č.j.: 532/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 486 ze dne 25.06.2014 Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace Ošetřovatelský domov Praha 3, zřízené městskou částí Praha 3 za rok 2013 Rada městské části I. s c h v a l u j e II. 1. Účetní závěrku příspěvkové organizace Ošetřovatelský domov Praha 3 za rok 2013 na základě následujících příloh, které jsou součástí tohoto usnesení: - Rozvaha - dle přílohy č. 1 tohoto usnesení - Výkaz zisku a ztráty - dle přílohy č. 2 tohoto usnesení - Příloha - dle přílohy č. 3 tohoto usnesení - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce - dle přílohy č. 4 tohoto usnesení - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů - dle přílohy č. 5 tohoto usnesení - Inventarizační zpráva - dle přílohy č. 6 tohoto usnesení - Protokol o výsledku finanční kontroly - dle přílohy č. 7 tohoto usnesení - Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky - dle přílohy č. 8 tohoto usnesení u k l á d á 1. Vedoucí ekonomického odboru 1.1. Informovat o schválení účetní závěrky: Odbor účetnictví Magistrátu hl. m. Prahy a ředitele příspěvkové organizace Ošetřovatelský domov Praha 3 Ing. Bohuslav Nigrin zástupce starosty Ing. Vladislava Hujová starostka městské části
Příloha č.1 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Rozvaha
Příloha č.1 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Rozvaha
Příloha č.1 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Rozvaha
Příloha č.1 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Rozvaha
Příloha č.1 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Rozvaha
Příloha č.1 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Rozvaha
Příloha č.2 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.2 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.2 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.2 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Výkaz zisku a ztráty
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.3 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Příloha
Příloha č.4 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce
Příloha č.4 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce
Příloha č.4 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce
Příloha č.4 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce
Příloha č.4 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce
Příloha č.4 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Doplňující informace k příloze k účetní závěrce
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.5 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizace rozvahových a podrozvahových účtů
Příloha č.6 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizační zpráva
Příloha č.6 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizační zpráva
Příloha č.6 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizační zpráva
Příloha č.6 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizační zpráva
Příloha č.6 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Inventarizační zpráva
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly P R O T O K O L o výsledku finanční kontroly u příspěvkové organizace Ošetřovatelský domov, Praha 3, Pod Lipami 44
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly Úvod Na základě plánu kontrol na rok 2014, schváleného Usnesením Rady městské části č. 1 ze dne 15.1.2014 provedl Odbor kontroly a interního auditu Úřadu městské části Praha 3 kontrolu v příspěvkové organizaci Ošetřovatelský domov Praha 3, Pod Lipami 44/2570. Kontrola byla zaměřena na hospodaření organizace v průběhu účetního období roku 2013. Kontrolu provedly Eva Horáková a Ing. Jana Bušková ve dnech 6.3.2014 19.3.2014. Poslední kontrola v příspěvkové organizaci byla provedena v roce 2011 se zaměřením na hospodaření v průběhu účetního období roku 2010. Z kontroly byl vypracován protokol ze kterého lze konstatovat, že nejzávažnějšími pochybeními bylo : - organizace nezařadila do majetku předměty nakoupené v hotovosti a porušila 6 zákona 563/1191 Sb., o účetnictví tím, že majetek nebyl součástí inventarizace Kontrolní zjištění Ošetřovatelský domov Praha 3 je příspěvková organizace zřízená Městskou částí Praha 3, sestávající ze dvou objektů. Jeden objekt se nachází v ulici Pod Lipami a druhý v Habrové ulici. V obou objektech je zřízen domov pro seniory, v objektu Pod Lipami jsou též poskytovány odlehčovací služby. Zřizovací listina Usnesením Zastupitelstva městské části č. 391 ze dne 8.12.2009 byla vydána nová úplná zřizovací listina příspěvkové organizace Ošetřovatelský domov Praha 3, Pod Lipami 44/2570. Předmět hlavní činnosti - poskytování odlehčovacích služeb dle zákona o sociálních službách. - komplexní zdravotní domácí péče na základě indikací ošetřujícího lékaře v domácnosti klienta - závodní stravování
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly Doplňková činnost - hostinská činnost Dodatek č. 1 ke zřizovací listině usnesením Zastupitelstva městské části č. 42 ze dne 20.12.2010 - doplňuje se předmět hlavní činnosti o Poskytování služby domov pro seniory dle zákona o sociálních službách Interní směrnice V kontrolovaném období měla organizace vypracovány následující interní normy, upravující její jednotlivé činnosti včetně oblasti hospodaření: Odpisování hmotného majetku Evidence majetku Způsob oceňování majetku Oběh účetních dokladů Směrnice pro časové rozlišení nákladů a výnosů, výdajů a příjmů Směrnice k fondovému hospodaření Zajištění novely zákona č. 123/2003 Sb. Harmonogram účetních závěrek Vnitřní pravidla pro rok 2013 Směrnice pro doplňkovou činnost 2013 Směrnice pro provoz motorových vozidel Kalkulace jízdného pro zaměstnance OD Praha 3 Rozpočet Ke kontrole byl předložen rozbor hospodaření včetně komentáře a výkazů za rok 2013. Hlavní činnost v tis. Kč Výnosy 21 057,5 Náklady 38 367,5 Neinvestiční příspěvek 17 516,7 zisk 206,7 Doplňková činnost Výnosy 145,8 náklady 138,3 zisk 7,5 v tis. Kč
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly Inventarizace Ke kontrole byla předložena inventarizace za rok 2013, která obsahovala : - příkaz ředitelky k provedení inventarizace - organizační pokyny k provedení inventarizace - protokol o provedení inventarizace - inventarizace pokladny - inventarizace zásob - sumář inventarizace majetku včetně jednotlivých soupisů majetku, inventární karty - inventarizace pohledávek - inventarizace závazků účet název položky inventární stav účetní stav Kč rozdíl Kč 018 DDNM 34 035,50 34 035,50 0 021 Stavby 51 931 272,20 51 931 272,20 0 022 DHM 3 149 733,12 3 149 733,12 0 028 DDHM 11 211 995,39 11 211 995,39 0 031 Pozemky 5 065 531,00 5 065 531,00 0 032 Obrazy 339 300,00 339 300,00 0 112 Zásoby 181 248,96 181 248,96 0 241 Bankovní účet 3 571 597,22 3 571 597,22 0 243 Bankovní účet FKSP 185 489,34 185 489,34 0 261 Pokladna 0,00 0,00 0 31x,38x Pohledávky 1 981 826,55 1 981 826,55 0 32-38 Závazky 3 053 326,82 3 053 326,82 0 901,902 Majetek v OE 453 269,27 453 269,27 0 V průběhu roku 2013 organizace vyřadila majetek ve výši 018 DDNM 11 707,80 Kč, 022 DHM 284 900,10 Kč a 028 DDHM 445 952,42 Kč. Ke kontrole byl doložen návrh na vyřazení majetku, souhlasy zřizovatele s vyřazením, odborný posudek, protokol o vyřazení majetku.
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly Pokladna Ke kontrole byla předložena pokladní kniha a pokladní doklady příjmové a výdajové. Pokladní doklady mají souvislé číselné řady. Příjmové 137 164 a výdajové 109 311. Pokladní doklady mají náležitosti účetních dokladů. Každý měsíc je provedena vnitřní finanční kontrola pokladních dokladů což prokazuje list, který je opatřen podpisy oprávněných osob k vnitřní finanční kontrole. Faktury přijaté V průběhu kontrolovaného období bylo do knihy přijatých faktur zaevidováno celkem 926 dokladů. Faktury byly označeny souvislou číselnou řadou a opatřeny účetním dokladem, který kromě jiných údajů obsahoval podpisové záznamy osob odpovědných podle zákona o finanční kontrole. K dokladům za nákup potravin do kuchyně byl též přiložen dodací list a příjemka na sklad. Jednotlivé doklady byly do nákladů organizace účtovány po jejich obdržení. Byla provedena namátková kontrola správnosti zaúčtování, nedostatky nebyly zjištěny. Faktury vydané V roce 2013 organizace vystavila 63 dokladů, kterými fakturovala provedenou domácí péči a 157 dokladů, kterými fakturovala zdravotní péči jednotlivým zdravotním pojišťovnám. Byla provedena namátková kontrola zaúčtování vybraných dokladů do výnosů organizace. Pochybení nebylo zjištěno. Faktury byly do výnosů organizace správně účtovány ve fakturované výši po vystavení dokladu. Pokud se uhrazená suma od některé pojišťovny lišila od fakturované částky, byl na výnosových účtech správně zúčtován fakturační rozdíl. Autoprovoz Pro potřeby provozu ošetřovatelského domova byly v roce 2013 užívány tři vozy: - Renault Kangoo SPZ 6S1 19-03, který byl zapůjčen ošetřovatelskému domovu firmou Kompakt spol. s r.o., Poděbrady k užívání po dobu 6 let, což bylo doloženo smlouvou o dodání automobilu ze dne 7.3.2006. Finanční částka za pronájem činí 1,- Kč ročně. Zapůjčení bylo prováděno v rámci projektu sociální automobil. Zápůjčka automobilu skončila dne 1.11.2013, kdy byl ošetřovatelskému domovu zapůjčen za stejných podmínek nový automobil Renault Kangoo SPZ 2SM 11-52 - Škoda Roomster SPZ 2AU 72-87
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly Ke kontrole byly předloženy knihy jízd za všechna vozidla používaná v roce 2013. Podmínky pro provoz vozidel jsou upraveny vnitřní směrnicí vydanou ředitelkou organizace. Dále byly doloženy doklady o nákupu a převzetí parkovacích karet. Nákup pohonných hmot je prováděn v hotovosti přes pokladnu organizace. Tvorba a čerpání finančních fondů Organizace vykazovala v roce 2013 následující zůstatky finančních fondů. Uvedené zůstatky se shodovaly s hodnotami vykázanými v rozvaze sestavené k 31.12.2013. (v Kč) Účet číslo Název fin. fondu Stav k 1.1.2013 Stav k 31.12.2013 911 Fond odměn 398.931,-- 339.931,-- 912 FKSP 285.029,73 230.076,70 914 Fond rezervní 2.019.262,93 1.588.968,73 916 Fond investiční 512.193,53 493.752,86 Fond odměn Z fondu odměn byly v průběhu roku 2013 vyplaceny odměny zaměstnancům organizace v celkové výši Kč 59.000,--. Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) Tvorba a čerpání prostředků FKSP se řídily příslušnou interní směrnicí organizace a vyhláškou MF č. 365/2010 Sb., ve znění platných předpisů. Fond byl tvořen základním přídělem ve výši 1 % z ročního objemu mzdových prostředků. Výdaje tvořily příspěvky na stravování zaměstnanců, kulturu, peněžní dary a ostatní výdaje. Kontrolou krytí FKSP finančními prostředky na bankovním účtu FKSP ke dni 31.12.2013 byl zjištěn rozdíl -44.587,36. Tento rozdíl byl srovnán počátkem roku 2014.
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly Rezervní fond Příjmy rezervního fondu byly v roce 2013 tvořeny převodem hospodářského výsledku roku 2012 hlavní činnosti ve výši Kč 145.833,80, převodem hospodářského výsledku roku 2012 doplňkové činnosti ve výši Kč 5.288,-- a peněžními dary v celkové hodnotě Kč 45.000,--. Z prostředků rezervního fondu bylo v roce 2013 převedeno do investičního fondu Kč 150.000,-- a vyčerpáno celkem Kč 476.416,--. Ke kontrole byly předloženy darovací smlouvy, uzavřené s následujícími dárci: 1) pan Petr Votruba, darovaná částka Kč 20.000,-- 2) společnost CCY, a. s., darovaná částka Kč 10.000,-- 3) pí Alena Holbová, darovaná částka Kč 10.000,-- 4) pan Jiří Ženíšek, darovaná částka Kč 5.000,-- Investiční fond Fond byl v průběhu roku 2013 tvořen odpisy dlouhodobého hmotného majetku ve výši Kč 189.889,-- odpisy nemovitého majetku ve výši Kč 616.692,-, převodem Kč 150.000,-- z rezervního fondu organizace a finančním darem Kč 46.805,-- od Raiffeisen stavební spořitelny, a. s., určeným na modernizaci a nákup sprchového lehátka. Organizace ke kontrole předložila darovací smlouvu a souhlas zřizovatele k přijetí daru. Z fondu byly odvedeny na účet zřizovatele odpisy v hodnotě Kč 616.692,-- a financovány investiční výdaje v hodnotě Kč 229.733,-- a opravy v hodnotě Kč 175.401,67. Doplňková činnost Doplňková činnost byla spojena s přípravou a výdejem polední stravy pro subjekty mimo objekty Ošetřovatelského domova a byla prováděna na základě zřizovací listiny organizace a příslušné interní směrnice. Kalkulace ceny jednoho oběda pro cizí strávníky, platná pro rok 2013: - Potraviny Kč 33,-- - Režijní náklady Kč 24,-- - Zisk Kč 3,-- CELKEM Kč 60,--
Příloha č.7 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Protokol o výsledku finanční kontroly
Příloha č.8 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky
Příloha č.8 usnesení č.486 ze dne 25.06.2014 - Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky
Důvodová zpráva Na základě vyhlášky 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, která vešla v účinnost datem 1. 8. 2013, se předkládá ke schválení účetní závěrka příslušné příspěvkové organizace za rok 2013. Náležitosti této závěrky byly již odsouhlaseny odbory Magistrátu hl. m. Prahy a podrobeny kontrole nezávislého auditora.