Výroční zpráva ČNZP. za rok 2007

Transkript

1 Výroční zpráva ČNZP za rok 2007 Kód a název zdravotní pojišťovny 222 Česká národní zdravotní pojišťovna

2 Obsah Obsah: 1 VSTUPNÍ ÚDAJE 8 2 CHARAKTERISTIKA VÝVOJE A HOSPODAŘENÍ ČNZP V ROCE VYBRANÉ ORGÁNY ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY Správní rada Dozorčí rada Rozhodčí orgán 11 4 ČINNOST ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY Organizační struktura ČNZP Organizační struktura ČNZP k Účast ČNZP v jiných společnostech Informační systém Transformace provozu ČNZP na bezpapírovou kancelář Zvýšení informační bezpečnosti Implementace systémů podpory rozhodování Ostatní oblasti rozvoje IS Naplnění cílů rozvoje IS Kontrola a kontrolní systém Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění (s výjimkou kontrol MZ, MF, které tvoří samostatnou kapitolu materiálu pro jednání vlády při hodnocení VZ 2006) a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků, zaměření činnosti vnitřního auditora včetně popisu začlenění daného útvaru v rámci organizační struktury Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů formou zasílání přehledů" podle 25 zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a postup jejich zpracování ve zdravotní pojišťovně Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost Pohledávky Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Smluvní zdravotnická zařízení Výběrová řízení Působení Vyhlášky č. 618/2006 Sb., o rámcových smlouvách Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Čerpaná z fondu prevence Hrazená z jiných zdrojů 29 2

3 Obsah 5 TVORBA A ČERPÁNÍ FONDŮ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Náklady na léčení cizinců v ČR, jejichž úhrady zúčtovává ZP prostřednictvím CMU PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny Ostatní zdaňovaná činnost FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny Splnění podmínek podle 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Doplňující údaje podle specifik zdravotní pojišťovny 59 6 SOUHRNNÝ PŘEHLED VYBRANÝCH UKAZATELŮ O ČINNOSTI ČNZP Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k Plnění podmínek splátkových kalendářů Pojištěnci 62 7 PLNĚNÍ PODMÍNEK USTANOVENÍ 18 ZÁKONA Č. 106/1999 SB., VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ 64 8 ZÁVĚR Porovnání výše příjmů z pojistného po přerozdělování proti výdajům na zdravotní péči ze ZFZP a výdajům PF Změna stavu závazků vůči ZZ, a to jak ve lhůtě, tak i po lhůtě splatnosti Průměrný denní výdaj na zdravotní péči Počet dnů reprezentujících závazky ve lhůtě splatnosti Vliv vyhlášky č. 618/2006 Sb. na výši závazků vůči ZZ Kvalifikovaný odhad změn způsobených vykazováním závazků ve lhůtě a po lhůtě splatnosti ve VZ Příděly do ostatních fondů Porovnání stavu finančních prostředků ZFZP na počátku a konci hodnoceného období Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Stav pohledávek za ZZ po lhůtě splatnosti Stav závazků vůči ZZ po lhůtě splatnosti Vnitřní opatření ke konsolidaci hospodaření přijímaná v průběhu roku Další specifické postupy ZP, které ovlivnily hospodaření se ZFZP v roce

4 Obsah 9 PŘÍLOHY Účetní závěrka včetně přílohy pro zdravotní pojišťovny Auditorská zpráva k účetní závěrce Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě nad rámec povinnosti vyplývající ze zákona pro všechny činné zdravotní pojišťovny Stanovisko Dozorčí rady ČNZP Stanovisko Správní rady ČNZP Způsob a forma zveřejnění Výroční zprávy ČNZP za rok Předkladatel 79 4

5 Použité zkratky a legislativní normy Použité zkratky ARS Automatizovaný revizní systém ATC Anatomicko terapeutické skupiny léčiv BÚ Běžný účet CMU Centrum mezistátních úhrad CP Cenné papíry ČKA Česká konsolidační agentura ČNZP Česká národní zdravotní pojišťovna ČNB Česká národní banka DR Dozorčí rada DRG Platba za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Group) EU Evropská unie FM Fond majetku Fprev Fond prevence FRM Fond reprodukce majetku HVLP Hromadně vyráběné léčivé přípravky HW Hardware (technické vybavení) IS Informační systém IT Informační technologie IVLP Individuálně vyráběné léčivé přípravky KOB, s. p. ú. Konsolidační banka Praha LDN Léčebna pro dlouhodobě nemocné LSPP Lékařská služba první pomoci LZZ Lůžková zdravotnická zařízení MF Ministerstvo financí MZ Ministerstvo zdravotnictví NRC Národní referenční centrum (organizace zdravotních pojišťoven a poskytovatelů) OBZP Osoby bez zdanitelných příjmů oč. skut. Očekávaná skutečnost OLÚ Odborné léčebné ústavy OSVČ Osoby samostatně výdělečně činné OZdČ Ostatní zdaňovaná činnost PSP ČR Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR PF Provozní fond PKI Public key infrastructure, bezpečná metoda pro výměnu informací s využitím certifikátů Portál ečnzp Internetová aplikace umožňující partnerům ČNZP zabezpečenou elektronickou komunikaci s ČNZP RF Rezervní fond RO Rozhodčí orgán SF Sociální fond SW Software (programové vybavení) SZÚ Státní závěrečný účet SR Správní rada SZP ČR Svaz zdravotních pojišťoven České republiky TISS Therapeutic Intervention Scoring Systém způsob stanovení závažnosti zdravotního stavu a potřeby intenzivní péče u pacienta VPN Virtual private network virtuální privátní síť způsob zabezpečeného propojení pracovišť ČNZP prostřednictvím sítě internet VŘ Výběrové řízení v. z. p. Veřejné zdravotní pojištění VZ Výroční zpráva WAN Wide Area Network rozsáhlá počítačová síť 5

6 Použité zkratky a legislativní normy ZF ZFZP ZPP ZULP ZUM ZZ ZZS Zajišťovací fond Základní fond zdravotního pojištění Zdravotně pojistný plán Zvlášť účtované léčebné přípravky Zvlášť účtovaný materiál Zdravotnická zařízení Záchranná zdravotní služba Citované zákony a vyhlášky 621/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní účely, ve znění pozdějších předpisů 620/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů 619/2006 Sb. Vyhláška, kterou se stanoví hodnoty bodu, výše úhrad zdravotní péče hrazené ze zdravotního pojištění a regulační omezení objemu poskytnuté péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro rok /2006 Sb. Vyhláška, kterou se vydávají rámcové smlouvy 387/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely ve znění vyhlášky č. 37/2006 Sb., a vyhlášky č.368/2006 Sb. 386/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 434/1992 Sb., o zdravotnické záchranné službě, ve znění pozdějších předpisů 368/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely ve znění vyhlášky č. 37/2006 Sb. 101/2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí /2006 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 532/2005 Sb., o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely 550/2005 Sb. Vyhláška, kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí /2005 Sb. Vyhláška o úhradách léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely 493/2005 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů 416/2004 Sb. Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění zákona č. 309/2002 Sb., zákona č. 320/2002 Sb., a zákona č. 123/2003 Sb. 438/2004 Sb. Zákon, kterým se mění zákon č. 551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně České republiky, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů 500/2004 Sb. Zákon, kterým se vydává správní řád 644/2004 Sb. Vyhláška o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu 656/2004 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška Ministerstva financí č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu 418/2003 Sb. Vyhláška, kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu 475/2003 Sb. Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny 6

7 Použité zkratky a legislativní normy 503/2002 Sb. Vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny 320/2001 Sb. Zákon o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) 106/1999 Sb. Zákon o svobodném přístupu k informacím 134/1998 Sb. Vyhláška Ministerstva zdravotnictví, kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami 48/1997 Sb. Zákon o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů 56/1997 Sb. Vyhláška Ministerstva zdravotnictví, kterou se stanoví obsah a časové rozmezí preventivních prohlídek 280/1992 Sb. Zákon České národní rady o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách 586/1992 Sb. Zákon České národní rady o daních z příjmů 592/1992 Sb. Zákon České národní rady o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění 328/1991 Sb. Zákon o konkursu a vyrovnání 552/1991 Sb. Zákon České národní rady o státní kontrole 563/1991 Sb. Zákon o účetnictví 7

8 Vstupní údaje 1 Vstupní údaje Obchodní jméno: Česká národní zdravotní pojišťovna Sídlo: Ječná 39, Praha 2 IČ: Bankovní spojení: Česká spořitelna, a.s / 0800 Zřizovatel: Zakladatelské subjekty (žadatelé o založení): Datum vzniku: Předseda Správní rady: Předseda Dozorčí rady: Předseda Rozhodčího orgánu: ČNZP byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky č.j. 23/18443/94 ze dne 23. června 1994 ke dni 24. června NEALKO OLOMOUC, a.s.; PLZEŇSKÉ PIVOVARY, a.s.; ČSAD KLÍČOV, a.s.; CEMENTÁRNY A VÁPENKY PRACHOVICE, a.s.; KAZETO PŘEROV, a.s.; KARLOVARSKÁ BECHEROVKA, a.s.; KOVOPROJEKTA BRNO, a.s.; KINOS KF, a.s.; ČEPRO MSTĚNICE, a.s.; ČSAD, s.p. TERMINÁL HOSTIVAŘ; POZEMNÍ STAVBY PŘEROV; LUČEBNÍ ZÁVODY KOLÍN, a.s.; SERVIS CANIS SANKOT DAVID; KARLOVARSKÝ PORCELÁN, a.s.; PIVOVAR VELKÉ POPOVICE, a.s.; PEKÁRNA PECUD ŽANDOV; HANÁCKÉ DRŮBEŽÁŘSKÉ ZÁVODY, a.s.; ATAS ELEKTROMOTORY NÁCHOD, a.s.; PEKÁRNA ŽATEC, a.s.; EUROWEST, spol.s.r.o.; PEKÁRNA LIBEREC, a.s.; PVT, a.s.; INŽENÝRSKÉ A PRŮMYSLOVÉ STAVBY, a.s.; JIZERSKÉ PEKÁRNY, a.s.; ČESKÁ NÁRODNÍ INVESTIČNÍ SPOLEČNOST LITOMĚŘICE; ČESKÁ NÁRODNÍ LEASINGOVÁ SPOLEČNOST, a.s.; INTERCONEX, a.s.; KERAMOPROJEKT, a.s. Zakladatelské subjekty mimo RM-S Holding a.s. postoupily svá práva nabytá ve vztahu k ČNZP společnosti INTERCONEX - MOBIL, a.s. 1. září 1994 byla ČNZP zapsána do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze (oddíl A, vložka 9706). Václav Jáchim PhDr. František Hubáček Ing. Pavel Kolář, MBA Statutární zástupce: Ředitel MUDr. Jiří Bek Praha 5 - Jinonice, Souběžná I/34, PSČ telefon: fax: info@cnzp.cz 8

9 Charakteristika vývoje a hospodaření ČNZP v roce Charakteristika vývoje a hospodaření ČNZP v roce 2007 Pro každou zdravotní pojišťovnu je období jarních měsíců i obdobím bilancování a hodnocení výsledků uplynulého roku. To nachází svou formalizovanou podobu ve výroční zprávě, která informuje o tom, v jakém rozsahu se podařilo, nebo naopak nepodařilo naplnit úkoly zdravotně pojistného plánu. Česká národní zdravotní pojišťovna prochází tímto rituálem už po čtrnácté a i tentokrát je to pro všechny její zaměstnance velmi významný okamžik. Letos o to významnější, že úkoly, které si v roce 2006 na rok 2007 ČNZP svým zdravotně pojistným plánem stanovila, byly velmi odvážné a dalo by se říci i unikátní. Jestliže výroční zpráva oznámí třeba i stručně : splněno, bude to signálem, že ČNZP úspěšně vstoupila do další etapy svého vývoje. Z dlouhodobého pohledu lze konstatovat, že ČNZP při naplňování svého poslání úspěšně prošla automatizací rutinních činností, osvojila si i tzv. bezpapírovou kancelář a v roce 2007 začala úspěšně využívat prvky umělé inteligence. Není to žádné sci-fi. ČNZP totiž implementovala v ČR dosud unikátní systém podpory rozhodování. Jedná se o tzv. Integrovaný revizní a kontrolní systém, který umožňuje průběžně analyzovat veškerá data důležitá pro operativní i strategické rozhodování managementu. I díky využití progresivních technologií se v průběhu dvanácti měsíců roku 2007 podařilo zachovat a dokonce i posílit finanční stabilitu ČNZP. V číselném vyjádření to obsahují následující kapitoly. Úspěšně se podařilo eliminovat vnější i vnitřní rizika zdravotně pojistného plánu, což považuji za zvláště důležité pro start ČNZP do roku 2008, který je rokem významných reforem českého zdravotnictví. Po celý uplynulý rok jsme v souladu s dlouhodobou strategií uplatňovali takovou zdravotní politiku, která klientům ČNZP zajistila komplexní a efektivní zdravotní péči v rozsahu, kvalitě a dostupnosti, odpovídající disponibilním zdrojům. Nosnou součástí zdravotní politiky je prevence. Ve věcné rovině jsme realizovali komplexní nabídku preventivní péče individuálně zaměřené na konkrétní skupiny našich pojištěnců. Univerzálním preventivním programem Bonus plus ČNZP motivovala k prevenci a péči o své vlastní zdraví i ty pojištěnce, kteří byli v tomto směru dosud pasivní. V této oblasti jsou však stále rezervy, zejména pokud jde o edukaci našich pojištěnců, na kterou se budeme muset v budoucnu cíleně orientovat. Následující kapitoly této výroční zprávy podrobně a s pomocí tabulek dokladují, že se ČNZP úspěšně vyrovnala s obtížnými úkoly stanovenými zdravotně pojistným plánem na rok Celý tým ČNZP prokázal, že je schopen reagovat i na složité výzvy a zaslouží si za to můj obdiv a poděkování. Mohu tak s uspokojením stručně oznámit to, co bude každému zřejmé po přečtení následujících kapitol: splněno! MUDr. Jiří Bek 9

10 Činnost zdravotní pojišťovny 3 Vybrané orgány zdravotní pojišťovny 3.1 Správní rada Členové Správní rady ČNZP v roce 2007: Václav Jáchim člen volený zaměstnavateli a pojištěnci předseda Kateřina Faltejsková, MBA člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Ing. Eva Kopřivová člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Ing. Vladimír Kuba člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Ing. Miroslav Zámečník člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Ing. Karel Burda člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Ing. Mojmír Kašprišin člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Prof. JUDr. Jan Kříž, CSc. člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Ing. Tomáš Lhoták, Ph.D. člen volený zaměstnavateli a pojištěnci Mgr. Tomáš Dvořák člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od MUDr. Vlastislav Kaplan člen jmenovaný vládou Ing. Marie Nikoličová člen jmenovaný vládou Květuše Maříková zástupce státu do Ing. František Kubásek člen jmenovaný vládou od MUDr. Stanislava Pánová člen jmenovaný vládou od Ing. Aneta Wolfová člen jmenovaný vládou od Dozorčí rada Členové Dozorčí rady ČNZP v roce 2007: Lydie Ellederová za zaměstnavatele do předseda Ing. Josef Urbánek za zaměstnavatele do Růžena Krásová za pojištěnce do Petr Šereda za pojištěnce do Ing. Pavel Hynek, MBA člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od Jan Plocek člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od Mgr. Martin Rotta člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od Lydie Ellederová člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od Růžena Krásová člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od Jan Petrů člen volený zaměstnavateli a pojištěnci od Ing. Květuše Srnová zástupce státu do Mgr. Ivana Dortová člen jmenovaný vládou od PhDr. František Hubáček člen jmenovaný vládou od předseda Ing. Oldřich Lebl člen jmenovaný vládou od

11 Činnost zdravotní pojišťovny 3.3 Rozhodčí orgán Rozhodčí orgán ČNZP pracoval v roce 2007 v následujícím složení: Václav Jáchim Ing. Vladimír Kuba Ing. Miroslav Zámečník zástupce správní rady zástupce správní rady zástupce správní rady Lydie Ellederová zástupce dozorčí rady do Růžena Krásová zástupce dozorčí rady do Petr Šereda zástupce dozorčí rady do Ing. Pavel Hynek, MBA zástupce dozorčí rady od Mgr. Martin Rotta zástupce dozorčí rady od PhDr. František Hubáček zástupce dozorčí rady od Ing. René Pechar zástupce MZ do Bc. Radko Česenek zástupce MZ od Ing. Pavel Maštálka zástupce MF Mgr. Milena Němečková zástupce MPSV Ing. Pavel Kolář, MBA zástupce ČNZP předseda 11

12 Činnost zdravotní pojišťovny 4 Činnost zdravotní pojišťovny 4.1 Organizační struktura ČNZP Na území celé ČR má ČNZP celkem 43 poboček, které poskytují komplexní služby pojištěncům, poskytovatelům zdravotní péče a zaměstnavatelům, a zajišťují přístup k informacím a službám pro klienty a partnery ČNZP. Kompetence poboček jsou stanoveny tak, aby mohly zastupovat zájmy pojišťovny při komunikaci se státní správou a samosprávou v oblasti zdravotnictví a vytvářet předpoklady pro plnění úkolů ČNZP v regionech. Ústředí ČNZP je členěno na úsek ředitele, zdravotní úsek, obchodní úsek, ekonomický úsek, úsek informatiky a provozní úsek. Odborné úseky mají relativně velký podíl pravomocí v rozhodování a odpovědnosti za výsledky jimi zabezpečovaných činností. V průběhu roku 2007 nedošlo ke změně organizační struktury ČNZP Organizační struktura ČNZP k Úsek ředitele je tvořen: sekretariátem ředitele právním oddělením personálním oddělením oddělením analýz a statistiky Zdravotní úsek se člení na: oddělení smluvních vztahů oddělení revizních činností oddělení ekonomicko provozní Obchodní úsek se člení na: oddělení správy a kontroly výběru pojistného oddělení vnějších vztahů a marketingu Ekonomický úsek se člení na: oddělení vnitřní správy oddělení PAM a účtárnu Úsek informatiky se člení na: oddělení správy informačních systémů oddělení rozvoje informačních systémů Provozní úsek se člení na: oddělení koordinace provozních činností oddělení pobočkové sítě a jednotlivé krajské divize Útvar interního auditu 12

13 Činnost zdravotní pojišťovny Účast ČNZP v jiných společnostech Česká národní zdravotní pojišťovna nemá žádné majetkové účasti u žádných právnických osob. ČNZP se i v roce 2007 aktivně podílela na činnosti Centra mezistátních úhrad, Národního referenčního centra a Svazu zdravotních pojišťoven ČR. CMU bylo založeno formou sdružení všemi zdravotními pojišťovnami, které na něj delegovaly vybrané činnosti. NRC bylo zřízeno všemi zdravotními pojišťovnami ve spolupráci se Sdružením soukromých nemocnic a slouží především k zavádění a rozvoji nástrojů klasifikace, posuzování kvality a efektivity zdravotní péče. SZP ČR, sdružující sedm zaměstnaneckých pojišťoven, slouží především k výměně zkušeností jednotlivých členů, sbližování názorů na důležité otázky veřejného zdravotního pojištění a prezentaci zaměstnaneckých zdravotních pojišťoven doma i v zahraničí. 13

14 Činnost zdravotní pojišťovny 4.2 Informační systém V roce 2007 zaměřila ČNZP své síly v oblasti rozvoje informačního systému zejména do oblasti transformace provozu ČNZP na tzv. bezpapírovou kancelář, dalšího zvýšení informační bezpečnosti a zejména pak implementaci systémů podpory rozhodování. Kromě těchto stěžejních projektů došlo k výraznému rozvoji IS ČNZP i v dalších oblastech, jak je uvedeno níže Transformace provozu ČNZP na bezpapírovou kancelář ČNZP již před časem zahájila proces transformace svého provozu na tzv. bezpapírovou kancelář. Zpřístupnění relevantních dokumentů v elektronické podobě v kterémkoli okamžiku z kteréhokoli pracoviště ČNZP podstatně zefektivňuje interní procesy firmy zejména procesy rozhodování. ČNZP se nyní nachází ve finální fázi implementace tohoto systému. V roce 2007 se proto zaměřila především na následující oblasti této problematiky: Digitalizace dalších typů dokumentů v roce 2007 byl rozšířen okruh skenovaných dokumentů o další typy včetně některých archivních dokumentů. Další rozšiřování systému práce z domova - dostupnost dokumentů odkudkoli, zkušenost ČNZP s informačními technologiemi a zavádění systémů podpory řízení oběhu práce umožňuje ČNZP zavádět progresivní pracovní metodu, kterou je práce z domova. Zaměstnanec, který při zachování veškerých bezpečnostních pravidel pracuje doma, snižuje některé provozní náklady ČNZP (např. na kancelář, elektřinu). ČNZP tím navíc nepřichází o kvalifikované zaměstnance, kteří mohou zůstat alespoň částečně v pracovním procesu i v době, kdy nemohou z různých důvodu dojíždět denně do zaměstnání (např. ženy na mateřské dovolené, invalidé). V roce 2007 přešlo na střídavou práci z domova a na pracovišti dokonce celé jedno oddělení. Upgrade elektronického archivu na zaručený elektronický archiv ČNZP v roce 2007 v rámci platné legislativy upgradovala svůj současný elektronický archiv (tedy systém, ve kterém jsou uchovávány elektronické podoby digitalizovaných dokumentů) na tzv. zaručený elektronický archiv, který s využitím elektronického podpisu a časového razítka povyšuje elektronickou kopii dokumentu na roveň originálu a to nejen pro potřeby ČNZP a jejích partnerů, ale dokonce třeba i pro potřeby případných soudních sporů. Jedná se o inovativní systém, v ČR prozatím ojedinělý, o který ale projevují zájem i další (dokonce i státní) instituce a obracejí se na ČNZP pro zkušenosti s jeho zaváděním Zvýšení informační bezpečnosti V roce 2007 ČNZP pracovala v oblasti bezpečnosti zejména na dalším posilování principu tzv. vysoké dostupnosti informačního systému. Pod pojmem vysoká dostupnost v prostředí ČNZP chápeme transformaci informačního systému do takové podoby, ve které jsou veškeré klíčové součásti zdvojené (resp. zálohované) tak, aby byl v případě výpadku kterýkoli klíčový prvek nahrazen záložním okamžitě a automaticky. Náklady, které jsou s vybudováním takto zabezpečeného informačního systému spojené, jsou výrazně nižší, než potenciální ztráty způsobené případným neplánovaným výpadkem informačního systému. Paralelně s transformací informačního systému do prostředí vysoké dostupnosti, ČNZP i v roce 2007 pracovala na dalším zdokonalování bezpečnostních prvků, které mají zamezit ztrátě nebo úniku citlivých dat. Mimo jiné i v souvislosti se zavedením zaručeného elektronického archivu byly v roce 2007 implementovány do vnitřních procesů ČNZP prvky PKI (bezpečná metoda pro výměnu informací s využitím certifikátů). Všichni zaměstnanci jsou postupně vybavováni hardwarovými klíči, pomocí kterých se mohou přihlašovat do informačního systému. 14

15 Činnost zdravotní pojišťovny Implementace systémů podpory rozhodování ČNZP v roce 2007 implementovala v ČR unikátní systém podpory rozhodování. Jedná se o tzv. Integrovaný revizní a kontrolní systém (IRKS). Systém umožňuje průběžně analyzovat data týkající se výdajové stránky pojišťovny, vykázané zdravotní péče a dalších významných manažerských údajů. IRKS má schopnost s využitím samoučících se prvků sám vyhledávat nestandardní, podezřelé či jinak výjimečné situace, upozorňuje na ně příslušné odborníky a management, přičemž umožňuje i efektivní formou realizovat jejich rozhodnutí. Základní princip zavádění systémů podpory rozhodování v prostředí ČNZP: Na strategické oblasti činnosti zdravotní pojišťovny dnes ČNZP disponuje kvalitními odborníky. Tito odborníci mají obrovské know-how a schopnosti, ale jejich kapacita je samozřejmě limitována. Vhodně implementovaný informační systém (mimo jiné obsahující např. prvky umělé inteligence, expertní systémy) je schopen se od těchto odborníků učit a aplikovat tak jejich úvahy a rozhodnutí na podstatně větším množství podobných případů a situací velmi rychle. Oblasti implementace systému podpory rozhodování v roce 2007: sledování a řízení výdajů po jednotlivých ZZ revizní činnost až na úroveň jednotlivých výkonů u jednotlivých dokladů a dávek ZZ sledování kvality zdravotní péče preventivní péče Systém je neustále rozvíjen a rozšiřován a postupně se dostane i do dalších oblastí činnosti ČNZP jako jsou řízení zdravotní péče, marketing apod Ostatní oblasti rozvoje IS Kromě výše uvedených oblastí, zaměřila ČNZP v roce 2007 své vývojové kapacity zejména na: rozvoj elektronické komunikace s pojištěnci (ČNZP již od roku 2000 umožňuje svým klientům a partnerům komunikaci se zdravotní pojišťovnou prostřednictvím zabezpečeného internetového přístupu v reálném čase v režimu 7x24) zefektivňování nástrojů podpory kontroly výběru pojistného Naplnění cílů rozvoje IS ČNZP v roce 2007 splnila cíle, které si pro oblast rozvoje informačního systému stanovila zdravotně pojistným plánem. 15

16 Činnost zdravotní pojišťovny 4.3 Kontrola a kontrolní systém V této kapitole jsou popsány jak kontroly prováděné vnějšími kontrolními orgány, tak kontroly vnitřní s výjimkou kontroly poskytovatelů zdravotní péče, která je součástí kapitoly Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění (s výjimkou kontrol MZ, MF, které tvoří samostatnou kapitolu materiálu pro jednání vlády při hodnocení VZ 2006) a přijatá opatření k jejich odstranění V roce 2007 neproběhla v ČNZP žádná kontrola provedená vnějšími kontrolními orgány Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků, zaměření činnosti vnitřního auditora včetně popisu začlenění daného útvaru v rámci organizační struktury Činnost interního auditu ČNZP byla v roce 2007 zaměřena převážně na provádění auditů na základě ročního plánu interního auditu v ČNZP a na vypracování střednědobého plánu interního auditu. Dále pak se útvar interního auditu zaměřil na rozvoj metodické činnosti při tvorbě dokumentů, nezbytných pro fungování interního auditu v ČNZP. Schválená Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol v ČNZP za rok 2007 byla odeslána v řádném termínu, a tím splněna povinnost stanovená platnými právními předpisy České republiky. V souladu s ročním plánem interního auditu proběhlo v roce 2007 v ČNZP celkem pět auditů. Jednalo se o audity: 1/2007 Audit výběrových řízení v ČNZP, 2/ Audit implementace zaručeného elektronického archivu v ČNZP, 3/ Audit náboru a výběru zaměstnanců v ČNZP, 4/ Audit realizace zaručeného elektronického archivu v ČNZP, 5/ Audit vnitřního kontrolního systému v ČNZP. Audit č. 1/2007 Audit výběrových řízení v ČNZP proběhl v období od do Cílem auditu bylo ověření, zda výběrová řízení v ČNZP proběhla v souladu s platnými právními předpisy. Audit se zaměřil na prověření výběrových řízení na: zajištění služeb tiskové a obálkovací linky, provozu poboček a finančních služeb a na integrovaný revizní a kontrolní systém ČNZP. Audit č. 2/ Audit implementace zaručeného elektronického archivu v ČNZP proběhl v období od do Cílem auditu bylo ověření, zda postup zavádění zaručeného elektronického archivu v ČNZP probíhá dle studie proveditelnosti zaručeného elektronického archivu. Audit č. 3/2007 Audit náboru a výběru zaměstnanců v ČNZP proběhl v období od do Hlavním cílem auditu bylo prověření správnosti metodiky ČNZP náboru a výběru zaměstnanců. Dále se audit zaměřil na samotný průběh celého procesu náboru od návrhu na přijetí nového zaměstnance až po samotný výběr zaměstnance personálním oddělením ČNZP a zda je postupováno v souladu s platnými právními předpisy a metodikou ČNZP. Audit č. 4/ Audit realizace zaručeného elektronického archivu v ČNZP navazuje na Audit č. 2/2007 a proběhl v období od do Cílem auditu bylo prověření funkčnosti zaručeného elektronického archivu a prověření adaptačního procesu mezi ČNZP a dodavatelem. Audit č. 5/2007 Audit vnitřního kontrolního systému v ČNZP proběhl v období od do Cílem auditu bylo prověření vlivu připravovaných změn organizační struktury na systém kontrol v ČNZP. Audity nebyla nalezena žádná závažná zjištění. Případné drobné nesrovnalosti byly průběžně odstraňovány během trvání auditů, a proto nebylo třeba přijímat opatření k odstranění nedostatků. 16

17 Činnost zdravotní pojišťovny Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále Identifikace dlužníků a výše jejich dluhů je hlavním smyslem kontrol plátců pojistného, cílem je pak maximalizace výběru pojistného. Impulsy pro provedení kontroly plátců pojistného jsou výsledky analýzy údajů IS ČNZP, vlastní žádosti plátců o kontrolu placení pojistného, případně žádosti plátců o vystavení potvrzení o bezdlužnosti. Ve všech těchto případech se postupuje shodným způsobem u daného plátce je provedena korespondenční nebo fyzická kontrola. Záznamy o provedených kontrolách a jejich výsledcích jsou uloženy v IS ČNZP. Korespondenční kontrola je interaktivním procesem, probíhajícím mezi ČNZP a plátcem, který spočívá v porovnávání obsahu dokladů předložených plátcem s údaji v IS ČNZP. Pokud nelze daný případ vyřešit korespondenční kontrolou, přistupuje ČNZP k fyzické kontrole. Fyzická kontrola probíhá u plátce a představuje hloubkovou prověrku všech podkladů prokazujících správnost výpočtu a výše odvodu pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Fyzické kontroly jsou využívány především v případě plátců pojistného, u kterých na základě vlastních analýz ČNZP detekovala zvýšenou pravděpodobnost dluhu na pojistném či penále. Tento typ kontroly je časově, personálně a finančně náročný. Výsledkem obou typů kontrol je zjištění dlužného pojistného a vyměření penále. Pokud nedojde k okamžité úhradě dlužné částky, zahajuje ČNZP správní řízení, směřující k úhradě prokázaného dlužného pojistného a penále Celkové dosažené výsledky z příjmů pojistného po lhůtě splatnosti včetně příslušenství (tj. pokut, penále a přirážek) za rok 2007 V roce 2007 bylo ukončeno více než korespondenčních a fyzických kontrol, kterými bylo zjištěno dlužné pojistné po lhůtě splatnosti ve výši a vyměřeno penále ve výši , tím došlo k dalšímu navýšení pohledávek vůči plátcům pojistného po lhůtě splatnosti. Tato hodnota je již snížena o částku penále prominutou Rozhodčím orgánem ČNZP nebo Rozhodčí komisí ČNZP v souladu s jejich pravomocemi. Součástí kontrolní činnosti ČNZP jsou i postupy vedoucí k zajištění náhrady škody vůči třetím osobám podle 55 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. V roce 2007 bylo předepsáno k úhradě celkem Interní tabulka Vývoj pohledávek po lhůtě splatnosti v roce 2007 Pojistné Penále Náhrady škod Celkem Pohledávky k Předpis v roce Zaplaceno v roce Odpis pohledávek v roce Zaokrouhlovací rozdíl Pohledávky k Rozhodnutí Rozhodčího orgánu ČNZP a Rozhodčí komise ČNZP spojená s odstraněním tvrdosti Do oblasti kontrolní činnosti zdravotní pojišťovny náleží i posuzování žádostí o odstranění tvrdosti. Rozhodčí orgán ČNZP rozhodoval na základě 53a zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, o žádostech o odstranění tvrdosti v případě vyměření penále k dlužnému pojistnému, jehož výše přesahovala ,- Kč. V roce 2007 bylo Rozhodčímu orgánu ČNZP postoupeno k rozhodnutí 216 případů. Celková částka penále k posouzení činila Z této částky Rozhodčí orgán ČNZP rozhodl o odstranění tvrdosti ve výši Rozhodčí komise ČNZP rozhodovala o žádostech o odstranění tvrdosti v případě vyměření penále k dlužnému pojistnému, jejichž výše nepřesahovala ,- Kč. Rozhodčí komisí bylo v roce 2007 posouzeno 665 případů v celkové výši penále tis. Kč, Rozhodčí komise ČNZP prominula Převážně se jednalo o prominutí penále z důvodu placení pojistného do jiné zdravotní pojišťovny, případně z důvodu sociální situace žadatele. 17

18 Činnost zdravotní pojišťovny Vyhodnocení účinnosti využívání předpisů dlužného pojistného výkazy nedoplatků v porovnání s vystavováním platebních výměrů ČNZP při předepisování dlužného pojistného využívá výhradně institut správního řízení a rozhoduje platebními výměry. Možnost předepisování dlužného pojistného výkazem nedoplatků, který umožňuje 53 a následující z.č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČNZP nevyužívá. ČNZP je přesvědčena, že možné výhody využití institutu výkazu nedoplatků nejsou schopny vyrovnat zvýšené náklady na zajištění této činnosti Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Interní tabulka Výše odepsaných pohledávek Odepsáno k Odpis pohledávek v roce 2007 Odepsáno k Odepsané pojistné Odepsané penále Celkem V roce 2007 ČNZP odepsala dlužné pojistné ve výši a dlužné penále ve výši U všech případů se jednalo o nedobytné pohledávky ve smyslu 26 písm. c) zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Tyto pohledávky byly odepsány z důvodu ukončení konkurzu u daných firem, případně z důvodu ukončení činnosti firmy. Celková výše odepsaných pohledávek evidovaných na podrozvahových účtech k je , z této částky je odepsané dlužné pojistné a odepsané penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů formou zasílání přehledů" podle 25 zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a postup jejich zpracování ve zdravotní pojišťovně V roce 2007 přetrvávala vysoká náročnost zpracování dokladů předávaných zaměstnavateli, především z důvodů nejednotnosti a nestrukturovanosti papírově předávaných přehledů. ČNZP proto umožňuje zaměstnavatelům předávat tyto doklady v elektronické podobě zabezpečenou elektronickou cestou v jednotném datovém rozhraní. V takto získaných dokladech jsou zcela odstraněny chyby z pořízení dokladu a je významně snížena náročnost procesu zpracování. Tím dochází ke snížení nákladů na zpracování a výraznému zrychlení celého procesu. Pro zaměstnavatele je významným pozitivním dopadem zpětná vazba, daná možností on-line kontroly předaných informací, evidovaných v IS ČNZP. 18

19 Činnost zdravotní pojišťovny 4.4 Zdravotní politika a revizní činnost ČNZP aktivně plnila v roce 2007 deklarovaný cíl "zastupovat zájmy svých klientů v systému zdravotního pojištění". S cílem zajistit pro pojištěnce ČNZP optimální zdravotní péči jedná ČNZP s poskytovateli zdravotní péče jak o výši úhrad za zdravotní péči hrazenou z veřejného zdravotního pojištění, tak o otázkách její dostupnosti. V roce 2007 ČNZP zahájila aktivní individuální oslovování svých pojištěnců s výzvou k účasti na cílené preventivní péči. Ve vybraných regionech byly vyzvány pojištěnkyně v rizikovém věku k návštěvě akreditovaných pracovišť mamografického screeningu. Na takto cílenou výzvu reagovalo a bylo vyšetřeno 35 % z pozvaných žen Zdravotní politika Mechanismy úhrad používané v jednotlivých segmentech zdravotní péče v roce 2007, včetně uplatněných regulačních mechanismů ČNZP se v konstrukci individuálních smluvních vztahů řídila platnými právními předpisy, pro oblast stanovení mechanismů a výše úhrad pak použila především: Vyhlášku č. 493/2005 Sb., kterou se mění vyhláška Ministerstva zdravotnictví č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů Vyhlášku č. 619/2006 Sb., kterou se stanoví hodnoty bodu, výše úhrad zdravotní péče hrazené ze zdravotního pojištění a regulační omezení objemu poskytnuté péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro rok V roce 2007 byly Dohody o ceně poprvé uzavírány na celý rok s tím, že parametry pro 2. pololetí 2007 byly stanoveny až po vyúčtování 2. pololetí roku V souladu s výkladem MZ a na základě rozhodnutí Správní rady ČNZP byla část zvýšeného výběru pojistného proti ZPP na rok 2007 použita i ke zmírnění dopadů regulačních opatření na preskripci a indukovanou péči, případně na vlastní péči zdravotnických zařízení. Zmírnění byla uplatněna v těch případech, kdy byly zvýšené objemy poskytnuté péče odůvodněné zdravotním stavem a potřebami pacientů. Všechny použité způsoby úhrad za poskytnutou zdravotní péči, hrazenou z veřejného zdravotního pojištění, byly v souladu se zákonem č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Praktičtí lékaři diferencovaná kapitačně-výkonová úhrada výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Ambulantní specialisté výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Komplement paušální sazba výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Radiodiagnostika paušální sazba výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., 19

20 Činnost zdravotní pojišťovny Hemodialýza výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Fyzioterapie výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Domácí péče výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Stomatologie ceník stomatologických výkonů Zdravotnická záchranná služba výkonová úhrada Doprava raněných, nemocných a rodiček výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Lékařská služba první pomoci výkonová úhrada Zdravotnická zařízení poskytující akutní lůžkovou péči paušální sazba výkonová varianta regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Odborné léčebné ústavy a Léčebny dlouhodobě nemocných paušální sazba regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Zdravotnická zařízení hospicového typu výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., Zdravotnická zařízení poskytující zvláštní ambulantní péči výkonová úhrada regulační omezení dle vyhlášky č. 619/2006 Sb., 20

21 Činnost zdravotní pojišťovny Léková politika ČNZP vnímá lékovou politiku jako nedílnou součást zdravotní politiky, jako významný faktor ovlivňující efektivitu zdravotního systému. Trvalým zájmem ČNZP je optimalizace výdajů za léčivé přípravky při zvyšování úrovně poskytované zdravotní péče. V rámci zavádění IRKS do provozu byly implementovány nové kontrolní mechanismy (analytické kontroly, nové podpůrné programy pro revizní lékaře) směřující k optimalizaci výdajů za léčivé přípravky při zachování principu účelné farmakoterapie. Při úhradě léčivých přípravků se ČNZP řídila platnými vyhláškami, upravujícími úhrady léčiv a potravin pro zvláštní lékařské účely. I v roce 2007 probíhala úhrada vyhláškou definovaných vysoce specializovaných a nákladných léčivých přípravků ve vybraných centrech, a to na základě uzavřených zvláštních dodatků ke smlouvám o poskytování a úhradě zdravotní péče. ČNZP nadále důsledně sledovala odborné hledisko indikace daných léčiv s ohledem na průběžně aktualizovaná farmakoekonomická doporučení a nově zaváděné diagnosticko-terapeutické postupy, preferující v jednotlivých ATC skupinách léčivé přípravky ekonomicky optimální, při zachování individuálního přístupu ke konkrétnímu pacientovi. Součástí aktivního přístupu ČNZP k řešení otázek lékové politiky bylo v roce 2007 jmenování specialisty ČNZP pro oblast farmacie předsedou Lékové komise SZP ČR, která byla zřízena jako odborná komise pro společnou lékovou politiku. Její vznik souvisel i s legislativními změnami v oblasti cenové regulace a stanovení úhrad léčiv z prostředků veřejného zdravotního pojištění. Léková komise SZP ČR je významným partnerem pro jednání s Ministerstvem zdravotnictví a Státním ústavem pro kontrolu léčiv Revizní činnost V rámci revizní činnosti poskytované zdravotní péče plní ČNZP kontrolní, rozhodovací a schvalovací funkce. Zaměřuje se na kontrolu správnosti a oprávněnosti vykázané zdravotní péče poskytnuté pojištěncům ČNZP a na zamezení neúčelného čerpání prostředků veřejného zdravotního pojištění. Kontrola vykázané zdravotní péče je vícestupňová. Základní omezení daná platnou legislativou a smlouvou mezi ČNZP a poskytovatelem zdravotní péče jsou informačním systémem zkontrolována ještě před úhradou. Následně je prováděna kontrola IRKS, která analyzuje vykázanou zdravotní péči v širších souvislostech. Výstupy jsou jedním z impulsů pro následné individuální kontroly poskytované zdravotní péče v jednotlivých zdravotnických zařízeních. Kontroly zdravotnických zařízení ČNZP provádí podle předem stanovených čtvrtletních plánů, které jsou doplňovány na základě aktuálních podnětů. V lůžkových zdravotnických zařízeních poskytujících akutní lůžkovou péči se ČNZP v roce 2007 zaměřila na kontrolu poskytování a úhrady zdravotní péče a na aktualizaci smluvního rozsahu poskytované zdravotní péče. U smluvních partnerů následné lůžkové péče se jednalo především o kontroly požadovaného personálního obsazení. V segmentu laboratoří a RDG se kontroly zaměřily na soulad požadavku indikujícího lékaře a skutečně poskytnuté péče. Celkovým efektem kontrol není pouze neproplacení nebo vrácení neoprávněně účtovaných finančních prostředků od jednotlivých zdravotnických zařízení. Dalším výsledkem kontrol je případná úprava smlouvy se ZZ, spočívající ve změně rozsahu poskytované péče, změně typu ošetřovacího dne apod. Zároveň nelze pominout efekt edukační, kterým se snižuje riziko chybně vykázané zdravotní péče v budoucnosti. Systematická kontrolní činnost ČNZP vytváří u smluvních partnerů povědomí o nezbytnosti řádného a korektního naplňování smluvních vztahů. Kontrolami vykázané zdravotní péče v roce 2007 prošlo téměř 240 tis. faktur, předaných zdravotnickými zařízeními ČNZP. Ve více než 7 mil. dokladů bylo identifikováno více než 190 tis. případů neoprávněně nebo chybně vykázané zdravotní péče, rozdíl mezi požadovanou hodnotou a úhradou činil více než 380 mil. Kč, což je 7,9 % z požadované částky. Nedílnou součástí kontrolní činnosti ČNZP jsou reakce na podněty pojištěnců, kteří po kontrole svých výdajů za poskytnutou zdravotní péči poukazují na možné neoprávněné čerpání prostředků veřejného zdravotního pojištění konkrétním smluvním zdravotnickým zařízením. Ačkoli ČNZP nabízí každému svému pojištěnci možnost kontrolovat si svůj individuální účet, i zabezpečenou elektronickou cestou, je předkládaných podnětů pojištěnců velmi malý počet. Důvodem je přirozená lidská obava z následků, které by pro něho mohla mít konfrontace s ošetřujícím lékařem, současně si pojištěnec stále plně neuvědomuje, že se de facto jedná o jeho osobní finanční prostředky. V roce 2007 bylo pojištěnci podáno celkem 19 reklamací výdajů pojištěnců ČNZP, z toho 10 reklamací bylo oprávněných. Nízký počet reklamací potvrzuje skutečnost, že pojištěnci pouze v malém měřítku využívají své právo kontroly výdajů podle zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 21

22 Činnost zdravotní pojišťovny 4.5 Pohledávky K neeviduje ČNZP za zdravotnickými zařízeními pohledávky po lhůtě splatnosti. 4.6 Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Smluvní zdravotnická zařízení Ř. Kategorie smluvních Počet ZZ Počet ZZ % zdravotnických zařízení skutečnost skutečnost nárůstu k k poklesu na 1) 1) 1 deset. místo 1. Ambulantní zdravotnická zařízení ,1 z toho: 1.1 Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001) ,1 1.2 Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002) ,3 1.3 Praktický zubní lékař (odbornost , 019) ,5 1.4 Ambulantní specialisté celkem ,7 1.5 Domácí péče (odbornost 925) ,1 1.6 Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902 a 918) ,8 1.7 Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, , 807, 809, ) ,2 1.8 Ostatní ambulantní pracoviště ,1 2. Lůžková zdravotnická zařízení celkem ,5 z toho: 2.1 Nemocnice ,1 2.2 Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005) , v tom: psychiatrické , rehabilitační , tuberkolózně-respirační nemoci , ostatní 8 8 0,0 2.3 Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) , v tom: samostatná zdravotnická zařízení , začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení ,0 2.4 Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) , v tom: samostatná zdravotnická zařízení , začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení ,0 3. Lázně ,0 4. Ozdravovny 9 9 0,0 5. Dopravní zdravotní služba ,9 6. Zdravotnická záchranná služba (odbornost 709) ,8 7. Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků ,9 8. OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení 0 0 Poznámky k tabulce: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. stav vždy k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí daného roku. VZ 2007-sml.s.-15 ČNZP má již z předcházejících let zajištěnu celoplošnou síť zdravotnických zařízení. Rozhodujícím kritériem pro uzavření nového smluvního vztahu byla vždy lokální potřeba zabezpečení zdravotní péče, podmínkou pak především splnění kritérií kvality. Smluvní politika se zaměřovala především na zvýšení dostupnosti služeb v souladu s průběžně probíhajícími výběrovými řízeními. 22

23 Činnost zdravotní pojišťovny V roce 2007 došlo v segmentu praktických lékařů k mírnému nárůstu počtu smluvních partnerů v oboru praktický lékař pro dospělé. Tento mírný nárůst počtu smluvních partnerů (1,1 %) je výsledkem aktivní smluvní politiky ČNZP v regionech zájmu. V Praze, i při nízkém zastoupení ČNZP na trhu, přetrvává potřeba získávat další praktické lékaře ochotné registrovat nové pojištěnce. Tuto situaci řeší ČNZP aktivní nabídkou smluvního vztahu existujícím i nově vznikajícím zařízením. V segmentu praktických lékařů pro děti a dorost dochází k celkovému úbytku počtu smluvních partnerů (-3,3 %). Důvodem pokračujícího poklesu počtu praxí jsou především odchody do důchodu a případně úmrtí, které nejsou bezprostředně následované odpovídajícím příchodem nových lékařů do oboru. Dalším důvodem poklesu absolutního počtu zařízení je slučování praxí při přechodu z fyzické osoby na právnickou osobu, které však neznamená snížení kapacity. V segmentu zubních lékařů došlo v meziročním srovnání k mírnému nárůstu (0,5 %) absolutního počtu smluvních zdravotnických zařízení, a to díky významné snaze ČNZP nesnižovat dostupnost primární péče pro klienty. Ke zvýšení počtu smluvních partnerů došlo i přesto, že i v tomto segmentu dochází ke snižování počtu praxí bez náhrady. V ambulantní specializované péči došlo v roce 2007 k absolutnímu nárůstu (4,7 %) počtu smluv. Nárůst neznamená změnu kapacity, ale byl způsoben především změnou identifikace zdravotnických zařízení. VZP ČR v posledním čtvrtletí roku 2007 změnila metodu identifikace zdravotnických zařízení (IČZ) v rámci jednoho subjektu (IČ). Tím došlo k administrativnímu nárůstu počtu smluvních partnerů. V segmentu domácí péče došlo v roce 2007 také k mírnému nárůstu počtu smluvních partnerů (4,1 %). Tento mírný nárůst je způsoben postupným rozšiřováním domácí ošetřovatelské péče a péče porodních asistentek ve všech regionech ČR. ČNZP se v roce 2007 účastnila 34 VŘ na sestru domácí péče a 6 VŘ na porodní asistentku ve všech regionech ČR. Všechny žádosti o smluvní vztah byly v případě doporučujícího stanoviska vyhlašovatele výběrového řízení vyřízené kladně. V segmentech rehabilitační zdravotní péče a zdravotnických zařízení komplementu zůstala smluvní síť v téměř nezměněné podobě. Řádek Ostatní ambulantní pracoviště nelze meziročně porovnávat, protože pro rok 2007 obsahuje jiná pracoviště než v roce Změny v počtech jednotlivých lůžkových zdravotnických zařízení jsou výsledkem především změn charakteru jimi poskytované péče (přesun z akutní do péče následné a způsob členění následné péče), vyčlenění následné péče v subjektech péče akutní a nebo jejich plné oddělení. Pokud nedojde ke konsensu všech účastníků systému v rozsahu sítě lůžkových zdravotnických zařízení, je uplatňování vlastních záměrů smluvní politiky ČNZP velmi obtížné Výběrová řízení Stanoviska ČNZP pro výběrová řízení vycházela z potřeby zajištění dostatečné kapacity poskytované péče v daném regionu a odbornosti. ČNZP v některých případech iniciovala výběrové řízení sama. V roce 2007 proběhla níže uvedená výběrová řízení na poskytování lůžkové péče: Středočeský kraj: JESSENIA s.r.o. - Nemocnice Beroun NH Hospital s.r.o. - Nemocnice Hořovice Nemocnice Slaný, p.o. PP Hospitals, s.r.o. - Nemocnice Brandýs nad Labem - Stará Boleslav Institut onkologie a rehabilitace Na Pleši, s.r.o. Nemocnice Třebotov, a.s. Geriatrické a rehabilitační centrum Kladno, s.r.o. EFFECTIVE FINANCE CORPORATION, a.s. LDN Prčice TALEGA Nemocnice Český Brod, s.r.o. ANESAN, s.r.o. Český Brod Nemocnice Říčany a.s. Občanské sdružení TŘI PP Hospitals, s.r.o. - Nemocnice Český Brod Oblastní nemocnice Mladá Boleslav, a.s., nemocnice Středočeského kraje PRIVAMED Healthia s.r.o., Nemocnice Rakovník 23

24 Činnost zdravotní pojišťovny Olomoucký kraj: Fakultní nemocnice Olomouc Středomoravská nemocniční, a.s.- odštěpný závod Nemocnice Přerov Středomoravská nemocniční, a.s.- odštěpný závod Nemocnice Šternberk Středomoravská nemocniční, a.s.- odštěpný závod Nemocnice Prostějov Šumperská nemocnice a.s. Nemocnice Hranice a.s. Jesenická nemocnice, spol. s r.o. Interna Zábřeh, s.r.o. Liberecký kraj: Krajská nemocnice Liberec, a.s. Nemocnice s poliklinikou Česká Lípa, a.s. Nemocnice Jablonec nad Nisou, p.o. Nemocnice s poliklinikou v Semilech Masarykova městská nemocnice Jilemnice Městská nemocnice Turnov Nemocnice Frýdlant, s.r.o. Nemocnice Tanvald, s.r.o. Léčebna dlouhodobě nemocných Lomnice nad Popelkou Zlínský kraj: Vsetínská nemocnice a.s. Jihočeský kraj: Nemocnice Písek, a.s. Nemocnice Prachatice, a.s. Nemocnice Tábor, a.s. Nemocnice Jindřichův Hradec, a.s. Nemocnice Český Krumlov, a.s. Nemocnice Strakonice, a.s. PP Hospitals, s.r.o. - Nemocnice Dačice Nemocnice České Budějovice, a.s. Ústecký kraj: Krajská zdravotní a.s. - Masarykova nemocnice v Ústí nad Labem Krajská zdravotní a.s. - Nemocnice Teplice Krajská zdravotní a.s. - Nemocnice Most Krajská zdravotní a.s. - Nemocnice Děčín Krajská zdravotní a.s. - Nemocnice Chomutov Městská nemocnice v Litoměřicích Nemocnice Kadaň, s.r.o. Nemocnice Žatec o.p.s. Podřipská nemocnice s poliklinikou Roudnice nad Labem Lužická nemocnice a poliklinika a.s. Nemocnice Svaté Alžběty s.r.o. - Nemocnice Louny VITA s.r.o. - Městská nemocnice Duchcov Krušnohorská poliklinika s.r.o. - Litvínov Hornická Nemocnice s poliklinikou s.r.o. - Bílina 24

25 Činnost zdravotní pojišťovny Nemocnice následné péče Ryjice, p.o. REMED Meziboří s.r.o. Nemocnice následné péče Most, p.o. Pardubický kraj: Pardubická krajská nemocnice a.s. Chrudimská nemocnice a.s. Svitavská nemocnice a.s. Litomyšlská nemocnice a.s. Orlickoústecká nemocnice a.s. Hamzova odborná léčebna pro děti a dospělé Poličská nemocnice s.r.o. Vysokomýtská nemocnice p.o. Nemocnice následné péče Moravská Třebová, p.o. ALBERTINUM, odborný léčebný ústav Žamberk, p.o. AESKULAP spol. s r.o., Červená Voda Léčebna dlouhodobě nemocných Rybitví, p.o. Moravskoslezský kraj: Fakultní nemocnice Ostrava Městská nemocnice Ostrava, p.o. Nemocnice Třinec, p.o. Nemocnice s poliklinikou Havířov, p.o. Vítkovická nemocnice, a.s. Nemocnice s poliklinikou v Novém Jičíně, p.o. Slezská nemocnice v Opavě, p.o. Nemocnice Podlesí a.s., Třinec Nemocnice ve Frýdku Místku, p.o. Sdružené zdravotnické zařízení Krnov, p.o. Nemocnice s poliklinikou Karviná - Ráj, p.o. Psychiatrická léčebna v Opavě Beskydské rehabilitační centrum, spol. s r.o. THERÁPON 98, a.s. CNS - CENTRUM Třinec, s.r.o. Odborný léčebný ústav Metylovice, Moravskoslezské sanatorium, p.o. Gaudium Frýdek - Místek, s.r.o. Sanatorium Jablunkov - odborný léčebný ústav TRN, p.o. Rehabilitační ústav Hrabyně, p.o. Bohumínská městská nemocnice a.s. Karvinská hornická nemocnice a.s. Městská nemocnice v Odrách, p.o. Městská nemocnice v Odrách - LDN, p.o. Podhorská nemocnice a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. Bílovecká nemocnice a.s. Charita Ostrava (Hospic Sv. Lukáše) Hlavní město Praha: Bc. Libuše Tichá - Centrum ošetřovatelské péče TEREZA 25

26 Činnost zdravotní pojišťovny Kraj Vysočina: Nemocnice Jihlava, p.o. V roce 2007 dále proběhlo výběrové řízení na poskytování lůžkové lázeňské péče pro celé území ČR, do kterého se přihlásil uchazeč CPI Hotels, a.s. - Lázeňský dům Praha. Většina výše uvedených výběrových řízení byla reakcí na transformaci lůžkových zařízení a změny jejich právní formy, resp. majitele. Pouze v ojedinělých případech se jednalo o výběrová řízení na nově zaváděnou kapacitu. Reálné změny ve smluvních vztazích s poskytovateli lůžkové zdravotní péče jako důsledek uvedených VŘ lze očekávat nejdříve v průběhu roku Pro uplatnění výsledků VŘ je nezbytný konsensuální přístup zdravotních pojišťoven, regionů a MZ. ČNZP se účastnila výběrových řízení i na ostatní typy péče, vyhlašovaných krajskými úřady a Magistrátem hlavního města Prahy, na které byla pozvána. V roce 2007 se tak účastnila celkem 1365 výběrových řízení. Část výběrových řízení byla vyhlášena na existující smluvní vztahy a týkala se pouze změny rozsahu poskytované péče, část výběrových řízení byla vyhlášena v souvislosti se změnou právní formy, změnou majitele, resp. provozovatele poskytovatele. V neposlední řadě probíhala i výběrová řízení na zařazení nových zdravotnických zařízení do sítě Působení Vyhlášky č. 618/2006 Sb., o rámcových smlouvách V roce 2007 ČNZP na základě působení vyhlášky č. 618/2006 Sb., o rámcových smlouvách rozeslala všem svým smluvním partnerům nové individuální Smlouvy o poskytování a úhradě zdravotní péče. Znění individuálních smluv v jednotlivých segmentech bylo předem projednáno se zástupci zdravotnických zařízení v jednotlivých segmentech. 26

27 Činnost zdravotní pojišťovny 4.7 Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění ČNZP má prvořadý zájem na tom, aby svým pojištěncům vytvořila optimální podmínky pro komplexní zdravotní péči. Znamená to, že tato péče nezahrnuje jen tu, na kterou má klient ze zákona o veřejném zdravotním pojištění nezpochybnitelný nárok, ale obsahuje i zdravotní péči, kterou pojištěncům nabízíme a která přesahuje rámec veřejného zdravotního pojištění. Základním dokumentem pro realizaci těchto záměrů byl schválený zdravotně pojistný plán na rok V oblasti prevence, která je důležitou součástí komplexní zdravotní péče, zdravotně pojistný plán explicitně stanovil konkrétní programy prevence, které odrážely potřeby ochrany zdravotního stavu pojištěnců v souvislosti s jejich věkem a životními podmínkami, které mají na jejich zdraví podstatný vliv. Jsme přesvědčeni, že naplňování těchto záměrů vede ve svém důsledku k pozitivnímu ovlivňování kvality života našich pojištěnců Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění ČNZP hradí zdravotní péči nad rámec veřejného zdravotního pojištění výhradně z fondu prevence Čerpaná z fondu prevence Počet Rok 2006 Rok 2007 Rok 2007 % % Řádek Účelová položka účastníků skutečnost ZPP skutečnost 2007/ /2007 1) skuteč. skut./zpp 1. Náklady na zdravotní programy 3) ,9 29,4 Bonus Plus ,3 103,5 Fixní ortodontické aparáty ,7 74,6 Podpora imunity ,0 60,9 Podpora mateřství ,4 107,8 Program pro bezpříspěvkové dárce krve ,9 86,9 Sportovci ,5 85,6 Malé preventivní programy ,0 Program komplexní onkologické prevence ,8 2. Náklady na ozdravné pobyty 3) ,9 101,3 3. Ostatní činnosti 3) Náklady na preventivní zdravotní péči celkem 4) ,6 30,5 Poznámky k tabulce: VZ 2007-prev.péče-16 1) Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze u ozdravných pobytů k sledovaného období. 2) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 3) Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností. 4) Vazba na údaje tabulky č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř Náklady na zdravotní programy Bonus Plus: Z preventivních programů, které se realizovaly v roce 2007, bylo nejvíce finančních prostředků čerpáno v programu Bonus plus. Oproti plánovaným ukazatelům v něm byl navýšen zůstatek bodů na kontech pojištěnců, v přepočtu o cca na současných téměř tis.kč. Potvrdil se tak trend předchozích let, kdy pojištěnci-účastníci programu získávali body za cílenou preventivní péči, o čemž svědčí v jejich případě nárůst absolutního počtu preventivních prohlídek i v roce 2007, ale získané body 27

28 Činnost zdravotní pojišťovny zůstávaly převážně nevyčerpané na kontech účastníků programu. Narůstající nerealizované bodové saldo pozorně sledujeme a evidujeme. Lze konstatovat, že program Bonus plus i v roce 2007 potvrdil svou životaschopnost. Dokladem toho je i vzrůstající počet jeho aktivních účastníků. Interní tabulka Přehled ukazatelů Programu Bonus Plus V roce 2006 v roce 2007 Celkem k počet nových účastníků přiznáno (v bodech) čerpání (v bodech) čerpání (v Kč) K byl nevyčerpaný zůstatek bodů ve výši tis. bodů, tj. cca Celková částka je kryta finančními prostředky Fprev. Fixní ortodontické aparáty: V tomto programu, který je zaměřen na podporu zdravého růstu chrupu u dětí do 18 let, jsme přispívali do výše 1400 Kč na ortodontické aparáty. Celkové náklady na zubní rovnátka nedosáhly úrovně roku 2006, a to i přes to, že jsme věnovali edukační a osvětové propagaci tohoto programu odpovídající pozornost. Podpora imunity: V rámci tohoto programu ČNZP hradila dětem do 18 let příspěvek do výše 1500 Kč na preventivní očkování. Pojištěnci projevili největší zájem o očkování proti klíšťové encefalitidě. Podpora mateřství: Příspěvek do výše 300 Kč v programu Podpora mateřství především symbolizuje zájem ČNZP na bezproblémovém těhotenství nastávajících maminek. V roce 2007 se tento program setkal s ještě větším ohlasem než v letech předchozích, což lze přičíst i na vrub zvýšené porodnosti v České republice. Ženy uplatňovaly příspěvek při nákupu vhodných vitaminových prostředků, případně k úhradě kurzů speciálních cvičení pro těhotné. Program pro bezpříspěvkové dárce krve: V roce 2007 ČNZP tradičně podpořila dobrovolné dárce krve a krevních derivátů formou stokorunové potravinové poukázky za každý odběr. Sportovci: Aktivním registrovaným sportovcům ČNZP ve spolupráci s Českou společností tělovýchovného lékařství pro děti a dospělé nabídla program SPORTOVEC, v jehož rámci se podílela na úhradě preventivní prohlídky do výše 450 Kč. Pro aktivní provozování jakéhokoli sportu, má-li být zdraví prospěšný a ze zdravotního hlediska užitečný, je lékařská prohlídka vhodná. Malé preventivní programy: V druhé polovině roku byl obnoven program Plaveme s ČNZP, určený všem věkovým kategoriím pojištěnců, kterým ČNZP přispěla částkou 300 Kč na pololetí na permanentní vstupenku do bazénu. ČNZP se tak přihlásila k podpoře této zdraví prospěšné aktivity, která svým charakterem plně odpovídá požadavkům prevence. Podle ohlasů našich pojištěnců je zřejmé, že se tento program těší velkému zájmu. Oproti předchozím rokům ČNZP zaznamenala v roce 2007 nárůst počtu žádostí o příspěvek na kurzy plavání batolat a plavecké kurzy dětí v předškolním věku. Program komplexní onkologické prevence V roce 2007 zahájila ČNZP realizaci tohoto rozsáhlého projektu. V první fázi byly ověřovány mechanismy a postupy, které by cíleně podpořily maximální účinnost preventivních programů zaměřených na odhalování onkologických onemocnění, především u rizikových skupin pojištěnců. V rámci této přípravné fáze ČNZP, po dohodě s některými mamologickými pracovišti cíleně oslovila 28

29 Činnost zdravotní pojišťovny rizikové skupiny žen tak, jak je komentováno v kapitole 4.4. Potvrdila se nezbytnost sofistikované identifikace rizikových pacientů, proto ČNZP využila IRKS a připravila si tak půdu pro optimální využití prostředků z Fprev na tento rozsáhlý projekt. V průběhu roku 2007 byla schválena Státním ústavem pro kontrolu léčiv vakcína proti rakovině děložního čípku. ČNZP reflektovala tuto skutečnost aktuálním rozšířením nabídky o příspěvek na tuto vakcínu ve výši 1500 Kč. Jen za čtyři měsíce roku 2007 byla z Fprev na částečnou úhradu vakcíny našimi pojištěnci využita částka v celkové výši cca 750 tisíc korun. 2. Náklady na ozdravné pobyty Cílem ozdravného pobytu dětí ve věku 8 15 let bylo v roce 2007 černomořské pobřeží v bulharském Primorsku. Zdejší velmi příznivé mikroklima zapůsobilo blahodárně na organismus každého účastníka ozdravného pobytu. Díky letecké dopravě odpadly problémy vyskytující se při cestě autobusem (nadměrná zátěž dětského organismu, únava, aktuální zdravotní problémy na cestě apod.) Pro zařazení dětí do ozdravného pobytu byla rozhodující stanovená diagnóza ošetřujícím lékařem, neboť čtrnáctidenní pobyt u moře byl určen výhradně dětem s chronickými problémy dýchacího ústrojí a kůže. 3. Ostatní činnosti V roce 2007 nebylo čerpání mimo výše uvedené Hrazená z jiných zdrojů ČNZP nehradí zdravotní péči nad rámec veřejného zdravotního pojištění z jiných zdrojů než z Fprev. 29

30 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Počáteční a konečné zůstatky v tabulkách jednotlivých fondů v části A i části B jsou uvedeny v Rozvaze k , která je součástí kapitoly 9. Vzhledem k tomu, že struktura tabulek a rozvahy není položkově zcela identická (některé údaje jsou v tabulkách rozpadnuty do více položek) může docházet k zaokrouhlovacímu rozdílu. 30

31 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.1 ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění A. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,0 II. Tvorba celkem = zdroje ,9 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek ,5 1.1 z toho: dohadné položky Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech ,3 2.1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle 1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech ,6 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek z toho: dohadné položky Náhrady škod podle 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech ,0 5 Úroky získané hospodařením se ZFZP podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech ,8 6 Ostatní pohledávky podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech ,7 7 Převody z jiných fondů v souladu s 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1 odst.1 písm. i) vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2) na základě mezinárodních smluv ,1 10 Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/ Kladné kursové rozdíly podle 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: ,1 1 Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek ,9 z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle 1 odst. 4 písm. b) 1.1 vyhlášky o fondech 3) ,0 1.2 dohadné položky Úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm.e) vyhlášky o fondech Předpis přídělů do jiných fondů ( ) ,8 v tom: do rezervního fondu podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech , do provozního fondu podle 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech 4) , do fondu prevence podle 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 5) ,8 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Odpis pohledávek podle 1 odst. 5 vyhlášky o fondech ,3 5 Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizí pojištěnce 2), včetně výsledků revize podle 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech ,1 6 Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/ Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech ,3 8 Záporné kursové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Rezervy 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,8 31

32 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 1 odst. 7 vyhlášky o fondech I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,7 II. Příjmy celkem: ,6 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech ,3 2 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech ,6 2.1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle 1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech ,3 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Náhrady škody podle 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech ,4 5 Úroky získané hospodařením podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech ,8 6 Ostatní příjmy podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech ,7 7 Převody z jiných fondů v souladu s 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1odst.1 písm. i) vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2) na základě mezinárodních smluv ,7 10 Příjem paušální platby na cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/ Kladné kursové rozdíly podle 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem úvěru na posílení ZFZP Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP 0 0 III. Výdaje celkem: ,0 1 Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech ,8 z toho: 1.1 výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 3) ,4 2 Úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm.e) vyhlášky o fondech 3 Příděly do jiných fondů ( ) ,9 v tom: do rezervního fondu podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 4) , do provozního fondu podle 1 odst. 4 písm.h) vyhlášky o fondech 5) , do fondu prevence podle 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech ,7 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2), včetně výsledků revize podle 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech ,1 5 Úhrada paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny do ciziny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/ Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech ,3 7 Záporné kursové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Splátky úvěrů na posílení ZFZP Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP 0 0 Převod finančních prostředků na zvláštní účet rezervy ve výši vytvořené v části A III 6) 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,4 32

33 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Specifikace ukazatele B II 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 C. 1 Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů ,8 2 Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných ,5 Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby veřejného 3 zdravotního pojištění) ,8 4 Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II ř. 1) ,3 Konečný zůstatek na zvláštním bankovním účtu rezerv 6) 0 0 Poznámky k tabulce: VZ 2007-ZFZP-2 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 2) "Cizí pojištěnec" ve smyslu 1 odst. 1 písm. f) a 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech 3) Řádky 1.1 v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za pojištěnce podle 14 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 4) Propočet limitu přídělu podle 7 vyhlášky je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. 5) Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl A III ř. 3.3, tak i oddíl B III ř ) Zůstatek na bankovním účtu rezerv vykazuje pouze ta ZP, která zaúčtovala v odd. A III na mimořádném řádku čerpání rezervy a v části B III na mimořádném řádku převod finančních prostředků z BÚ ZFZP na zvláštní bankovní účet rezervy do V případě, že neuskutečnila převod finančních prostředků, ale účtuje o rezervě v části A, bude ZP postupovat podle bodu 5.1 metodiky. Konečný zůstatek ZFZP uvedený ve výroční zprávě za rok 2006 odpovídá počátečnímu zůstatku ZFZP v roce Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B ZFZP (A.I a B.I ) představuje saldo pohledávek a závazků ZFZP (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k , vztahující se k roku Následující tabulka přehledně zobrazuje tyto pohledávky a závazky. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků ZFZP k ZFZP část A ZFZP část B Počáteční zůstatek k Pohledávky ZFZP vůči plátcům pojistného Pohledávky z náhrady škod Pohledávka vůči CMU Závazky ZFZP vůči zdravotnickým zařízením Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením Saldo ostatních závazků a pohledávek ZFZP Závazky vůči Fprev Závazek vůči PF Závazek vůči RF 1 Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Část A tabulky zobrazuje tvorbu a čerpání ZFZP. V části A tabulky jsou v řádku A.II.1 obsaženy i pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti a dohadná položka na pojistné. Řádek A.II.1.1 obsahuje aktivní dohadnou položku na pojistné. Její výše vychází z průměrného předpisu pojistného za zaměstnance a z počtu zaměstnanců, za které zaměstnavatel neodevzdal v roce 2007 přehled o platbách. Na nárůstu předpisu pohledávek za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti se projevují dva vlivy vytvoření výše komentované dohadné položky na pojistné ve výši , která nebyla součástí ZPP na rok 2007, a vyšší výběr pojistného v roce 2007 proti ZPP na rok Nárůst tvorby pojistného bez dohadné položky ve srovnání se ZPP na rok 2007 je 5,0 %. Řádek A.II.2 zobrazuje výnosy z přerozdělování pojistného mezi zdravotními pojišťovnami za rok Pokles tohoto zdroje ve srovnání s ZPP 2007 je způsoben vyšším tempem růstu příjmů z pojistného než bylo plánováno. Řádek A.II.4 zobrazuje výši předpisu z náhrad škod nárůst je způsoben vyšším počtem případů než bylo předpokládáno. 33

34 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Řádek A.II.5 zobrazuje úroky náležející do Fprev, jejich převod ze ZFZP je vyjádřen na řádku A.III.3.3. Nárůst je způsoben vyšší úrokovou mírou a vyšším objemem úročených finančních prostředků než bylo předpokládáno. Na řádku A.II.6 je zachycen převod zisku po zdanění z ostatní zdaňované činnosti za rok 2006 do ZFZP ve výši 258. Další položkou na tomto řádku je penále vyplývající z náhrady škody ve výši 12. Řádek A.II.9 obsahuje pohledávku ČNZP vůči CMU vzniklou v roce 2007 za péči poskytnutou pojištěncům zahraniční pojišťovny, kteří si zvolili ČNZP jako výpomocnou pojišťovnu na území ČR. Poskytnutí této péče dokládá řádek A.III.5. Pokles této částky ve srovnání se ZPP 2007 je způsoben změnou metodiky sledování těchto nákladů. Na řádku A.II.10 je zobrazena pohledávka ČNZP vůči zahraničním pojišťovnám z titulu paušální platby. Celková pohledávka vůči CMU, respektive vůči zahraničním pojišťovnám, činí k Zdravotní náklady jsou podrobněji komentovány v dalších kapitolách této výroční zprávy. Řádek A.III.1 obsahuje i dohadné položky na zdravotní náklady. Aktivní dohadná položka byla vytvořena ve výši 6.087, pasivní dohadná položka ve výši Výsledný dopad dohadných položek znamená zvýšení nákladů na zdravotní péči o (řádek A.III.1.2). Část B tabulky zobrazuje skutečné pohyby na bankovních účtech ZFZP. V roce 2007 proběhla úhrada části zdravotní péče nárokované vůči CMU a to ve výši (viz. řádek B.II.9.) za péči poskytnutou cizím pojištěncům na území ČR na základě mezinárodních smluv, a úhrada ve výši 405 (viz. řádek B.II.10) za péči hrazenou paušální platbou podle nařízení EHS. V roce 2007 ČNZP nevytvořila rezervy, protože neeviduje soudní spory, na které by tato rezerva měla být vytvořena. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků ZFZP k ZFZP část A ZFZP část B Konečný zůstatek k Pohledávky ZFZP vůči plátcům pojistného Dohadná položka aktivní na pojistné Pohledávky z náhrady škod Pohledávka vůči CMU Závazky ZFZP vůči zdravotnickým zařízením Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením Aktivní dohadná položka na zdravotní náklady Pasivní dohadná položka na zdravotní náklady Saldo ostatních závazků a pohledávek ZFZP Závazky vůči Fprev Závazek vůči PF Závazek vůči RF -1 Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Řádek saldo ostatních závazků a pohledávek ZFZP obsahuje pohledávku z přerozdělování pojistného ve výši 8.011, dále obsahuje mimo jiné závazky vůči plátcům pojistného vratky pojistného. Řádek závazky vůči Fprev zobrazuje saldo mezi nepřevedenými úroky připsanými na bankovní účty ZFZP, a náležejícími na bankovní účet Fprev. Závazky vůči PF představují rozdíl mezi tvorbou PF z prostředků ZFZP a skutečným převodem finančních prostředků z bankovního účtu ZFZP na bankovní účet PF. Z následující tabulky jednoznačně vyplývá, že náklady ZFZP v roce 2007 byly plně pokryty zdroji roku K dosažení vyššího než plánovaného výsledku přispělo jak zvýšení příjmů z vybraného pojistného, tak nižší náklady na zdravotní péči, než bylo plánováno. 34

35 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Saldo příjmů a nákladů na ZFZP B. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) 1) 1) Rok 2007 Skuteč. Rok 2007 ZPP Příjmy ve sledovaném období podle 1 odst. 7 vyhlášky o fondech skuteč. 2007/ZPP 2007 % I. Příjmy celkem: ,6 1 Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech ,3 2 Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech ,6 2.1 Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle 20, 21a zák. 592/1992 Sb., o pojistněm na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a 1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech ,3 3 Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Náhrady škody podle 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech ,4 5 Úroky získané hospodařením podle 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech ,8 6 Ostatní příjmy podle 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech ,7 7 Převody z jiných fondů v souladu s 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1odst.1 písm. i) vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních smluv ,7 10 Příjem paušální platby za cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/ Kladné kurzové rozdíly podle 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 II. Čerpání (Náklady) celkem : ,2 1. Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. d) vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek ,9 z toho: 1.1 závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech ,0 1.2 dohadné položky Úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech 3 Předpis přídělů do jiných fondů ( ) ,8 v tom: do rezervního fondu podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 2) , do provozního fondu podle 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech , do fondu prevence podle 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech ,8 3.4 Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizince, včetně výsledků revize podle 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech ,1 5 Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/ Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech ,3 7 Záporné kurzové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Rezervy 0 0 III. Saldo příjmů a nákladů ZFZP 3) (I. Příjmy celkem - II. Čerpání celkem) ,7 Poznámky k tabulce: A - údaje vycházející z účetnictví B - údaje bankovního účtu 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 2) ZP vykazují v případě, že je rezervní fond naplňován i finančně. 3) Tabulka bude doplněna komentářem k dosaženému saldu příjmů a nákladů ZFZP ve vztahu k zůstatku finančních prostředků na bankovním účtu ZFZP a stavu závazků vůči ZZ případně dalším důvodům tohoto vývoje. VZ 2007-saldo P-N-2a 35

36 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Ř. Ukazatel m. j. Rok 2006 Rok 2007 Rok 2007 % % skutečnost ZPP skutečnost 2007/ /2007 1) 1) skuteč. skut./zpp Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního I. fondu zdravotního pojištění 2 ) (součet ř.1-10) ,0 95,9 z toho: 1. na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) ,8 104,8 z toho: 1.1 na stomatologickou péči (odbornosti , 019) tis.kč ,1 93,7 1.2 na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) ,3 100,8 1.3 na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) platí i pro VZP ČR ,5 125,3 1.4 na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) ,4 91,6 1.5 na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, , 807, 809, ) ,3 92,3 1.6 na domácí zdravotní péči (odbornost 925) tis.kč ,9 100,5 1.7 na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř a neuvedené v řádku ,0 119,4 1.8 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů ( 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.)) ,9 na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních 1.9 služeb ( 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb ( 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) ,6 2. na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) ,9 97,1 2.1 nemocnice ,50 95, odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4) ,70 110, léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická tis.kč zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ,60 107, ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005) ,60 136,10 3. na lázeňskou péči ,80 83,80 4. na péči v ozdravovnách ,80 75,00 5. na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) ,30 87,20 6. na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne) ,00 96,40 7. na léky vydané na recepty celkem: ,60 82,40 z toho: 7.1 předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) ,20 83, u praktických lékařů tis.kč ,70 81, u specializované ambulantní péče tis.kč ,70 86,60 36

37 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Ř. Ukazatel m. j. Rok 2006 Rok 2007 Rok 2007 % % skutečnost ZPP skutečnost 2007/ /2007 1) 1) skuteč. skut./zpp 7.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních ,60 79,40 8. na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem ,00 103, předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) ,40 98, předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních ,70 112,40 9. na léčení v zahraničí 3) ,90 153, ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují) II. Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů 4) tis.kč ,90 30,30 III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.) tis.kč ,00 95,50 Poznámky k tabulce: VZ 2007-nákl.zdr.p.-12 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od kalendářního roku. 2) Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 základního fondu zdravotního pojištění, tj. včetně dohadných položek uvedených v odd. A III ZFZP ř ) Zdravotní pojišťovny vykazují náklady na léčení v zahraničí podle 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 tabulky č. 2. 4) Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 tabulky č. 7mínus údaje oddílu A II ř. 4 tab. č. 7 plus oddíl A III ř. 5 tab. č. 7+ oddílu A III ř. 1 tabulky č. 9 a 10. Zdravotně pojistný plán na rok 2007 předpokládal 6 % nárůstu objemu nákladů na zdravotní péči celkem. Tato predikce byla založena na předpokladu růstu nákladů o cca 4,5 % při přepočtu na jednoho pojištěnce a zbývající část vycházela z předpokladu mírné zvýšení počtu pojištěnců ČNZP. Výsledné celkové náklady roku 2007 ve skutečnosti dosáhly jen 4 % růstu ve srovnání s rokem Tato položka je ovlivněna jednak nedosažením předpokládaného tempa růstu pojištěnců, jednak přetrváváním některých trendů v systému veřejného zdravotního pojištění, komentovaných u jednotlivých segmentů péče dále. Celkové náklady na zdravotní péči, poskytnutou v roce 2007, obsahují nově dohadnou položku na náklady, které souvisí s rokem 2007, ale v okamžiku tvorby výroční zprávy nejsou ještě vůči zdravotnickým zařízením zúčtovány. Jedná se především o vyúčtování regulačních mechanismů. Interní tabulka Rozbor dohadné položky nákladů zdravotní péče Rok 2007 () Dohadná položka () Podíl dohadné položky (%) Náklady na zdravotní péči celkem ,4 na gynekologickou péči ,0 na domácí zdravotní péči ,0 na specializovanou ambulantní péči ,0 nemocnice ,5 odborné léčebné ústavy ,3 léčebny dlouhodobě nemocných ,3 ošetřovatelská lůžka ,3 Dohadná položka předpokládá, že náklady roku 2007 budou upraveny o cca 1 % přeplatků zdravotnickým zařízením gynekologické péče, ambulantní specializované péče a domácí péče při částečném uplatnění regulačních mechanismů, a cca 0,5 % doplatku nemocnicím. Doplatek následné lůžkové péče ve výši cca 8,3 % vyplývá z dorovnávání úhrad za uplynulá období, ve kterých byla uplatňována maximální hodnota bodu 1,10 Kč. Pro ostatní segmenty není dohadná položka relevantní buď jsou hrazeny průběžným výkonovým systémem, nebo se očekávaný výsledek vyúčtování blíží nule. 37

38 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Ambulantní péče Náklady na ambulantní péči vzrostly v roce 2007 proti roku 2006 o 5,8 %, růst byl ovlivněn především náklady na ambulantní specializovanou péči a péči gynekologů, kde se projevil odložený dopad zavedení novely seznamu výkonů v roce 2006 při uvolnění regulačních opatření na vlastní náklady zdravotnických zařízení. I v roce 2007 pokračoval trend snížených nákladů na vyžádanou péči komplementu, nedošlo k očekávanému čerpání odložených služeb z roku Tato skutečnost tedy svědčí spíše o tom, že část poskytnuté péče v minulých obdobích byla zřejmě zbytná. V období mezi sestavením zdravotně pojistného plánu a výroční zprávou došlo ke změně metodiky zařazení zdravotní péče poskytované buď pacientům v zařízeních sociální péče, nebo pacientům umístěným ve zdravotnických zařízeních z jiných než zdravotních důvodů. Tato péče byla v ZPP částečně uvedena na samostatném řádku v lůžkové péči a částečně zahrnuta v péči LDN, OLÚ a ošetřovatelských lůžek. Ve VZ je zahrnuta v ambulantní péči. V řádku 1.9 tabulky je uvedena nulová hodnota. Zařízení sociálních služeb, které poskytuje zdravotní péči nad rozsah stanovený pro zvláštní ambulantní péči (ošetřovatelskou a rehabilitační, viz řádek 1.10) je v souladu se zákonem č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, povinno splnit náležitosti stanovené pro registraci zdravotnického zařízení. Okamžikem registrace se tedy samo stalo zdravotnickým zařízením a je zařazeno do příslušného segmentu podle poskytované péče. Jak je zřejmé z následující tabulky, nedošlo k naplnění představy zákonodárců, že současné zavedení možnosti hradit ošetřovatelskou a rehabilitační péči v zařízeních sociálních služeb a možnosti poskytovat sociální služby ve zdravotnických zařízeních, bude pro systém veřejného zdravotního pojištění finančně neutrální. Výsledkem je vyšší, než očekávaný růst nákladů na úhradu péče v zařízeních sociálních služeb a nižší odliv pacientů do této sféry z lůžkových služeb. Interní tabulka Rozbor následné lůžkové péče Rok 2006 Rok 2007 Rok 2007 skutečnost ZPP skutečnost tis.kč tis.kč tis.kč 258 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb odborné léčebné ústavy odborné léčebné ústavy léčebny dlouhodobě nemocných léčebny dlouhodobě nemocných ošetřovatelská lůžka ošetřovatelská lůžka náklady na zdravotní péči v ústavech sociální péče Celkem za vybrané Celkem za vybrané Lůžková péče Náklady na péči poskytovanou nemocnicemi odpovídají cenám, stanoveným pro rok 2007 a v této oblasti nedošlo k žádnému výraznému vybočení z obvyklých trendů. V následné lůžkové péči se projevilo jednak výše zmíněné nenaplnění očekávaného odlivu pacientů, kteří již nevyžadují zdravotní lůžkovou péči do sféry sociálních lůžek, jednak rozhodnutí soudů v otázce uplatnění maximální hodnoty bodu v případě paušálních smluv. Na základě těchto rozhodnutí dochází od roku 2007 k přepočtu a dorovnávání úhrad těmto zdravotnickým zařízením. Lázně a ozdravovny I v roce 2007 se snižovaly celkové náklady na lázeňskou péči v souvislosti se snižování počtu požadavků na její čerpání. Rozbor je v následující tabulce. 38

39 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Interní tabulka Rozbor nákladů na lázeňskou péči Počet Úhrada (Kč) Průměr (Kč) Lázně komplexní dospělí děti příspěvkové dospělí Ozdravovny děti Záchranná služba a doprava Trend stagnace nákladů na zdravotní dopravu přetrvával i v roce 2007, obdobně jako u jiných vyžádaných služeb. Po skokovém nárůstu cen v segmentu záchranných služeb v roce 2006 byly náklady roku 2007 prakticky shodné. Léky vydané na recept a zdravotnické prostředky na poukaz V roce 2007 nedošlo k předpokládanému zvýšení nákladů na léky na recept, které by kompenzovalo odloženou spotřebu z roku Lze tedy s velkou mírou pravděpodobnosti konstatovat, shodně jako například u vyžádané péče, že část spotřeby v minulých letech byla zřejmě zbytná a předepisující lékaři si pod tlakem ekonomických nástrojů tuto skutečnost uvědomili. Ke zvýšení celkových nákladů na léky za rok 2007 nevedlo ani předzásobení léky v posledním čtvrtletí roku, kdy již bylo očekáváno zavedení regulačních poplatků od U zdravotnických prostředků došlo sice k mírnému nárůstu, ten je ale prakticky důsledkem změn u dvou skupin prostředků navýšení cen za testovací proužky u diabetiků a výrazné zvýšení nitrokloubního užití elastoviskozních roztoků. Změny průměrných nákladů na jednoho pojištěnce ve všech segmentech téměř kopírují absolutní náklady, při minimálních rozdílech počtu pojištěnců v roce 2007 proti roku Ř. Ukazatel m. j. Rok 2006 Rok 2007 Rok 2007 % % skutečnost ZPP skutečnost 2007/ /2007 1) 1) skuteč. skut./zpp Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního Kč I. fondu zdravotního pojištění 2) (součet ř.1-10) ,8 97,1 z toho: 1. na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty Kč a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) ,5 106,2 z toho: 1.1 na stomatologickou péči (odbornosti , 019) Kč ,9 94,9 1.2 na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) Kč ,1 102,2 1.3 na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) platí i pro VZP ČR Kč ,3 127,1 1.4 na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) Kč ,3 92,9 1.5 na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, , 807, Kč 809, ) ,2 93,5 1.6 na domácí zdravotní péči (odbornost 925) Kč ,9 101,4 1.7 na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. Kč a neuvedené v řádku ,6 121,0 1.8 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů ( 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. Kč 48/1997 Sb.)) ,1 1.9 na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb Kč ( 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) 14 na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v 1.10 zařízeních sociálních služeb ( 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve Kč znění zákona č. 109/2006 Sb.) ,4 2. na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód Kč ,7 98,4 39

40 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Ř. Ukazatel m. j. Rok 2006 Rok 2007 Rok 2007 % % skutečnost ZPP skutečnost 2007/ /2007 1) 1) skuteč. skut./zpp ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) 2.1 nemocnice Kč ,3 97,0 2.2 odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou Kč zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4) ,7 112,0 2.3 léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická Kč zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ,3 109,0 2.4 ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení Kč vykazující kód ošetřovacího dne 00005) ,1 135,0 3. na lázeňskou péči Kč ,0 84,7 4. na péči v ozdravovnách Kč ,0 100,0 5. na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální Kč dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) ,4 88,7 6. na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická Kč zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne) ,0 97,1 7. na léky vydané na recepty celkem: Kč ,4 83,5 z toho: 7.1 předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních Kč (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) ,9 84, u praktických lékařů Kč ,4 82, u specializované ambulantní péče Kč ,5 87,8 7.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních Kč ,3 80,4 8. na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem Kč ,8 104,5 8.1 předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních Kč (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) ,2 99,6 8.2 předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních Kč ,4 114,0 9. na léčení v zahraničí 2) Kč ,0 140,0 10. ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích Kč bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují) Kč II. Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů 3) Kč ,5 30,9 III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.) Kč ,8 96,7 Poznámky k tabulce: VZ 2007-Nákl.na 1 poj.-13 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od kalendářního roku. 2) Vazba na tabulku č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, tabulka č. 1 Přehled základních ukazatelů, ř

41 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Náklady na léčení cizinců v ČR, jejichž úhrady zúčtovává ZP prostřednictvím CMU Ř. Ukazatel Měrná Skutečnost Skutečnost % jednotka 1) 1) skuteč. Rok 2006 Rok / Náklady na léčení cizinců v ČR ,2 celkem: 2) 2. Počet ošetřených cizinců počet ,4 3. Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince Kč ,5 Poznámky k tabulce: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy pouze za sledované období a kumulovaně od kalendářního roku. 2) Údaje vychází z oddílu A III ř. 5 tabulky č. 2. VZ 2007-léč.ciz.-14 V roce 2007 se změnila metodika vykazování nákladů i pohledávek na léčení cizinců v ČR. Došlo k rozdělení pohledávek i nákladů za cizí pojištěnce na dvě skupiny. Pohledávky respektive náklady jsou řešené buď formou plné refundace, nebo formou paušální platby. Obdobně toto členění platí i pro úhradu zdravotní péče pojištěnců ČNZP v cizině. Toto nebylo při tvorbě zdravotně pojistného plánu na rok 2007 předpokládáno, proto je srovnání ZPP 2007 a skutečnosti 2007 problematické. Proto v řádku A.II.9 a A.III.5 tabulky VZ 2007 ZFZP-2 jsou pohledávky respektive závazky jen za péči plně refundovanou. V řádku A.II.10 a A.III.6 jsou pohledávky, resp. závazky vůči CMU za paušály. Náklady na péči za cizince, kryté paušální platbou, jsou zahrnuty v celkových nákladech na zdravotní péči. Za péči fakturovanou zahraničními pojišťovnami za české pojištěnce v zahraničí jsou úhrady vypořádávány českými zdravotními pojišťovnami neprodleně, naproti tomu je úhrada zahraničních zdravotních pojišťoven za péči poskytnutou v ČR hrazena až s několikaletým odstupem. Proto neustále roste výše pohledávek vůči zahraničním pojišťovnám. Interní tabulka Výše pohledávek vůči CMU, resp. vůči zahraničním zdravotním pojišťovnám k k Index % Výše pohledávek ,49 K byla pohledávka ČNZP vůči zahraničním pojišťovnám Bohužel lze očekávat, že trend nárůstu pohledávek za zahraničními pojišťovnami bude v nejbližších letech dále pokračovat, což potvrzují zkušenosti z let 2004 až

42 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.2 PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny A. Provozní fond (PF) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Tvorba a čerpání ve sledovaném období I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,4 II. Tvorba celkem = zdroje ,8 1 Předpis přídělu podle 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech ,6 2 Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění Předpis úroků vztahujících se k PF podle 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech ,0 7 Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech ,6 11 Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle 3 odst. 3 vyhlášky o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF podle 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů z PF podle 3 odst.7 vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: ,8 1 Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle 3 vyhlášky o fondech ,2 1.1 v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ,7 1.2 ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění ,3 1.4 pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení ,9 1.5 odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu ,0 1.6 úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad ,0 1.8 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra ,0 1.9 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru , záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků , závazky k úhradě pokut a penále podle 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle 3 odst písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle odst. 3) vyhlášky o fondech , podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF , ostatní závazky ,3 2 Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle 3 odst. 4 písm. b) a podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech ,7 3 Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle 3 odst. 4 písm. c) a podle 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech ,0 5 Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech

43 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny A. Provozní fond (PF) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. Tvorba a čerpání ve sledovaném období 6 Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 0 0 % Skuteč. 2007/ZPP 2007 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,2 B. Provozní fond (PF) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 3 vyhlášky o fondech I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,0 II. Příjmy celkem: ,7 Příděl podle 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o 1 fondech ,4 Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o 2 fondech 0 0 Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 3 odst. 2 písm. g) 3 vyhlášky o fondech 0 0 Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o 4 fondech Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP Příjem úroků vztahujících se k PF podle 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech ,0 7 Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné kursové rozdíly související s PF podle 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní příjmy vztahující se k PF podle 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech ,5 10 Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 2) Příjem daru určeného výlučně pro PF podle 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní zdaňované činnosti 3) Zisk z prodeje cenných papírů podle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů 0 0 III. Výdaje celkem: ,4 1 Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na 3 vyhlášky o fondech ,9 1.1 v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ,7 1.2 ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění ,1 1.4 pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení ,6 1.5 odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu ,8 1.6 úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad ,0 1.8 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra ,5 1.9 podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru , záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků , úhrady pokut a penále podle 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle 3 odst písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle odst. 3) vyhlášky o fondech ,0 43

44 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Provozní fond (PF) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 3 vyhlášky o fondech 1.15 úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle 3 odst. 5 vyhlášky o fondech 2) ostatní výdaje ,6 2 Příděl do sociálního fondu podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech ,6 3 Příděl do rezervního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku podle 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech ,0 Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o 5 fondech 0 0 Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle 3 6 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle 6 odst. 2 7 písm. a) vyhlášky o fondech ,2 8 Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů 3) Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností 3) Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF podle 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,3 C Doplňující informace k oddílu B - podle ustanovení 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 1 Stav cenných papírů k ve sledovaném období 4) Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období 0 0 VZ 2007-PF-3 Poznámky k tabulce: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 2) V oddílu B III ř jsou uvedeny výdaje VZP ČR vynaložené na prodané metodiky jiným účastníkům působícím v systému veřejného zdravotního pojištění. (Ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku) - VZP ČR řádek nevyplňuje, nechává výdaje rozpuštěné v jednotlivých položkách provozních výdajů. 3) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. 4) Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky. Případné rozdíly nutno komentovat v příloze tabulky. Konečný zůstatek PF uvedený ve výroční zprávě za rok 2006 odpovídá počátečnímu zůstatku PF v roce Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B PF (A/I a B/I ) představuje saldo pohledávek a závazků PF (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k vztahujících se k roku Následující tabulka přehledně zobrazuje tyto pohledávky a závazky. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků PF k PF část A PF část B Počáteční zůstatek k Saldo ostatních závazků a pohledávek PF Závazek vůči SF 1 Pohledávka vůči Fprev Saldo závazků a pohledávek vůči FRM Pohledávka vůči ZFZP -1 Zaokrouhlovací rozdíl Celkem 44

45 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny V tabulce VZ 2007-PF-3 v části A je v oddílu tvorba předpis přídělu ze ZFZP stanovený ve výši 3,70 % rozvrhové základny v souladu s platnými právními předpisy. Rozvrhová základna je uvedena v tabulce VZ 2007-Zuk-1 jako součet hodnot v tabulce VZ 2007-ZFZP-2 řádky B/II/1, 2 a 4 a v tabulce VZ 2007-Fprev-7 součást řádku B.II.1 ( přijaté penále). Konečný stav PF v části A zobrazuje řádek A.IV. Ve výši zůstatku PF v roce 2007 se promítají jednak vyšší příjmy než plánované, jednak úspora proti plánu téměř ve všech plánovaných položkách především ve mzdových nákladech a s nimi souvisejícími odvody na zdravotní a sociální pojištění jako důsledek nižšího než plánovaného průměrného přepočteného počtu zaměstnanců. Část B zobrazuje skutečné pohyby na bankovním účtu a v pokladně PF. Rozdíl mezi řádkem A/II/1 (tvorba PF ze ZFZP) a řádku B/II/1 (převod finančních prostředků z bankovního účtu ZFZP) se odráží ve zvýšení pohledávek PF vůči ZFZP, jak je zobrazeno v následující tabulce. Tyto pohledávky vyplývají z rozdílu mezi tvorbou PF a skutečným příjmem finančních prostředků z bankovních účtů ZFZP. Nestejný konečný zůstatek v části A a v části B provozního fondu k (A/IV a B/IV ) je způsoben tím, že v části B na straně příjmů, respektive výdajů PF, nebyly do provedeny některé operace, které již byly proúčtovány v části A. Přehled těchto operací zobrazuje následující tabulka. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků PF k PF část A PF část B Konečný zůstatek k Saldo ostatních závazků a pohledávek PF Závazek vůči SF 209 Pohledávka vůči Fprev Saldo závazků a pohledávek vůči FRM Pohledávka vůči ZFZP -1 Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Řádek Saldo ostatních závazků a pohledávek PF představuje běžné provozní závazky a pohledávky PF, např. vůči provozním dodavatelům a vůči zaměstnancům. Závazek vůči SF je dán rozdílem mezi tvorbou SF a skutečně převedenými finančními prostředky. Saldo závazků a pohledávek vůči FRM představuje rozdíl mezi tvorbou FRM z odpisů a skutečně převedenými finančními prostředky do Pohledávka vůči ZFZP je dána rozdílem mezi tvorbou PF a skutečně převedenými finančními prostředky z bankovního účtu ZFZP na bankovní účet PF za uplynulá období. Z porovnání výnosů a nákladů PF, resp. příjmů a výdajů, proti zdravotně pojistnému plánu na rok 2007 vyplývají následující skutečnosti: Tvorba PF je vyšší než bylo plánováno, což je důsledek vyšších příjmů z pojistného a vyšším příjmem penále, než bylo očekáváno. Nebyl plánován prodej majetku ČNZP řádek A.II.4, resp. B.II.4. Vyšších úroků bylo dosaženo tím, že úroková míra byla na vyšší úrovni, než bylo plánováno a byl úročen větší objem finančních prostředků. Ostatní příjmy jsou nižší než bylo plánováno zdravotně pojistným plánem, což je způsobeno především nižším výskytem pojistných událostí než bylo předpokládáno. V oblasti mzdových nákladů nedošlo k vyčerpání plánovaného objemu finančních prostředků. Toto je způsobeno především nenaplněním plánovaného počtu zaměstnanců. Ve srovnání se skutečností roku 2006 došlo v přepočtu na jednoho zaměstnance k nárůstu mezd o 8,8 %. V části náklady PF (řádek A/III/15 Odpisy) byly v roce 2007 odpisy nižší než plánované, což bylo způsobeno tím, že při tvorbě Zdravotně pojistného plánu ČNZP na rok 2007 byla předpokládána vyšší odpisová základna. Rozdíl mezi částí A a částí B ve výši převedených odpisů je dán převodem finančních prostředků na bankovní účet FRM, tak jak vyplývá ze stavu k a

46 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Ostatní zdaňovaná činnost Výnosy ze zdaňované činnosti vznikly ČNZP v roce 2007 především z úroků finančních prostředků na bankovním účtu ostatní zdaňované činnosti. Vzhledem k tomu, že v roce 2007 nebyla vykonávána prakticky žádná činnost, jsou jedinými náklady uplatněnými ve vztahu ke zdaňované činnosti náklady na vedení bankovního účtu. I v roce 2007 ČNZP uplatnila při podání daňového přiznání za rok 2006 možnost snížení základu daně dle 20 odst. 7 zákona o daních z příjmu. V roce 2007 bylo ve prospěch ZFZP převedeno 258. Jedná se o převod hospodářského výsledku z ostatní zdaňované činnosti, který byl vytvořen v roce Tímto převodem byla tato částka použita na činnosti, z nichž příjmy nejsou předmětem daně z příjmů. ČNZP dále sleduje výši nákladů na bankovní účet zdaňované činnosti samostatně tak, jak je popsáno v kapitole

47 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.3 FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny A. Fond reprodukce majetku (FRM) 1) 1) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,1 II. Tvorba celkem = zdroje ,2 1 Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech ,2 2 Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech ,0 3 Úroky z běžného účtu FRM podle 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech ,3 4 Dar určený dárcem na posílení FRM podle 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: ,6 1 Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech ,7 2 Splátky úroků z úvěrů podle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Bankovní a poštovní poplatky podle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech ,1 4 Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,2 B. Fond reprodukce majetku (FRM) 1) 1) Rok 2007 % Skuteč. Rok 2007 ZPP Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 6 odst. 4 vyhlášky o fondech skuteč. 2007/ZPP 2007 I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,4 II. Příjmy celkem: ,3 1 Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech ,2 2 Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech ,0 3 Úroky z běžného účtu FRM podle 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech ,3 4 Dar určený dárcem na posílení FRM podle 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu FRM v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle 6 odst. 2 písm. c) (podle 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech) Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Příjem úvěrů na posílení FRM

48 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Fond reprodukce majetku (FRM) 1) 1) Rok 2007 % Skuteč. Rok 2007 ZPP Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 6 odst. 4 vyhlášky o fondech skuteč. 2007/ZPP 2007 III. Výdaje celkem: ,9 1 Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech ,9 2 Splátky úroků z úvěrů podle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Úhrady bankovních a poštovních poplatků podle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech ,1 4 Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu (s vazbou na 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech) 2) 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,7 Poznámky k tabulce: VZ 2007-FRM-4 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 2) Za účelem sledování výše splátek na uzavřený splátkový kalendář zašle ZP po uzavření smlouvy o poskytnutí úvěru informaci o uzavřeném splátkovém kalendáři. V rámci komentáře k FRM podá ZP informaci o opatřeních přijatých, v případě porušení tohoto splátkového kalendáře. Konečný zůstatek FRM uvedený ve výroční zprávě za rok 2006 odpovídá počátečnímu zůstatku FRM v roce Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B FRM (A/I a B/I ) představuje saldo pohledávek a závazků FRM (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k , vztahujících se k roku Následující tabulka přehledně zobrazuje tyto pohledávky a závazky. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků FRM k FRM část A FRM část B Počáteční zůstatek k Pohledávky vůči PF Celkem Rozdíl mezi řádkem A.II.1 a B.II.1 spočívá v rozdílu tvorby FRM ve výši celkových odpisů a zůstatkové ceny majetku a skutečně převedenými finančními prostředky z bankovního účtu PF. Řádek A.II.1 je tvořen odpisy ve výši Tvorba FRM byla v roce 2007 posílena převodem finančních prostředků schváleným Správní radou ČNZP z PF ve výši 10 mil. Kč. Vzhledem k prodeji majetku došlo k navýšení FRM i z tohoto titulu (řádek A.II.8 tabulky VZ 2007-FRM-4). Interní tabulka Čerpání FRM ve vazbě na řádek A.III.1 tabulky VZ 2007-FRM Majetek zapsaný v roce 2007 na majetkové účty ČNZP 0 Stav závazků k investičním dodavatelům k Stav závazků k investičním dodavatelům k Zaokrouhlovací rozdíl Výše čerpání FRM dle vyhlášky č. 475/2003 Sb. Po odečtení výše závazků k má čerpání FRM vazbu na tabulku VZ 2007-Zuk-1 - jedná se o majetek zařazený v roce 2007 na příslušné majetkové účty v účetnictví ČNZP. 48

49 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Rozbor rozdílných konečných zůstatků k v části A a B (A.IV a B.IV ) je uveden v následující tabulce. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků FRM k FRM část A FRM část B Konečný zůstatek k Pohledávky vůči PF Celkem Saldo pohledávek vůči PF odráží pohledávky vůči PF, vzniklé rozdílem mezi tvorbou FRM z odpisů a zůstatkové ceny prodaného majetku a skutečným převodem finančních prostředků z bankovního účtu PF. Interní tabulka Rozbor čerpání FRM ve vazbě na tabulku VZ 2007 Zuk - 1 Skutečnost 2007 A Stavební investice celkem 0 B Provozní investice celkem C Investice HW a SW celkem Celkem Řádek C Investice HW a SW celkem obsahuje náklady na nutnou obnovu HW zařízení, náklady na zvýšení bezpečnosti IS a náklady na zajištění projektu IRKS potřebným HW a SW. Interní tabulka odpovídá údaji uvedenému v tabulce VZ 2007 ZUk 1, od tabulky FRM se liší o počáteční a konečný zůstatek závazků vůči investičním dodavatelům, jak je uvedeno výše. 49

50 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.4 SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny A. Sociální fond 1) 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Tvorba a čerpání ve sledovaném jobdobí I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,9 II. Tvorba celkem = zdroje ,6 1 Předpis přídělu z provozního fondu podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech ,7 2 Úroky z běžného účtu SF podle 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech ,0 3 Předpis ostatních příjmů podle 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle 4 odst. 3 písm. a) ,4 1 Předpisy snížení zdrojů podle 4 odst. 3 vyhlášky o fondech ( ) ,1 1.1 v tom: půjčky ostatní čerpání ,1 2 Bankovní (poštovní) poplatky ,0 3 Záporné kurzové rozdíly 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,6 B. Sociální fond (SF) 1) 1) Rok 2007 Rok 2007 % Skuteč. Příjmy a výdaje ve sledovaném období v souladu s 4 odst. 4 vyhlášky o fondech ZPP skuteč. 2007/ZPP 2007 I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období ,2 II. Příjmy celkem: ,5 1 Příděl z běžného účtu PF podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech ,6 2 Úroky z běžného účtu SF podle 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech ,0 3 Ostatních příjmů podle 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 III. Výdaje celkem: podle 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech ,4 1 Výdaje podle 4 odst. 3 vyhlášky o fondech ( ) ,1 1.1 v tom: půjčky ostatní výdaje ,1 2 Bankovní (poštovní) poplatky ,0 3 Záporné kurzové rozdíly související se SF 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,5 50

51 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny C Doplňující informace k oddílu B 1 Stav půjček zaměstnancům k ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období 0 0 Poznámky k tabulce: VZ 2007-SF-5 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. Konečný zůstatek SF uvedený ve výroční zprávě za rok 2006 odpovídá počátečnímu zůstatku SF v roce Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B SF (A/I a B/I ) představuje především pohledávka vůči PF k Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků SF k SF část A SF část B Počáteční zůstatek k Pohledávka vůči PF Celkem ČNZP v roce 2007 naplnila SF ve výši 2 % z prostředků vynaložených na mzdy bez ostatních osobních nákladů dle platných právních předpisů. Z fondu byly čerpány prostředky v souladu s vnitropodnikovou směrnicí ČNZP. Rozbor konečného zůstatku v části A a v části B SF (A/IV a B/IV ) je zobrazen v tabulce. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků SF k SF část A SF část B Konečný zůstatek k Pohledávka vůči PF Celkem Pohledávka vůči PF vyplývá z rozdílu tvorby SF a skutečně převedených finančních prostředků. 51

52 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.5 RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny A. Rezervní fond (RF) 1) 1) Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,0 II. Tvorba celkem = zdroje ,3 1 Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech ,2 2 Úroky z běžného účtu RF podle 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech ,6 3 Dary určené dárcem do RF podle 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: ,7 1 Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech ,7 3 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,4 B. Rezervní fond (RF) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 2 odst. 3 vyhlášky o fondech I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období 2) ,6 II. Příjmy celkem: ,7 1 Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech ,4 2 Úroky z běžného účtu RF podle 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech ,6 3 Dary určené dárcem do RF podle 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů 3) 0 0 III. Výdaje celkem: ,7 1 Příděl z běžného účtu RF na běžný účet základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle 2 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech ,7 52

53 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny B. Rezervní fond (RF) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle 2 odst. 3 vyhlášky o fondech 3 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF 0 0 % Skuteč. 2007/ZPP 2007 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I + II - III 2) ,3 C Doplňující informace k oddílu B 1 Stav cenných papírů k sledovaného období Stav cenných papírů k sledovaného období 0 0 Doplňující tabulka: Propočet limitu RF 4) Rok Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF , , ,2 Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky ,4 Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP ,4 Poznámky k tabulce: VZ 2007-RF-6 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 2) Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí RF, v souladu s 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky. 3) Při prodeji cenných papírů se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 8 + B. II. 4. Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II.8 - B. III. 3. 4) Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ostatní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Konečný zůstatek RF uvedený ve výroční zprávě za rok 2006 odpovídá počátečnímu zůstatku RF v roce Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B RF (A/I a B/I ) představuje pohledávka vzniklá vůči ZFZP z důvodu tvorby RF z prostředků ZFZP. Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků RF k RF část A RF část B Počáteční zůstatek k Pohledávka vůči ZFZP Celkem Na řádku A.II.1 je zobrazena tvorba RF z prostředků ZFZP. Tato tvorba je vyšší než bylo plánováno z důvodu nižších zdravotních nákladů v roce 2006 než bylo předpokládáno při tvorbě zdravotně pojistného plánu na rok Částka byla na bankovní účet RF převedena počátkem roku Při výpočtu výše RF ČNZP postupovala v souladu se zákonem č. 438/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, resp. v souladu se zákonem č.280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s metodikou pro předkládání výroční zprávy za rok Konkrétní způsob výpočtu přídělu do RF zobrazuje doplňující tabulka k RF. Nestejný konečný zůstatek v části A a v části B RF (A/IV a B/IV ) je způsoben tím, že k nebyly na bankovní účet RF připsány veškeré prostředky ze ZFZP, které náležejí do RF. Rozbor konečných zůstatků zobrazuje následující tabulka. 53

54 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků RF k RF část A RF část B Konečný zůstatek k Pohledávka vůči ZFZP Celkem 54

55 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.6 Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny A. Fond prevence (Fprev) 1) 1) % Skuteč. 2007/ZPP Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. Tvorba a čerpání ve sledovaném období 2007 I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období ,8 II. Tvorba celkem = zdroje ,5 1 Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů ,0 1.1 V tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 2) ,0 1.3 podíl podle 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev ,5 3 Ostatní (např. dary) 0 4 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů ,0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: ,7 1 Preventivní programy ,0 2 Úroky z úvěrů na posílení Fprev Ostatní (bankovní poplatky) ,3 4 Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev ,3 5 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,9 B. Fond prevence (Fprev) 1) 1) % Skuteč. 2007/ZPP Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. Příjmy a výdaje ve sledovaném období 2007 I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období ,6 II. Příjmy celkem: ,0 1 Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů ,9 1.1 v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 2) ,9 1.3 podíl podle 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev ,5 3 Ostatní (dary) Příjem úvěru na posílení Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů ,0 III. Výdaje celkem: ,7 1 Výdaje na preventivní programy ,1 2 Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) ,0 4 Splátky úvěru Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III ,6 55

56 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny vazba na Fprev informativně Skladba ř. A II 1 3) C Doplňující údaje k oddílu A a B - ZPP 2007 sl.1 sl. 2 sl. 3=1+2 tis.kč převod 3) celkem Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP ze ZFZP I. K odd. A/ II = součet položek 1 až Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému 0 3 Předpisy pokut zdravotnickým zařízením 0 4 Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) 0 sl.1 sl. 2 Skladba ř. B II 1 3) tis.kč převod 3) sl. 3=1+2 II. K odd. B/ II = součet položek 1 až Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému 0 3 Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením 0 4 Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) 0 vazba na Fprev informativně Skladba ř. A II 1 3) C Doplňující údaje k oddílu A a B - skutečnost 2007 sl.1 sl. 2 sl. 3=1+2 tis.kč převod 3) celkem Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP ze ZFZP I. K odd. A/ II = součet položek 1 až Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému 0 3 Předpisy pokut zdravotnickým zařízením 0 4 Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) 0 sl.1 sl. 2 Skladba ř. B II 1 3) tis.kč převod 3) sl. 3=1+2 II. K odd. B/ II = součet položek 1 až Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému 0 3 Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením 0 4 Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) 0 Poznámka k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev.: Oddíl C bude doplněn i pro srovnatelné období. VZ 2007-Fprev-7 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od 1.1. kalendářního roku. 2) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř a v oddílu B II na ř.1. 2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev ) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I a C II ve sl. 3 má odpovídat u všech ZP údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 tabulky Fprev. 3) Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř.3. 3, případně i v oddílu B III ř Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. 4) K doplní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny tuto tabulku přílohou s vyhodnocením hospodaření podle 1 odst. 3 vyhlášky o fondech. 5) V případech účtování o dohadných položkách k penále a při vyjádření dopadu zmírnění tvrdosti zákona bude postupovat ZP (účtující penále přímo na Fprev) podle textové části metodiky VZ Konečný zůstatek Fprev uvedený ve výroční zprávě za rok 2006 odpovídá počátečnímu zůstatku Fprev v roce Rozdíl mezi počátečním zůstatkem v části A a v části B Fprev (A/I a B/I ) představuje saldo pohledávek a závazků Fprev (včetně pohledávek a závazků k ostatním fondům) k , vztahujících se k roku

57 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Interní tabulka Rozbor počátečních zůstatků Fprev k Fprev část A Fprev část B Počáteční zůstatek k bankovní účty a ceniny Pohledávky za penále k Pohledávka vůči ZFZP -1 Nerealizovaný převod do PF 32 Pohledávky Fprev 1 Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Příspěvek od pojištěnců - řádky A.II.4 a B.II.5 zúčtování s pojištěnci - odráží velikost příspěvku od pojištěnců na ozdravný pobyt v Bulharsku. Rozdíl mezi výší čerpání Fprev a skutečnými výdaji Fprev je dán pohybem závazků Fprev mezi roky 2006 a Nestejný konečný zůstatek části A a části B Fprev (řádky A/IV a B/IV ) je způsoben tím, že v části B na straně příjmů resp. výdajů Fprev nebyly do provedeny operace, které již byly proúčtovány v části A. Jejich přehled zobrazuje následující tabulka. Interní tabulka Rozbor konečných zůstatků Fprev k Fprev část A Fprev část B Konečný zůstatek k bankovní účty a ceniny Pohledávky za penále k Pohledávka vůči ZFZP -209 Nerealizovaný převod do PF 22 Pohledávky Fprev 1 Zaokrouhlovací rozdíl Celkem Nerealizovaný převod ze ZFZP odráží pohledávku za připsanými úroky ZFZP na bankovní účty ZFZP a skutečným převodem finančních prostředků na bankovní účty Fprev. Nerealizovaný převod do PF odráží závazky Fprev z titulu úhrady faktur Fprev z PF. Pohledávky Fprev vyplývají z běžných závazků a pohledávek Fprev. ČNZP v roce 2007 nevytvořila dohadnou položku na penále. ČNZP veškeré finanční prostředky získané postoupením příslušenství na ČKA převedla již v roce 2005 ve prospěch ZFZP, a proto nejsou tyto prostředky součástí bankovních účtů Fprev Splnění podmínek podle 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů ČNZP nepoužívá na provozování své činnosti žádný úvěr, ani další formy finanční výpomoci. K má ČNZP splněny všechny na ní zákonem kladené požadavky. Na základě těchto skutečností lze konstatovat, že ČNZP splňuje podmínky 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 57

58 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny 5.7 Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny A. Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období 1) 2) 2) % Rok 2007 Skuteč. Rok 2007 ZPP (OZdČ) skuteč. 2007/ZPP 2007 I. Výnosy celkem ,6 1 Výnosy ze zdaňované činnosti ,2 2 Úroky ,0 3 Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění 0 0 II. Náklady celkem 3) ,3 1 Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny , mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné na zdravotní pojištění pojistné na sociální zabezpečení odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti úroky pokuty a penále finanční náklady spojené s prodejem finančních investic ostatní provozní náklady ,3 2 Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění III. Hospodářský výsledek = I - II ,4 IV. Daň z příjmů 0 0 V. Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV ,4 B Doplňující informace o cenných papírech (CP) pořízených z finančních zdrojů OZdČ 4) 1 Stav cenných papírů k sledovaného období Stav cenných papírů k sledovaného období 0 0 Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění z 1 Stav cenných papírů k sledovaného období 0 0 z 2 Stav cenných papírů k sledovaného období 0 0 Poznámky k tabulce: VZ 2007-OZdČ-8 1) Tabulka zahrnuje náklady a výnosy související s veškerou ostatní zdaňovanou činností provozovanou zdravotní pojišťovnou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny ( nebo v případě VZP ČR schválenou Ministerstvem zdravotnictví). 2) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 3) Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu, pokud není prováděno přímé rozúčtování společných společných provozních nákladů již v průběhu roku (vazba na 3 vyhlášky o fondech). 4) Cenné papíry (CP) - patří sem podíl CP vztahující se k této činnosti, vč. podílu v dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od oddílu I. ř. 3, stanovit realizovaný zisk nebo ztrátu z uskutečněného prodeje. Výnosy ze zdaňované činnosti vznikly ČNZP v roce 2007 především z úroků finančních prostředků na bankovním účtu ostatní zdaňované činnosti. Protože podíl využití pracovního fondu zúčastněných zaměstnanců na zdaňované činnosti byl minimální, ČNZP neuplatnila s nimi související náklady. Nejsou tedy vyčleněni žádní zaměstnanci, kteří vykonávají tuto činnost. Náklady uplatněné ve vztahu ke zdaňované činnosti jsou náklady na vedení bankovního účtu. 58

59 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny Řádek číslo A.III zobrazuje hospodářský výsledek před zdaněním, hospodářský výsledek po zdanění představuje 9. Tento hospodářský výsledek bude v roce 2008 převeden do ZFZP na základě 20 odst. 7 zákona o daních z příjmu. ČNZP není zakladatelem žádné dceřiné společnosti. 5.8 Doplňující údaje podle specifik zdravotní pojišťovny V roce 2007 ČNZP nezřizovala další specifické fondy. 59

60 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP 6 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP Ř. číslo Ukazatel Měr. 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 jedn. I. Pojištěnci 1 Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období 2) osob ,1 1.1 z toho: státem hrazeni osob ,8 2 Průměrný počet pojištěnců za sledované období 3) osob ,7 2.1 z toho: státem hrazeni osob ,8 II. Ostatní ukazatele 3 Stav dlouhodobého majetku včetně poskytovaných záloh pořízený k poslednímu dni sledovaného období ,5 4 Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sledované období tis.kč ,9 4.1 v tom: majetek na vlastní činnost tis.kč ,9 4.2 ostatní majetek tis.kč Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období tis.kč z toho vázáno v dceřiné společnosti Finanční investice pořízené za sledované období tis.kč z toho: vázáno v dceřiné společnosti Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13) tis.kč v tom: dlouhodobé tis.kč krátkodobé tis.kč Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých celkem tis.kč Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sledovaného období celkem tis.kč Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období tis.kč Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období tis.kč Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k poslednímu dni sledovaného období tis.kč Přijaté finanční dary a nenávratné dotace tis.kč Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období 4) osob ,8 15 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 4) osob ,2 16 Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška o fondech) 5) % ,3 17 Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu ,3 18 Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny ,6 19 Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu ,6 III. Závazky a pohledávky 20 Závazky celkem k poslednímu dni sledovaného období 6) tis.kč , v tom: závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti tis.kč , závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti tis.kč ostatní závazky ve lhůtě splatnosti tis.kč , ostatní závazky po lhůtě splatnosti tis.kč Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období tis.kč , v tom: pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti tis.kč , pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti tis.kč , pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti tis.kč , pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti tis.kč ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti tis.kč , ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti tis.kč ,5 22 Dohadné položky aktivní 8) Dohadné položky pasivní 9)

61 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP Ř. číslo Ukazatel Měr. 1) 1) Rok 2007 ZPP Rok 2007 skuteč. % Skuteč. 2007/ZPP 2007 jedn. Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. k 1.1 z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie 7) osob ,1 k 2.1 z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie 7) osob ,8 k 5 z toho ve Fondu majetku (FM) tis.kč 0 0 k 6 z toho ve Fondu majetku (FM) tis.kč 0 0 Poznámky k tabulce: VZ 2007-Zuk-1 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulovaně od kalendářního roku. 2) Počet pojištěnců=stav pojištěnců k , včetně opravného hlášení. 3) Průměrný počet pojištěnců k zdravotní pojišťovny se propočte jako součet údajů z 1. až 12. přerozdělování, včetně posledně známého opravného hlášení do přerozdělování, děleno dvanácti. Výsledná hodnota se zaokrouhlí na celé číslo. 4) Zdravotní pojišťovna daný údaj zaokrouhlí na celá čísla. 5) Limit stanovený v procentech se zaokrouhlí na 2 desetinná místa, v souladu s 7 vyhlášky o fondech. 6) Závazky celkem neobsahují závazky vykázané na ř. 9 a ř ) Jedná se o osoby,které se staly "osobami", za které platí pojistné stát" na základě vyhlášených mezinárodních smluv o sociálním pojištění s nimiž vyslovil souhlas Parlament a dále na základě závazných předpisů Evropských společenství, tj. nařízení Rady EHS 1408/71 a nařízení Rady EHS 574/72. 8) Bude komentována vazba na výkaz Rozvaha, případně použité postupy účtování. 9) Bude komentována vazba na výkaz Rozvaha, případně použité postupy účtování. Souhrnná tabulka obsahuje v přehledné podobě již výše prezentované výsledky činnosti ČNZP v roce 2007, proto je komentář zaměřen převážně na oblasti blíže nespecifikované v předešlých kapitolách. Řádek č. 3 tabulky VZ 2007-Zuk-1 zobrazuje celkovou výši investic v zůstatkové hodnotě. Rozvrhová základna pro výpočet provozní režie je ve srovnání se zdravotně pojistným plánem na rok 2007 vyšší, protože vývoj příjmů z pojistného a penále byl vyšší než plánovaný. Formulář Aktiv a Pasiv, který je přílohou vyhlášky č. 274/2005 Sb., je v případě ČNZP totožný s Rozvahou k , uvedenou v příloze 9.1 této výroční zprávy. 6.1 Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k Ve srovnání s ZPP na rok 2007 došlo ke zvýšení závazků ve lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. Změna stavu závazků byla ovlivněna vyúčtováním atypického roku 2006 v roce ČNZP ani v roce 2007 nemá závazky po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. Řádek ostatní závazky ve lhůtě splatnosti obsahuje především závazky z provozní činnosti ČNZP. ČNZP nemá ani jiné závazky po lhůtě splatnosti. Řádek pohledávky ve lhůtě splatnosti vůči plátcům pojistného je vyšší o 2,5 % než bylo plánováno. Proti ZPP 2007 došlo k nárůstu pohledávek vůči plátcům pojistného po lhůtě splatnosti. Pohledávky za plátci pojistného jsou podrobně rozebrány v kapitole 4.3. Nárůst pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného proti ZPP na rok 2007 je dán především nižším než plánovaným odpisem pohledávek po lhůtě splatnosti z pojistného a penále. Řádek pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti zobrazuje pohledávky vzniklé na základě vyúčtování zdravotní péče. Řádek ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti obsahuje převážně pohledávky z provozní činnosti a pohledávku vůči přerozdělování. Řádek ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti zahrnuje pohledávky z náhrad škod ( ) a pohledávky z provozní činnosti (136 ). Nárůst ostatních pohledávek po lhůtě splatnosti je dán vyšším nárůstem pohledávek z náhrad škod, než bylo plánováno. Na samostatném řádku jsou uvedeny aktivní dohadné položky a pasivní dohadné položky. Aktivní dohadné položky obsahují dohadnou položku na pojistné v celkové výši a dohadnou položku na zdravotní náklady ve výši Pasivní dohadné položky obsahují dohadnou položku vytvořenou na náklady na zdravotní péči ve výši

62 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP 6.2 Plnění podmínek splátkových kalendářů Ani v roce 2007 ČNZP nepotřebovala zabezpečit svou činnost finančními prostředky z úvěrů, půjček a návratných výpomocí. 6.3 Pojištěnci Interní tabulka Průměrný počet pojištěnců v jednotlivých skupinách podle věku a pohlaví Věková Průměrný počet pojištěnců (osoby) Index Index skupina Rok 2006 Rok / /2006 muži ženy muži ženy muži ženy ,2 102, ,9 99, ,1 96, ,4 98, ,4 99, ,2 91, ,3 102, ,3 101, ,5 100, ,1 98, ,0 98, ,7 100, ,5 110, ,1 108, ,4 100, ,4 99, ,5 101, ,3 112,3 celkem ,2 100,3 Interní tabulka Vývoj počtu pojištěnců mezi roky 2006 a 2007 v jednotlivých skupinách podle věku a pohlaví Věková stav k stav k Index Index Index skupina (osoby) (osoby) 2007/ / /2006 muži ženy celkem*) muži ženy celkem**) muži ženy celkem ,1 102,0 102, ,1 101,1 100, ,2 96,1 96, ,9 98,0 98, ,7 98,9 99, ,6 92,1 93, ,5 100,6 100, ,3 102,7 102, ,9 99,7 99, ,4 99,1 98, ,8 97,3 97, ,1 100,4 100, ,1 110,1 110, ,1 107,1 106, ,8 102,4 103, ,0 99,3 101, ,3 100,4 102, ,6 111,2 110,6 celkem ,1 100,1 100,1 62

63 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ČNZP Zdravotně pojistný plán ČNZP pro rok 2007 předpokládal zvýšení průměrného počtu pojištěnců na , dosažený průměrný počet pojištěnců je 98,7 % plánovaného počtu. Ačkoli v roce 2007 nedošlo k výrazným změnám struktury kmene pojištěnců ČNZP, lze konstatovat, že pokračuje i nadále hlavní trend posledních let růst počtu pojištěnců především ve vyšších věkových skupinách a úbytek ve skupinách s nižším věkem. Je výsledkem dvou hlavních jevů: stárnutí populace ČR, přesunu starších pojištěnců od VZP ČR, kteří potřebují zdravotní péči. Přesto je pozitivní skutečností, že i v roce 2007 (stejně jako v předcházejících letech), došlo ke zvýšení počtu novorozenců, resp. počtu pojištěnců ve věkové skupině 0-5 let. Ve srovnání se skutečností roku 2006 došlo k mírnému nárůstu počtu pojištěnců z pojištěnců k na celkových pojištěnců k Zároveň došlo k nárůstu průměrného počtu pojištěnců, a to z v roce 2006 na v roce K ČNZP evidovala pojištěnců se statutem pojištěnce na dlouhodobém pobytu v zahraničí. 63

64 Plnění podmínek ustanovení 18 zákona č. 106/1999 Sb. 7 Plnění podmínek ustanovení 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějších předpisů Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím: a) Počet podaných žádostí o informace: V průběhu roku 2007 nebyla ČNZP doručena žádná žádost o poskytnutí informací podle zákona č. 106/1999 Sb. b) Počet podaných odvolání proti rozhodnutí: V průběhu roku 2007 nebylo podáno žádné odvolání proti rozhodnutí. c) Opis podstatných částí každého rozsudku soudu: V průběhu roku 2007 neobdržela ČNZP žádný rozsudek v souvislosti s uplatněním zákona č. 106/1999 Sb. d) Výsledky řízení o sankcích za nedodržování tohoto zákona bez uvádění osobních údajů: V průběhu roku 2007 nebyla vedena žádná řízení o sankcích za nedodržování zákona č. 106/1999 Sb. e) Další informace vztahující se k uplatňování tohoto zákona: ČNZP vychází z právní úpravy obsažené v ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů. Na postavení ČNZP lze aplikovat pouze 2 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů. Podle tohoto ustanovení jsou dále povinnými subjekty pro sdělování informací ty subjekty, kterým zákon svěřil rozhodování o právech, právem chráněných zájmech nebo povinnostech fyzických nebo právnických osob v oblasti veřejné správy, a to pouze v rozsahu této jejich rozhodovací činnosti. ČNZP je oprávněna, stejně jako i ostatní zdravotní pojišťovny založené za podmínek stanovených zákonem č. 280/1992 Sb., rozhodovat pouze o věcech vymezených v 53 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění ve znění pozdějších předpisů, tedy o rozhodnutí formou platebních výměrů, případně výkazem nedoplatků, a to ve věcech týkajících se přirážek k pojistnému, pokut pravděpodobné výše pojistného a ve sporných případech ve věcech placení pojistného, penále, vracení přeplatku na pojistném a snížení záloh na pojistné. 64

65 Závěr 8 Závěr Pro shrnutí přecházejícího textu lze konstatovat: ČNZP ani v roce 2007 nevyužila k zabezpečení své činnosti žádné úvěry ani návratné finanční výpomoci a nemá závazky po lhůtě splatnosti. Má naplněn Rezervní fond ve stanovené výši a příděly do ostatních fondů jsou prováděny v souladu s platnými právními předpisy. Detailnější pohled na jednotlivé závěry je rozveden v bodech 8.1 až Porovnání výše příjmů z pojistného po přerozdělování proti výdajům na zdravotní péči ze ZFZP a výdajům PF V roce 2007 příjmy po přerozdělování pojistného plně pokryly náklady na zdravotní péči i odvod do PF. Zvýšení příjmů nad úroveň plánovaných bylo dosaženo především hospodářskou situací ČR, která vedla k vyšším příjmům než bylo plánováno. Přehledně toto zobrazuje tabulka VZ 2007-saldo P-N 2a, která je součástí kapitoly Změna stavu závazků vůči ZZ, a to jak ve lhůtě, tak i po lhůtě splatnosti Proti plánu na rok 2007 došlo ke zvýšení závazků vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti a to z plánovaných na Průměrný denní výdaj na zdravotní péči V roce 2007 představovaly průměrné denní náklady na zdravotní péči částku , průměrné denní výdaje na zdravotní péči byly Rozdíl mezi průměrnými náklady na zdravotní péči a průměrnými výdaji na zdravotní péči se projevil ve zvýšení závazků vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti Počet dnů reprezentujících závazky ve lhůtě splatnosti K ČNZP eviduje závazky vůči zdravotnickým zařízením ve výši , což odpovídá průměrným nákladům za 35,1 dne. Tuto hodnotu v žádném případě nelze zaměňovat s dobou splatnosti faktur, která je dána ve smlouvách se zdravotnickými zařízeními (obvykle 20 dní) a byla po celý rok 2007 ČNZP dodržována. Nejedná se ani o průměrný denní závazek roku Vliv vyhlášky č. 618/2006 Sb. na výši závazků vůči ZZ Vyhláška č. 618/2006 Sb., neměla vliv na výši závazků ČNZP vůči zdravotnickým zařízením. Ustanovení o úhradě poskytnuté zdravotní péče nebylo v rozporu se stávajícími smlouvami ČNZP, pro úhradu byly tedy i v období po nabytí účinnosti této vyhlášky používány dříve smluvně dohodnuté termíny splatnosti faktur. 8.4 Kvalifikovaný odhad změn způsobených vykazováním závazků ve lhůtě a po lhůtě splatnosti ve VZ 2007 V roce 2007 nezměnila ČNZP způsob vykazování závazků vůči zdravotnickým zařízením. ČNZP v roce 2007 nově vytvořila dohadné položky na zdravotní náklady. Aktivní dohadná položka byla vytvořena ve výši 6.087, pasivní dohadná položka ve výši Výsledný dopad dohadných položek znamená zvýšení nákladů na zdravotní péči o

66 Závěr 8.5 Příděly do ostatních fondů ČNZP má všechny fondy naplněny v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Naplnění fondů je blíže popsáno v jednotlivých kapitolách této výroční zprávy. Naplnění běžného účtu RF ve výši minimálního zůstatku v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů Z tabulky VZ 2007-RF-6 zcela jednoznačně vyplývá, že ČNZP má naplněn RF v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Výše RF k odpovídá požadované výši. Rozdíl mezi předpisem přídělu do RF a jeho finančním naplněním k byl na bankovní účet RF převeden z bankovního účtu ZFZP počátkem roku Porovnání stavu finančních prostředků ZFZP na počátku a konci hodnoceného období Interní tabulka Meziroční porovnání stavů finančních prostředků ZFZP vazba na tab. VZ2007 ZFZP 2, oddíl B Stav finančních prostředků () k k Výše uvedené zůstatky zahrnují stavy všech bankovních účtů ZFZP, termínovaných vkladů, částek pokladny a peněz na cestě. Tento finanční zůstatek nepředstavuje pouze finanční prostředky náležející do ZFZP a tedy určené k úhradě zdravotní péče, ale zahrnuje i finanční prostředky určené pro ostatní fondy. Nárůst zůstatku finančních prostředků k proti je ovlivněn změnami na příjmové i výdajové straně tak, jak je komentováno v předcházejících kapitolách. Na navýšení tohoto zůstatku se projevují jak zvýšení příjmů z pojistného po přerozdělování, tak zároveň nižší tempo růstu na straně nákladů na zdravotní péči. Zůstatek na bankovních účtech ZFZP představuje rezervu ve výši 76,7 dne průměrných nákladů na zdravotní péči. 8.7 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného Interní tabulka Porovnání pohledávek po lhůtě splatnosti Pohledávky () k k Tabulka zobrazuje pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti z titulu dlužného pojistného a penále, nezahrnuje dohadnou položku na pojistné ve výši Podrobněji jsou výsledky oblasti kontroly a správy výběru pojistného popsány v kapitole Stav pohledávek za ZZ po lhůtě splatnosti ČNZP k neeviduje pohledávky po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. 66

67 Závěr 8.9 Stav závazků vůči ZZ po lhůtě splatnosti ČNZP po celý rok 2007, tedy ani k , neměla vůči ZZ závazky po lhůtě splatnosti Vnitřní opatření ke konsolidaci hospodaření přijímaná v průběhu roku 2007 Hospodaření ČNZP bylo v roce 2007 plně konsolidované a nebylo tedy nutné přijímat žádná zvláštní opatření Další specifické postupy ZP, které ovlivnily hospodaření se ZFZP v roce 2007 ČNZP se snažila i v roce 2007 být korektním partnerem pro všechny poskytovatele, kteří se kvalitně a efektivně starají o její pojištěnce. ČNZP se vždy řídila platnou legislativou a citlivě využívala možnost zmírnění dopadů regulačních opatření na jednotlivá zdravotnická zařízení. I v roce 2007 pokračoval vývoj vnitřních procesů, související se strategickými záměry ČNZP. K hlavním opatřením lze přiřadit zejména pokračující projekt bezpapírové kanceláře a realizace projektu IRKS. 67

68 Přílohy 9 Přílohy 9.1 Účetní závěrka včetně přílohy pro zdravotní pojišťovny 68

69 Přílohy 69

70 Přílohy 70

71 Přílohy 71

72 Přílohy 72

73 Přílohy 73

74 Přílohy 74

75 Přílohy 75

76 Přílohy 76

77 Přílohy 9.2 Auditorská zpráva k účetní závěrce 77