STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY

Transkript

1 STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY odbor právní, metodiky a časového zpoplatnění Z Á V Ě R E Č N Á Z P R Á V A K HOSPODÁŘSKÝM VÝSLEDKŮM DÁLNIČNÍCH KUPÓNŮ EMISE 2015 květen 2016

2 Obsah 1 Manažerské shrnutí Shrnutí ve vztahu k emisi DK Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů Úvod Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Výroba DK emise Finanční zabezpečení výroby DK emise Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise Přehled distribuce a prodejů DK emise Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise Kontrolní činnost v agendě DK emise Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise Smluvní pokuty za opožděné uhrazení výrobních nákladů za vyměněné DK Smluvní pokuty za nevyznačení počátku platnosti na DK Vrácení uhrazených časových poplatků Přílohová část Příloha č. 1 - Přehled o prodeji a distribuci DK emise Příloha č. 2 - Přehled prodejů DK za emise 1995 až Příloha č. 3 - Průběh reálných plateb na účet SFDI v roce Příloha č. 4 - Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise

3 1 Manažerské shrnutí 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2015 Po odečtení provize vč. DPH a nákladů na výrobu činí čistý výnos z prodeje dálničních kupónů (dále jen DK ) emise 2015 částku tis. Kč. Státní fond dopravní infrastruktury (dále jen SFDI ) zajistil pro emisi 2015 tisk DK vč. specimenů a dotisků v celkovém objemu ks. Celkové výdaje na výrobu DK emise 2015 vč. doprovodných informačních materiálů činily tis. Kč vč. DPH. Z uvedeného množství vyrobených DK bylo prodáno ks DK a zlikvidováno bude celkem ks neprodaných, poškozených a vadných DK emise Ve srovnání s emisí DK 2014 došlo ke snížení počtu takto likvidovaných DK o ks. Porovnání BCR (poměr příjmů a výdajů v tis. Kč) Příjmy Výdaje BCR Emise ,71 Emise ,99 Distribuci a prodej DK emise 2015 zajišťovalo v souladu s uzavřenou komisionářskou smlouvou sdružení dodavatelů za provizi, která činila 4,60 % bez DPH z nominální hodnoty prodaných DK. Celkem byla sdružení dodavatelů vyplacena za prodej DK emise 2015 provize ve výši tis. Kč vč. DPH. Oproti emisi DK 2014 byl odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2015 o 6,16% vyšší v důsledku nárůstu celkově prodaného množství DK emise Příjmy z prodeje DK emise 2015 tedy činily celkem tis. Kč. Hospodářské výsledky DK emise 2015 lze v porovnání s předchozí emisí hodnotit jako velmi uspokojivé. 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2015 Z hlediska plnění schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2015, pokud jde o jeho příjmovou stránku, činily finanční prostředky z prodeje DK reálně převedené na příjmový účet SFDI v roce 2015 celkem částku tis. Kč, přičemž v rozpočtu SFDI pro rok 2015 bylo počítáno u tohoto příjmového zdroje s částkou tis. Kč. Výše plnění této 3

4 příjmové položky tedy činí 110,20%. Důvodem tohoto navýšení odvedených finančních prostředků je nárůst celkově prodaného množství DK emise Pokud jde o výdajovou stránku rozpočtu SFDI pro rok 2015, byly v souvislosti s agendou DK (výroba, vyplacená provize apod.) předpokládány výdaje ve výši tis. Kč a uskutečněné výdaje v této oblasti činily tis. Kč. Výše plnění této výdajové položky tedy činí 99,99% (podrobnější informace týkající se DK ve vztahu k roku 2015 jsou uvedeny ve Výroční zprávě o činnosti a účetní závěrce SFDI za rok 2015). 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Distribuce a prodej DK emise 2015 byly realizovány, stejně jako v případě DK emise 2014, na základě komisionářské smlouvy uzavřené mezi SFDI a sdružením dodavatelů, která byla podepsána na základě výsledku zadávacího řízení na Distribuci a prodej kupónů pro emisi roku 2014 a následující emisi v roce Oproti emisi DK 2014 došlo ke snížení provize za poskytování výše uvedených činností z 4,65% na 4,60% v důsledku snahy o snížení výdajové stránky SFDI v této oblasti. Zvýšení odvodu finančních prostředků za prodané DK emise 2015 spočívalo zejména v nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2015, které bylo také pozitivně ovlivněno postupným oživováním ekonomické situace v České republice (dále jen ČR ), přičemž rozsah zpoplatněných pozemních komunikací zůstal oproti emisi DK 2014 nezměněn. Z důvodů zvýšeného zájmu motoristů a nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst bylo nezbytné v průběhu emise DK 2015 dotisknout celkem 430 tis. ks ročních a desetidenních DK. Policie ČR ve spolupráci s celní správou zachytila zvýšené množství falzifikátů ročních DK emise 2015, přičemž výskyt těchto falzifikátů neměl negativní dopad na prodeje DK emise Odhaleno bylo několik stovek falzifikátů ročních DK emise 2015, přičemž se jednalo o první větší zachycené množství falzifikátů DK od roku V roce 2015 vstoupil v účinnost zákon č. 268/2015 Sb., kterým se mění zákon č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, přičemž tato novela zrušila zavedení elektronických DK od , které měly nahradit stávající 4

5 formu prokazování úhrady časového poplatku, která tak zůstává i po tomto datu nadále zachována. V souvislosti s touto novelou bylo v roce 2015 vypsáno nové zadávací řízení na Zajištění distribuce a prodeje kupónů pro rok 2016 a následující roky. Na základě výsledku tohoto zadávacího řízení byla s vítěznou společností dodavatelů podepsána nová komisionářská smlouva. Výše uvedená novela zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, také zrušila kategorii pozemních komunikací s označením silnice pro motorová vozidla a došlo k jejich převedení do kategorie dálnice nebo silnice I. třídy v návaznosti na technické parametry jednotlivých pozemních komunikací, kterých se tato změna dotkla. Touto změnou došlo k zúžení zpoplatněné silniční sítě podléhající časovému zpoplatnění. Zároveň také v roce 2016 došlo s účinností od k vyjmutí některých dosud zpoplatněných úseků pozemních komunikací z časového zpoplatnění, přičemž konkrétní úseky pozemních komunikací, které v roce 2016 podléhají časovému zpoplatnění, jsou uvedeny v příloze č. 2 k vyhlášce Ministerstva dopravy č. 306/2015 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem. Výhledově je také uvažováno o přechodu na nový systém výběru časového poplatku za užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR pro motorová vozidla do 3,5 tuny na principu kontroly za využití videodetekce registrační značky motorového vozidla a následného porovnání s databází uhrazených poplatků. 5

6 2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů Úvod SFDI je v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, příslušný k vydávání a prodeji DK, kterými se prokazuje zaplacení časového poplatku za užití zpoplatněných pozemních komunikací v ČR silničním motorovým vozidlem nejméně se čtyřmi koly, jehož největší povolená hmotnost činí nejvýše 3,5 tuny. Na základě vyhlášky č. 241/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 435/2012 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem, ve znění vyhlášky č. 374/2013 Sb., podléhalo v roce 2015 v České republice časovému zpoplatnění celkem 1 172,1 km pozemních komunikací. Z této celkové délky zpoplatněných pozemních komunikací představovaly dálnice 755,8 km a silnice pro motorová vozidla 416,3 km. V oblasti DK spolupracoval SFDI s následujícími institucemi: Ministerstvo financí ČR (dále jen MF ) zasílání měsíčních informací o obdržených finančních prostředcích z prodeje DK Ministerstvo dopravy ČR (dále jen MD ) spolupráce při přípravě a novelizaci prováděcích předpisů, které upravují časové zpoplatnění pozemních komunikací zasílání měsíčních informací o prodaných, odebraných a vrácených DK Státní tiskárna cenin, s.p. (dále jen STC ) spolupráce na grafických návrzích DK emise 2015 spolupráce na přípravě Prováděcí smlouvy k DK emise 2015 zabezpečení výroby základního tisku a dotisku DK emise 2015 spolupráce na likvidaci DK emise 2015 přejímky DK emise

7 Centrum služeb pro silniční dopravu s. p. o. (dále jen CSPSD ) spolupráce na grafických návrzích doprovodných informačních materiálů k DK emise 2015 zabezpečení výroby doprovodných informačních materiálů k DK emise 2015 přejímky doprovodných informačních materiálů k DK emise 2015 Sdružení dodavatelů (dále jen sdružení ) zabezpečení distribuce a prodeje DK emise 2015 vč. distribuce doprovodných informačních materiálů odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2015 na příjmový účet SFDI zabezpečení skladování DK emise 2015 a doprovodných informačních materiálů a s tím spojené administrativy zajištění realizace výměn ročních DK emise 2015 fakturace úplaty za poskytnuté služby spolupráce na likvidaci DK a doprovodných informačních materiálů k emisi 2015 Policie České republiky (dále jen PČR ) Služba dopravní policie a dálničních oddělení: kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Útvar pro odhalování organizovaného zločinu, služby kriminální policie a vyšetřování odbor padělaní: problematika padělků DK Generální ředitelství cel (dále jen GŘC ) kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Český statistický úřad zasílání čtvrtletních informací o tržbách a provizích dle jednotlivých druhů DK 7

8 2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Ceny DK emise 2015 za užívání zpoplatněných pozemních komunikací byly stanoveny nařízením vlády č. 240/2014 Sb., o výši časových poplatků, sazeb mýtného, slevy na mýtném a o postupu při uplatnění slevy na mýtném, přičemž oproti emisi DK 2014 zůstaly nezměněny a stejně tak zůstala nezměněna i doba jejich platnosti (viz tabulka níže). Přehled vývoje cen DK členěný dle jednotlivých hmotnostních kategorií vozidel a doby platnosti v rozmezí emisí DK 1995 až 2015 (v Kč): Kategorie vozidla Časová platnost 1995/ do 3,5 t Roční Měsíční měsíční denní 10 denní denní nad 3,5 do 12 t Roční Měsíční měsíční denní 10 denní denní nad 12 t Roční Měsíční měsíční denní denní denní

9 Kategorie vozidla Časová platnost do 3,5 t Roční Měsíční měsíční 7 denní denní denní nad 3,5 do 12 t Roční Měsíční měsíční 7 denní denní 15 denní Pro zlepšení informovanosti veřejnosti o problematice DK byly na internetových stránkách SFDI umístěny v českém a anglickém jazyce informace o DK emise Tyto informace zahrnovaly: základní informace o DK ceny, vzory a platnost DK emise 2015 seznam úseků pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem vč. mapy zpoplatněných úseků informace o použití DK výčet vozidel, která jsou osvobozena od zpoplatnění seznam základních prodejních míst DK podmínky pro výměnu DK vč. seznamu oprávněných prodejních míst, která je provádějí přehled vývoje cen DK od roku 1995 až do roku 2015 náhled na elektronickou podobu informačního letáku závěrečné zprávy k hospodářským výsledkům jednotlivých emisí DK ke stažení 2.3 Výroba DK emise 2015 Tisk DK emise 2015 provedla STC na základě Prováděcí smlouvy č. 8/2014 k Rámcové smlouvě o dílo na výrobu a dodání kupónů pro úhradu časového poplatku za užití zpoplatněné komunikace a doprovodných materiálů (dále jen Rámcová smlouva ), uzavřené dne mezi STC a SFDI (dále jen Prováděcí smlouva ). 9

10 U DK emise 2015 byly ve srovnání s předchozí emisí provedeny změny v grafickém a barevném provedení jednotlivých druhů DK vč. holografických folií. Rovněž byly změněny číselné a písmenné série. Podle výše uvedené Prováděcí smlouvy byly pro rok 2015 vyrobeny DK a specimeny v následujících kategoriích a počtech: a) do 3,5 t - roční ks - měsíční ks - desetidenní ks b) specimeny pro všechny druhy DK po ks - celkem ks Celkem ks Vzhledem k zvýšenému zájmu ze strany motoristů o roční a zejména pak o desetidenní DK a z důvodu nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst, řešil SFDI v průběhu roku 2015 nedostatek těchto druhů DK jejich dotisky. Dotisky byly realizovány v souladu s čl. IV., odst., 4 Rámcové smlouvy, a to na základě písemné objednávky. Celkem byly v rámci těchto dotisků vyrobeny DK v následujícím počtu: - roční ks - desetidenní ks Celkem ks V průběhu platnosti DK emise 2015 SFDI neuplatnil u výrobce STC žádné reklamace týkající se vadnosti této emise DK. 10

11 Tisk doprovodných informačních materiálů (informační leták a ceník) k DK emise 2015 zajistilo CSPSD na základě Dohody o centrálním zadávání č. 1/2012, ve znění dodatku č. 1, uzavřené dne mezi CSPSD a SFDI, a to v následujících počtech: - informační leták ks - ceník ks Porovnání vyrobených DK emise 2015 s předchozí emisí DK 2014 (vč. dotisku a bez specimenů) je znázorněné v následující tabulce (v ks): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl tisku Rozdíl tisku Tisk Tisk 14/15 14/15 (%) , , , ,86 Celkem bylo vč. specimenů a dotisků vyrobeno ks DK emise 2015 (bez specimenů ks DK), což je oproti předchozí emisi DK 2014 o ks DK (5,86%) více. Navýšení celkového množství vyrobených DK emise 2015 oproti DK emise 2014 bylo zejména zapříčiněno zvýšeným zájmem motoristů o roční a desetidenní DK a potřebou zajištění základního zásobení prodejních míst. Z tohoto důvodu bylo v případě ročních DK nutné vytisknout vč. dotisku o ks (2,56%) více a v případě desetidenních DK činí tento nárůst ks (9,55%). Měsíčních DK emise 2015 bylo vyrobeno shodné množství, jako tomu bylo v případě emise DK Jednotlivé přejímky DK emise 2015 byly prováděny v STC za účasti pracovníků SFDI a pracovníků sdružení dodavatelů. V rámci těchto přejímek byla provedena 100%-ní strojová kontrola počtu převzatých DK, která byla také protokolárně potvrzena. 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2015 Výroba DK emise 2015 vč. dotisků byla finančně kryta ze schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2014 a Důvodem tohoto rozdělení finančního krytí výroby DK emise 2015 je skutečnost, že výroba a následné dodání základního tisku DK emise 2015 a 11

12 doprovodných informačních materiálů bylo realizováno a fakturováno v roce 2014, avšak výroba a dodání dotisků DK emise 2015 bylo realizováno a fakturováno v roce Čerpání schválených rozpočtových prostředků bylo na emisi DK 2015 realizováno v následujícím členění (v tis. Kč): Zabezpečení DK emise 2015 Úhrada v roce Celkem v tis. Kč Tisk doprovodných informačních materiálů Poplatek za čárový kód EAN Tisk DK emise Dotisky DK emise Celkové výdaje za DK emise Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkové výdaje na zabezpečení výroby DK emise 2015 činily celkem tis. Kč vč. DPH. Porovnání celkových výdajů na zabezpečení výroby DK emise 2014 a 2015 (v tis. Kč): Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl Rozdíl v % Celkové náklady na zabezpečení DK ,53 Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2014 došlo ke snížení celkově vynaložených finančních prostředků na zajištění výroby emise DK 2015, a to o 472 tis. Kč (1,53%) v rámci uskutečněných úsporných opatření spočívajících v optimalizaci výrobního procesu DK. 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2015 Distribuci a prodej DK této emise zabezpečovalo sdružení dodavatelů, jehož účastníky jsou Česká pošta, s.p., jako vedoucí účastník sdružení, MTX, spol. s r.o., jako účastník sdružení a Autoklub Bohemia Assistance, a.s., jako účastník sdružení, a to na základě uzavřené komisionářské smlouvy. Komisionářská smlouva byla uzavřena na základě výsledků zadávacího řízení na zadání veřejné zakázky Distribuce a prodej kupónů pro emisi roku 2014 a následující emisi. Výše uvedená činnost byla sdružením dodavatelů zajišťována na cca prodejních místech po celé ČR vč. pohraničních oblastí a na území některých sousedních států ČR. Distribuční síť tvořila vlastní prodejní místa jednotlivých účastníků 12

13 sdružení (poštovní provozovny apod.) nebo prodejní místa smluvních prodejců (čerpací stanice, směnárny apod.). Distribuce byla zajišťována z větší části komisním způsobem nebo platbou v hotovosti. Zároveň sdružení dodavatelů zajišťovalo prodej a distribuci DK na vybraných hraničních přechodech, zpoplatněných pozemních komunikacích a především na nájezdech na tuto zpoplatněnou síť tak, aby byla umožněna maximální možná dostupnost úhrady časového poplatku. Skladování a distribuci DK vč. doprovodných informačních materiálů zajišťoval centrální sklad vedoucího účastníka sdružení dodavatelů. 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2015 Poměr mezi vyrobenými (vč. dotisku a bez specimenů) a prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Kategorie DK Emise 2014 Emise 2015 Tisk Prodej Likvidace Tisk Prodej Likvidace Prodeje 2014 k tisku (%) Prodeje 2015 k tisku (%) Rozdíl prodeje k tisku 14/15 (%) Rozdíl likvidovaných DK 14/15 Roční Měsíční Desetidenní Celkem ,80 97,33 2, ,81 93,87 6, ,15 97,61-0, ,77 97,13 1, Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Celkem Kategorie DK Roční Měsíční Desetidenní Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl Rozdíl prodeje prodeje Prodej Prodej 14/15 14/15 (%) , , , ,37 13

14 Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v tis. Kč): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Rozdíl Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl prodeje prodeje 14/15 Prodej Prodej 14/15 (%) , , , ,16 Z výše uvedených přehledů vyplývá, že oproti emisi DK 2014 došlo k mírnému zvýšení poměru mezi vyrobenými a prodanými DK, a to o 1,37%. Tento stav je zapříčiněn nárůstem prodeje DK emise 2015, ale také snahou SFDI optimalizovat celkové množství vyrobených DK tak, aby se co nejvíce snížil počet likvidovaných neprodaných DK. Z tohoto důvodu bude v případě emise DK 2015 likvidováno pouze ks DK, což je oproti emisi DK 2014 o ks méně. Nárůst prodeje činil u ročních DK ks (5,30%), u měsíčních DK činil ks (6,90%) a u desetidenních DK činil ks (8,95%). Celkový nárůst prodaných DK emise 2015 oproti emisi DK 2014 činí tedy ks (7,37%). Ve finančním vyjádření činí tento nárůst tis. Kč (6,16%). Podrobné výsledky týkající se distribuce a prodeje DK za emisi 2015 jsou uvedeny v příloze č. 1. Z pohledu potřeby zabezpečení všech prodejních míst v distribuční síti DK vč. zahraničních prodejních míst odpovídajícím sortimentem DK, lze celkový poměr 97,13% mezi prodanými a vyrobenými DK hodnotit jako velmi uspokojivý. Celkový přehled prodejů DK v ks za emise je podle jednotlivých kategorií zpracován v příloze č Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce 2015 Do odvodů, které byly realizovány na příjmový účet SFDI v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, se v daném roce vždy promítají 3 emise, což je jednak důsledkem doby platnosti ročních DK, která je rozložena do 14-ti měsíců, tj. od předchozího do následujícího roku, a jednak důsledkem toho, že k účetnímu uzavření dané emise DK dochází až v měsíci 14

15 březnu následujícího kalendářního roku po roce, ke kterému se konkrétní emise DK vztahuje, jelikož počátkem tohoto roku dochází ke stahování neprodaných DK z distribuční sítě DK. Nutné je také brát v úvahu, že část příjmů z prodeje DK emise daného roku uskutečněných v posledním měsíci kalendářního roku se odvádí na příjmový účet SFDI v prvním měsíci následujícího roku. Na příjmový účet SFDI byla tedy v kalendářním roce 2015, kromě příjmů za emisi DK 2015, převedena začátkem roku i část příjmů (listopad až březen) z prodeje DK emise 2014 a koncem roku 2015 i část příjmů (listopad, prosinec) z prodeje emise DK Porovnání celkového přehledu plateb na účet SFDI v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 v závislosti na měsíčních vyúčtováních (v tis. Kč): Příjem z prodeje DK emise 2013/14 Příjem z prodeje DK emise 2014/15 Příjem z prodeje DK emise 2015/16 Celkem převedeno na SFDI Rozdíl (%) , , , ,04 Celková částka za prodané DK v roce 2015 tedy činila tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2014 o 8,04 % více, jelikož v tomto roce bylo převedeno na účet SFDI celkem tis. Kč. Tento nárůst je zapříčiněn celkovým zvýšením prodeje DK. Přehled průběhu reálných plateb na účet SFDI v roce 2015 je uveden v příloze č Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2015 Sdružení dodavatelů poukazovalo na příjmový účet SFDI celkové příjmy z prodeje DK emise 2015 a současně fakturovalo SFDI provizi, která činila 4,60% z nominální hodnoty prodaných DK v souladu s komisionářskou smlouvou. V rámci snižování výdajové stránky SFDI v oblasti DK došlo oproti emisi DK 2014 ke snížení takto fakturované provize o 0,05%, jelikož provize pro emisi 2014 byla smluvně stanovena ve výši 4,65% z nominální hodnoty prodaných DK. Za období listopad 2014 až březen 2016 sdružení dodavatelů odvedlo na příjmový účet SFDI finanční prostředky za prodané DK emise 2015 v celkové výši 15

16 tis. Kč. Podrobně rozepsané výnosy z prodeje DK emise 2015 dle jednotlivých měsíců (vč. záporných prodejů DK) jsou uvedeny v příloze č. 4. Po odečtení provize v celkové výši tis. Kč vč. DPH a nákladů na výrobu v celkové výši tis. Kč vč. DPH činí čistý výnos z prodeje DK emise 2015 částku tis. Kč. Celkový přehled příjmů a výdajů emise DK 2015 (v tis. Kč): Odvedeno na příjmový účet SFDI Vráceno - přeplatek za prodej DK Tržby z prodeje DK emise 2015 Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Tržby z prodeje DK emise 2015 po odečtení provize vč. DPH Celkové nákl. na výrobu DK emise 2015 Čistý výnos z prodeje DK emise 2015 Částka Porovnání celkově vyplacené provize za prodané DK emise 2014 a 2015 (v tis. Kč): Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl Rozdíl v % , , ,01 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkově vyplacená provize komisionáři vč. DPH za prodané DK emise 2015 oproti emisi DK 2014 byla vyšší o tis. Kč (5,01%), a to z důvodu nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2015 oproti DK emise Porovnání čistých výnosů z prodeje DK emise 1995 až 2015 (v mil. Kč)*: Emise Výnos 901,7 919,5 992, , , , , , ,5 Emise ** *** Výnos 2 475, , , , , , , , ,3 Emise Výnos 3 723, , ,2 * údaje za emise DK 1995 až 2006 zdroj MF, údaje za emise DK 2007 až 2015 zdroj SFDI ** od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 12 t v systému výkonového zpoplatnění mýto *** od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto 16

17 Z uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2014, kdy činil čistý výnos z prodeje DK částku 3 900,1 mil. Kč, došlo u emise DK 2015 k navýšení této částky o 245,1 mil. Kč (6,28 %). Tento nárůst čistého výnosu z prodeje DK emise 2015 byl zapříčiněn nárůstem celkově prodaného množství těchto DK oproti DK emise 2014, snížení výše procentuální provize z 4,65% na 4,6% a úspor v oblasti výrobních nákladů emise DK Na celkových příjmech z prodaných DK se u emise DK 2015 nejvíce podílely roční DK do 3,5 t, a to z 72,80% a desetidenní DK do 3,5 t, a to z 21,59% (viz Příloha č. 1). 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2015 Kontrolní činnost v agendě DK byla organizována a realizována podle čtvrtletních plánů. Po uplynutí každého kalendářního čtvrtletí bylo provedeno vyhodnocení kontrolní činnosti v oblasti DK za předchozí čtvrtletí. Tématické okruhy kontrol vycházely z příslušných ustanovení uzavřené komisionářské smlouvy na distribuci a prodej DK emise 2015 se sdružením dodavatelů. Tyto kontroly byly zaměřeny na: zabezpečení distribuce, prodeje a evidence DK dodržování platební kázně komisionáře a s tím související odvody finančních prostředků z prodeje DK ve správné výši na příjmový účet SFDI ověřování oprávněnosti provedených výměn DK a jejich pravosti činnost komisionáře v oblasti přejímek, výdejů, vracení a likvidace DK vlastní kontroly na zpoplatněné síti pozemních komunikací, hraničních přechodech, čerpacích stanicích, směnárnách a poštovních provozovnách Celkem bylo uskutečněno 86 kontrolních akcí, které se týkaly emise DK 2015, a které byly provedeny v následujících počtech se zaměřením na: počet akcí závěrečné vyúčtování emise DK plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti 1 výměny DK 15 přepočet počtu poškozených, vadných a neprodaných DK 35 emise

18 dohled nad likvidací dálničních kupónů emise prodejní místa (čerpací stanice, pošty, hraniční přechody, směnárny) 33 V souladu s požadavkem na zásobení distribuční sítě DK, byla při kontrolách na prodejních místech věnována největší pozornost jejich dostatečnému sortimentnímu pokrytí, a to zejména na zpoplatněné síti pozemních komunikací, na příjezdových komunikacích bezprostředně na ni navazujících a na hraničních přechodech, kde je zavedeno zpoplatnění pozemní komunikace přímo od hranic. S ohledem na výskyt padělků ročních DK emise 2015 byla kontrola zaměřena i na pravost prodávaných dálničních kupónů. Na základě výsledků prováděných kontrol na prodejních místech bylo konstatováno, že v oblasti zásobení DK se nevyskytla závažná porušení opravňující SFDI k uplatnění smluvní sankce z titulu porušení komisionářské smlouvy. Zjištěné nedostatky, týkající se momentálního přechodného nedostatku některých druhů DK nebo nedostatečného vybavení informačními materiály, byly vždy operativně řešeny se sdružením dodavatelů. Z provedené kontroly zaměřené na plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti u sdružení dodavatelů nebylo zjištěno žádné závažnější porušení těchto ustanovení. Kontroly přepočtu počtu poškozených, vadných a neprodaných DK emise 2015 byly v průběhu roku prováděny na základě pověření ředitele SFDI operativně dle potřeby, v závislosti na aktuálním počtu těchto DK v centrálním skladu. Při těchto kontrolách bylo zachyceno celkem 41 ks DK emise 2015 v takovém stavu, ve kterém nebylo možné tyto DK hodnotit jako oprávněně vrácené poškozené, vadné nebo neprodané DK, jelikož vykazovaly známky použití. Z tohoto důvodu byly předmětné DK vráceny komisionáři a zároveň za ně byla požadována náhrada ve výši jejich nominální hodnoty. Výsledným porovnáním odebraných, prodaných a vrácených DK emise 2015 v průběhu závěrečného vyúčtování emise u sdružení dodavatelů nebyly zjištěny žádné rozdíly. Rovněž bylo ověřeno, že finanční prostředky z prodeje DK emise 2015 byly odvedeny v plné výši z účtu komisionáře na příjmový účet SFDI. 1 Kontrola nad dohledem likvidace DK emise 2015 bude uskutečněna ve III. čtvrtletí 2016 v budově STC, přičemž likvidace proběhne formou rozřezání a následného spálení DK 18

19 Kontroly oprávněnosti provedených výměn ročních DK byly uskutečněny v měsíčních intervalech v centrálním skladu sdružení dodavatelů. Pravidla pro výměnu ročních DK byla stanovena Metodickým pokynem k provádění výměn dvoudílných kupónů prokazujících zaplacení časového poplatku za obecné užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR (dále jen Metodický pokyn ), vydaným SFDI. Vedoucí účastník sdružení uvedený Metodický pokyn zapracoval do své prováděcí směrnice, přičemž uvedenou činností pověřil 312 poštovních provozoven. Při těchto kontrolách bylo celkem zachyceno 8 výměn falzifikátů a 4 neoprávněně realizované výměny DK emise 2015, za které bylo u sdružení dodavatelů písemně uplatněno celkem 12 smluvních pokut. V souladu s komisionářskou smlouvou nahradilo sdružení dodavatelů SFDI takto vzniklou škodu rovnající se nominální hodnotě neoprávněně vyměněných DK v celkové výši 18 tis. Kč, a to převodem na příjmový účet SFDI. Výměny DK byly realizovány na základě vyplněné Žádosti o výměnu DK, po splnění podmínek, které ukládá Metodický pokyn a po uhrazení manipulačního poplatku. Celkem bylo provedeno výměn ročních DK (vč. 2 měsíčních DK výjimka), které byly hodnoceny jako oprávněné, přičemž nejčastějším důvodem výměny DK bylo poškození prvního dílu DK při výměně čelního skla motorového vozidla. Porovnání provedených výměn ročních DK v kusech s předchozími emisemi je následující: Emise Hmotnostní kategorie do 3,5 t nad 3,5 t do 12 t Celkem * * od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto 19

20 Oproti emisi DK 2014 došlo ke snížení celkového počtu vyměněných DK emise 2015, a to o 17,90 % z důvodu aktualizace metodiky pro realizaci výměn DK za účelem eliminace zneužívání těchto výměn. O výsledcích jednotlivých kontrol bylo sdružení dodavatelů písemně informováno Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2015 V souladu s komisionářskou smlouvou vystavoval SFDI sdružení dodavatelů měsíčně faktury na úhradu výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2015, přičemž neoprávněně realizované výměny DK byly sdružení dodavatelů dobropisovány. Výše uvedené fakturované výrobní náklady byly sdružením dodavatelů uhrazeny převodem na příjmový účet SFDI v celkové výši 12 tis. Kč Smluvní pokuty za opožděné uhrazení výrobních nákladů za vyměněné DK V souladu s komisionářskou smlouvou byly u sdružení dodavatelů uplatněny celkem 2 smluvní pokuty za uhrazení výrobních nákladů za vyměněné DK po splatnosti vystavené faktury v celkové výši 2 tis. Kč, které sdružení dodavatelů uhradilo na příjmový účet SFDI Smluvní pokuty za nevyznačení počátku platnosti na DK V průběhu emise DK 2015 bylo SFDI písemně nahlášeno Celní správou celkem 6 případů, kdy došlo k porušení 21c zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Toto porušení zákona spočívalo v nevyznačení doby platnosti na časový DK při jeho prodeji. V souladu s příslušným ustanovením komisionářské smlouvy byly u sdružení dodavatelů uplatněny smluvní pokuty v celkové výši 30 tis. Kč, které sdružení dodavatelů uhradilo na příjmový účet SFDI Vrácení uhrazených časových poplatků V případě, kdy majitel motorového vozidla uhradil časový poplatek bez právního důvodu (např. uhradil časový poplatek pro stejné motorové vozidlo, pro které byl již v témže roce jeden časový poplatek formou zakoupení ročního dálničního kupónu uhrazen, nebo 20

21 uhradil časový poplatek pro motorové vozidlo, na které se vztahuje osvobození od zpoplatnění apod.), čímž s ohledem na úpravu obsaženou v zákoně č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, v platném znění, byla taková úhrada časového poplatku kvalifikována jako plnění bez právního důvodu, byl s přihlédnutím k úpravě obsažené v 2991 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, uhrazený časový poplatek vrácen za předpokladu, že majitel motorového vozidla doložil požadované podklady, které tuto skutečnost dokazovaly. SFDI celkem vyhověl 28 žádostem o vrácení uhrazených časových poplatků, které se týkaly DK emise Celkově takto vrácená částka, která byla snížena o manipulační poplatek ve výši 5% z nominální hodnoty DK, který pokrývá náklady na výrobu a vyplacenou provizi za prodej DK, činila 29 tis. Kč. 21

22 str Příloha č. 1 Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2015 dle jednotlivých druhů DK Druh DK Vyskladněné DK* Prodej DK celkem ks Kč ks Kč Vrácené DK (ks)** Provize (Kč) DPH (Kč) Celkem provize + DPH (Kč) Výnos z prodeje DK (Kč) Roční Měsíční Desetidenní Celkem * vč. redistribuovaných DK emise 2015 * vrácené, vrácené poškozené a vyměněné DK emise 2015 Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2015 dle jednotlivých druhů DK (Kč) Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2015 dle jednotlivých druhů DK (ks) 5,60% 21,59% 37,07% 53,20% 72,80% 9,73% Roční Měsíční Desetidenní Roční Měsíční Desetidenní

23 str Příloha č. 2 Přehled prodejů DK podle jednotlivých druhů za emise 1995 až 2015 (v ks) Roční Měsíční Emise nad 3,5 nad 3,5 do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t do 12 t do 12 t Desetidenní Jednodení Roční Dvouměsíční Patnáctidenní Jednodenní Roční Měsíční Sedmidenní Jednodenní Roční Měsíční Desetidenní Jednodenní nad 3,5 do 12 t nad 12 t nad 12 t Celkem emise

24 str Příloha č. 3 Průběh reálných plateb na účet SFDI čís /0710 v roce 2015 (v Kč) Odvedeno v měsíc DK 2014/2016 DK 2015 Celkem v měsíci Kumulativně leden , , , ,00 únor , , , ,00 březen , , , ,00 duben 0, , , ,00 květen 0, , , ,00 červen 0, , , ,00 červenec 0, , , ,00 srpen 0, , , ,00 září 0, , , ,00 říjen 0, , , ,00 listopad 0, , , ,00 prosinec , , , ,32 Celkem , , ,32

25 str Příloha č. 4 Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2015 (v ks) Celkový přehled prodaných DK emise 2015 (v Kč) Měsíc Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Měsíc Kč 440 Kč 310 Kč Kč 440 Kč 310 Kč Listopad Listopad ,00 0,00 0,00 Prosinec Prosinec , , ,00 Leden Leden , , ,00 Únor Únor , , ,00 Březen Březen , , ,00 Duben Duben , , ,00 Květen Květen , , ,00 Červen Červen , , ,00 Červenec Červenec , , ,00 Srpen Srpen , , ,00 Září Září , , ,00 Říjen Říjen , , ,00 Listopad Listopad , , ,00 Prosinec Prosinec , , ,00 Leden Leden , , ,00 Únor Únor , , ,00 Březen Celkem Březen ,00 0,00 0,00 Celkem Celkem Prod Celkem Prod , , , ,00 Vyrobeno ks Dotisk ks Celkem ks Zůstatek