E.ON Česká republika, s.r.o. Výroční zpráva 2016

Transkript

1 E.ON Česká republika, s.r.o. Výroční zpráva 216

2 Obsah 1 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti společnosti E.ON Česká republika, s.r.o. a o stavu jejího majetku za rok Zpráva o vztazích 11 Zpráva o vztazích - příloha 14 Doplňující údaje dle 21 Zákona o účetnictví 15 Výrok auditora 17 Účetní závěrka k 31. prosinci 216

3 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti společnosti E.ON Česká republika, s.r.o., a o stavu jejího majetku za rok Charakteristika společnosti Společnost E.ON Česká republika, s.r.o. (dále Společnost) patří do struktury společností energetické skupiny E.ON v České republice. Tato struktura je výsledkem konsolidace majetkových podílů skupiny majoritního vlastníka koncernu E.ON SE. Společnost zajišťuje provoz služeb v odvětví elektroenergetiky a plynárenství a poskytuje služby pro společnosti E.ON Energie, a.s., E.ON Distribuce, a.s., Uniper Trend s.r.o., Jihočeská plynárenská, a.s., E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. a E.ON Servisní, s.r.o. na základě smluv o poskytování služeb. Specifikace služeb je realizována prostřednictvím příloh k servisním smlouvám (SLA), ve kterých je uvedena vždy oblast služeb s popisem rozsahu. 2. Ekonomické výsledky a stav majetku Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek Společnosti před zdaněním dosáhl za rok 216 hodnoty tis. Kč. Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši tis. Kč. Struktura aktiv a pasiv Celková hodnota aktiv společnosti k 31. prosinci 216 dosáhla tis. Kč, na straně pasiv dosáhla hodnota vlastního kapitálu ke konci roku 216 celkem tis. Kč. Řízení rizik ve společnosti Rizika i podnikatelské šance jsou ve společnosti centrálně monitorovány útvarem Řízení rizik, který je úzce propojen s koncernovým systémem řízení rizik. Vedení společnosti je tak v pravidelných reportech informováno o aktuálním stavu rizik a o identifikovaných podnikatelských šancích. Sociální politika Společnost vytvářela pro své zaměstnance kvalitní sociální program, jehož prostřednictvím poskytovala zaměstnancům mimo jiné příspěvek na penzijní připojištění, příspěvek na závodní stravování, příspěvek na sportovní a kulturní akce a poskytovala bezúročné návratné půjčky. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci V oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci byly aktivity zaměřeny především na realizaci povinných školení a doplňujících školení v oblasti úrazové a požární prevence. Byly realizovány výchovné a vzdělávací programy v oblasti péče o zdraví zaměstnanců. 4. Výhled Společnost bude i nadále optimalizovat nastavení svých sdílených služeb, tak aby i v budoucnu efektivněji reagovala na aktuální požadavky ostatních společností ve skupině a poskytovala konkurenceschopné a kvalitní služby. Nové nastavení služeb v rámci skupiny E.ON je řešeno v rámci koncernového projektu Phoenix, který byl zahájen v průběhu roku 216. V oblasti IT společnost bude pokračovat v digitalizaci svých komunikačních i provozních kanálů. Velký důraz bude i v budoucnu kladen na bezpečnost a ochranu zdraví při práci. 3. Lidské zdroje Zaměstnanci Skutečný celkový roční přepočtený stav zaměstnanců Společnosti v roce 216 činil 1114 zaměstnanců. Oproti předchozímu roku 215 nedošlo k žádné změně. Michael Fehn jednatel Skutečný průměrný přepočtený stav zaměstnanců: Rok Počet zaměstnanců

4 Zpráva o vztazích podle 82 zákona č. 9/212 Sb., zákona o obchodních korporacích za účetní období od 1. ledna 216 do 31. prosince Struktura vztahů Ovládaná osoba a její úloha v koncernu Ovládající osoba a způsob a prostředky ovládání Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob Posouzení újmy a jejího vyrovnání Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami Důvěrnost informací Závěr

5 3 Jednatelé společnosti E.ON Česká republika, s.r.o., v souladu s ustanovením 82 zákona č. 9/212 Sb., zákona o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění (dále také jen ZOK ), zpracovali tuto zprávu o vztazích mezi společností E.ON Česká republika, s.r.o., se sídlem F. A. Gerstnera 2151/6, České Budějovice 7, 37 1 České Budějovice, jako osobou ovládanou a společností E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo, jako osobou ovládající a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 216 do 31. prosince 216 ( sledované účetní období ). 1. Struktura vztahů E.ON Česká republika, s.r.o., byla během sledovaného účetního období dceřinou společností společnosti E.ON Czech Holding AG (1% podíl). Společnost E.ON Czech Holding AG je dceřinou společností společnosti E.ON Beteiligungen GmbH (1% podíl). Společnost E.ON Beteiligungen GmbH je dceřinou společností společnosti E.ON SE (1% podíl). Společnost E.ON Česká republika, s.r.o. je součástí koncernu, jehož řídící osobou je E.ON SE se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen. E.ON SE měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG během sledovaného účetního období rozhodující vliv na řízení společnosti E.ON Česká republika, s. r. o. Všechny společnosti ovládající a ovládané jednají ve shodě v souladu s ustanovením 78 ZOK. Struktura vztahů v koncernu je graficky znázorněna v Příloze č. 1 této zprávy o vztazích. 2. Ovládaná osoba a její úloha v koncernu Ovládanou osobou je obchodní společnost E.ON Česká republika, s. r. o., se sídlem F. A. Gerstnera 2151/6, České Budějovice 7, 37 1 České Budějovice, identifikační číslo , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 1566 (dále také jen Společnost nebo ovládaná osoba ). V rámci koncernu je hlavní úlohou Společnosti, realizace strategických rozhodnutí a poskytování servisních služeb pro ostatní společnosti ovládané ovládající osobou E.ON SE, zejména pro společnost E.ON Distribuce, a.s., E.ON Energie, a.s., Uniper Trend s.r.o. a E.ON Servisní, s.r.o. 3. Ovládající osoba a způsob a prostředky ovládání Ovládající osobou je obchodní společnost E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo. Ovládající osoba nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti E.ON Czech Holding AG, která byla ve sledovaném účetním období jediným společníkem Společnosti. K ovládání Společnosti dochází zejména prostřednictvím rozhodování na valné hromadě Společnosti. 4. Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Osobami ovládanými stejnou ovládající osobou ve smyslu 82 ZOK se dále rozumí rovněž následující společnosti (uváděny jsou pouze společnosti, se kterými byly ve sledovaném účetním období uzavřeny smlouvy, či se kterými je Společnost ve smluvním vztahu, na jehož základě bylo ve sledovaném účetním období plněno, a dále osoby, vůči nimž učinila Společnost jednání dle 82 odst. 2 písm. d) ZOK: E.ON Distribuce, a.s. E.ON Energie, a.s. E.ON Servisní, s.r.o. Uniper Trend s.r.o. E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. E.ON Business Services GmbH E.ON Czech Holding AG E.ON SE Local Energies, a.s.1 Jihočeská plynárenská, a.s. Teplárna Tábor, a.s. E.ON Beteiligungen GmbH E.ON UK plc Uniper Risk Consulting GmbH 1 S účinností od 1. ledna 217 došlo ke změně obchodní firmy Energetika Malenovice, a.s. na Local Energies, a.s.

6 4 5. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Smlouvy uzavřené mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, které byly během sledovaného účetního období platné, jsou uvedeny níže: Společnost E.ON Energie, a.s. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (objednatel) E.ON Energie, a.s. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (člen skupiny) E.ON Energie, a.s. (odběratel) E.ON Energie, a.s. (nájemce) E.ON Energie, a.s. (nájemce) E.ON Energie, a.s. (poskytovatel) E.ON Energie, a.s. (další pojištěný) E.ON Energie, a.s. (podnájemce) E.ON Energie, a.s. (účastník smlouvy) E.ON Energie, a.s. (účastník smlouvy) E.ON Energie, a.s. (pojištěná osoba) E.ON Energie, a.s. (dodavatel) Druh smlouvy 36 x smlouvy o sdružených službách dodávky elektřiny pro produkty řady Small Business 21 x smlouvy o sdružených službách dodávky plynu (kategorie podnikatelé a MO) Smlouva o poskytování služeb ve znění Dodatku č.1 16 x smlouvy o sdružených službách dodávky elektřiny ze sítě NN pro zákazníky typu C ve znění jejich dodatků Dohoda o přeúčtování služeb 2 x smlouvy o dodávce tepla Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění Dodatku č. 2 Dohoda o likviditě Smlouva o podnájmu Nájemní smlouva Smlouva o provozu informačního centra Vranov nad Dyjí Pojistná smlouva ve znění změn provedených v roce 216 Smlouva o podnájmu 2 x smlouvy o spolupráci (nahrazující se) Smlouva o spolupráci Pojistná smlouva 2 x smlouvy o dílo Předmět plnění Poskytování dodávek elektřiny Umožnění dodávky zemního plynu do odběrných míst odběratele Správa a kontrola hromadných tisků dokumentů provedených E.ON Energie, a.s. Poskytování dodávek elektřiny Úprava vzájemných práv a povinností pro přeúčtování dodávek elektrické energie a pitné vody Dodávka tepla do odběrných míst odběratele Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu Řízení likvidity prostřednictvím cash-poolingu Nájem dopravního prostředku Přenechání části pozemku k užívání (parkování) Provoz informačního centra umístěného ve vodní elektrárně Vranov nad Dyjí Pojištění velkého pojistného rizika v neživotním pojištění Přenechání smlouvou specifikovaných dopravních prostředků k dočasnému užívání Podmínky spolupráce při provozování a udržování zavedených systémů řízení v environmentu a BOZP a alokace nákladů s tím spojených Podmínky spolupráce při implementaci, provozování a udržování výše uvedeného systému řízení Managementu hospodaření energií a alokace nákladů s tím spojených Pojištění odpovědnosti Zpracování PENB

7 5 E.ON Energie, a.s. (objednatel) E.ON Energie, a.s. (nájemce) E.ON Energie, a.s. (kupující) E.ON Energie, a.s. (podnájemce) E.ON Energie, a.s. (Dodavatel) E.ON Servisní, s. r. o. (dodavatel) E.ON Servisní, s. r. o. (objednatel) E.ON Servisní, s. r. o. (objednatel) E.ON Servisní, s. r. o. (objednatel) E.ON Servisní, s. r. o. (člen skupiny) E.ON Servisní, s.r.o. (odběratel) E.ON Servisní, s. r. o. (objednatel) E.ON Servisní, s. r. o. (uživatel) E.ON Servisní, s. r. o. (provozovatel) E.ON Servisní, s.r.o. (nájemce) E.ON Servisní, s. r. o. (nabyvatel) E.ON Servisní, s.r.o. (účastník smlouvy) E.ON Servisní, s.r.o. (nájemce) E.ON Servisní, s.r.o. (nájemce) E.ON Servisní, s.r.o. (další pojištěná osoba) E.ON Servisní, s.r.o. (dodavatel) E.ON Servisní, s.r.o. (dodavatel) E.ON Servisní, s.r.o. (objednatel) Smlouva o poskytování služeb OPEX Smlouva o nájmu bytu Kupní smlouva Smlouva o podnájmu Rámcová smlouva o poskytování služeb v rámci projektu IT Unbundling 5 x smlouvy o dílo Smlouva o poskytování služeb Smlouva o poskytování služeb v oblasti autodopravy ve znění Dodatku č. 2 Smlouva o poskytování služeb ve znění Dodatku č.1 Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění Dodatku č. 2 Dohoda o likviditě Smlouva o poskytování úklidových prací a služeb ve znění dodatku č. 1 Smlouva o provozování 2 x smlouvy o zřízení a provozování skladu s materiálem Smlouva o nájmu movitých věcí ve znění Dodatku č.2 Dohoda o přístupu k mapovému serveru 2 x smlouvy o spolupráci (nahrazující se) Smlouva o podnájmu prostoru sloužícího podnikání ve znění dodatku č. 1 Smlouva o nájmu věcí movitých Pojistná smlouva Smlouva o poskytování služeb OPEX (skupina SLA 63) Smlouva o poskytování služeb CAPEX (skupina SLA 63) Smlouva o poskytování služeb OPEX (skupina SLA 36) Poskytování ve smlouvě specifikovaných služeb Přenechání bytu pro zaměstnance společnosti Prodej v kupní smlouvě specifikovaných věcí Přenechání smlouvou specifikovaných dopravních prostředků k dočasnému užívání Úprava práv a povinností smluvních stran při poskytování služeb v souvislosti s projektem IT Unbundling Objednávky služeb montážních, revizních prací, oprav Správa a kontrola hovorových impulsů a datových množství spotřebovaných E.ON Servisní, s.r.o. Poskytování služeb v oblasti facility managementu autodopravy Správa a kontrola hromadných tisků dokumentů provedených E.ON Servisní, s.r.o. Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu Řízení likvidity prostřednictvím cash-poolingu Poskytování úklidových prací a služeb objednateli v rozsahu dle smlouvy a následná změna smluvních podmínek Souhlas s užíváním mostového jeřábu Zřízení skladů materiálu a jejich provozování Pronájem dlouhodobého movitého majetku a následná změna smluvních podmínek nájmu Umožnění přístupu na mapový server provozovaný poskytovatelem v rámci projektu Externí mapové služby Podmínky spolupráce při provozování a udržování zavedených systémů řízení v environmentu a BOZP a alokace nákladů s tím spojených Podnájem prostor sloužících podnikání a následná změna smluvních podmínek Nájem věcí movitých Pojištění odpovědnosti Poskytování služeb dle přílohy č. 1 smlouvy Poskytování služeb dle přílohy č. 1 smlouvy Poskytování služeb dle přílohy č. 1 smlouvy

8 6 E.ON Servisní, s.r.o. (dodavatel) Uniper Trend, s. r. o. (člen skupiny) Uniper Trend s.r.o. (odběratel) Uniper Trend s.r.o. (účastník smlouvy) Uniper Trend s.r.o. (objednatel) Uniper Trend s.r.o. (další pojištěná osoba) Uniper Trend s.r.o. (postupník) Uniper Trend s.r.o. (postupník a nový zástavní věřitel) Uniper Trend s.r.o. (objednatel) E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. (objednatel) E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. (člen skupiny) E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. (odběratel) E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. (zájemce) E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. (další pojištěný) E.ON Business Services GmbH (člen skupiny) E.ON Business Services GmbH (poskytovatel) E.ON Business Services GmbH (poskytovatel služeb) Rámcová smlouva o poskytování služeb v rámci projektu IT Unbundling Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění Dodatku č. 1 Dohoda o likviditě a související dohoda o ukončení dohody o likviditě Smlouva o spolupráci Smlouva o poskytování služeb OPEX ve znění Dodatku č. 1 Pojistná smlouva Smlouva o postoupení Smlouvy o dlouhodobém investičním úvěru 4 smlouvy o postoupení příslušných zástavních smluv Smlouva o poskytování služeb Smlouva o poskytování služeb ve znění Dodatku č. 2 Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění Dodatku č. 2 Dohoda o likviditě Dohoda o poskytnutí určených míst ve školce provozované společností KinderGarten One, s.r.o. ve znění Dodatku č. 6 Pojistná smlouva BLA smlouva a jedna příloha ve znění dodatku č. 4 Smlouva o poskytování služeb ve znění dodatku č. 3 BLA smlouva Úprava práv a povinností smluvních stran při poskytování služeb v souvislosti s projektem IT Unbundling Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu Řízení likvidity prostřednictvím cash-poolingu a související dohoda o ukončení této dohody s účinností ke dni Podmínky spolupráce při provozování a udržování zavedených systémů řízení v environmentu a BOZP a alokace nákladů s tím spojených Poskytování služeb popsaných v příloze č. 1 smlouvy a pozdější změna rozsahu těchto poskytovaných služeb Pojištění odpovědnosti Postoupení smlouvy o dlouhodobém investičním úvěru ze společnosti E.ON Česká republika, s.r.o. jako postupitele na společnost E.ON Trend s.r.o. jako postupníka a nového věřitele. Postoupení zástavních smluv z původního zástavního věřitele společnosti E.ON Česká republika, s.r.o. jako postupitele na společnost E.ON Trend s.r.o. jako postupníka a nového věřitele. Dohoda o správě a kontrole hovorových impulsů a datových množství, které spotřebuje objednatel na základě poskytnuté telekomunikační infrastruktury Poskytování služeb v oblasti financí, controllingu, lidských zdrojů, facility managementu, BOZP a krizového řízení Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu Řízení likvidity prostřednictvím cash-poolingu Poskytnutí míst ve školce provozované společností KinderGarten One, s.r.o. Pojištění odpovědnosti Smluvní podmínky poskytování služeb v oblasti financí a lidských zdrojů a následná změna smluvních podmínek Smluvní podmínky poskytování služeb v oblasti ICT Smluvní podmínky poskytování služeb v oblasti IT služeb a IT projektů

9 7 E.ON Business Services GmbH (poskytovatel) E.ON Business Services GmbH (poskytovatel) E.ON Czech Holding AG (prodávající) E.ON SE (zpracovatel) E.ON SE (řídící člen skupiny) E.ON SE (řídící člen skupiny) E.ON SE (poskytovatel) Local Energies, a.s. (provozovatel LDS) Local Energies, a.s. (člen skupiny) Local Energies, a.s. (přistupující člen skupiny) Local Energies, a.s. (objednatel) Local Energies, a.s. (další pojištěná osoba) Teplárna Tábor, a.s. (prodávající) Teplárna Tábor, a.s. (pronajímatel) Teplárna Tábor, a.s. (dodavatel) Teplárna Tábor, a.s. (dlužník) Teplárna Tábor, a.s. (dlužník a postoupený) Teplárna Tábor, a.s. (zástavce) Teplárna Tábor, a.s. (zástavce) Teplárna Tábor, a.s. (zástavce) Teplárna Tábor, a.s. (nájemce) Teplárna Tábor, a.s. (přistupující člen skupiny) Teplárna Tábor, a.s. (člen skupiny) Smlouva o poskytování údržby IT infrastruktury Smlouva o poskytování služeb Kupní smlouva Smlouva o zpracování údajů Dohoda o cash-poolingu Rámcová smlouva o spolupráci Smlouva o poskytování služeb a související dohoda o ochraně dat Smlouva o připojení k LDS Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění Dodatku č. 2 Dohoda o likviditě Smlouva o poskytování služeb OPEX Pojistná smlouva Kupní smlouva na odběr tepla ve znění pozdějších dodatků Smlouva o nájmu pozemku ve znění dodatku č. 4 Dohoda o dodávkách vody a odvádění odpadních vod Smlouva o dlouhodobém investičním úvěru ve znění pozdějších dodatků (postoupena na společnost Uniper Trend, s.r.o. nový věřitel) Smlouva o postoupení Smlouvy o dlouhodobém investičním úvěru Zástavní smlouva k nemovitosti ve znění dodatku č.1 2 zástavní smlouvy Zástavní smlouva k pohledávkám Nájemní smlouva Dohoda o likviditě a související dohoda o ukončení dohody o likviditě Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění dodatku č. 1 Smluvní podmínky poskytování služeb v oblasti ICT Podpora nákupu IT Koupě automobilu Poskytnutí údajů za účelem plnění personální politiky Podmínky cash-poolingu Spolupráce v oblasti inovací Poskytování služeb a ochrana dat Připojení zařízení k LDS Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu Zapojení do cash-poolingu Poskytování služeb Pojištění odpovědnosti Odběr tepla Nájem pozemku Dodávky vody a odvádění odpadních vod Poskytnutí úvěru Postoupení smlouvy o dlouhodobém investičním úvěru ze společnosti E.ON Česká republika, s.r.o. jako postupitele na společnost E.ON Trend s.r.o. jako postupníka a nového věřitele. Zajištění pohledávky zástavou Zajištění pohledávky zástavou movitého majetku Zajištění pohledávky zastavením pohledávek Nájem telefonní linky Zapojení do cash-poolingu a související dohoda o ukončení dohody o likviditě s účinností ke dni Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu

10 8 Teplárna Tábor, a.s. (nájemce) Teplárna Tábor, a.s. (účastník smlouvy) Teplárna Tábor, a.s. (další pojištěná osoba) Teplárna Tábor, a.s. (zástavní dlužník a postoupený) Jihočeská plynárenská, a.s. (vedlejší člen skupiny) Jihočeská plynárenská, a.s. (přistupující člen skupiny) Jihočeská plynárenská, a.s. (objednatel) E.ON Distribuce, a.s. (pronajímatel) E.ON Distribuce, a.s. (člen skupiny) E.ON Distribuce, a.s. (přistupující člen skupiny) E.ON Distribuce, a.s. (objednatel) E.ON Distribuce, a.s. (PDS) E.ON Distribuce, a.s. (pronajímatel) E.ON Distribuce, a.s. (objednatel) E.ON Distribuce, a.s. (pronajímatel) E.ON Distribuce, a.s. (další pojištěný) E.ON Distribuce, a.s. (účastník smlouvy) E.ON Distribuce, a.s. (účastník smlouvy) E.ON Distribuce, a.s. (pojištěná osoba) E.ON Distribuce, a.s. (objednatel) E.ON Distribuce, a.s. (objednatel) E.ON Distribuce, a.s. (objednatel) Nájemní smlouva Smlouva o spolupráci Pojistná smlouva 4 smlouvy o postoupení příslušných zástavních smluv Smlouva o přistoupení k rámcové smlouvě o poskytování reálného jednosměrného cashpoolingu v CZK Dohoda o likviditě Smlouva o poskytování služeb OPEX Nájemní smlouva ve znění dodatku č. 7 Dohoda o poskytování víceúrovňového flexi on-line cash-poolingu reálného oboustranného pro ekonomicky spjatou skupinu ve znění dodatku č. 2 Dohoda o likviditě Smlouva o poskytování služeb ve znění dodatku č Smluv o připojení ve znění pozdějších dodatků Nájemní smlouva ve znění dodatku č. 1 Smlouva o poskytování služeb ve znění dodatku č. 1 Smlouva o nájmu Pojistná smlouva ve znění změn rovedených v roce x smlouvy o spolupráci (nahrazující se) Smlouva o spolupráci Pojistná smlouva Smlouva o poskytování služeb OPEX NEDISTRIBUČNÍ Smlouva o poskytování služeb OPEX DISTRIBUČNÍ Smlouva o poskytování služeb CAPEX Nájem technologického zařízení Podmínky spolupráce při provozování a udržování zavedených systémů řízení v environmentu a BOZP a alokace nákladů s tím spojených Pojištění odpovědnosti Postoupení zástavních smluv z původního zástavního věřitele společnosti E.ON Česká republika, s.r.o. jako postupitele na společnost E.ON Trend s.r.o. jako postupníka a nového věřitele Zapojení do cash-poolingu Zapojení do cash-poolingu Poskytování služeb dle přílohy č. 1 smlouvy Nájem nebytových prostor Dohoda o podmínkách poskytování cash-poolingu Zapojení do cash-poolingu Podmínky poskytování služeb v oblasti telekomunikační infrastruktury Připojení odběrného místa k DS Nájem bytů Podmínky poskytování služeb v oblasti hromadného tisku dokumentů Nájem sdělovacích přenosových tras Pojištění velkého pojistného rizika v neživotním pojištění Podmínky spolupráce při provozování a udržování zavedených systémů řízení v environmentu a BOZP a alokace nákladů s tím spojených Podmínky spolupráce při implementaci, provozování a udržování výše uvedeného systému řízení Managementu hospodaření energií a alokace nákladů s tím spojených Pojištění odpovědnosti Poskytování smlouvou v příloze č. 1 specifikovaných služeb Poskytování smlouvou v příloze č. 1 specifikovaných služeb Poskytování smlouvou v příloze č. 1 specifikovaných služeb

11 9 E.ON Distribuce, a.s. (pronajímatel) E.ON Distribuce, a.s. (pronajímatel) E.ON Distribuce, a.s. (Dodavatel) E.ON Distribuce, a.s. (nabyvatel) E.ON Distribuce, a.s. (postupník) Nájemní smlouva Nájemní smlouva Rámcová smlouva o poskytování služeb v rámci projektu IT Unbundling Smlouva o převodu majetku a činností a úkolů zaměstnavatele a přechodu souvisejících zaměstnanců Smlouva o postoupení souboru pohledávek Nájem ve smlouvě specifikovaných pozemků Nájem bytů Úprava práv a povinností smluvních stran při poskytování služeb v souvislosti s projektem IT Unbundling Převod majetku a činností a úkolů zaměstnavatele specifikovaných ve smlouvě a přechod souvisejících zaměstnanců Postoupení ve smlouvě specifikovaných pohledávek z postupitele společnosti E.ON Česká republika, s.r.o., na postupníka společnost E.ON Distribuce, a.s. Na základě smluv označených výše v seznamu smluv symbolem probíhala ve sledovaném účetním období jednotlivá jednání týkající se 1 % vlastního kapitálu Společnosti (finanční toky v rámci cash-poolingu), přičemž souhrnná hodnota finančních toků na cash-poolingovém účtu za sledované účetní období přesáhla 1 % vlastního kapitálu Společnosti. Vlastní kapitál Společnosti byl zjištěn podle řádné účetní závěrky za rok 215 vydané v roce 216. Na základě smluv označených výše v seznamu smluv symbolem probíhala ve sledované účetním období konkrétní jednání týkající se 1 % vlastního kapitálu Společnosti (poskytování plnění a úhrada tohoto plnění), jejichž hodnota v ročním objemu přesáhla 1 % vlastního kapitálu Společnosti. Vlastní kapitál Společnosti byl zjištěn podle řádné účetní závěrky za rok 215 vydané v roce 216.

12 1 6. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob Veškeré smlouvy mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými, resp. jednání učiněná na základě těchto smluv, která se týkají majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby, jsou uvedeny v sekci 5 této zprávy. Pokud jde o další učiněná jednání, pak v průběhu sledovaného účetního období neučinila ovládaná osoba na popud ani v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné jiné jednání týkající se majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle účetní závěrky k 31. prosinci 215 vydané dne 24. června Posouzení újmy a jejího vyrovnání Ovládané osobě nevznikla ve sledovaném účetním období z titulu uzavření výše uvedených smluv, či z titulu jiných jednání uskutečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud ovládající osoby nebo osob jí ovládaných, žádná újma. 8. Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami Ovládané osobě plynou ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami tyto výhody, nevýhody a rizika: výhody: ovládané osobě plynou z účasti v koncernu zejména výhody; ovládaná osoba využívá zázemí silné mezinárodní společnosti s dlouholetými zkušenostmi v energetických odvětvích a s vlivným postavením na evropském trhu s energetikou; ovládané osobě plynou z účasti v koncernu synergické efekty v rozvoji její podnikatelské činnosti nevýhody: ovládané osobě nevyplývají z účasti v koncernu žádné nevýhody rizika: ovládané osobě nevyplývají z účasti v koncernu žádná rizika 9. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci koncernu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z výše uvedených osob. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení 2985 zákona č. 89/212 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, neobsahuje tato zpráva informace tohoto charakteru. 1. Závěr Tato zpráva byla zpracována jednateli ovládané osoby, společnosti E.ON Česká republika, s. r. o., dne 31. března 217. V Českých Budějovicích, dne 31. března 217 Jednatelé ovládané osoby E.ON Česká republika, s. r. o.: Michael Fehn jednatel Lorenz Pronnet jednatel

13 11 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami příloha Příloha č. 1 strana 1 stav k E.ON SE E.ON Beteiligungen GmbH E.ON Czech Holding AG viz strana 2 E.ON Česká republika, s. r. o. E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. Jihočeská plynárenská, a.s. E.ON Servisní, s.r.o. Local Energies, a.s.

14 12 Příloha č. 1 strana 2 stav k E.ON Beteiligungen GmbH Uniper SE viz strana 3 Uniper Beteiligung GmbH Uniper Holding GmbH Uniper Global Commodities SE Uniper Trend s.r.o. Teplárna Tábor a.s. E.ON SE není již od ovládající osobou UNIPER Group, kdy se E.ON SE vzdal svých ovládacích práv na Uniper SE.

15 13 Příloha č. 1 strana 3 stav k E.ON SE E.ON Fünfundzwanzigste Verwaltungs GmbH E.ON Beteiligungen GmbH E.ON Finanzanlagen GmbH E.ON Hungária Energetikai Zártkörűen Működő Részvénytársaság Bayernwerk AG E.ON Business Services GmbH E.ON Slovensko, a.s. E.ON România S.R.L. E.ON Business Services Czech Republic s.r.o.

16 14 Doplňující údaje dle 21 Zákona o účetnictví Budoucí vývoj Budoucí vývoj jednotlivých společností skupiny E.ON Czech na českém trhu se odvíjí od strategie mateřského koncernu E.ON SE a lokálních tržních podmínek. Nová strategie koncernu se zaměřuje na využití velkých příležitostí, které plynou ze vzniku nových energetických světů tak, aby z nich rovněž profitovali zákazníci, zaměstnanci, obchodní partneři i společnosti. Řízení rizik ve společnosti Rizika jsou ve společnosti centrálně monitorována útvarem Řízení rizik, který je úzce propojen s koncernovým systémem řízení rizik. Vedení společnosti je tak v pravidelných reportech informováno o aktuálním stavu rizik a o identifikovaných podnikatelských šancích. Personální oblast Skupina E.ON vytváří a garantuje pro své zaměstnance vynikající pracovní podmínky, pestrou a zajímavou práci, odpovídající odměňování, nabízí širokou škálu zaměstnaneckých benefitů, moderní technologie, vysoké standardy bezpečnosti práce a možnosti profesního růstu a osobního rozvoje. Díky tomu se opakovaně stává jedním z nejžádanějších zaměstnavatelů v České republice. Společnost velmi úzce spolupracuje s vysokými školami. Kvalitní, vysokoškolsky vzdělané pracovníky získává skupina E.ON i díky své spolupráci s šesti fakultami technických a ekonomických vysokých škol. Kromě vysokého školství podporuje také tři technicky zaměřené střední školy. V současné době probíhá ve dvou z nich (Střední škola elektrotechnická a energetická Sokolnice, příspěvková organizace a Střední odborná škola elektrotechnická, Centrum odborné přípravy Hluboká nad Vltavou) projekt Montérský dorost. Jedná se o opakující se tříletý program, po jehož úspěšném ukončení se vhodní uchazeči stávají zaměstnanci společnosti. Studenti 4. a 5. ročníků vysokých škol technického zaměření se mohou přihlásit do Stipendijního programu nebo se účastnit Letní energetické akademie. Studentům ekonomických VŠ nabízíme možnost účastnit se Sales Academy. V neposlední řadě mají studenti možnost absolvovat ve společnosti praxe, brigády či spolupracovat při psaní svých diplomových prací. Absolventům technických či ekonomických oborů vysokých škol společnost každoročně nabízí absolventské a trainee programy Entry+ a E.ON Graduate Program, v rámci kterých absolventi získávají praktické zkušenosti a přehled o společnosti, díky účasti na individuálních pracovních stážích v jednotlivých úvarech. Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Cílem společností ve skupině E.ON je hrát důležitou roli v globálním snižování emisí skleníkových plynů, aby došlo ke stabilizaci globálního oteplování. Společnosti ve skupině E.ON musí používat systémy řízení ochrany životního prostředí pro snižování ekologické stopy a zajištění efektivnosti činnosti. K dosažení stanoveného cíle se zaměřujeme především na: Vytváření a udržování standardů pro ochranu životního prostředí, abychom zajistili dobrý výkon, kdykoli provádíme nějakou činnost. Snižování uhlíkové stopy z každodenních firemních činností. Poskytování chytřejších a inovativnějších řešení pro snížení uhlíkové stopy zákazníků. Aplikování přístupu životního cyklu na celý hodnotový řetězec, od návrhu až po vyřazování z provozu, aby se zvýšilo efektivní využívání zdrojů. Úsilí o nulové havárie s následným znečištěním a vykazování každoročního snížení jejich výskytu. Organizační složka podniku v zahraničí Společnost nemá svou vlastní organizační složku podniku v zahraničí. Výzkum a vývoj Společnost průběžně, soustavně a dlouhodobě vyvíjí aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Následné události Dne 14. listopadu 216 schválili jednatelé Společnosti organizační změnu na základě smlouvy o převodu majetku a činností a úkolů zaměstnavatele a přechodu zaměstnanců (outsourcingová smlouva) mezi Společností a společností E.ON Distribuce, a.s., týkající se dosavadních útvarů Dispečerské řízení, Síťový management a Supervize distribuce, dále smlouvy o postoupení souboru pohledávek a kupní smlouvy o prodeji a koupi movitého majetku mezi Společností a společností E.ON Distribuce a.s., s transakcí související. Veškeré smlouvy jsou účinné od 1. ledna 217. Dne 31. ledna 217 došlo k odvolání z funkce prokury pana Ing. Zdeňka Dadáka. V Českých Budějovicích dne 24. května 217 Michael Fehn jadnatel Lorenz Pronnet jadnatel

17 15 Výrok auditora

18 16 Výrok auditora

19 17 E.ON Česká republika, s.r.o. Účetní závěrka k 31. prosinci 216 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 216 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 216 Všeobecné informace Účetní postupy Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Zásoby Pohledávky Vlastní kapitál Rezervy Závazky Smluvní a potenciální závazky Finanční deriváty Tržby Transakce se spřízněnými stranami Zaměstnanci Odměna auditorské společnosti Daň z příjmů Přehled o peněžních tocích Následné události

20 18 Rozvaha (v celých tisících Kč) Firma: E.ON Česká republika, s.r.o. Identifikační číslo: Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Služby v oblasti administrativní správy a organizačně hospodářské povahy v energetickém sektoru Rozvahový den: 31. prosince 216 Datum sestavení účetní uzávěrky: 22. března 217 označení AKTIVA řádek brutto korekce netto netto a b c AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 2. Ocenitelná práva B. I Software B. I Ostatní ocenitelná práva B. I. 3. Goodwill B. I. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. I Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky a stavby B. II Pozemky B. II Stavby B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory B. II. 3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. II. 4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek B. II Jiný dlouhodobý hmotný majetek B. II. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. II Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B. II Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba B. III. 2. Podíly - podstatný vliv B. III. 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

21 19 C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál C. I. 2. Nedokončená výroba a polotovary C. II. Pohledávky C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky C. II Pohledávky z obchodních vztahů C. II Odložená daňová pohledávka C. II Pohledávky - ostatní C. II Jiné pohledávky C. II. 2. Krátkodobé pohledávky C. II Pohledávky z obchodních vztahů C. II Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C. II Pohledávky - ostatní C. II Stát - daňové pohledávky C. II Krátkodobé poskytnuté zálohy C. II Dohadné účty aktivní C. II Jiné pohledávky C. IV. Peněžní prostředky C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D. 1. Náklady příštích období

22 2 označení PASIVA řádek a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Ážio a kapitálové fondy A. II. 2. Kapitálové fondy A. II Ostatní kapitálové fondy A. III. Fondy ze zisku A. III. 2. Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. IV. 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B. 4. Ostatní rezervy C. Závazky C. I. Dlouhodobé závazky C. I. 3. Dlouhodobé přijaté zálohy C. I. 8. Odložený daňový závazek C. II. Krátkodobé závazky C. II. 3. Krátkodobé přijaté zálohy C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů C. II. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C. II. 8. Závazky ostatní C. II Závazky k zaměstnancům C. II Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C. II Stát - daňové závazky a dotace C. II Dohadné účty pasivní C. II Jiné závazky D. Časové rozlišení D. 2. Výnosy příštích období

23 21 Výkaz zisku a ztráty (v celých tisících Kč) Firma: E.ON Česká republika, s.r.o. Identifikační číslo: Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Služby v oblasti administrativní správy a organizačně hospodářské povahy v energetickém sektoru Rozvahový den: 31. prosince 216 Datum sestavení účetní uzávěrky: 22. března 217 označení TEXT řádek Skutečnost v účetním období a b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb A. Výkonová spotřeba A. 2. Spotřeba materiálu a energie A. 3. Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) D. Osobní náklady D. 1. Mzdové náklady D. 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé E. 3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodeje materiálu III. 3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Zůstatková cena prodaného materiálu F. 3. Daně a poplatky v provozní oblasti F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F. 5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-)

24 22 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly IV. 1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba IV. 2. Ostatní výnosy z podílů G. Náklady vynaložené na prodané podíly VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI. 1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba VI. 2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti J. Nákladové úroky a podobné náklady J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba J. 2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L. 1. Daň z příjmů splatná L. 2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ (+/-) Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

25 23 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 216 Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného období Celkem Zůstatek k 1. lednu Převod nerozděleného zisku Příděl do statutárních a ostatních fondů Čerpání statutárních a ostatních fondů Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zaokrouhlení Zůstatek k 31. prosinci Zúčtování změny metody Převod do nerozděleného zisku Příděl do statutárních a ostatních fondů Čerpání statutárních a ostatních fondů Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

26 24 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Výnosy z podílů na zisku A.1.5 Vyúčtované výnosové úroky A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů A.6 Přijaté podíly na zisku A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu vlastního kapitálu: C.1.1 Přímé platby na vrub fondů C.1.2 Vyplacené podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ NA POČÁTKU ROKU STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ NA KONCI ROKU

27 25 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Obchodní firma E.ON Česká republika, s. r. o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 1566 dne 2. února 1999 a její sídlo je v Českých Budějovicích 7, F.A. Gerstnera 2151/6, PSČ Identifikační číslo Společnosti je Hlavním předmětem podnikání Společnosti je zejména: montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických, plynových zařízení a plnění nádob na plyny montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích a tlakových zařízení a nádob na plyny projektová činnost ve výstavbě provádění staveb, jejich změn a odstraňování pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy vedení účetnictví a daňové evidence. Společnost zajišťuje provoz služeb v odvětví elektroenergetiky a plynárenství a poskytuje služby pro společnosti E.ON Energie, a.s., E.ON Distribuce, a.s., Uniper Trend s.r.o., Jihočeská plynárenská, a.s., E.ON Business Services Czech Republic s.r.o. a E.ON Servisní, s.r.o. na základě smluv o poskytování služeb. Specifikace služeb je realizována prostřednictvím příloh k servisním smlouvám (SLA), ve kterých je uvedena vždy oblast služeb s popisem rozsahu. Jednatelé k 31. prosinci 216: Složení dozorčí rady k 31. prosinci 216 bylo následující: Jméno Dr. Leonhard Birnbaum Bernd Romeike Jochen Kley Složení dozorčí rady k 31. prosinci 215 bylo následující: Jméno Dr. Bernhard Reutersberg Bernd Romeike Jochen Kley Dne 3. června 216 došlo k odvolání z funkce předsedy dozorčí rady Dr. Bernharda Reutersberga. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 19. září 216. Dne 1. července 216 došlo ke jmenování do funkce předsedy dozorčí rady Dr. Leonharda Birnbauma. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 19. září 216. Prokuristé k 31. prosinci 216: Jméno Funkce předseda člen člen Funkce předseda člen člen Jméno Michael Fehn Lorenz Josef Pronnet Ing. Radek Lucký Martin Záklasník Funkce jednatel jednatel jednatel jednatel Eckart Baum Milan Kroupa Magnus Alexander Brandau Ing. Zdeněk Dadák Ing. Karel Mencl Mgr. Vladimíra Marsová Jednatelé k 31. prosinci 215: Jméno Funkce Prokuristé k 31. prosinci 215: Jméno Michael Fehn Lorenz Josef Pronnet Ing. Radek Lucký jednatel jednatel jednatel Dne 1. listopadu 216 došlo ke jmenování pana Martina Záklasníka do funkce jednatele. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 2. ledna 217. Eckart Baum Milan Kroupa Magnus Alexander Brandau Marc Müller Ing. Zdeněk Dadák Ing. Karel Mencl

28 26 Dne 14. května 216 došlo k odvolání z funkce prokury pana Marca Müllera. K témuž dnu byla jmenována do funkce prokury Mgr. Vladimíra Marsová. Společnost je členěna následovně: interní audit, corporate services a koncernová komunikace a politika, rozvoj trhu a společnosti, marketing, controlling, finance a účetnictví, servisní středisko účetnictví, daně, logistika a materiálové hospodářství, human resources, právní, business administration, středisko služeb zákazníků, správa distribuční sítě, strategické projekty a technický rozvoj, operational excellence a zákaznické cesty.

29 27 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro velké společnosti a je sestavena v historických cenách kromě níže uvedených případů. Deriváty a cenné papíry (mimo podílů v ovládaných osobách nebo v účetních jednotkách pod podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě Srovnatelné údaje Na základě požadavků novely zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky platné od 1. ledna 216 došlo ke změně vykazování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Pro zajištění srovnatelnosti těchto položek s minulým účetním obdobím byly položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty za rok 215 reklasifikovány v souladu s Českým účetním standardem pro podnikatele č. 24 Srovnatelné období za účetní období započaté v roce Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 6 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 roky 3 roky 4 roky 4 roky Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě změn očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

30 Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 4 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti 25-5 let 5-17 let 5-25 let 2-1 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě změn očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 4 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Tento majetek je veden v operativní evidenci. Aktivní oceňovací rozdíly k nabytému majetku, které vznikly při vkladu části podniku E.ON Bohemia, s.r.o. (rozhodný den 1. ledna 25) a při vkladu části podniku Jihočeská plynárenská, a.s. (rozhodný den 1. ledna 27), představuji rozdíly mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a oceněním jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví sníženém o převzaté závazky vkládané části podniku. Aktivní oceňovací rozdíl (rozhodný den 1. ledna 28) k nabytému majetku, který vznikl v rámci prodeje části podniku Jihočeská plynárenská Servisní s.r.o. (od 19. listopadu 29 E.ON Servisní, s.r.o.), představuje rozdíl mezi oceněním části nakoupeného podniku a oceněním jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví sníženém o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně po dobu 15 let od nabytí části podniku do nákladů Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v obchodních korporacích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též dceřiná společnost ). Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují majetkové účasti v obchodních korporacích, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tento podnik ovládat nebo řídit (dále též přidružená společnost ). Podíly v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou podílem v dceřiné nebo přidružené společnosti, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, cenné papíry držené do splatnosti a realizovatelné cenné papíry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které Společnost drží za účelem provádění transakcí s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahrnuty do dlouhodobého majetku, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky. V takovém případě jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje.