrka a rozdělení hospodářského výsledku bylo schváleno rozhodnutím jediného společníka v rámci působnosti valné hromady. V roce 2009 byla hlavní činnost BTH utlumena, organizace prováděla jen nezbytné majetkové operace a tato činnost takto pokračovala i v roce 2011. Vývoj hospodářského výsledku (v tis.kč) Náklady Výnosy Hosp.výsl. Daň BTH, s.r.o. - rok 2007 9 765 9 483-282 20 BTH, s.r.o. - rok 2008 13 935 10 220-3 715 0 BTH, s.r.o. - rok 2009 868 144-724 0 BTH, s.r.o. - rok 2010 420 0-420 0 BTH, s.r.o. - rok 2011 0 0 0 0 Vývoj majetku (v tis. Kč) Stálá aktiva Oběžná akt. Vlastní kap. Výsl.h.min.l. Cizí zdroje 4
BTH, s.r.o. - rok 2007 6 292 2 292 6 822 6 994 1 762 BTH, s.r.o. - rok 2008 2 061 3 193 3 107 6 712 2 147 BTH, s.r.o. - rok 2009 1 882 1 418 2 383 2 997 917 BTH, s.r.o. - rok 2010 1 702 967 1 962 2 273 707 BTH, s.r.o. - rok 2011 1 702 967 1 962 2 273 707 Roční zpráva a účetní závěrka založené organizace BTH, s.r.o. včetně všech zákonem předepsaných výkazů je uložena u jednatele společnost a na ekonomickém odboru MěÚ Bučovice. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2011 činily celkem 37 889.320,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2011 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky byly v určených termínech finančně vypořádány a vráceny do státního rozpočtu. (údaje jsou v Kč) Poskytovatel dotace Účel dotace Účelový Znak Přijato Skutečně čerpáno Vratka % JMK Vinný košt 101 70.000 70.000 0 100 JMK Nákup hasičského auta výzbroj JSDH 551 400.000 400.000 0 100 JMK Vybavení JSDH 14004 13.775 13.775 0 100 JMK Dětský tábor 14005 27.000 27.000 0 100 MPSV ČR Příspěvek na péči 13235 21 737.000 21 324.600 412.400 98 MPSV ČR Dávky sociální péče a dávky hmotné nouze 13306 10 900.000 10 569.743 330.257 97 Výsadba MZem. ČR melioračních dřevin 29004 36.700 36.700 0 100 MZem. ČR Činnost odborného lesního hospodáře 29008 95.762 95.762 0 100 MŠMT ČR Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost 33123 2 247.481 2 247.481 0 100 Příprava sčítání lidu a bytů v roce 2011 98005 34.701 12.053 22.648 34 MK ČR Výkon přenesené v působnosti sociálních služeb 98116 274.000 274.000 0 100 Náklady na výkon přenesené působnosti 98116 923.000 923.000 0 100 Zabezpečení činnosti v SPOD 98216 1 129.901 1 129.901 0 100 Obnova KP kaple Žarošských 34055 120.000 120.000 0 100 Celkem 38 009.320 37 244.015 765.305 98 5
7) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce: Rozpočet města Bučovice na rok 2011 počítal s přerozdělením finančních dotací pro oblast sportovní, kulturní, společenskou a od září 2011 i sociální v celkové částce 336.000,- Kč. Přiznané finanční dotace byly na základě smlouvy poskytnuty jednotlivým příjemcům a do 31.12.2011 i řádně vyúčtovány. (údaje jsou v Kč) Oblast podpory Výše přiznané dotace Vyúčtování přiznané dotace Sociální oblast Diecézní charita Brno 169.000 169.000 Sportovní oblast organizace, spolky a akce 51.000 51.000 Kulturní oblast -organizace, spolky a akce 97.000 95.000 Ostatní 19.000 19.000 Celkem 336.000 336.000 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Bučovice za rok 2011 K poskytování auditorských služeb, osvědčení KA ČR č. 119, na základě smlouvy ze dne 4.6.2010 Přezkoumání hospodaření provedla firma AUDIT*AK*CONSULT s.r.o., Vyškov - oprávněná osoba mezi objednatelem Městem Bučovice a zhotovitelem fa AUDIT AK CONSULT s.r.o.. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu od 25.4.2012 do 26.5.2012 (příprava dokladů, dílčí přezkum) a 30.5.2012 (závěrečné práce, zpracování zprávy). Zpráva auditora o výsledcích přezkoumání hospodaření za rok 2011 byla městu předána 6.6.2012. Závěr zprávy : Při přezkoumání hospodaření Města Bučovice za rok 2011 dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí nebyly dle 10, odst. 3 písm. a) zjištěny nedostatky. V Bučovicích 26. 6. 2012 Předkládá: Ing. Michal Vrána - Vedoucí ekonomického a sociálního odboru 6