L I P T O V S K Ý T R N O V E C

Transkript

1 O B E C L I P T O V S K Ý T R N O V E C Liptovský Trnovec 160 IČO: tel: Liptovský Mikuláš DIĆ: Záverečný účet obce ZA ROK 2016 Predkladá: Ing. Karol Maťko Spracovala: Ing. Eva Mikulášová Záverečný účet zverejnený dňa: Záverečný účet schválený OZ dňa Uznesením č.../2017 1

2 Obsah 1. Rozpočet obce 2. Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok Výsledok hospodárenia obce za rok 2016 použitie prebytku 4. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 5. Bilancia aktív a pasív k Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k Finančné usporiadanie finančných vzťahov 9. Návrh uznesenia 2

3 1. Rozpočet obce Záverečný účet obce Liptovský Trnovec za rok 2016 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ( ďalej v texte len zákon č.583/2004 Z.z. ). Podľa ust. 10 ods.3 zákona č.583/2004 Z.z. rozpočet obce sa vnútorne člení na : a) Bežné príjmy a bežné výdavky (ďalej v texte bežný rozpočet) b) Kapitálové príjmy a kapitálové výdavky ( ďalej v texte kapitálový rozpočet) c) Finančné operácie - Bežný rozpočet, v ktorom sa uvádza o bežnom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 a 211 a tvoria položky 111, 121, 133 a kategórie 210, 220, 240, 290, 310 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky bežného rozpočtu tvoria kategórie 610 až 640 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. - Kapitálový rozpočet, v ktorom sa uvádza o kapitálovom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 alebo 211 a tvoria kategórie 230, 320 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky kapitálového rozpočtu tvoria kategórie 710, 720 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. - Finančné operácie, ktorými sa realizujú návratné zdroje a ich splácanie tvoria kategórie 410, 430, 450, 820. Rozpočet na rok 2016 bol zostavený v príjmovej a výdavkovej časti ako vyrovnaný vo výške ,00. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa Uznesením číslo 107/2015. Rozpočet bol zmenený desiatimi rozpočtovými opatreniami: - prvá zmena schválená dňa uznesením č. 13/ druhá zmena schválená dňa uznesením č. 43/ tretia zmena schválená dňa uznesením č. 53/ štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 59/ piata zmena schválená dňa uznesením č. 69/ šiesta zmena schválená dňa starostom obce č.1/ siedma zmena schválená dňa starostom obce č.2/2016 3

4 - ôsma zmena schválená dňa starostom obce č.3/ deviata zmena schválená dňa uznesením č. 103/ desiata zmena schválená dňa starostom obce č.4/ Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok 2016 Plnenie príjmov a čerpanie výdavkov za rok 2016 Údaje v Ukazovateľ Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočné plnenie Príjmový rozpočet celkom Výdavkový rozpočet celkom Prebytok po zapojení fin.oper Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Prebytok +/ Schodok Bež. príj. + kap.príj Bež.výd. + kap.výd Prebytok + Schodok Finan.oper,príjmové Finan.oper.výdavk Prebytok + Schodok Bežné príjmy Rozpočtované bežné príjmy boli vo výške , skutočné plnenie bolo dosiahnuté vo výške , čo je 104,3 %. Najväčším príjmom obce v roku 2016 predstavovali podielové dane, ktoré boli rozpočtované vo výške a plnenie bolo dosiahnuté vo výške čo predstavuje 105 %. Ďalšie najvyššie bežné príjmy boli dosiahnuté v položkách: Daň z nehnuteľnosti

5 Daň z ubytovania Poplatok za KO Poplatky vodné Poplatky stočné V zmysle zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov boli poskytnuté obci nasledovné dotácie a transfery: 1/ OÚ odbor stavebný Žilina transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina dotácia na starostlivosť o ŽP 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš dotácia na register obyvateľstva 5/ Dotácia MŠ dotácia na výchovu a vzdelávanie Dotácie a transfery sú účelovo viazané a boli požité v súlade s účelom. Kapitálové príjmy V roku 2016 v rozpočte nebolo rozpočtované použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov. V priebehu roku OZ schválilo predaj pozemkov, z tohto predaja bol kapitálový príjem vo výške Finančné príjmové operácie V roku 2016 boli rozpočtované príjmové finančné operácie v sume Bežné výdavky Rozpočtované bežné výdavky boli vo výške , plnenie predstavovalo čo je 95,2 %. Čerpanie bežných výdavkov rozpočtu podľa jednotlivých položiek je prílohou tejto záverečnej správy. Kapitálové výdavky V roku 2016 bola zrealizovaná rekonštrukcia miestnej komunikácie Krivý kút a nákup pozemkov na rozvoj výstavby rodinných domov. Čerpanie kapitálových výdavkov je prílohou tejto záverečnej správy. Finančné výdavkové operácie Z rozpočtovaných na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k v sume , čo predstavuje 69 %. 5

6 3. Výsledok hospodárenia obce za rok 2016 použitie prebytku Podľa ust. 2 písm b) zákona 583/2004 Z.z. prebytkom rozpočtu obce sa rozumie kladný rozdiel medzi príjmami rozpočtu obce a výdavkami rozpočtu obce zistený podľa ust. 10 ods.3 písm.a) a b) cit. zákona. - Údaje v Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Schodok Podľa ust. 16 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. je výsledok rozpočtového hospodárenia obce prebytok bežného a kapitálového rozpočtu spolu vo výške Riešenie hospodárenia obci: Prebytok rozpočtu v sume zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č 583/2004 Z.z., ktorý je zdrojom rezervného fondu podľa ust. 15 ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu vo výške Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára zákonný rezervný fond v zmysle ust. 15 ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. a o použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Obdobie Príjem Výdaj Zostatok v , , , ,00 Spolu 9 863, ,25 Údaje v Z prehľadu o tvorbe a použití prostriedkov rezervného fondu vidieť, že zostatok rezervného fondu k je vo výške 9 863,25. 6

7 Sociálny fond Obec v súlade s ust. zákona č. 152/1994 Z.z. o sociálnom fonde v z. n. p. tvorí a používa sociálny fond pre zamestnancov obce na stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia. Suma v Počiatočný stav k ,50 Prírastok tvorba SF- povinný prídel 1 % 766,75 Úbytky ostatné úbytky 601,20 Konečný stav k ,05 5. Bilancia aktív a pasív k Údaje v Aktíva Pasíva Dlhodobý hmot.majetok Záväzky dlhodobé Dlhodobý finan.majetok Záväzky krátkodobé Zásoby 84 Bankové úvery 0 Pohľadávky Vlastné imanie Bankové účt, pokl.ceniny Časové rozlíšenie Časové rozlíšenie 0 Rezervy krátkodobé 850 Aktíva celkom Pasíva V tabuľke na strane aktív sú vykázané pohľadávky vo výške , z toho predstavujú - pohľadávky odberatelia nedaňové pohľadávky, TKO, vodné stočné pohľadávky daňové ( z daň.príjmov, DPH atď.) Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec podniká na základe živnostenského oprávnenia. Predmetom podnikania je prevádzka pláže v ATC Liptovský Trnovec. Prehľad o hospodárení pláže ATC za rok 2016 Celkové náklady ,48 Celkové výnosy ,04 Hospodársky výsledok pred zdanením 5 093,56 Daň po úľavách a po zápočte dane 1 120,58 Úhrn preddavkov zaplatených za zdaň. obdobie 5 985,62 Daňový preplatok 4 865,04 Údaje v 7

8 Podnikateľská činnosť pláž ATC za rok 2016 vykázala kladný hospodársky výsledok pred zdanením vo výške 5 093,56. Daň podnikateľskej činnosti bola vypočítaná vo výške 1 120,58. Podľa ust. 42 zákona č.595/2003 Z.z o dani z príjmov v znení neskorších zmien a predpisov pre rok 2016 vyplývala pre obec platiť štvrťročné preddavky na daň za bežné zdaňovacie obdobie a to vo výške ¼ dane za predchádzajúce zdaňovacie obdobie, čo predstavovalo 5 985,62. Daňový preplatok vo výške 4 865,04 bude vrátený Daňovým úradom na bankový účet obce v roku Výnosy a náklady na túto činnosť sa nerozpočtujú a sledujú sa na samostatnom mimorozpočtovom účte. 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči štátnym fondom (ŠFRB) ,69 - voči dodávateľom 518,21 - voči zamestnancom 4 628,37 - voči poisťovniam a daňovému úradu 3 724,02 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c. štátnemu rozpočtu d. štátnym fondom e. rozpočtom iných obcí f. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Obec zúčtovala finančné prostriedky voči štátnemu rozpočtu a to: OÚ odbor stavebný Žilina OÚ cestná doprava Žilina OÚ ŽP Žilina OÚ Lipt. Mikuláš 516,15 transfer na stavebný poriadok 23,98 transfer na pozemné komunikácie 101,70 transfer na starostlivosť o ŽP. 183,15 transfer register občanov 8

9 OÚ odbor školstva Žilina MV SR MV SR MV SR MV SR 543,00 transfer MŠ výchova a vzdelávanie 624,18 transfer voľby 31,40 transfer register adries 2 000,00 dotácia DHZO SR 27,43 transfer odmena na dohodu/sklad CO b) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. c) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neposkytla a ani neprijala finančné prostriedky z iných obcí. d) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: V roku 2016 obec poskytla zo svojho rozpočtu dotácie v zmysle VZN o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce: Názov prijímateľa dotácie Suma v TJ Družstevník Lipt.Trnovec ECAV Liptovský Trnovec OZ Za čistý a zdravý Liptov Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie Stanovisko k záverečnému účtu obce hlavného kontrolóra za rok Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorba rezervného fondu najmenej 10% v sume Prílohy: Čerpanie finančného rozpočtu za rok 2016 Správa audítora o overení účtovnej závierky k