RUDOLF JELÍNEK a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA

Transkript

1 RUDOLF JELÍNEK a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2016

2 2

3 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2016 RUDOLF JELÍNEK a.s. 3

4 4

5 Obsah I. Úodní sloo předsedy předstaensta II. Profil společnosti 1. Základní údaje k Orgány společnosti 3. Vize společnosti 4. Hlaní ukazatele z činnosti společnosti III. Výsledky hospodaření 1. Rozaha k Výkaz zisku a ztráty k Přehled o peněžních tocích k Přehled o změnách lastního kapitálu k Příloha k účetní záěrce k IV. Zpráa o ztazích mezi propojenými osobami V. Zpráa dozorčí rady VI. Zpráa nezáislého auditora pro akcionáře společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. RUDOLF JELÍNEK a.s. 5

6 6

7 II. I. Úodní sloo předsedy předstaensta Company Profile 7

8 I. Úodní sloo předsedy předstaensta Vážení akcionáři, obchodní přátelé, osmnáctým rokem mám tu čest předložit Vám jménem předstaensta akcioé společnosti RUDOLF JELÍNEK ýroční zpráu za uplynulý rok. Jsem rád, že to mohou být opět pozitiní informace. Rok 2016 e společnosti byl nejíce rokem personálním stabilizace na noě ytořených nebo přezatých pozicích, příchody a zapracoáání se noých kolegů, změny organizační struktury četně hledání optimálních praconích náplní. Plánoaná či ynucená obměna íce než pětiny týmu stálých spolupraconíků firmy byla pro šechny elkou ýzou. Předkládané ýsledky potrzují, že jsme si tuto ýzu odpracoali úspěšně. Společnost RUDOLF JELÍNEK a.s. ytořila za rok 2016 zisk před zdaněním e ýši tis. Kč, což je oproti předcházejícímu období růst o 10 %. Celkoé ýnosy dosáhly téměř 439 mil. Kč. Ve sronání s rokem 2015 se jedná o pokles e ýši 7 % způsobený předeším aplikací Zákona o ýznamné tržní síle, tj. přechodem na netto ceny s obchodními řetězci České republice. Po zaúčtoání daně z příjmů pránických osob e ýši tis. Kč činí zisk po zdanění tis. Kč. Nadále jsme loňském roce rozíjeli zemědělské činnosti a další ýsadbou jsme rozšířili naše sady do rozlohy 163 ha. Dceřiná společnost RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o. při ýnosech e ýši 4,3 mil. Kč ytořila ztrátu 463 tis. Kč. Důodem ztrátoého hospodaření a dodání jen třetinoého množstí šestek e sronání s předcházejícím rokem bylo poškození sadů jarními mrazy. BIOSADY s.r.o., druhá 100% dceřiná společnost lastník a obhospodařoatel 83 ha meruňkoých sadů zhledem k mrazům nedodala plánoané množstí meruněk a ykázala příjmy e ýši 2,9 mil. Kč a ytořila zisk po zdanění 866 tis. Kč. V roce 2016 jsme za lastní ýrobky utržili 364 mil. Kč s podílem exportu e ýši 37 %. Ve sronání s předcházejícím obdobím tuzemský prodej zrostl o 8 %, export lastních ýrobků se zýšil o 12 %. Naše ýrobky jsme z Vizoic prodali celkem do 25 zemí. Celkoá aktia společnosti ke konci roku 2016 dosáhla hodnoty 618,7 mil. Kč, což je meziroční pokles o 6 %. Základní kapitál společnosti se nezměnil a zůstáá 233,9 mil. Kč. Podíl lastního kapitálu narostl na téměř 60 % celkoé bilanční sumy a za loňský rok jsme jej zhodnotili o 6,6 % n a hodnotu 369,2 mil. Kč. Odod nepřímých daní do státního rozpočtu České republice byl nejyšší historii společnosti a přesáhl 408 mil. Kč, z toho na spotřební dani 322 mil. Kč. RUDOLF JELÍNEK a.s. loňském roce na řádných splátkách jistin střednědobých úěrů zaplatila 17,6 mil. Kč. Pro proozní financoání společnosti jsou yužíány kontokorentní úěry e ýši 65 mil. a 35 mil. Kč poskytnuté ČSOB a Českou spořitelnou. Celkem společnost roce 2016 plánoaně inestoala do dlouhodobého majetku částku 10,8 mil. Kč. Za opray majetku společnosti jsme zaplatili 4,9 mil. Kč. V obou případech se jedná o meziroční pokles tohoto typu ýdajů. Dále pokračoala přípraa rekonstrukce a přístaby egalizací četně torby rezer e ýši 5,3 mil. Kč. Noě pořízená mechanizace a postaený sklad ooce dceřiných společnostech celkoé ýši 2,5 mil. Kč byly dotačně podpořeny. Nejětšími jednotliými projekty loňského roku bylo pořízení a instalace noých destilačních kolon pálenici, opraa destilačních kotlů, staba noé kioskoé trafostanice, pořízení přístroje na měření alkoholu lihoinách Paar a opraa skladoací části pěstitelské pálenice četně ybaení noými nerezoými tanky. Do noých pozemků pro ýsadbu jsme ložili dalších 3,3 mil. Kč. 8

9 Práě z izoických šestek jsme loňském roce uedli na trh jednoodrůdoou Vizoickou slioici Haganta 2014 a zlatou Vizoickou slioici Pokračoali jsme dalším rozšiřoání ýrobků Gold Cock a řadu Kosher slioic doplnili 7letým destilátem. Hlaní budíkoá řada byla podpořena billboardoou kampaní Česku i na Sloensku. Pro český a sloenský trh jsme dohodli spolupráci se značkou Saint James a zahájili její distribuci. Předstaensto společnosti schálilo managementem ypracoaný plán na rok Plánoaný hospodářský ýsledek je zisk před zdaněním e ýši 26,6 mil. Kč při inesticích a opraách majetku společnosti přesahující 11 mil. Kč, případě poskytnutých dotací a schálení předstaensta až e ýši 56 mil. Kč. Nad rámec plánoaných inestic se letošním roce po již ukončeném archeologickém průzkumu a přípraných pracích dočkáme zahájení staby pražského Distillery Landu. Ve Vizoicích kětnu oteřeme noou společenskou část náštěnického centra a elice pečliě se připraujeme na jubilejní 50. ročník Vizoického Trnkobraní. Záěrem mi doolte, abych jménem předstaensta poděkoal šem zaměstnancům, obchodním partnerům a akcionářům společnosti za odedenou práci, podporu a důěru e firmu RUDOLF JELÍNEK roce S přáním společného úspěchu Ing. Pael Dořáček předseda předstaensta 9

10 10

11 Profil společnosti Company Profile II. 1. Základní údaje k Orgány společnosti 3. Vize společnosti 4. Hlaní ukazatele z činnosti společnosti 11

12 II. 1. Základní údaje k Náze: RUDOLF JELÍNEK a.s. Sídlo: Razo 472, Vizoice, Česká republika IČ: Prání forma: Základní kapitál: Akcie: Organizační složky: Ochrana žiotního prostředí a praconěprání ztahy: Akcioá společnost ,- CZK ks, na jméno, listinné, jmenoitá hodnota 1,50 CZK ks, na jméno, listinné, jmenoitá hodnota 1 041,- CZK 40 ks, na jméno, listinné, jmenoitá hodnota ,- CZK 19 ks, na jméno, listinné, jmenoitá hodnota ,- CZK Vizoice, Razo 472 sídlo a edení společnosti, ýroba destilátů a skladoání hotoých ýrobků, obchodní činnost, sady Lesní penzion Bunč, Roštín 287 ubytoací zařízení, restaurace Ranč Kostelany, Kostelany 200 sady, ubytoací zařízení, restaurace Podnikoá prodejna a degustační bar Brno, Jezuitská 582/17 prodejna, degustační bar Společnost při sé činnosti dodržuje eškeré prání předpisy Orgány společnosti: Počet zaměstnanců: 119 Předstaensto Dozorčí rada Prokura Předstaensto společnosti Organizační struktura společnosti: Výkonný ředitel a.s., prokurista Obchodněmarketingoý útar Útar ekonomiky, logistiky a IT Výrobní útar Prooznětechnický útar Exportní útar Útar speciálního prodeje Další obchodní podíly společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s.: PROMPT SERVIS, spol. s r.o. Základní kapitál Kč Podíl 50 % BIOSADY s.r.o. Základní kapitál Kč Podíl 100 % RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o. Základní kapitál 1,- Kč Podíl 100 % 12

13 II. 2. Orgány společnosti Předstaensto společnosti Předseda: Ing. Pael Dořáček Místopředseda: Ing. Zdeněk Chromý Člen předstaensta: Ing. Markéta Matějčná Dozorčí rada společnosti Předseda dozorčí rady: Ing. Mirosla Rychna Člen dozorčí rady: André Lenard Člen dozorčí rady: Ing. Petr Mareček Prokura společnosti Prokura: Ing. Vladimír Darebník Vizoice na počátku 20. století. 13

14

15 15

16 II. 4. Hlaní ukazatele z činnosti společnosti Výoj tržeb RUDOLF JELÍNEK a.s. za lastní ýrobky Tuzemsko a export letech tuzemsko export V tis. Kč Podíl tržeb tuzemsko a export roce 2016 tuzemsko 66,1 % export 33,9 % 33,9 % 66,1 % Výoj ýnosů RUDOLF JELÍNEK a.s. letech V tis. Kč

17 Výoj hospodářského ýsledku RUDOLF JELÍNEK a.s. letech V tis. Kč Výoj inestic a opra RUDOLF JELÍNEK a.s. letech V tis. Kč Přehled odedených daní do státního rozpočtu za RUDOLF JELÍNEK a.s. letech spotřební daň daň z přidané hodnoty V tis. Kč

18 18

19 Výsledky hospodaření Company Profile III. II. 1. Rozaha k Výkaz zisku a ztráty k Přehled o peněžních tocích k Příloha k účetní záěrce k

20 III. 1. Rozaha k Zpracoáno souladu s yhláškou č. 500/2002 Sb. e znění pozdějších předpisů. Rozaha (Bilance) k ( celých tisících Kč) IČ: Obchodní firma nebo jiný náze účetní jenotky: RUDOLF JELÍNEK a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podníkání účetní jednotky: Razo 472 Vizoice označ. a AKTIVA b řad. c Bežné účetní období Min.úč.obd. brutto 1 korekce 2 netto 3 netto 4 AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledáky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř až 11) B.I. 1. Nehmotné ýsledky ýzkumu a ýoje Ocenitelná práa (ř ) Software Ostatní ocenitelná práa Goodwill (+/-) Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlohodobý nehmotný majetek (ř ) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř až ) B.II. 1. Pozemky a staby (ř ) Pozemky Staby Hmotné moité ěci a jejich soubory Oceňoací rozdíl k nabytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (ř ) Pěstitelské celky tralých porostů Dospělá zířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlohodobý hmotný majetek (ř ) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlohuhodobý majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) B.III. 1. Podíly - oládaná nebo oládající osoba Zápůjčky a úěry - oládaná nebo oládající osoba Podíly - podstatný li Zápůjčky a úěry - podstatmý li Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úěry - ostatní Ostatní dlouhodobý finanční majetek (ř ) Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

21 AKTIVA b označ. řad. Bežné účetní období Min.úč.obd. a c brutto 1 korekce 2 netto 3 netto 4 C. OBĚŽNÁ AKTIVA (ř ) C.I. Zásoby (ř ) C.I. 1. Materiál Nedokončená ýroba a polotoary Výrobky a zboží (ř ) Výrobky Zboží Mladá a ostatní zířata a jejich skupiny Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Pohledáky (ř ) C.II. 1. Dlouhodobé pohledáky (ř. 48 až 52) Pohledáky z obchodních ztahů Pohledáky - oládaná nebo oládající osoba Pohledáky - podstatný li Odložená daňoá pohledáka Pohledáky - ostatní (ř. 53 až 56) Pohledáky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktiní Jiné pohledáky Krátkodobé pohledáky (ř. 58 až 61) Pohledáky z obchodních ztahů Pohledáky oládaná nebo oládající osoba Pohledáky - podstatný li Pohledáky ostatní (ř. 62 až 67) Pohledáky za společníky Sociální zabezpečení a zdraotní pojištění Stát - daňoé pohledáky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktiní Jiné pohledáky C.III. Krátkodobý finanční majetek (ř ) C.III. 1 Podíly - oládaná nebo oládající osoba Ostatní krátkodobý finanční majetek C.IV. Peněžní prostředky (ř ) C.IV. 1. Peněžní prostředky pokladně Peněžní prostředky účtech D. Časoé rozlišení akti (ř. 75 až 77) D.I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

22 označ. a PASIVA b řad. c Běžné účetní období 5 Minulé účetní období 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) A.I. 1. Základní kapitál Vlastní podíly (-) Změny základního kapitálu A.II. Ážio a kapitáloé fondy (ř ) A.II. 1. Ážio Kapitáloé fondy (ř. 87 až 91) Ostatní kapitáloé fondy Oceňoací rozdíly z přecenění majetku a záazků Oceňoací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenění při přeměnách obch. korporací (+/-) A.III. Fondy ze zisku (ř ) A.III. 1. Ostatní rezerní fondy Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) Jiný ýsledek hospodaření minulých let (+/-) A.V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) /(ř ( )/ Rozhodnuto o zálohách na ýplatu podílu ze zisku (-) B. + C. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezery (ř. 103 až 106) B.I. 1. Rezera na důchody a podobné záazky Rezera na daň z příjmu Rezery podle zláštních práních předpisů Ostatní rezery C. Záazky (ř ) C.I. Dlouhodobé záazky (ř až 119) C.I. 1. Vydané dluhopisy (ř ) Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Záazky k úěroým institucím Dlohodobě přijaté zálohy Záazky z obchodních ztahů Dlouhodobé směnky k úhradě Záazky - oládaná nebo oládající osoba Záazky - podstatný li Odložený daňoý záazek Záazky - ostatní (ř ) Záazky ke společníkům Dohadné účty pasiní Jiné záazky

23 označ. a PASIVA b řad. c Běžné účetní období 5 Minulé účetní období 6 C.II. Krátkodobé záazky (ř až 133) C.II. 1. Vydané dluhopisy (ř ) Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Záazky k úěroým institucím Krátkodobé přijaté zálohy Záazky z obchodních ztahů Krátkodobé směny k úhradě Záazky - oládaná nebo oládající osoba Záazky - podstatný li Záazky - ostatní (ř. 134 až 140) Záazky ke společníkům Krátkodobé finanční ýpomoci Záazky k zaměstnancům Záazky za soc. zabezpečení a zdraotního pojištění Stát - daňoé záazky a dotace Dohadné účty pasiní Jiné záazky D. Časoé rozlišení pasi (ř ) D.I. Výdaje příštích období D.II. Výnosy příštích období Prání forma účetní jednotky: Předmět podnikání nebo jiné činosti: Akcioá společnost Výroba lihoin Okamžik sestaení: Podpisoý záznam osoby odpoědné Podpis záznam statutárního orgánu nebo za sestaení účetní uzáěrky fyzické osoby, která je účetní jednotkou 23

24 III. 2. Výkaz zisku a ztráty plném rozsahu k Zpracoáno souladu s yhláškou č. 500/2002 Sb. e znění pozdějších předpisů. Výkaz zisku a ztráty k ( celých tisících Kč) druhoé členění IČ: Obchodní firma nebo jiný náze účetní jenotky: RUDOLF JELÍNEK a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podníkání účetní jednotky: Razo 472 Vizoice označ. a Text b číslo řádku c Skutečnost účetním období běžném 1 minulém 2 I. Tržby z prodeje lastních ýrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonoá spotřeba (ř ) Náklady ynaložené na prodané zboží Spotřeba materiálu a energie Služby B. Změna stau zásob lastní činnosti (+/-) C. Aktiace (-) D. Osobní náklady (ř ) Mzdoé náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdraotní pojištění a ostatní náklady (ř ) Náklady na sociální zabezpečení a zdraotní pojištění Ostatní náklady E. Úpray hodnot proozní oblasti (ř ) Úpray hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř ) Úpray hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - tralé Úpray hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpray hodnot zásob Úpray hodnot pohledáek III. Ostatní proozní ýnosy (ř ) III. 1. Tržby z prodaného dlohodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné proozní ýnosy F. Ostatní proozní náklady (ř. 25 až 29) Zůstatkoá cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatkoá cena prodaného materiálu Daně a poplatky z proozní oblasti Rezery proozní oblasti a komplexní nák. příštích období Jiné proozní náklady * Proozní ýsledek hospodaření (+/-) (ř )

25 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly (ř ) IV. 1. Výnosy z podílů - oládaná nebo oládající osoba Ostatní ýnosy z podílů G. Náklady ynaložené na prodané podílly V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (ř ) V. 1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - oládaná nebo oládající osoba Ostatní ýnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku H. Náklady souisející s ostatním dlouhodobým finančním majetkem VI. Výnosoé úroky a podobné ýnosy (ř ) VI. 1. Výnosoé úroky a podobné ýnosy - oládaná nebo oládající osoba Ostatní ýnosoé úroky a podobné ýnosy I. Úpray hodnot a rezery e finanční oblasti J. Nákladoé úroky a podobné náklady (ř ) Nákladoé úroky a podobné náklady - oládaná nebo oládající osoba Ostatní nákladoé úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční ýnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční ýsledek hospodaření (+/-) (ř ) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) L. Daň z příjmů (ř ) Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) (ř ) M. Přeod podílu na ýsledku hospodáření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII Prání forma účetní jednotky: Předmět podnikání nebo jiné činosti: Akcioá společnost Výroba lihoin Okamžik sestaení: Podpisoý záznam osoby odpoědné Podpis záznam statutárního orgánu nebo za sestaení účetní uzáěrky fyzické osoby, která je účetní jednotkou 25

26 III. 3. Přehled o peněžních tocích k RUDOLF JELÍNEK a.s. k celých tisících Kč Běž. úč. období Min.úč.období P. Sta peněžních prostředků a peněžních ekialentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlaní ýdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpray o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých a oběžných akti A.1.2. Změna stau: A oprané položky A rezery A časoého rozlišení A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje a yřazení stálých akti A.1.4. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje cenných papírů 0 0 A.1.5. Opray chyb minulých let A.1.6. Vyúčtoané nákladoé a ýnosoé úroky A*. Čistý peněžní tok z proozní činnosti před finančními položkami, změnami proozního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby praconího kapitálu A.2.1. Změna stau pohledáek z proozní činnosti A.2.2. Změna stau krátkodobých záazků z proozní činnosti A.2.3. Změna stau zásob A.2.4. Změna stau finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků 0 0 A.2.5. Změna stau odložené daňoé pohledáky nebo záazku A.** Čistý peněžní tok z proozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s ýjimkou kapitalizoaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a ýdaje spojené s mimořádnými účetními případy 0 0 A.7. Odložená daň z příjmů A.*** Čistý peněžní tok z proozní činnosti Peněžní toky z inestiční činnosti B.1. Nabytí stálých akti B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.2. Příjmy z prodeje stálých akti B.2.1. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2. Výnosy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.3. Půjčky a úěry spřízněným osobám 0 0 B.*** Čistý peněžní tok ztahující se k inestiční činnosti

27 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stau dlouhodobých záazků a úěrů C.2. Dopady změn lastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zýšení základního kapitálu, eent. rezerního fondu 0 0 C.2.2. Vyplacení podílu na lastním kapitálu společníkům 0 0 C.2.3. Peněžní dary a dotace do lastního jmění a další klady peněžních prostředků akcionářů 0 0 C.2.4. Kapitalizace záazků 0 0 C.2.5. Platby z fondů tořených ze zisku C.2.6. Vyplacené diidendy nebo podíly na zisku četně zaplacené srážkoé daně C.3. Přijaté diidendy a podíly na zisku 0 0 C.*** Čistý peněžní tok ztahující se k finanční činnosti F. Čisté zýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Sta peněžních prostředků a peněžních ekialentů na konci období

28 III. 4. Přehled o změnách lastního kapitálu k Přehled o změnách lastního kapitálu společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. k V tisících Kč Sta k Rozdělení ýsledku hospodaření Výplata diidend a tantiém Výsledek hospodaření za běžné období Sta k Základní kapitál Ostatní rezerní fondy Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Jiný ýsledek hospodaření min. let Výsledek hospodaření běžného účetního období Vlastní kapitál celkem

29 III. 5. Příloha k účetní záěrce k PŘÍLOHA k účetní záěrce k RUDOLF JELÍNEK a.s. Informace uáděné Příloze jsou tis. Kč I. Obecné údaje Prání forma pránické osoby akcioá společnost Náze společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. Sídlo Vizoice, Razo 472 Datum zniku 1. ledna 1994 IČ Rozhodující předmět činnosti Výroba lihoin Základní kapitál tis. Kč Na základním kapitálu účetní jednotky se podílí: Majitel Podíl % R.JELINEK GROUP SE 96,81 Ostatní 3,19 Společnost je na základě rozhodnutí alné hromady ze dne podřízena zákonu o obchodních korporacích jako celku a šechny akcie společnosti jsou akcie na jméno. V uplynulém účetním období alná hromada dne schálila účetní záěrku za rok 2015 a rozdělení části zisku e ýši ,39 Kč mezi akcionáře. Valná hromada dále schálila noé smlouy o ýkonu funkce pro předsedu, místopředsedu a členku předstaensta akcioé společnosti. S platností od byla změněna organizační struktura společnosti a ytořena noá pozice ýkonného ředitele, který řídí chod akcioé společnosti a zodpoídá se předstaenstu společnosti. Výkonný ředitel byl současně jmenoán prokuristou společnosti. Na základě schálené diidendoé politiky společnosti ze dne předstaensto společnosti nahrne alné hromadě rozdělení 33 % zisku po zdanění ytořeného roce 2016 na diidendy akcionářům a yplacení 3 % ze zisku po zdanění za rok 2016 jako tantiémy členům orgánů společnosti. Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k Předstaensto: předseda Ing. Pael Dořáček místopředseda Ing. Zdeněk Chromý člen Ing. Markéta Matějčná Dozorčí rada: předseda Ing. Mirosla Rychna člen André Lenard člen Ing. Petr Mareček Prokura: Ing. Vladimír Darebník 29

30 Organizační struktura a.s. roce 2016 Předstaensto společnosti Výkonný ředitel a.s., prokurista Obchodně-marketingoý útar Útar ekonomiky, logistiky a IT Výrobní útar Proozně-technický útar Exportní útary Útar speciálního prodeje Podniky, nichž má účetní jednotka ětší než 20% podíl na jejich základním kapitálu: PROMPT SERVIS, spol. s r.o., Velehradská 507, Kroměříž, 50% podíl na základním kapitálu BIOSADY s.r.o., Razo 472, Vizoice, 100% podíl na základním kapitálu RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o., Razo 472, Vizoice, 100% podíl na základním kapitálu Informace o spřízněných osobách a) Pohledáky, poskytnuté zálohy a záazky z obchodního styku tis. Kč Společnost Pohledáky a poskytnuté zálohy k Záazky k R.JELINEK GROUP SE PROMPT SERVIS, s.r.o RUDOLF JELÍNEK Sloakia, s.r.o VINPROM TROJAN AD R.JELINEK L.A. S.A RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o R.JELINEK USA, LLC BIOSADY s.r.o Milan METELKA a.s CELKEM

31 b) poskytnuté a přijaté půjčky tis. Kč Společnost Poskytnuté půjčky k Přijaté půjčky k R.JELINEK L.A. S.A RUDOLF JELÍNEK Sloakia, s.r.o R.JELINEK USA, LLC RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o CELKEM Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: 119 (minulé období 126) z toho řídících praconíků: 8 (minulé období 7) V tisících Kč Celkem 2016 Řídící prac Celkem 2015 Řídící prac mzdoé náklady zákonné sociální pojištění sociální náklady odměny statutárních a dozorčích orgánů Celkem osobní náklady Výše půjček, úěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů: 0 tisíc Kč. 31

32 II. Zásadní účetní postupy použíané společností a) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je eidoán pořizoacích cenách. Dlouhodobý hmotný majetek pořizoací ceně do 1 tis. Kč není ykazoán rozaze a je účtoán do nákladů roce jejich pořízení. Dlouhodobý hmotný majetek pořizoací ceně od 1 tis. Kč do 40 tis. Kč není ykazoán rozaze, je účtoán do nákladů roce jejich pořízení a je eden operatiní eidenci. V případě, že je dlouhodobý hmotný majetek pořizoací ceně do 40 tis. Kč součástí ětšího celku (ybaení prodejny, hoteloé a restaurační ybaení apod.) a předpokládá se jeho užíání po dobu min. 5 let od uedení do užíání, tento majetek je ykazoán rozaze a odepisoán po dobu 24 měsíců. Dlouhodobý hmotný majetek pořizoací ceně nad 40 tis. Kč je ykazoán rozaze a odepisoán měsíčně po dobu stanoenou komisí na základě doby použitelnosti. Daňoé odpisy jsou stanoeny ronoměrně, dle 31 zákona o dani z příjmu. U majetku zařazeného do pořizoací ceně od 10 do 40 tis. Kč jsou daňoé odpisy shodné s účetními. U majetku přezatého při fúzi jsou daňoé odpisy zrychlené. b) dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je eidoán pořizoací ceně. Dlouhodobý nehmotný majetek pořizoací ceně do 60 tis. Kč není ykazoán rozaze a je účtoán do nákladů roce jejich pořízení. Dlouhodobý hmotný majetek pořizoací ceně nad 60 tis. Kč je ykazoán rozaze. Účetní odpisy jsou stanoeny ronoměrně, dobu odpisoání stanoí komise indiiduálně na základě doby použitelnosti. Daňoé odpisy jsou ronoměrné, dle 32a zákona o dani z příjmu. U majetku zařazeného do a u majetku do 60 tis. Kč jsou daňoé odpisy shodné s účetními. c) dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek do podniků e skupině je účtoán pořizoací ceně četně nákladů souisejících s jejich pořízením (cestoní ýdaje, prání a notářské služby, kurzoé ztráty apod.) Dlouhodobé finanční inestice k datu účetní záěrky jsou oceněny pořizoacími cenami. d) zásoby Zásoby nakoupené oceňuje účetní jednotka pořizoacími cenami četně nákladů souisejících s jejich pořízením. Náklady souisející s pořízením zásob jsou např.: přepraa, clo, bankoní ýlohy, neratný obaloý materiál, poštoné atd. Z nitropodnikoých služeb se do pořizoací ceny aktiuje přeprané, příp. náklady na kolkoání nakupoaného zboží. Vedlejší pořizoací náklady, které nejsou součástí pořizoací ceny, jsou účtoány na zláštní analytický účet a do nákladů jsou rozpouštěny čtrtletně dle specifičnosti položek za použití zorce dle nitropodnikoé směrnice. Polotoary lastní ýroby oceňuje účetní jednotka lastními náklady (přímý materiál, mzdy a zákonné sociální pojištění) podle plánoaných kalkulací. Hotoé ýrobky lastní ýroby oceňuje účetní jednotka lastními náklady (přímý materiál, mzdy, zákonné sociální pojištění, části ýrobní režie) podle plánoaných kalkulací. Materiál i zboží jsou oceňoány při yskladnění metodou FIFO. e) oprané položky k majetku Oprané položky k pohledákám z obchodního styku jsou tořeny na základě analýzy platební schopnosti odběratele. Oprané položky k zásobám jsou ytářeny s ohledem na jejich budoucí yužití. Opraná položka k finančním inesticím je ytářena s ohledem na ýši lastního kapitálu lastněné společnosti. f) přepočet cizích měn Společnost použíá pro přepočet cizích měn denních směnných kurzů ČNB yhlašoaných předcházející den. Při účtoání kurzoých rozdílů zjištěných při uzaírání účetních knih ke dni sestaení účetní záěrky se použije denní směnný kurz ČNB platný ke dni sestaení účetní záěrky. Tímto způsobem se účtují eškeré zůstatky pohledáek a záazků a zůstatky na deizoých účtech. III. Sronatelné období Na základě požadaků noely zákona o účetnictí a proáděcí yhlášky platné od došlo ke změně ykazoání položek rozahy a ýkazu zisku a ztráty. Pro zajištění sronatelnosti těchto položek s minulým účetním obdobím byly položky rozahy a ýkazu zisku a ztráty za rok 2015 příslušně reklasifikoány. Společnost postupoala souladu s Českým účetním standardem pro podnikatele č. 024 Sronatelné období za účetní období započaté roce

33 IV. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek V tisících Kč Zřizoací ýdaje Nehmot. ýsl. ýzk. Software Ocenitel. práa Nedok. nehm. maj. Zálohy Celkem POŘIZOVACÍ CENA Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtoání Přijaté dotace Zůstatek k OPRÁVKY Zůstatek k Odpisy Opráky k úbytkům Přeúčtoání Zůstatek k Zůst. hodnota k Zůst. hodnota k b) Dlouhodobý hmotný majetek V tisících Kč Pozemky Staby Sam. mo. ěci Pěstit. celky Ned. hmot. maj. + zálohy Uměl. díla Zířata Oceň. rozdíl k nabyt. majetku Celkem POŘIZOVACÍ CENA Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtoání Přijaté dotace Zůstatek k OPRÁVKY Zůstatek k Odpisy Opráky k úbytkům Přeúčtoání Zůstatek k Zůst. hod. k Zůst. hod

34 c) Finanční pronájem V tisících Kč Leasing. splátky celkem Zaplaceno k Splatné do 1 roku Splatné násl. letech Stroje a zařízení Celkem d) Majetek neuedený rozaze Spotřeboané zásoby edené eidenčně na podrozahoém účtu 750 pod názem DKP. Jedná se o drobné předměty do 40 tis. Kč. Sta k pořizoacích cenách činí tis. Kč. V. Finanční majetek a) Dlouhodobý finanční majetek 50% podíl PROMPT SERVIS, spol. s r.o., Velehradská 507, Kroměříž základní kapitál 200 tis. Kč 100% podíl BIOSADY s.r.o., Razo 472, Vizoice základní kapitál 900 tis. Kč 100% podíl RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o., Razo 472, Vizoice základní kapitál 1 Kč b) Krátkodobý finanční majetek Realizoatelné cenné papíry Emitent: GMS a.s., celkem pořizoací cena 3,5 tis. Kč VI. Pohledáky a záazky z obchodního styku a) Krátkodobé pohledáky z obchodního styku k činí tis. Kč (k činily tis. Kč), ze kterých 811 tisíc Kč ( roce tis. Kč) předstaují pohledáky 180 dní po lhůtě splatnosti. Opraná položka k rizikoým pohledákám k činila 684 tis. Kč (k činila 364 tis. Kč). b) Krátkodobé obchodní záazky k činí tisíc Kč (k činily tis. Kč). Z toho záazky 180 dní po lhůtě splatnosti činí 8 tis. Kč (k činily 14 tis. Kč). VII. Oprané položky V tisících Kč OP k DHM a DNM OP k finanč. inesticím OP k zásobám OP k pohled. Ostatní OP Celkem Zůstatek k Torba Zúčtoání Zůstatek

35 VIII. Základní kapitál V tisících Kč Základní kapitál Emisní ážio Celkem Zůstatek k ks akcií na jméno listinné podobě e jmenoité hodnotě 1,50 Kč ks akcií na jméno listinné podobě e jmenoité hodnotě 1 041,- Kč 40 ks akcií na jméno listinné podobě e jmenoité hodnotě ,- Kč 19 ks akcií na jméno listinné podobě e jmenoité hodnotě ,- Kč Zůstatek k IX. Vlastní kapitál V tisících Kč Základní kapitál HV běžného období Nerozd. zisk Jiný ýsl. hospodař. min. let Zákonný rezerní fond Soc. fond Celkem Zůstatek k Rozdělení zisku HV za rok Zůstatek k Z hospodářského ýsledku e schaloacím řízení za rok 2015 byly po schálení alnou hromadou yplaceny akcionářům podíly na zisku e ýši tisíc Kč a tantiémy členům předstaensta a dozorčí rady e ýši 631 tisíc Kč. X. Rezery V tisících Kč Rezera na neybranou doolenou Rezera na daň z příjmu Rezera na soc. a zdraotní pojištění Rezera na oprau HIM 2 roky Celkem Zůstatek k Torba rezer Čerpání rezer Zůstatek k Rezera na daň z příjmů je e ýkazech ponížena o zaplacené zálohy e ýši tisíc Kč. 35

36 XI. Bankoní úěry a) dlouhodobé tis. Kč Typ úěru Splatnost do Poskytnutá částka Zůstatek Splatnost do 1 roku Splatnost násl. letech Inestiční Inestiční Inestiční Inestiční Inestiční Inestiční Inestiční* Inestiční* Inestiční* Zůstatek k tis. Kč *úěry byly poskytnuty EUR b) kontokorentní tis. Kč Typ úěru Poskytnuto Poskytnutá částka Zůstatek Kontokorentní Kontokorentní Zůstatek k tis. Kč Výše uedené úěry jsou zastaeny hmotným majetkem, jehož zůstatkoá cena k je tis. Kč, pohledákami z obchodního styku e ýši tisíc Kč a zásobami e ýši 70 mil. Kč. XII. Informace o tržbách Celkem z toho tuzemsku z toho ýoz V tisících Kč Výnosy celkem z prodeje lastních ýrobků z prodeje zboží z prodeje služeb

37 XIII. Daň z příjmů a) Splatná daň K byla ytořena rezera na daň z příjmů e ýši tis. Kč. b) Odložená daň Titul / tisících Kč rozdíl daňoá účetní zůstatkoá cena dlouhodobého majetku opraná položka k zásobám materiál opraná položka k zásobám ýrobky opraná položka k zásobám zboží opraná položka k pohledákám rezery odhad daňoé ztráty oceňoací rozdíl k majetku přecenění při přeměnách CELKEM sazba daně 19% 19% 19% odložený záazek XIV. Ostatní skutečnosti Od do data yhotoení účetní záěrky nenastaly žádné okolnosti, které by ýznamným způsobem oliňoaly ýše uedené skutečnosti. Sestaeno dne: Podpis statutárního orgánu 37

38 38

39 Zpráa o ztazích mezi propojenými osobami IV. 39

40 IV. Zpráa o ztazích mezi propojenými osobami RUDOLF JELÍNEK a.s. Vizoice podle ustanoení 82 Zákona o obchodních společnostech a družstech č. 90/2012 Sb. ODDÍL I. OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING 1. Oládaná osoba Společnost... RUDOLF JELÍNEK a.s. se sídlem na adrese... Razo 472, Vizoice IČ: zapsaná obchodním rejstříku edeném Krajským soudem Brně, oddíl B, ložka 1253, zastoupená Ing. Zdeňkem Chromým, e funkci místopředsedy předstaensta a Ing. Markétou Matějčnou e funkci člena předstaensta. (dále oládaná osoba ) Oládaná osoba je obchodní společnost, která se zabýá zejména ýrobou lihoin. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 2. Oládající osoba Společnost... R. Jelinek Group SE se sídlem na adrese... Nizozemsko, Hart an Brabantlaan 12, -16, 50JL Tilburg IČ: zapsaná obchodním rejstříku edeném Obchodní komorou pro Brabant, Nizozemsko, zastoupená Ing. Palem Dořáčkem e funkci předsedy předstaensta. (dále oládající osoba ) Oládající osoba je obchodní společnost, která se zabýá zejména spráou majetku. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 3. Propojená osoba 1 Společnost... PROMPT SERVIS spol. s r. o. se sídlem na adrese... Velehradská 507/41, Kroměříž IČ: zapsaná obchodním rejstříku edeném Krajským soudem Brně, oddíl C, ložka zastoupená Radkou Skáceloou, jednatelkou společnosti. (dále propojená osoba 1 ) Propojená osoba 1 je obchodní společnost, která se zabýá zejména ydaatelstím. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 4. Propojená osoba 2 Společnost... BIOSADY s.r.o. se sídlem na adrese... Razo 472, Vizoice IČ: zapsaná obchodním rejstříku edeném Krajským soudem Brně, oddíl C, ložka zastoupená Ing. Palem Dořáčkem, jednatelem společnosti. (dále propojená osoba 2 ) Propojená osoba 2 je obchodní společnost, která se zabýá zejména zemědělskou ýrobou. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 40

41 5. Propojená osoba 3 Společnost... RUDOLF JELÍNEK sady s.r.o. se sídlem na adrese... Razo 472, Vizoice IČ: zapsaná obchodním rejstříku edeném Krajským soudem Brně, oddíl C, ložka zastoupená Mgr. Jiřím Koňaříkem, jednatelem společnosti. (dále propojená osoba 3 ) Propojená osoba 3 je obchodní společnost, která se zabýá zejména zemědělskou ýrobou. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 6. Propojená osoba 4 Společnost... R. JELINEK L.A. S.A. se sídlem na adrese... Chile, Quillón, Camino A Nuea Aldea Km 8 IČ: zapsaná do centrálního ýpisu č , str. 29, zastoupená Ing. Martinem Déou e funkci člena předstaensta společnosti. (dále propojená osoba 4 ) Propojená osoba 4 je obchodní společnost, která se zabýá zejména ýrobou destilátů a prodejem alkoholických nápojů. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 7. Propojená osoba 5 Společnost... VINPROM TROJAN AD se sídlem na adrese... Bulharsko, Trojan, ul. Akad. A. Baleski č. 16 IČ: zapsaná obchodním rejstříku edeném Okresního soudu e městě Loeč podle firemního řízení č. 144/1991, číslo partidy 2, str. 185 zastoupená Ing. Palem Dořáčkem e funkci předsedy rady ředitelů. (dále propojená osoba 5 ) Propojená osoba 5 je obchodní společnost, která se zabýá zejména ýrobou destilátů a prodejem lihoin. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 8. Propojená osoba 6 Společnost... RUDOLF JELÍNEK Sloakia, s.r.o. se sídlem na adrese... Sloensko, Skalica, Kráľoská 1 IČ: zapsaná obchodním registru Okresního soudu Trnaa, oddíl: Sro, ložka č.: 12229/T, zastoupená RNDr. Františkem Vlčkem, jednatelem společnosti. (dále propojená osoba 6 ) Propojená osoba 6 je obchodní společnost, která se zabýá zejména koupí zboží a jeho prodejem. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 9. Propojená osoba 7 Společnost... R. JELINEK USA, LLC. se sídlem na adrese Birch Street, West Tower, Suite 3000, NEWPORT BEACH, California 92660, USA IČ: zapsaná rejstříku edeném Státem Kalifornie, USA zastoupená Ing. Zdeňkem Chromým, ředitelem společnosti. (dále propojená osoba 7 ) Propojená osoba 7 je obchodní společnost, která se zabýá předeším obchodní činností a poskytoáním marketingoých služeb. Podrobně je předmět podnikání specifikoán e stanoách společnosti. 41

42 ODDÍL II. VZTAHY MEZI OSOBAMI HOLDINGU 1. Způsob oládání Oládající osoba lastní akcie oládané osoby, jejichž souhrnná jmenoitá hodnota činí 96,81 % základního kapitálu oládané osoby. 2. Personální unie Předseda předstaensta oládající osoby Ing. Pael Dořáček je současně předsedou předstaensta oládané osoby, jednatelem propojené osoby 2, jednatelem propojené osoby 3, jednatelem propojené osoby 6, ředitelem propojené osoby 7, předsedou předstaensta propojené osoby 4 a předsedou rady ředitelů propojené osoby 5. Člen předstaensta oládající osoby Ing. Zdeněk Chromý je zároeň místopředsedou předstaensta oládané osoby a ředitelem propojené osoby 7. Předsedou dozorčí rady oládající osoby je Ing. Mirosla Rychna, který je zároeň předsedou dozorčí rady oládané osoby. Členem předstaensta oládající osoby je Ing. Martin Déa, který je zároeň členem předstaensta propojené osoby Struktura propojení Propojená osoba 1 a) Oládaná osoba lastní podíl e ýši 50 % základního kapitálu propojené osoby 1. Propojená osoba 2 a) Oládaná osoba lastní podíl e ýši 100 % základního kapitálu propojené osoby 2. b) Jednatelem propojené osoby 2 je Ing. Pael Dořáček, který je zároeň předsedou předstaensta oládající i oládané osoby. Propojená osoba 3 a) Oládaná osoba lastní podíl e ýši 100 % základního kapitálu propojené osoby 3. b) Jednatelem propojené osoby 3 je Ing. Pael Dořáček, který je zároeň předsedou předstaensta oládající i oládané osoby. Propojená osoba 4 a) Oládající osoba lastní podíl e ýši 80 % základního kapitálu propojené osoby 4. b) Předsedou předstaensta propojené osoby 4 je Ing. Pael Dořáček, který je zároeň předsedou předstaensta oládající i oládané osoby. c) Členem předstaensta propojené osoby 4 je Ing. Martin Déa, který je zároeň členem předstaensta oládající osoby. Propojená osoba 5 a) Oládající osoba lastní podíl e ýši 99,56 % základního kapitálu propojené osoby 5. b) Předsedou rady ředitelů propojené osoby 5 je Ing. Pael Dořáček, který je zároeň předsedou předstaensta oládající i oládané osoby. Propojená osoba 6 a) Oládající osoba lastní podíl e ýši 100 % základního kapitálu propojené osoby 6. b) Jednatelem propojené osoby 6 je Ing. Pael Dořáček, který je zároeň předsedou předstaensta oládající i oládané osoby. Propojená osoba 7 a) Oládající osoba lastní podíl e ýši 100 % základního kapitálu propojené osoby 7. b) Ředitelem propojené osoby 7 je Ing. Pael Dořáček, který je zároeň předsedou předstaensta oládající i oládané osoby. c) Ředitelem propojené osoby 7 je Ing. Zdeněk Chromý, který je zároeň členem předstaensta oládající osoby a místopředsedou předstaensta oládané osoby. 42

43 ODDÍL III. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráa je zpracoána za poslední účetní období, tj. od 1. ledna 2016 do 31. prosince ODDÍL IV. SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI OSOBAMI HOLDINGU 1. Smlouy uzařené podle občanského zákoníku Jedná se o standardní obchodní smlouy mezi osobami holdingu na dodáky ýrobků, zboží, materiálu a polotoarů, případně dodáky služeb obyklých cenách s fakturací za standardních podmínek. Jednotlié smluní ztahy jsou uzařeny mezi osobami: Oládaná osoba a oládající osoba Oládaná osoba a propojená osoba 1 Oládaná osoba a propojená osoba 2 Oládaná osoba a propojená osoba 3 Oládaná osoba a propojená osoba 4 Oládaná osoba a propojená osoba 5 Oládaná osoba a propojená osoba 6 Oládaná osoba a propojená osoba 7 2. Smlouy o zápůjčce nebo úěru Všechny níže uedené půjčky a úěry byly poskytnuty na základě rozhodnutí statutárních orgánů smluních stran. Půjčky byly poskytnuty za obyklých cenoých podmínek. Věřitelům neznikla poskytnutím půjčky žádná újma, půjčky byly spláceny řádně termínu jejich splatnosti. Smloua o úěru 1 Dne byla mezi propojenou osobou 4 jako dlužníkem a oládanou osobou jako ěřitelem uzařena smloua o úěru s úěroým rámcem e ýši EUR. Smloua byla uzařena na dobu určitou, a to do Úěr byl předčasně splacen dne Smloua o zápůjčce 1 Dne byla mezi propojenou osobou 7 jako dlužníkem a oládanou osobou jako ěřitelem uzařena smloua o zápůjčce s úěroým rámcem e ýši USD. Smloua byla uzařena na dobu určitou, a to do Zápůjčka byla řádně splacena dne Smloua o zápůjčce 2 Dne byla mezi propojenou osobou 3 jako dlužníkem a oládanou osobou jako ěřitelem uzařena smloua o zápůjčce s úěroým rámcem e ýši CZK. Smloua byla uzařena na dobu určitou, a to do Zápůjčka byla řádně splacena dne Smloua o zápůjčce 3 Dne byla mezi propojenou osobou 3 jako dlužníkem a oládanou osobou jako ěřitelem uzařena smloua o zápůjčce s úěroým rámcem e ýši CZK. Smloua byla uzařena na dobu určitou, a to do Zůstatek zápůjčky ke dni činil CZK. Smloua o zápůjčce 4 Dne byla mezi propojenou osobou 2 jako dlužníkem a oládanou osobou jako ěřitelem uzařena smloua o zápůjčce s úěroým rámcem e ýši CZK. Smloua byla uzařena na dobu určitou, a to do Zápůjčka byla řádně splacena dne

44 Smloua o zápůjčce 5 Dne byla mezi propojenou osobou 6 jako dlužníkem a oládanou osobou jako ěřitelem uzařena smloua o zápůjčce s úěroým rámcem e ýši EUR. Smloua byla uzařena na dobu určitou, a to do Zůstatek zápůjčky ke dni činil EUR. 3. Ostatní smlouy Smloua o poskytnutí proize mezi oládanou osobou a propojenou osobou 4 Licenční smloua mezi oládající a oládanou osobou Smlouy o poskytoání služeb mezi oládanou osobou a propojenou osobou 2 Smloua o nájmu prostor mezi oládanou osobou a propojenou osobou 2 Smloua o spolupráci mezi oládanou osobou a propojenou osobou 2 Smloua o pachtu části záodu mezi oládanou osobou a propojenou osobou 3 Smloua o dílo mezi oládanou osobou a propojenou osobou 3 Smlouy o nájmu prostor mezi oládanou osobou a propojenou osobou 3 Smloua o poskytoání služeb mezi oládanou osobou a propojenou osobou 3 Smloua o poskytoání služeb mezi oládanou osobou a propojenou osobou 6 Smloua o poskytoání služeb mezi oládanou osobou a propojenou osobou 7 Všechny smlouy uedené odstaci 3 jsou uzařeny za podmínek a cen obyklých místě a čase uzaření těchto smlu a jsou scháleny statutárními orgány smluních stran. ODDÍL V. PRÁVNÍ ÚKONY MEZI OSOBAMI HOLDINGU Na základě Smlouy o poskytnutí bankoní záruky mezi oládanou osobou, propojenou osobou 6 a Českosloenskou obchodní bankou, a.s. ze dne a následujících dodatků poskytuje oládaná osoba bance záruku e prospěch propojené osoby 3 e ýši EUR z titulu zajištění záazků ůči ČSOB a. s., pobočka Trnaa. ODDÍL VI. OPATŘENÍ MEZI OSOBAMI HOLDINGU Nejsou známa jiná opatření, která by nebyla specifikoána předcházejících oddílech zpráy. ODDÍL VII. DŮVĚRNOST INFORMACÍ Za důěrné jsou poažoány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemstí oládající, oládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za důěrné jakoukoli osobou, která je součástí holdingu, označeny. Dále jsou to eškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo souislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoli z uedených osob. ODDÍL VIII. VÝHODY A NEVÝHODY PLYNOUCÍ ZE VZTAHŮ, VZNIK ÚJMY Při zájemném jednání jak mezi oládanou a oládající osobou, tak mezi osobou oládanou a některou z propojených osob ždy statutární orgány těchto společností dbají na to, aby byly šechny smlouy uzaírány za standardních podmínek obyklých danou dobu na daných trzích. 44

45 Smlouy mezi zájemně propojenými osobami nejsou neýhodné ani pro jednu ze smluních stran a oládané osobě tak nezniká žádná újma. Není tedy nutné posuzoat způsob yronání případné újmy dle zákona o obchodních korporacích. Ze ztahů mezi propojenými osobami plynou oládané, oládající a propojeným osobám přeážně ýhody, např. možnosti společného nákupu materiálu a suroin, zastoupení distribuoaných obchodních značek na íce trzích různých zemí, možnosti získání kontaktů a doporučení na dodaatele ze zahraničí, náhradu nedostatkoých suroin z jiných zemí apod. Další ýhodou je společný zájem na budoání dobrého jména jednotliých obchodních značek, možnost nabídky širšího portfolia ýrobků a služeb nebo zájemná spolupráce při stážích a zděláání zaměstnanců. ODDÍL IX. ZÁVĚR 1. Tato zpráa byla zpracoána statutárním orgánem oládané osoby, společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. Vizoice dne a bude: a) předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditoroi, který bude proádět kontrolu účetní záěrky e smyslu zláštního zákona. Vzhledem k tomu, že oládaná osoba je poinna ze zákona zpracoáat ýroční zpráu, bude tato zpráa k ní přiložena jako její nedílná součást. b) zákonném termínu uložena do sbírky listin edené obchodním rejstříkem Krajského soudu Brně. Ve Vizoicích dne Za oládající osobu:.... Ing. Pael Dořáček předseda předstaensta R.JELINEK GROUP SE Za oládanou osobu:.... Ing. Zdeněk Chromý místopředseda předstaensta RUDOLF JELÍNEK a.s..... Ing. Markéta Matějčná člen předstaensta RUDOLF JELÍNEK a.s. 45

46 46

47 V. II. pro řádnou alnou hromadu Zpráa dozorčí rady společnosti RUDOLF JELÍNEK Company a.s. Profile 47

48 V. Zpráa dozorčí rady společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. pro řádnou alnou hromadu Dozorčí rada společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. pracoala praidelně průběhu celého roku 2016 a každé čtrtletí jednala na společných zasedáních s předstaenstem společnosti. Dozorčí rada průběžně sledoala měsíční hospodářské ýsledky společnosti, na sých zasedáních projednáala rozbor čtrtletních hospodářských ýsledků, přezkoumáala čtrtletní bilance, hodnotila inestice společnosti, finanční situaci a kontroloala průběžné nebo definitiní ýsledky projektoých činností společnosti. Dále dozorčí rada podle platné legislatiy dohlížela na ýkon působnosti předstaensta společnosti a kontroloala dodržoání obecně záazných předpisů, hospodaření s majetkem akcioé společnosti a plnění usnesení alné hromady. Lze konstatoat, že společnost a předstaensto společnosti poskytly členům dozorčí rady eškeré potřebné a požadoané informace a podklady pro řádný ýkon činnosti dozorčí rady. Dozorčí rada při sé činnosti uplynulém období neshledala žádné ážné nedostatky uskutečňoání podnikatelské činnosti společnosti, nakládání s majetkem společnosti a jeho ochraně a žádný z akcionářů dozorčí radě nepodal žádnou ýhradu či připomínku k hospodaření společnosti. Dozorčí rada detailně yhodnotila účetní záěrku společnosti za rok 2016 a nárh předstaensta společnosti na rozdělení zisku četně zdůodnění. Na základě posouzení předložených materiálů dozorčí rada konstatoala, že účetní záěrka za rok 2016 je souladu s platnými práními předpisy a nebyly shledány skutečnosti, které by spránost ykázaných hodnot zpochybnily. Při sém rozhodnutí dozorčí rada přihlédla k záěrečnému ýroku auditorské společnosti VGD AUDIT, s.r.o., číslo osědčení 271 a auditora Ing. Vítězslaa Uhra, číslo osědčení Audit účetní záěrky potrdil skutečnost, že účetní záěrka e šech ýznamných ohledech ěrně a poctiě podáá obraz akti, pasi a finanční situace společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. k 31. prosinci 2016 souladu s účetními předpisy platnými České republice. Na základě těchto skutečností dozorčí rada společnosti doporučuje alné hromadě akcionářů schálit roční účetní záěrku společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. k 31. prosinci 2016 a nárh předstaensta na rozdělení zisku za rok Ve Vizoicích dne Ing. Mirosla Rychna.r. předseda dozorčí rady 48

49 49

50 50

51 Zpráa nezáislého auditora pro akcionáře Company Profile společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. VI. II. 51

52 VI. Zpráa nezáislého auditora pro akcionáře společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. let s grow... together Zpráa nezáislého auditora pro akcionáře společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. Náze společnosti: RUDOLF JELÍNEK a.s. Sídlo společnosti: Razo 472, Vizoice Identifikační číslo: Prání forma: akcioá společnost Předmět podnikání: Výroba lihoin Výrok auditora Proedli jsme audit přiložené účetní záěrky obchodní společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. (dále také Společnost ) sestaené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozahy k , ýkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách lastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící a přílohy této účetní záěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další ysětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uedeny příloze této účetní záěrky. Podle našeho názoru účetní záěrka podáá ěrný a poctiý obraz akti a pasi Společnosti RUDOLF JELÍNEK a.s. k a nákladů a ýnosů a ýsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící souladu s českými účetními předpisy. Základ pro ýrok Audit jsme proedli souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upraené souisejícími aplikačními doložkami. Naše odpoědnost stanoená těmito předpisy je podrobněji popsána oddílu Odpoědnost auditora za audit účetní záěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezáislí a splnili jsme i další etické poinnosti yplýající z uedených předpisů. Domníáme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a hodný základ pro yjádření našeho ýroku. Ostatní informace uedené e ýroční zpráě Ostatními informacemi jsou souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uedené e ýroční zpráě mimo účetní záěrku a naši zpráu auditora. Za ostatní informace odpoídá předstaensto Společnosti. Náš ýrok k účetní záěrce se k ostatním informacím neztahuje. Přesto je šak součástí našich poinností souisejících s oěřením účetní záěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou e ýznamném (materiálním) nesouladu s účetní záěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během oěřoání účetní záěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeí jako ýznamně (materiálně) nespráné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly e šech ýznamných (materiálních) ohledech ypracoány souladu s příslušnými práními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadaky práních předpisů na formální náležitosti a postup ypracoání ostatních informací kontextu ýznamnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uedených požadaků by bylo způsobilé olinit úsudek činěný na základě ostatních informací. Belgium Bulgaria Czech Republic Hungary Germany Luxemburg Netherlands Poland Romania Sloak Republic Belgium Bulgaria Czech Republic Liberec Olomouc Praha Liberec Olomouc Praha Liberec Olomouc Praha Liberec Olomouc Praha Liberec Olomouc Praha Liberec member of VGD - AUDIT, s.r.o. zapsaná obchodním rejstríku edeném Mestským soudem Praze, oddíl C, Vložka DIC: CZ VGD - AUDIT, s.r.o., 8. ketna 37, CZ Olomouc T: , F: gd.olomouc@gd.eu 52

53 Na základě proedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uádíme, že ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení účetní záěrce, jsou e šech ýznamných (materiálních) ohledech souladu s účetní záěrkou a ostatní informace byly ypracoány souladu s práními předpisy. Dále jsme poinni uést, zda na základě poznatků a poědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při proádění auditu, ostatní informace neobsahují ýznamné (materiální) ěcné nespránosti. V rámci uedených postupů jsme obdržených ostatních informacích žádné ýznamné (materiální) ěcné nespránosti nezjistili. Odpoědnost předstaensta a dozorčí rady Společnosti za účetní záěrku Předstaensto Společnosti odpoídá za sestaení účetní záěrky podáající ěrný a poctiý obraz souladu s českými účetními předpisy, a za takoý nitřní kontrolní systém, který poažuje za nezbytný pro sestaení účetní záěrky tak, aby neobsahoala ýznamné (materiální) nespránosti způsobené pododem nebo chybou. Při sestaoání účetní záěrky je předstaensto Společnosti poinno posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trat, a pokud je to releantní, popsat příloze účetní záěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trání a použití předpokladu nepřetržitého trání při sestaení účetní záěrky, s ýjimkou případů, kdy předstaensto plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního ýkaznictí e Společnosti odpoídá dozorčí rada. Odpoědnost auditora za audit účetní záěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní záěrka jako celek neobsahuje ýznamnou (materiální) nespránost způsobenou pododem nebo chybou a ydat zpráu auditora obsahující náš ýrok. Přiměřená míra jistoty je elká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit proedený souladu s ýše uedenými předpisy e šech případech účetní záěrce odhalí případnou existující ýznamnou (materiální) nespránost. Nespránosti mohou znikat důsledku pododů nebo chyb a poažují se za ýznamné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotliě nebo souhrnu mohly olinit ekonomická rozhodnutí, která užiatelé účetní záěrky na jejím základě přijmou. Při proádění auditu souladu s ýše uedenými předpisy je naší poinností uplatňoat během celého auditu odborný úsudek a zachoáat profesní skepticismus. Dále je naší poinností: Identifikoat a yhodnotit rizika ýznamné (materiální) nespránosti účetní záěrky způsobené pododem nebo chybou, narhnout a proést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a hodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli yjádřit ýrok. Riziko, že neodhalíme ýznamnou (materiální) nespránost, k níž došlo důsledku pododu, je ětší než riziko neodhalení ýznamné (materiální) nespránosti způsobené chybou, protože součástí pododu mohou být tajné dohody (koluze), falšoání, úmyslná opomenutí, nepradiá prohlášení nebo obcházení nitřních kontrol předstaenstem. Seznámit se s nitřním kontrolním systémem Společnosti releantním pro audit takoém rozsahu, abychom mohli narhnout auditorské postupy hodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli yjádřit názor na účinnost jejího nitřního kontrolního systému. Posoudit hodnost použitých účetních praidel, přiměřenost proedených účetních odhadů a informace, které této souislosti předstaensto Společnosti uedlo příloze účetní záěrky. 53

54 Posoudit hodnost použití předpokladu nepřetržitého trání při sestaení účetní záěrky předstaenstem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje ýznamná (materiální) nejistota yplýající z událostí nebo podmínek, které mohou ýznamně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trat. Jestliže dojdeme k záěru, že takoá ýznamná (materiální) nejistota existuje, je naší poinností upozornit naší zpráě na informace uedené této souislosti příloze účetní záěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, yjádřit modifikoaný ýrok. Naše záěry týkající se schopnosti Společnosti nepřetržitě trat ycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zpráy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou ést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trat. Vyhodnotit celkoou prezentaci, členění a obsah účetní záěrky, četně přílohy, a dále to, zda účetní záěrka zobrazuje podkladoé transakce a události způsobem, který ede k ěrnému zobrazení. Naší poinností je informoat předstaensto a dozorčí radu mimo jiné o plánoaném rozsahu a načasoání auditu a o ýznamných zjištěních, která jsme jeho průběhu učinili, četně zjištěných ýznamných nedostatků e nitřním kontrolním systému. V Olomouci, dne 31. kětna 2017 Auditorská společnost: Auditor, který jmén énem spo lečn čnos ti ypracoal zpráu: VGD - AUDIT, s.r.o. opránění č. 271 Bělehradská 18, Praha 4 Ing. Vítězsla Uher opránění č

55 55

56 56