MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

Transkript

1 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004

2

3 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Č. j. 504/2005 duben 2005

4 Schváleno v Akademickém senátu MU dne: Projednáno ve Správní rad MU dne: MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

5 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Obsah: Úvod Ro ní ú etní záv rka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Dopl ující údaje Rozbor hospodá ského výsledku Analýza výnos a náklad Výnosy Dotace z kapitoly MŠMT na financování program reprodukce majetku Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje Vlastní výnosy Náklady Neinvesti ní náklady Výdaje na financování program reprodukce majetku P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Vývoj fond MU v Brn Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Finan ní majetek Zásoby Pohledávky, závazky, úv ry Inventarizace majetku Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání dotací z kapitoly 333 MŠMT Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Stipendia a služby poskytované student m Institucionální podpora specifického výzkumu Záv r

6 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

7 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 ÚVOD Masarykova univerzita v Brn (dále jen MU) p edkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve zn ní pozd jších p edpis a podle jednotné osnovy MŠMT Výro ní zprávu o hospoda ení vysoké školy za rok 2004 zpracovanou na základ ú etnictví školy a dalších vybraných údaj. MU je ve ejnou vysokou školou vzniklou ze zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách a pat í do skupiny ú etních jednotek, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Z tohoto d vodu MU v ú etním období 2004 používala ú etní metody platné pro výše zmín ný typ organizací, a to ú etní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb. o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis. Ú etním obdobím na MU je kalendá ní rok. Ú etní doklady jsou vedeny v elektronické podob, n které typy ú etních doklad (p ijaté faktury, vystavené faktury, interní ú etní doklady) jsou vedeny i v písemné podob. Doklady v elektronické podob jsou zálohovány na serverech Ústavu výpo etní techniky, písemné doklady jsou archivovány v Archivu MU. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Rok 2004 znamenal pro MU z ekonomického pohledu zejména: implementace dopad zm n legislativy, zejména pak zákona. 235/2004 Sb. o DPH, aktualizace vyhlášky. 504/2002, zákona. 40/2004 Sb. o ve ejných zakázkách v souvislosti se zm nami legislativy po vstupu R do Evropské unie, rozvinutí realizace Programu Rozvoje materiáln technické základny MU, zejména zahájení posledních akcí programu rekonstrukcí a zahájení výstavby univerzitního kampusu Bohunice , revize vnit ních norem MU a konsolidace procesu vnit ní normotvorby v úzké sou innosti s externím auditorem, jakož i nastavení systému vnit ního auditu. Výsledek hospoda ení univerzity v roce 2004 po zdan ní iní 57,458 mil. K (ú etní výsledek hospoda ení MU za rok 2004 iní 61,881 mil. K, da z p íjmu 4,423 mil. K ). Hospoda ení univerzity za rok 2004 je p edm tem ov ené ú etní uzáv rky auditorem. Celkové neinvesti ní výnosy MU za rok 2004 inily mil. K (nár st oproti roku %). Náklady byly ve výši mil. K (nár st 17 %). Pozitivn se na neinvesti ních výnosech univerzity za lo ský rok podílel r st po tu student z (2003) na (2004), tj. nár st o 9 %, který ovlivnil zejména meziro ní zvýšení normativní dotace na vzd lávací innost (ukazatel A) o 25 %. Celkem bylo za rok 2004 poskytnuto z ve ejných zdroj R a ze zahrani í mil. K. Z toho mil. K tvo ily neinvesti ní dotace z kapitoly MŠMT, 92 mil. K dotace z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t orgán místní samosprávy, 31 mil. K dotace ze zahrani í a 12 mil. K jiné ve ejné zdroje. Vratky nedo erpaných neinvesti ních dotací inily 2,174 mil. K, tj. 0,12 % z poskytnutých dotací. Normativní neinvesti ní dotace MŠMT na vzd lávací innost a na specifický výzkum v roce 2004 byla ve výši mil. K, což je 58,7 % z celkových výnos. Z toho tvo ila neinvesti ní normativní dotace na vzd lávací innost (ukazatel A) mil. K (nár st oproti roku 2003 ve výši 25%) a podpora specifického výzkumu inila 98 mil. K (nár st 4,6 %). Podíl neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj (normativní i ú elové) ve výši 360,421 mil. K (z toho 253,113 mil. K z kapitoly MŠMT, 89,785 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahrani í byla 17,523 mil. K ) na celkových výnosech v roce 2004 byl 16,15%. Neinvesti ní dotace na vzd lávací innost a provoz (normativní i ú elové) byly poskytnuty v celkové výši 1 456,9 mil. K, z toho mil. K z kapitoly MŠMT, 1,2 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a 13,7 mil. K ze zahrani í. Neinvesti ní dotace na ubytování a stravování student byla v roce 2004 (52,352 mil. K ) srovnatelná s rokem 2003 (54,129 mil. K ) a inila 33 % celkových výnos SKM. 55

8 Vlastní p íjmy MU inily 403,578 mil. K (18 % výnos ), tj. 22% nár st oproti roku Z toho 316,865 mil. K byly p íjmy z hlavní innosti, tj. 20% meziro ní nár st, a 86,713 mil. K tvo ily p íjmy z dopl kové innosti, tj. 25% nár st dopl kové innosti oproti roku Výše získaných dotací ze zahrani í byla 31,199 mil. K (nár st 63 % oproti roku 2003), z toho 13,676 mil. K na vzd lávací innost (nár st 59 %) a 17,523 mil. K na výzkum a vývoj (nár st 67 %). Podíl získaných dotací ze zahrani í iní 1,4 % z celkových neinvesti ních výnos Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON) na celkových výnosech bez sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2004 inil 884,943 mil. K (Tabulka a sumá za MU), tj. 40 % celkových výnos. Mzdové náklady bez OON byly ve výši 837,541 mil. K. Pr m rná mzda na MU (bez OON) p i 2 663,35 zam stnancích inila K /m síc, tj. nár st o 19 % proti roku Z celkového po tu 2 663,35 p epo tených zam stnanc MU bylo 1 216,14 pedagogických pracovník, 32,84 v deckých a 1 414,38 neakademických pracovník. Mzdové náklady odpovídající jednotlivým skupinám inily tis. K u pedagogických pracovník, tis. K u v deckých a tis. K u neakademických pracovník. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2004 inilo 297,116 mil. K. Celkový podíl osobních náklad v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2004 tak inil 1 182,059 mil. K, tj. 54,47 % z celkových náklad MU. MU hospoda í s majetkem v celkovém objemu 4 539,12 mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 6,6 %), z toho 4 465,17 mil. K dlouhodobého hmotného majetku (meziro ní nár st 6,5 %) a 73,95 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku (meziro ní nár st 10,9 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku iní ,80 tis. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 40,8 %. Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách: fond odm n, fond rezervní, fond reprodukce investi ního majetku (dále FRIM) a fond stipendijní. Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k iní 339,4 mil. K (meziro ní nár st 28,9 %), z toho 12,7 mil. K fond odm n (meziro ní nár st 28,3 %), 96,4 mil. K fond rezervní (meziro ní nár st 0 %), 214,7 mil. K FRIM (meziro ní nár st 45,5 %) a 15,6 mil. K fond stipendijní (meziro ní nár st 73,4 %). V tvorb fondu odm n a FRIMu se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2003 ve výši 53,298 mil. K, z toho do fondu odm n 7,383 mil. K a do FRIMu 45,915 mil. K. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2004 vynaloženo celkem 501,076 mil. K, z toho 365,116 mil. K z kapitálových dotací (111,013 mil. K systémové dotace a 254,292 mil. K individuální dotace) a 135,960 mil. K z FRIMu. Program MU od roku 2002 realizuje rozsáhlý investi ní program Rozvoje materiáln technické základny (dále jen Program) schválený vládním usnesením. 203 z 27. února 2002 na období let ( ). Program je schválen v celkové hodnot 4,853 mld. K ve dvou podprogramech podprogram zam ený na rekonstrukce historických objekt MU v celkové hodnot 1,250 mld. K (24 %) a podprogram zam ený na výstavbu nového univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (dále UKB) v celkové hodnot 3,603 mld. K. M sto Brno p ispívá na realizaci výstavby univerzitního kampusu ástkou 297 mil. K. Finan ní rozsah podprogramu tak iní 3,900 mld. K (76 %). Celkový schválený finan ní rozsah Programu tvo í ástku 5,150 mld. K (v etn p vodní DPH). V letech tvo í hlavní zdroj financování prost edky státního rozpo tu kryté úv rem Evropské investi ní banky v celkové výši 3,120 mld. K na základ úv rové smlouvy ze dne uzav ené mezi R zastoupenou Ministerstvem financí R (jako vyp j itel), EIB (jako banka) MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

9 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 a MU (jako p íjemce). Další zdroje financování pak jsou vlastní prost edky MU ve výši 953,0 mil. K, prost edky státního rozpo tu z kapitoly MŠMT 780,0 mil. K a prost edky m sta Brna ve výši 297,0 mil. K. Sou ástí závazku MU je splatit státnímu rozpo tu návratnou finan ní výpomoc ve výši 1,775 mld. K z vlastních prost edk MU v letech Masarykova univerzita v Brn se tak podílí na financování projektu celkovou ástkou 2,728 mld. K, tj. 56 % z 4,853 mil. K bez p ísp vku m sta Brna a nebo 53 % z 5,150 mil. K v etn p ísp vku m sta Brna. Z celkového rozpo tu investic za rok 2004 bylo na realizaci Programu použito celkem 385,349 mil. K. Podíl programového financování z kapitoly MŠMT inil 273,202 mil. K (systémové dotace 18,910 mil. K a individuální dotace 254,292 mil. K ) a z FRIMu 112,146 mil. K. Pro realizaci programu bylo dále také použito 3,215 mil. K vlastních neinvesti ních prost edk. Na realizaci podprogramu výstavba UKB bylo v roce 2004 použito celkem 129,725 mil. K investi ních prost edk, z toho 85,589 mil. K z kapitoly MŠMT a 44,136 mil. K z FRIMu. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 255,623 mil. K investi ních prost edk, z toho z kapitoly MŠMT 187,613 mil. K a 68,010 mil. K z FRIMu. Výše uvedené vlastní neinvesti ní prost edky v celkové výši 3,215 mil. K byly použity na realizaci podprogramu ve výši 0,026 mil. K a na realizaci podprogramu ve výši 3,189 mil. K. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2004 tak inil 115,361 mil. K (FRIM 112,146 mil. K a neinvesti ní prost edky 3,215 mil. K ). Celkové erpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do iní 940,991 mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu 589,353 mil. K a z vlastních zdroj MU 351,638 mil. K. Návratná finan ní výpomoc dosud erpána nebyla. V pr b hu roku 2004 vznikly v p íprav Programu vážné komplikace. V kv tnu 2004 nabyl ú innosti nový zákon o dani z p idané hodnoty, kterým byla zvýšena sazba dan z p idané hodnoty u stavebních prací a montáží z p vodních 5 % na 19 %, tj. o 14%. V roce 2004 se také významn zvýšilo tempo r stu cen stavebních prací, zejména v d sledku r stu ceny práce, cen pohonných hmot a cen oceli. Statisticky prokázané zvýšení cen stavebních prací mezi podzimem 2001, kdy byly náklady Programu v rámci p ípravy usnesení vlády stanoveny, a koncem roku 2004 iní dle oficiálních zdroj (URS) celkem 17,4 %. Sou asn je nezbytné o ekávat infla ní vývoj v dalších letech výstavby, který je odhadován na 4 % ro n. Výsledkem uvedených legislativních a makroekonomických zm n je objektivní nutnost navýšení finan ních prost edk na dokon ení výstavby UKB v plánovaném rozsahu. O ešení situace zahájila MU v zá í 2004 jednání s MŠMT. V rámci realizace Programu bylo dosaženo následujícího stavu: Podprogram Rekonstrukce historických objekt MU V sou asné dob již byly v souladu s plánem dokon eny všechny plánované rekonstrukce s výjimkou ty posledních probíhajících akcí: rekonstrukce budovy Joštova 10 (zahájeno 10/03), rekonstrukce areálu Kotlá ská (zahájeno 10/04), rekonstrukce st echy Právnické fakulty (zahájeno 10/04) a vybavení stroji a za ízeními (zahájeno 2002): dokon eno celkem 34 investi ních akcí na rekonstrukce a modernizace objekt MU v celkovém objemu 234,5 mil. K, 100 %, probíhá rekonstrukce budovy Joštova 10: celkem 246,6 mil. K v. zvýšeného DPH, dosud erpáno 166,162 mil. K (67 %), termín dokon ení 07/05, dodavatel ŽS Brno, a.s., probíhá rekonstrukce areálu Kotlá ská 2: celkem 607,2 mil. K v etn zvýšeného DPH, dosud erpáno 88,233 mil. K (14 %), termín dokon ení 12/06, dodavatel ŽS Brno, a.s., nad rámec financování Programu probíhá rekonstrukce st echy Právnické fakulty na Veve í 70: celkem 15,0 mil. K, v. zvýšeného DPH, termín dokon ení 03/05, dodavatel spol. Kaláb stavební firma, s.r.o., probíhá nakupování vybavení (stroj a za ízení): celkem 221,6 mil. K, dosud erpáno 133,5 mil. K (60 %), termín dokon ení 12/06. 77

10 Celkové erpání podprogramu je 622,340 mil. K z celkových mil. K, tj. erpání tvo í 50 %. Realizace podprogramu probíhá v souladu s plánovaným asovým harmonogramem s termínem ukon ení k Podprogram Výstavba univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (UKB) Jako první ást podprogramu byla realizována rekonstrukce stávajícího objektu MORFO III navazující na rekonstrukce MORFO I a II provedené již d íve mimo program Rekonstrukce MORFO III byla dokon ena v roce 2004 s celkovým nákladem 170,2 mil. K. Generálním dodavatelem stavby byla spole nost Unistav a.s. Brno (otev eno ). Výstavba školské ásti UKB je realizována ve dvou stavbách: v roce 2004 byla zahájena výstavba UKB první stavbou Integrované laborato e biomedicínských technologií ILBIT (08/ /2005) a p ipravuje se zahájení druhé stavby Akademický výukový a výzkumný areál AVVA (04/2005), rozd lené do ty etap (Modrá, Žlutá, Zelená, Infrastruktura): do ešena pozemková agenda: smluvn ošet eny restitu ní nároky (smlouvy ze dne ) a provedena sm na pozemk pod celou stavbou (smlouvy ze dne ), vydáno územní rozhodnutí a stavební povolení na ILBIT (první stavba výstavby) a stavba byla zahájena v celkovém objemu 729,3 mil. K, v. zvýšeného DPH (z toho generální dodávka stavby 450,1 mil. K bez DPH), dosud erpáno 130 mil. K (18 %); generálním dodavatelem stavby je Konsorcium ILBIT tvo ené spole nostmi IMOS a.s. Brno a Metrostav a.s. Praha, získáno územní rozhodnutí ( ) na celou zbývající ást areálu výstavby AVVA, získáno stavební povolení na AVVA Modrá etapa ( ), dokumentace pro AVVA Žlutá etapa je rozpracovaná do fáze projednání dokumentace s uživatelem; dokumentace AVVA Zelená etapa je ve fázi po áte ní rozpracovanosti; p ed dokon ením je dokumentace pro výstavbu inženýrských sítí (AVVA Infra) z významné ásti financovaná z p ísp vku m sta Brna, zpracována studie provozních náklad UKB; podepsána smlouva o budoucí smlouv na zajišt ní tepla s Fakultní nemocnicí v Brn -Bohunicích. Celkové erpání podprogramu k je 318,651 mil. K z celkových mil. K (v etn p ísp vku m sta Brna), tj. erpání tvo í 8 %. V roce 2004 se poda ilo dosáhnout všech plánovaných cíl. Po dostavb UKB získá Masarykova univerzita v Brn m 2, a z toho nových istých užitkových ploch pro výuku ( m 2 ), laborato e ( m 2 ), pracovny akademických pracovník (5 330 m 2 ) a administrativní místnosti (1 970 m 2 ). V areálu UKB se bude pohybovat kolem student a 500 akademických a administrativních pracovník. Rok 2004 byl pro MU v Brn mj. ve znamení konsolidace innosti rektorátu provedením organiza ní zm ny, zavedením systému hodnocení výkonnosti s cílem významn rozvinout koordina ní, analytickou, metodickou (poradenskou, vzd lávací) a kontrolní innost rektorátu. V pr b hu roku probíhala intenzivní spolupráce s externím auditorem na provád ní kontrol za ú elem snižování rizik souvisejících s nálezy externích kontrolních orgán. Pokra ovala intenzivn normotvorba s cílem aktualizovat a v ad p ípad zcela nov vytvo it pot ebné vnit ní normy a sm rnice na základ provedené revize existujících norem MU. Byla nastoupena cesta vytvá ení podmínek pro zavedení systému správy a ízení projekt na MU, zejména nastavením komplexní zodpov dnosti vedoucího projektu. Významným krokem je rovn ž rozvinutí inností sm ujících k vyšší úrovni systémové integrace ekonomického informa ního systému MU. Ladislav Janí ek kvestor MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

11 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ RO NÍ Ú ETNÍ ZÁV RKA 1.1 Rozvaha MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., ve zn ní pozd jších p edpis, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Tabulka. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) A K T I V A tis. K íslo Stav k Stav k ú tu A. Dlouhodobý majetek celkem , ,37 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem. 3 až , ,46 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software , ,97 3. Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,49 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem. 11 až , ,71 1. Pozemky , ,37 2. Um lecká díla, p edm ty a sbírky , ,86 3. Stavby , ,02 4. Samostatné movité v ci a soubory movitých v cí , ,40 5. P stitelské celky trvalých porost Základní stádo a tažná zví ata Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,74 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek , ,24 III. Dlouhodobý finan ní majetek celkem. 22 až Podíly v ovládaných a ízených právnických osobách Podíly v právnických osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti P j ky organiza ním složkám Ostatní dlouhodobé p j ky Ostatní dlouhodobý finan ní majetek Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem. 30 až , ,80 1. Oprávky k nehmotným výsledk m výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru , ,61 3. Oprávky k ocenitelným práv m Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku , ,49 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám , ,47 7. Oprávky k samost. movit. v cem a soubor m movit. v cí , ,49 8. Oprávky k p stitelským celk m trvalých porost Oprávky k základnímu stádu a tažným zví at m Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj , , Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku

12 íslo Stav k Stav k ú tu tis. K B. Krátkodobý majetek celkem , ,71 I. Zásoby celkem pol. 43 až , ,87 1. Materiál na sklad , ,11 2. Materiál na cest ,60 223,85 3. Nedokon ená výroba ,06 627,23 4. Polotovary vlastní výroby Výrobky , ,62 6. Zví ata ,97 135,03 7. Zboží na sklad a v prodejnách ,68 831,03 8. Zboží na cest Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem. 53 až , ,53 1. Odb ratelé , ,38 2. Sm nky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z , ,28 5. Ostatní pohledávky ,49 27,06 6. Pohledávky za zam stnanci , ,39 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a ve. zdr. poj Da z p íjm Ostatní p ímé dan Da z p idané hodnoty , Ostatní dan a poplatky , Nároky na dotace a ost. zú t. se stát. rozpo tem , Nároky na dotace a ost. zú t. s rozpo t. orgán ÚSC Pohledávky za ú astníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z emitovaných dluhopis Jiné pohledávky , , Dohadné ú ty aktivní ,36 194, Opravná položka k pohledávkám ,35 III. Krátkodobý finan ní majetek celkem. 73 až , ,09 1. Pokladna , ,28 2. Ceniny ,87 24,44 3. Ú ty v bankách , ,37 4. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Po izovaný krátkodobý finan ní majetek Peníze na cest IV. Jiná aktiva celkem. 82 až , ,22 1. Náklady p íštího období , ,06 2. P íjmy p íštího období ,48 96,01 3. Kurzové rozdíly aktivní ,64 166,15 AKTIVA celkem pol , ,08 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

13 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 P A S I V A tis. K íslo Stav k Stav k ú tu A. Vlastní zdroje celkem , ,68 I. Jm ní celkem. 88 až , ,06 1. Vlastní jm ní , ,38 2. Fondy , ,68 3. Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závaz ,00 II. Výsledek hospoda ení celkem. 92 až , ,62 1. Ú et výsledku hospoda ení x ,62 2. Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení ,60 x 3. Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem , ,41 I. Rezervy celkem ,00 0,00 1. Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem. 99 až ,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úv ry Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu P ijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé sm nky k úhrad Dohadné ú ty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem. 107 až , ,54 1. Dodavatelé , ,83 2. Sm nky k úhrad P ijaté zálohy , ,34 4. Ostatní závazky ,72 580,01 5. Zam stnanci , ,82 6. Ostatní závazky v i zam stnanc m , ,13 7. Závazky k inst. soc. zabezpe. a ve. zdrav. poj , ,48 8. Da z p íjm ,48 9. Ostatní p ímé dan , , Da z p idané hodnoty , Ostatní dan a poplatky , Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu , Závazky ze vztahu k rozpo tu orgán ÚSC Závazky z upsaných nesplac. cenných papír a podíl Závazky k ú astník m sdružení Závazky z pevných termínovaných operací Jiné závazky , Krátkodobé bankovní úv ry Eskontní úv ry Emitované krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné ú ty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finan ní výpomoci VI. Jiná pasiva celkem. 131 až , ,87 1. Výdaje p íštího období , ,44 2. Výnosy p íštích období , ,25 3. Kurzové rozdíly pasivní ,77 1,18 PASIVA celkem , ,09 11

14 Komentá k nejvýznamn jším pohyb m v položkách Rozvahy: Údaje Rozvahy k na. 88 a 93 ve sl. 1 odpovídají údaj m na. 88 a 92 ve sl. 2 Rozvahy k bez snížení odpis z dotovaného majetku, vlastního jm ní a HV (Tabulka. 1.1 Výro ní zprávy o hospoda ení MU za rok 2003). Proti. 88 a 92 sl. 2 Rozvahy k se snížením odpis, vlastního jm ní a HV (Tabulka. 1.1 a Výro ní zprávy o hospoda ení MU za rok 2003) je v Rozvaze k na. 88 a 93 sl. 1 rozdíl ve výši tis., který odpovídá úprav HV a vlastního jm ní ve výkazech k dle 38 odst. 9 vyhl.. 504/2002 Sb. ve zn ní platném k (tj. snížení nákladové položky odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku o pom rnou ást zjišt ných odpis odpovídající p ijaté dotaci). V souladu s vyhláškou 504/2002 Sb. byly k rozvahovému dni p epo teny pohledávky a závazky denním kurzem vyhlášeným eskou národní bankou k Vzniklé kurzové rozdíly byly proú továny rozvahov (viz. 84 a. 133 Rozvahy). Ú etní p ípady v cizích m nách jsou v pr b hu ú etního období p epo ítávány aktuálním denním kurzem eské národní banky. Nár st dlouhodobého nehmotného majetku (software) na. 4 Rozvahy v hodnot 7,5 mil. K souvisí zejména s po ízením výukových a databázových program a softwaru pro ízení audiovizuální techniky a bezpe nostních systém. V pr b hu roku 2004 došlo u pozemk (. 11 Rozvahy) k t mto významným zm nám: a) Hodnota pozemk se absolutn zvýšila o 6 mil. K. Nár st souvisí zejména s p evodem pozemk z Pozemkového fondu R do majetku MU, a to v katastrálních územích Brno-Starý Lískovec (2 mil. K ) a Brno-Bohunice (3,2 mil. K ). Tyto pozemky byly p evedeny do majetku MU již v roce 2003, ale do nebyl vyhotoven znalecký posudek pro stanovení ceny pozemk. Navýšení hodnoty se tedy promítlo až v období b) Dalším zvýšením byl nákup pozemk od Statutárního m sta Brna ve výši 0,8 mil. K na základ kupní smlouvy ze dne , právní ú inky vkladu do Katastru nemovitostí k Pozemky leží v kat. území Brno-Komárov. c) V kat. území Brno-Bohunice a Brno-Nový Lískovec prob hla z moci Katastrálního ú adu zm na vým ru obnovou operátu (dále digitalizace). Hodnota pozemk v majetku MU dot ených touto digitalizací byla navýšena o 0,2 mil. K. d) Pro pot eby výstavby univerzitního kampusu Bohunice uzav ela MU sm nnou smlouvu s firmou CD XXI, a. s. o sm n pozemk v katastrálních územích Brno-Bohunice a Brno-Starý Lískovec. Sm nou bylo dot eno celkem m 2 pozemk v majetku MU, které byly postoupeny CD XXI, a.s. a stejná vým ra byla p ijata od CD XXI, a.s., a to v celkové hodnot 44 mil. K. Právní ú inky vkladu práva do Katastru nemovitostí k Nár st um leckých d l (. 12 Rozvahy) v hodnot 10,2 mil. K souvisí: s darem 94-ti um leckých d l z výstavy Pocta Leoši Janá kovi, s po ízením um leckých d l pro areály Právnické fakulty a rektorátu. Nár st dlouhodobého hmotného majetku (budovy, haly, stavby,. 13 Rozvahy) v hodnot 217,9 mil. K souvisí s realizací rekonstrukcí a modernizací objekt MU, nejvýznamn jšími položkami jsou zejména: p evod budovy Školícího st ediska Tel do majetku MU od m sta Tel e (v. následného technického zhodnocení, tj. datová sí ) 11,8 mil. K rekonstrukce budovy Morfologického centra Bohunice 132,3 mil. K rekonstrukce budov FF 12,5 mil. K rekonstrukce budov areálu P F Kotlá ská 34,2 mil. K rekonstrukce budovy FI 26,3 mil. K Nár st dlouhodobého hmotného majetku o 61 mil. K (samostatné movité v ci a soubory movitých v cí,. 14 Rozvahy) souvisí s rozši ováním p ístrojového vybavení pro výuku a výzkum, dovybavení pracoviš jednotlivých hospodá ských st edisek komunika ní, kancelá skou a audiovizuální technikou. Pokles drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je dán skute ností, že na ú tu 018 (drobný dlouhodobý nehmotný majetek,. 6 Rozvahy) a ú tu 028 (drobný dlouhodobý hmotný majetek,. 17 Rozvahy) se od neú tuje nár st tohoto majetku, ale pouze jeho vy azení. Veškerý drobný majetek po ízený po tomto datu je ú tován na podrozvahových ú tech (982 drobný nehmotný majetek, 983 drobný hmotný majetek). V roce 2004 pokra ovaly na MU akce v rámci programu "Rozvoj materiáln -technické základny MU v Brn " (dále Program), který obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba univerzitního kampusu v Brn -Bohunicích (dále podprogram UKB) a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU (dále podprogram reko). Na ú tu nedokon eného dlouhodobého majetku jsou k evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši K (v tom ástka z roku 2002: K ; z roku 2003: K ; MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

15 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 z roku 2004: K ). Z ástky z roku 2004 bylo do data ú etní záv rky uhrazeno K a K neuhrazeno (z toho z roku 2003: K, z roku 2004: K smluvní pozastávky generálnímu projektantovi). Dokon ené úpravy realizované v rámci podprogramu reko jsou b hem ú etního období uvád ny do užívání a za azovány do majetku pr b žn (dokon ená rekonstrukce pavilon 2 a 3 v areálu P F). Na ú tu nedokon eného dlouhodobého majetku jsou za podprogram rekonstrukce k evidovány výdaje ve výši K, z toho rekonstrukce Joštova K a rekonstrukce Kotlá ská K. Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena Finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Nár st položky Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek na. 20 Rozvahy o 29 mil. K souvisí s poskytnutím záloh na stavební práce spojené se stavbou eské v decké stanice v Antarktid. Aktivní z statek ú tu 343 da z p idané hodnoty na. 62 Rozvahy souvisí s ro ním vypo ádáním dan (b hem roku byl používán u krácených pln ní koeficient 0,05 vypo ádání nároku na odpo et za období od kv tna do prosince 2004 bylo s koeficientem 0,84). Nár st pohledávek na. 64 Rozvahy zahrnuje p edpis nároku na dotace na zahrani ní projekty a projekty spolufinancované z EU a R ve výši 16 mil. K, p edpis zádržného (nároku na dotaci od Ministerstva zem d lství R ve výši 119 tis. K ) a vratky nevy erpaných dotací za rok 2004 ve výši tis. K. Opravné položky k neproml eným pohledávkám ve výši tis. K splatným po dle 8a zákona o rezervách byly vytvo eny ve výši 109 tis. K (. 71 Rozvahy). Nár st na. 89 Rozvahy Fondy souvisí s proú továním výsledku hospoda ení MU za rok Podrobn ji viz tabulka. 4 Fondy. S proú továním HV za rok 2003 a následnou tvorbou fond souvisí i nár st finan ních prost edk na bankovních ú tech MU k (. 75 Rozvahy). Nár st krátkodobých závazk k na. 106 Rozvahy souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2004 (a odvody na zdravotní a sociální pojišt ní a odvodem dan z p íjmu ze závislé innosti) v lednu K. 123 Rozvahy k byly v položce tohoto ádku uvedeny i závazky zaú tované na ú tu 379 Jiné závazky na základ rozhodnutí FÚ Brno I o pose kání dan a p íslušenství dan. j.: /03/288980/3364, kterým povoluje pose kání plateb do na základ žádosti MU podané prost ednictvím FÚ Brno I na Ministerstvo financí R ( K ). V ú etním období 2004 obdržela MU Rozhodnutí Ministerstva financí R. j. 52/14 805/ ze dne ve v ci žádosti MU ze dne postoupené F v Brn dne pod. j. 641/04/F /170 o prominutí odvodu a penále. Ministerstvo financí R žádosti MU áste n vyhov lo a rozhodlo takto: - z celkové ástky odvodu K uloženého FÚ Brno I platebním vým rem dne pod. j /03/288980/3364 se promíjí ástka K, - z celkové ástky penále K p edepsaného FÚ Brno I platebním vým rem dne pod. j /03/ se promíjí ástka K. Na základ uvedeného rozhodnutí Ministerstva financí R uhradila MU dne ástku odvodu ve výši K a penále ve výši K, tj. celkem K. Prominutá da a penále byly proú továny v ú etním období 2004 ve prosp ch ú tu 901 Vlastní jm ní ( ástka K ) a ve prosp ch ú tu 691 Provozní dotace ( ástka K ). 13

16 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb. v platném zn ní, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty. Tabulka. 1.2a sumá MU V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y A. Náklady íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,27 tis. K 1. Spot eba materiálu , , ,09 2. Spot eba energie , , ,58 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,60 II. Služby celkem , , ,15 5. Opravy a udržování , , ,55 6. Cestovné ,34 858, ,29 7. Náklady na reprezentaci ,53 275, ,37 8. Ostatní služby , , ,94 III. Osobní náklady celkem , , ,76 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,00 0,00 0, Zákonné sociální náklady ,47 85, , Ostatní sociální náklady ,78 35,32 917,10 IV. Dan a poplatky celkem ,04 46,39 234, Da silni ní ,49 28,69 155, Da z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní dan a poplatky ,55 17,70 79,25 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,68 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,23 0,00 18, Odpis nedobytné pohledávky ,70 45,78 193, Úroky ,12 0,00-0, Kurzové ztráty ,38 36, , Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,92 0, , Jiné ostatní náklady , , ,33 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem ,37 790, , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj ,64 783, , Z statková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,74 0, , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,94 0,00 902, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,05 6,30 109,35 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 9,90 0,00 9, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,90 0,00 9,90 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,35 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

17 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 B. Výnosy íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,18 tis. K 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,13 2. Tržby z prodeje služeb , , ,74 3. Tržby za prodané zboží , , ,31 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,39 90, ,17 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,46 103,71 507,17 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,93 0,00 900,93 7. Zm na stavu zví at ,00-12,93-12,93 III. Aktivace celkem ,06 111, ,52 8. Aktivace materiálu a zboží ,06 19, ,76 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 91,76 91, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,33 386, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,36 0,00 924, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,92 0, , Kurzové zisky ,10 0,47 17, Zú tování fond ,32 0, , Jiné ostatní výnosy ,63 386, ,74 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,13 14, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,92 0, , Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,21 14,32 728, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,39 183, , P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) ,39 183, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,01 0, , Provozní dotace ,01 0, ,01 Výnosy celkem , , ,44 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,15 945, ,48 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,61 15

18 Tabulka. 1.2b MU bez kolejí a menz V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y A. Náklady íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,04 1. Spot eba materiálu , , ,32 2. Spot eba energie ,26 451, ,68 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží ,70 3, ,04 II. Služby celkem , , ,62 5. Opravy a udržování ,71 571, ,64 6. Cestovné ,00 839, ,81 7. Náklady na reprezentaci ,71 257, ,33 8. Ostatní služby , , ,84 III. Osobní náklady celkem , , ,60 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,00 0,00 0, Zákonné sociální náklady ,58 38, , Ostatní sociální náklady ,07 35,32 887,39 IV. Dan a poplatky celkem ,65 34,30 219, Da silni ní ,49 19,40 145, Da z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní dan a poplatky ,16 14,90 74,06 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,68 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,23 0,00 18, Odpis nedobytné pohledávky ,50 45,78 190, Úroky ,12 0,00-0, Kurzové ztráty ,31 34, , Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,98 0, , Jiné ostatní náklady , , ,01 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem ,28 736, , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj ,79 730, , Z statková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,74 0, , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,94 0,00 902, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,81 6,30 106,11 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 9,90 0,00 9, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,90 0,00 9,90 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,03 tis. K MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

19 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 B. Výnosy íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,34 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,13 2. Tržby z prodeje služeb , , ,87 3. Tržby za prodané zboží ,53 53, ,34 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,39 90, ,17 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,46 103,71 507,17 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,93 0,00 900,93 7. Zm na stavu zví at ,00-12,93-12,93 III. Aktivace celkem ,06 111, ,52 8. Aktivace materiálu a zboží ,06 19, ,76 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 91,76 91, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,16 178, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,01 0,00 606, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,92 0, , Kurzové zisky ,10 0,43 17, Zú tování fond ,32 0, , Jiné ostatní výnosy ,81 178, ,94 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,07 14, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,92 0, , Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,15 14,32 699, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,39 183, , P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) ,39 183, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,92 0, , Provozní dotace ,92 0, ,92 Výnosy celkem , , ,26 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu , , ,28 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,95 tis. K 17

20 Tabulka. 1.2c Koleje a menzy (SKM ) V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y A. Náklady íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,23 1. Spot eba materiálu , , ,77 2. Spot eba energie , , ,90 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,56 II. Služby celkem , , ,53 5. Opravy a udržování ,61 970, ,91 6. Cestovné ,34 19,14 109,48 7. Náklady na reprezentaci ,82 18,22 24,04 8. Ostatní služby , , ,10 III. Osobní náklady celkem , , ,16 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,00 0,00 0, Zákonné sociální náklady ,89 46,99 326, Ostatní sociální náklady ,71 0,00 29,71 IV. Dan a poplatky celkem 017 2,39 12,09 14, Da silni ní ,00 9,29 9, Da z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní dan a poplatky ,39 2,80 5,19 V. Ostatní náklady celkem ,11 47, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,20 0,00 3, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,07 2,16 2, Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,94 0,00 0, Jiné ostatní náklady ,32 45, ,68 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem ,09 53, , Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. maj ,85 53, , Z statková cena prod. dlouhod. nehm. a hmot. maj ,00 0,00 0, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,00 0,00 0, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,24 0,00 3,24 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 0,00 0,00 0, Poskytnuté p ísp vky zú t. mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,32 tis. K MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

21 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 B. Výnosy íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,84 1. Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,87 3. Tržby za prodané zboží , , ,97 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,00 0,00 0,00 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,00 0,00 0,00 7. Zm na stavu zví at ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,17 208, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,35 0,00 318, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové zisky ,00 0,04 0, Zú tování fond ,00 0,00 0, Jiné ostatní výnosy ,82 207, ,80 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,06 0,00 29, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,00 0,00 0, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,06 0,00 29, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. P ijaté p ísp vky celkem 073 0,00 0,00 0, P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) ,00 0,00 0, P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,09 0, , Provozní dotace ,09 0, ,09 Výnosy celkem , , ,18 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu , ,43-723,80 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,66 tis. K 19

22 1.3 Dopl ující údaje V tabulce 1.3 Dopl ující údaje k ú etní záv rce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k (sl. 2) ve struktu e požadované MŠMT. Tabulka. 1.3 Dopl ující údaje pro ve ejné vysoké školy (sumá za MU k ) tis. K. P ijato Skute nost 1 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpo tu (. 2+10) , ,50 v tom: 1. Dotace na provoz v. b žných výdaj na progr. financ. (. 3+9) , ,20 v tom: kapitola 333 (. 4+8) , ,38 v tom: základní dotace , ,38 z toho: školní a lesní zem d lské podniky 05 0,00 0,00 stipendia , ,00 b žné výdaje zahrnuté do prog. financ. 07 0,00 0,00 dotace na ubytování a stravování student , ,00 ostatní kapitoly ,00 889,82 2. Dotace na výzkum a vývoj ( ) , ,30 v tom: institucionální , ,00 ú elová ( ) , ,30 v tom: kapitola , ,05 GA R , ,81 ostatní kapitoly , ,44 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 16 0,00 0,00 C. Dotace z ÚSC ( ) ,00 354,14 v tom: 1. Dotace na provoz ,00 354,14 2. Dotace na VaV ( ) 19 0,00 0,00 v tom: institucionální 20 0,00 0,00 ú elová 21 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (nap. ze zahrani í, dary) ( ) , ,37 v tom: 1. Dotace na provoz , ,09 2. Dotace na VaV ( ) , ,28 v tom: institucionální 25 0,00 0,00 ú elová , ,28 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem , ,84 z toho: dotace mimo programové financování , ,21 k prvnímu dni k posl. dni ú. období ú. období F. Fondy celkem (ú.911) ( ) , ,68 Fond odm n , ,63 Fond rezervní , ,98 Fond reprodukce majetku , ,20 Stipendijní fond , ,87 Dotace neinvesti ní celkem ( ) , ,01 z toho: VaV , ,58 Dotace na dlouhodobý majetek celkem (. 27) , ,84 Dotace celkem , ,85 Rozdíl mezi sl. 1 a sl. 2 p edstavují vratky nevy erpaných prost edk ve výši 2 363,05 tis. K vrácených dle pokyn jednotlivých poskytovatel zp t do státního rozpo tu (z toho 168,39 tis. K bylo vráceno v pr b hu roku 2004) a zádržné na projekty Ministerstva zem d lství R ve výši 119 tis. K (tj. dle smlouvy zadržená dotace na prokázané náklady roku 2004, která bude poskytnuta až v roce 2005). V ádku 20, sl. 1 je zahrnuta i dotace od Jihomoravského kraje ve výši 300 tis. K, která byla MU poskytnuta v roce 2003 na období 9/2003 až 6/2004 (tj. nepodléhala zú tování k , erpána byla až v roce 2004 a nedo erpané prost edky ve výši 0,86 tis. K byly vráceny v pr b hu roku 2004). V ádku 25 je zahrnuta i podpora de minimis (prominuté penále VZP) ve výši 11 tis. K a penále prominuté na základ Rozhodnutí MF R ve výši tis. K. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

23 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Rozbor hospodá ského výsledku MU hospoda í jako jedna ú etní jednotka a pro vnit ní pot ebu rozpo tování, sledování a vyhodnocování náklad a výnos se lení na hospodá ská st ediska (dále HS), kterých v roce 2004 bylo 16, z toho 9 fakult. Výsledky hospoda ení jednotlivých hospodá ských st edisek MU byly v pr b hu roku 2004 pr b žn projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly p edkládány výsledky hospoda ení po jednotlivých tvrtletích, p edseda AS MU byl pravideln p ítomen na všech poradách vedení MU. Ú etní výsledek hospoda ení p ed zdan ním (dále HV) MU za rok 2004 inil celkem 61,881 mil. K, z toho HV z hlavní innosti 44,283 mil. K a HV z dopl kové innosti 17,598 mil. K. Tento byl p íslušnými úpravami dle zákona. 586/1992 Sb., o dani z p íjmu v platném zn ní (dále ZDP) upraven na základ dan 92,178 mil. K, dále byl uplatn n reinvesti ní odpo et dle 34 odst. 3 ZDP ve výši 19,627 mil. K, dle 34 odst. 1 ZDP byla uplatn na da ová ztráta z minulých let ve výši 48 mil. K a snížení o 1 mil. K dle 20 ZDP. Da z p íjmu právnických osob po slevách iní 4,423 mil. K a HV po zdan ní iní 57,458 mil. K. Všechna hospodá ská st ediska skon ila s kladným hospodá ským výsledkem (viz tabulka. 1.4). Ú etní záv rka za rok 2004 byla již druhým rokem ov ována auditorem, výrok auditora je uveden v p íloze. 1 výro ní zprávy o hospoda ení MU. 21

24 Tabulka. 1.4 Hospodá ský výsledek (p ed a po zdan ní) tis. K Sou ásti VVŠ HV ú etní HV ú etní HV ú etní Položky Upravený (jmenovit ) z hlavní z dopl kové celkem upravující HV innosti innosti HV (+,-), da Léka ská fakulta 8 925, , ,40-64, ,32 Filozofická fakulta 6 728, ,78-619, ,40 Právnická fakulta 6 436,28 5, ,02-400, ,44 Fakulta sociálních studií 2 184,65 35, ,06-112, ,15 P írodov decká fakulta 1 256, , , , ,61 Fakulta informatiky 489,59 49,09 538,68-451,94 86,74 Pedagogická fakulta 4 818, ,17-33, ,12 Fakulta sportovních studií 1 210,33 129, ,51-68, ,89 Ekonomicko-správní fakulta 2 238,73 685, ,34-449, ,75 SKM , , ,86 723, ,66 VPC 2 926,46 140, ,41-141, ,68 ÚVT 568, , , , ,53 Vydavatelství 4,88 10,67 15,55 30,81 46,36 CJV 25,63 25,63 15,76 41,39 Centrum zahrani ních studií 50,61 50,61-31,08 19,53 Rektorát 9 636,80 214, ,66-358, ,04 Celkem , , , , ,61 Sou ásti VVŠ (HV kladný) Léka ská fakulta 8 925, , ,40-64, ,32 Filozofická fakulta 6 728, ,78-619, ,40 Právnická fakulta 6 436,28 5, ,02-400, ,44 Fakulta sociálních studií 2 184,65 35, ,06-112, ,15 P írodov decká fakulta 1 256, , , , ,61 Fakulta informatiky 489,59 49,09 538,68-451,94 86,74 Pedagogická fakulta 4 818, ,17-33, ,12 Fakulta sportovních studií 1 210,33 129, ,51-68, ,89 Ekonomicko-správní fakulta 2 238,73 685, ,34-449, ,75 SKM , , ,86 723, ,66 VPC 2 926,46 140, ,41-141, ,68 ÚVT 568, , , , ,53 Vydavatelství 4,88 10,67 15,55 30,81 46,36 CJV 25,63 25,63 15,76 41,39 Centrum zahrani ních studií 50,61 50,61-31,08 19,53 Rektorát 9 636,80 214, ,66-358, ,04 Celkem , , , , ,61 Sou ásti VVŠ (HV záporný) Celkem Tabulka. 1.4 a Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta tis. K Ú et 932 k k k k k k MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

25 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ANALÝZA VÝNOS A NÁKLAD 2.1 Výnosy Dotace z kapitoly MŠMT na financování program reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiáln -technické základny" Tabulka Dotace z kapitoly MŠMT na financování program reprodukce majetku tis. K Dotace identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k ISPROFIN investice neinvestice celkem Rozvoj materiáln -technické základny MU v Brn : Podprogram Výstavba univerzitního kampusu v Brn -Bohunicích Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících objekt Celkem z kap. 333 MŠMT (. 1) Celkový podíl programového financování z kapitoly MŠMT inil 273,202 mil. K (systémové dotace 18,910 mil. K a individuální dotace 254,292 mil. K ), z toho na realizaci podprogramu výstavba UKB 85,589 mil. K a na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito z kapitoly MŠMT 187,613 mil. K. Z celkového rozpo tu investic za rok 2004 bylo na realizaci Programu použito celkem 385,349 mil. K. Podíl kapitoly MŠMT na financování Programu tak v roce 2004 inil 70,9 % Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a innosti MU byly dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. P ehled o struktu e a objemu jednotlivých položek neinvesti ní dotace v len ní dle ukazatel A M, dotace na ubytování a stravování student, neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce a v etn ú elových dotací z jiných odbor MŠMT, v tabulce b je uveden p ehled p id lených kapitálových dotací MŠMT (bez programového financování). P ehled dotací z ostatních kapitol státního rozpo tu, z rozpo tu územních a samosprávných celk, ze zahrani í a z jiných zdroj je uveden v tabulce Mezi jinými zdroji je uvedena i ástka prominutého penále ve výši 4,341 mil. K (Rozhodnutí MF R. j. 52/14805/ ze ) a prominuté penále VZP ve výši 10,612 tis. K (formou podpory de minimis z celkové ástky penále 16,612 tis. K ). 23

26 Tabulka Dotace z kapitoly MŠMT (poskytnuté) a) Neinvesti ní dotace (poskytnuté dotace) tis. K Poskytnuto. Neinvesti ní dotace druh k Vratka 1 Základní dotace v tom: ukazatel A Vzd lávací innost ukazatel C Stipendia student doktorských stud. program ukazatel D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kte í nejsou st. ob any R (zahr. rozv. pomoc) zahrani ní studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS program SOKRATES II v tom: Erasmus Comenius ostatní 15 0 ukazatel F Vzd lávací projekty a programy ukazatel G Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ) ukazatel I Rozvojové programy ukazatel M Mimo ádné události Dotace na stravování a ubytování (SKM) Dotace na výzkum a vývoj v tom: institucionální specifický výzkum výzkumné zám ry Národní program výzkumu N Informa ní infrastruktura výzkumu COST K04 Podpora za ínajících pracovník výzkumu ú elové prost edky na výzkum a vývoj celkem: LN - Výzkumná centra LA - INGO ME - KONTAKT OC - COST K04 - Podpora za ínajících pracovník výzkumu Celkem NEI dotace z odboru VŠ ( ) Ostatní NEI dotace z MŠMT na výuku a vzd lání v tom: odbor 22 odbor p edškol., zákl. vzd lávání odbor 24 odbor spec. vzd l odbor 25 organiza n správních inností a dalšího vzd l. dosp Celkem NEI dotace z kapitoly MŠMT (. 4+5) b) Kapitálové dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování tis. K Poskytnuto. Investi ní dotace druh k Vratka 1 Kapitálové dotace mimo programové financování v tom: FRVŠ rozvojové programy ostatní (mimo výzkum a vývoj) Kapitálové prost edky na výzkum a vývoj z kap. MŠMT (333) v tom: Výzkumné zám ry Ú elové prost edky na výzkum a vývoj LN Výzkumná centra 80 0 LA INGO ME KONTAKT 0 0 OC COST Národní program výzkumu N Informa ní infrastruktura výzkumu K04 Podpora za ínajících pracovník výzkumu Celkem INV dotace z kapitoly MŠMT (. 1+2) MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

27 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Tabulka Ostatní dotace (poskytnuté prost edky) a) Neinvesti ní prost edky tis. K Celkem Výnosy dota ního charakteru (bez kapitoly MŠMT) Provoz Výzkum a poskytnuto Vratka. a vývoj k do SR Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT): v tom: Grantová agentura R GA AV R IGA Min. zdravotnictví R Ministerstvo zdravotnictví R Ministerstvo kultury R Ministerstvo pro místní rozvoj R Ministerstvo práce a soc. v cí R Ministerstvo vnitra R NBÚ SÚJB Ministerstvo zem d lství R Ministerstvo živ. prost edí R Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna JM kraj 1) Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU NATO SOKRATES/ERASMUS COPERNICUS Jean MONNET LEONARDO ostatní jiné 2) Celkem ostatní NEI dotace ( ) ) dotace na provoz ve výši 300 tis. K poskytnuta ú elov na období do , výnos asov rozlišen 2) jiné: EQUAL víceletý projekt, spolufinacovaný R a EU podpora de minimis (prominuté penále VZP) 11 prominuté penále (MF R) b) Kapitálové dotace tis. K Celkem Investi ní prost edky ostatní (bez kapitoly MŠMT) Provoz Výzkum a poskytnuto Vratka. a vývoj k do SR 1 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT): v tom: GA R GA AV MPSV SFŽP *) SÚJB Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: **) Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU ostatní Celkem ostatní INV ( ) *) dotace na instalaci fotovoltaického systému o výkonu 40 kw **) dotace JM kraje na modernizaci p ístrojového vybavení pro výuku zubního léka ství 25

28 Rekapitulace finan ních prost edk, poskytnutých MU v roce 2004 ze všech kapitol státního rozpo tu, z rozpo tu územn samosprávných celk, ze zahrani í a jiné zdroje ze SR je uvedena v tabulce v len ní: a) poskytnuté neinvesti ní prost edky, b) poskytnutá dotace na reprodukci majetku (programové financování) a poskytnuté kapitálové dotace. Tabulka Rekapitulace výnos dota ního charakteru neinvesti ní prost edky a) Neinvesti ní prost edky (poskytnuté prost edky) tis. K Výnosy dota ního charakteru Provoz Výzkum a Poskytnuto celk. Vratka. v. SKM a vývoj k do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab ): odbor VŠ jiné odbory Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT): v tom: Grantová agentura R GA AV R IGA Min. zdravotnictví R Ministerstvo zdravotnictví R Ministerstvo kultury R Ministerstvo pro místní rozvoj R Ministerstvo práce a soc. v cí R Ministerstvo vnitra R NBÚ SÚJB Ministerstvo zem d lství R Ministerstvo živ. prost edí R Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna JM kraj 1) Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU NATO SOKRATES/ERASMUS COPERNICUS Jean MONNET LEONARDO ostatní jiné 2) Celkem NEI ( ) ) z toho dotace na provoz ve výši 300 tis. K poskytnuta ú elov na období 9/03 až 6/04 (výnos byl k asov rozlišen, náklady byly až v roce 2004) 2) jiné: EQUAL víceletý projekt, spolufinacovaný R a EU podpora de minimis (prominuté penále VZP) 11 prominuté penále (MF R) b) Kapitálové dotace (poskytnuté prost edky) tis. K Investi ní prost edky Provoz Výzkum a Poskytnuto celk. Vratka. a vývoj k do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab ): programové financování mimo programové financování bez VaV Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT): v tom: GA R GA AV MPSV SFŽP *) SÚJB Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem : **) Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU ostatní Celkem INV ( ) *) dotace na instalaci fotovoltaického systému o výkonu 40 kw **) dotace JM kraje na modernizaci p ístrojového vybavení pro výuku zubního léka ství MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

29 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 V tabulce je uveden vývoj poskytnutých dotací v letech Tabulka Vývoj dotací v letech (poskytnuté prost edky) a) Dotace z kapitoly MŠMT tis. K Poskytnuto k index. typ dotace /03 1 neinvesti ní dotace MŠMT odbor VŠ bez progr. financ ,27 základní dotace ,19 z toho: ukazatel A studijní programy ,25 na ubytování a stravování ,97 na výzkum a vývoj ,02 z toho: ú elové na programy+nnpv ,98 2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT ,45 NIV dotace odbor VŠ p es programové financování ost. odbory MŠMT ,45 3 neinvesti ní dotace MŠMT celkem (s progr. financ.) ,15 investice progr. financování ,89 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) ,81 na výzkum a vývoj ,83 4 investi ní dotace MŠMT celkem ,96 5 dotace MŠMT celkem (. 3+4) ,11 b) Ostatní dotace tis. K Poskytnuto k index. typ dotace /03 1 neinvesti ní dotace ostatní SR ,05 z toho: výzkum a vývoj ,08 2 z obcí, ÚSC, státní fondy ,77 3 ze zahrani í a jiné ,25 z toho: výzkum a vývoj ,67 4 neinvesti ní dotace celkem (. 1 až 3) ,26 5 investice ostatní SR ,12 z toho: výzkum a vývoj ,12 6 obce ,00 7 ze zahrani í ,00 8 investi ní dotace celkem ,42 9 dotace ostatní celkem ,31 c) Dotace celkem tis. K Poskytnuto index. typ dotace /03 1 neinvesti ní dotace z kap. 333 MŠMT ,15 z toho: výzkum a vývoj ,02 2 ostatní SR ,05 z toho výzkum a vývoj ,08 3 obce ,77 4 ze zahrani í ,25 z toho: výzkum a vývoj ,67 5 neinvesti ní dotace celkem ,16 6 investice z kap. 333 MŠMT ,96 z toho: výzkum a vývoj ,83 7 ostatní SR ,12 z toho: výzkum a vývoj ,12 8 obce ,00 9 ze zahrani í ,00 10 investi ní dotace celkem ,97 11 dotace celkem ,12 27

30 2.1.3 Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2004 (bez dotací) ve výši 403,578 mil. K tvo ily 18 % celkových výnos MU. V absolutní hodnot vzrostly vlastní výnosy roku 2004 oproti roku 2003 o 70,143 mil. K, z toho výnosy z hlavní innosti o 52,890 mil. K a z hospodá ské innosti o 17,253 mil. K. P ehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce Tabulka Vlastní výnosy tis. K. Položka Hlavní innost Dopl ková Celkem innost k poplatky za studium 58 zák. 111/1998 Sb. 1) ,12 0, ,12 2 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst. 5 zák.111/1998 Sb ,15 0, ,15 3 poplatky za p ijímací ízení 2) ,18 0, ,18 4 služby pro studenty 0,00 0,00 0,00 5 kolejné ,06 0, ,06 6 jiné ubytování 180, , ,71 7 ze stravování student ,83 0, ,83 8 ze stravování zam stnanc 3 453,04 0, ,04 9 ze zem d l. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 10 dary 2 882,39 183, ,20 11 z toho: ze zahrani í 972,92 60, ,73 12 úroky ,92 0, ,92 13 náhr. škod, manka, ztráty 431,16 0,00 431,16 14 p ijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 0,00 15 mimorozp. granty 6 199,76 168, ,82 16 pronájem 4 861,75 343, ,95 17 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 18 pozemky 0,00 0,00 0,00 19 prostory 0,00 0,00 0,00 20 tržby z prodeje materiálu 714,21 14,32 728,53 21 tržby z prodeje majetku ,92 0, ,92 22 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 23 pozemky 3) ,67 0, ,67 24 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 25 majetkových podíl 0,00 0,00 0,00 26 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 27 Jiné: , , ,99 28 v tom: tržby z prodeje zboží 3 330, , ,31 29 tržby z prodeje vlastních výrobk 4 956, , ,13 30 celoživotní vzd lávání 60 zák. 111/98 Sb ,19 0, ,19 31 jiné stravování 3, , ,66 32 tržby z prodeje ostatních služeb , , ,14 33 zm na stavu vnitroorg. zásob a aktivace 3 192,45 202, ,69 34 zú tování fondu odm n 4 604,35 0, ,35 35 od nadací 3 131,30 0, ,30 36 pro spolu ešitele ,96 0, ,96 37 ostatní výnosy 8 101,75 218, ,26 38 Celkem vlastní výnosy , , ,43 39 Dotace ze SR a zahr. (Výkaz zisku a ztrát,. 78) , ,01 40 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát,. 79) , , ,44 1) 2) 3) dle odst. 3, 4 a 5 zákona do výnos je zaú tována pouze ást poplatk za studium uvedená na ú tech 602 a 648, zbývající ást poplatk za studium je p íjmem stipendijního fondu a z stává na ú tu 911 Stipendijní fond dle odst. 1 zákona Výnos ve výši 44,04 mil. K souvisí se sm nou pozemk v areálu Bohunic mezi MU a CD XXI, a.s. ve stejné výši je ú továno o nákladech viz. tabulka ,. 24 (z st. cena vy azených pozemk ). Jedná se o území ur ené pro výstavbu kampusu MU. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

31 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Tabulka a Rozbor poplatk spojených se studiem. Položka Celkem (v. fond ) Výnosy Poplatky spojené se studiem celkem (. 2+6) , ,44 2 Poplatky za studium dle 58 zákona o VŠ , ,82 3 v tom: odst. 1 (p ijímací ízení) , ,63 4 odst. 3, 4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším studij. programu) , ,00 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) , ,19 6 Poplatky za studium dle 60 zákona o VŠ (celoživotní vzd lávání) , ,62 58 zákona o VŠ, odst. 3, 4, 5, tj. sou et. 4+5 (viz tab ,. 1) ,19 sl. 1 poplatky spojené se studiem celkem, tj. v etn poplatk, které jsou zdrojem stipendijního fondu sl. 2 poplatky zaú tované ve výnosech Podstatnou ást vlastních výnos p edstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 92,215 mil. K, z toho poplatky za studium dle 58 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách 48,723 mil. K, poplatky dle 60 zákona. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzd lávání 43,492 mil. K. Významnou ástí vlastních p íjm jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (56,632 mil. K ), výnosy za stravování (25,948 mil. K ) a tržby z prodeje ostatních služeb (95,286 mil. K ). V roce 2004 se do výnos výrazn promítly i tržby z prodeje majetku, p edevším tržby z prodeje pozemk ve výši 44,04 mil. K, které souvisí se sm nou pozemk v areálu Brno-Bohunice mezi MU a spole ností CD XXI, a.s. (tatáž ástka je i sou ástí náklad ). V roce 2004 byly MU poskytnuty dary od právnických a fyzických osob na provozní innost (ú et 682) ve výši 3,066 mil. K, z toho dary finan ní 2,653 mil. K a dary ostatní 0,413 mil. K. Výnosy vývoj tis. K. Položka poplatky za studium 58 zák. 111/1998 Sb , , , ,93 2 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst. 5 zák. 111/1998 Sb , , , ,55 3 poplatky za p ijímací ízení , , , ,58 4 kolejné , , , ,61 5 jiné ubytování , , , ,54 6 ze stravování student , , , ,00 7 ze stravování zam stnanc 3 453, , , ,13 8 dary 3 066, , , ,32 9 z toho: ze zahrani í 1 033,73 557,46 393, ,61 10 úroky , , , ,61 11 náhr. škod, manka, ztráty 431,16 604,33 948,13 136,74 12 mimorozp. granty 6 367, , , ,78 13 pronájem 5 204, , , ,78 14 tržby z prodeje materiálu 728,53 47,77 78,13 198,54 15 tržby z prodeje majetku ,92 341,58 378, ,01 16 z toho: budovy, haly, stavby 0, ,93 17 pozemky ,67 18 Jiné , , , ,72 19 v tom: tržby z prodeje zboží , , , ,98 20 tržby z prodeje vlastních výrobk 6 079, , , ,45 21 celoživotní vzd lávání 60 zák. 111/98 Sb , , ,30 22 jiné stravování 9 590, , , ,11 23 tržby z prodeje ostatních služeb , , , ,71 24 zm na stavu vnitroorg. zásob a aktivace 3 394, ,04 367, ,47 25 zú tování fondu odm n 4 604, , ,24 26 zú tování FRIM 1 127,01 27 od nadací 3 131, ,64 28 pro spolu ešitele , ,79 29 ostatní výnosy 8 320, , ,23 440,00 30 Celkem vlastní výnosy , , , ,93 31 Dotace ze SR a zahr. (Výkaz zisku a ztrát,. 78) , , , ,21 32 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát,. 79) , , , ,14 K 29

32 2.2 Náklady Neinvesti ní náklady Nejvyšší položku náklad tvo í osobní náklady, které v roce 2004 tvo ily 55 % celkových náklad, z toho náklady na mzdy v etn odvod na zdravotní a sociální pojišt ní byly mil. K, tj. 52 %. Významnou nákladovou položkou jsou ú etní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 153 mil. K, které jsou zdrojem tvorby FRIMu. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 57,6 mil. K. Náklady za cestovní náhrady inily 40 mil. K, z toho za pracovní cesty do zahrani í 33 mil. K. Stipendia byla vyplacena ve výši 141,6 mil. K. Na pojišt ní budov bylo vynaloženo 1,2 mil. K, za povinné pojistné osob 4 mil. K. Náklady za nájmy byly v roce 2004 ve výši 16 mil. K a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstruk ní práce (zejména LF a P F). P ehled o vybraných nákladových položkách je uveden v tabulce Tabulka Náklady tis. K. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem 1 Osobní náklady , , ,51 2 z toho: mzdy , , ,68 3 OPPP (OON) , , ,24 4 z toho: dohody , , ,13 5 odstupné 266,04 0,00 266,04 6 jiné 115,55 4,52 120,07 7 zák. pojišt ní , , ,53 8 sociální. náklady 1) 5 068,07 103, ,06 9 odpisy ,64 783, ,43 10 u ebnice, knihy, tisk ,84 839, ,47 11 pohonné hmoty 785,70 160,57 946,27 12 drobný majetek 2) , , ,32 13 telefony 8 558,16 337, ,89 14 nájem ,46 316, ,88 15 školení, vzd láv., poraden ,89 50, ,48 16 programové vybavení 3) 4 063,38 318, ,44 17 opravy, údržba , , ,55 18 cestovné ,34 858, ,29 19 v tom: zahrani í ,73 454, ,52 20 tuzemsko 6 692,61 404, ,77 21 na reprezentaci 1 177,53 275, ,37 22 stipendia ,08 504, ,13 23 dary 0,00 0,00 0,00 24 z statk. cena prod. maj. 4) ,74 0, ,74 25 Jiné , , ,06 26 v tom: spot eba ostatního materiálu , , ,08 27 spot eba energie , , ,58 28 prodané zboží 2 202, , ,60 29 ostatní služby , , ,47 30 manka a škody 1 615,92 0, ,92 31 pojišt ní 4 035,77 81, ,54 32 prodaný materiál 902,94 0,00 902,94 33 dan a poplatky 188,04 46,39 234,43 34 ostatní náklady ,57 564, ,02 35 da z p íjm 3 478,15 945, ,48 36 Celkem náklady (Výkaz zisku a ztráty,. 42): , , ,83 1) V ástce sociálních náklad jsou zahrnuty náklady na bezpe nost a ochranu zdraví p i práci, hygienické vybavení pracoviš a stravování zam stnanc. 2) V ástce náklad na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v cen po ízení od 1 000,- K do ,- K. 3) V ástce náklad na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v cen po ízení od 7 000,- K do K. 4) V nákladech na. 24 z statková cena prodaného majetku je zahrnuta ástka 44,04 mil. K, související s vy azením pozemk MU (ve výši po iz. ceny, protože pozemky se neodepisují) na základ smlouvy sm nné s CD XXI, a.s. ( z toho ástka 40,385 jako da ov ú inná a ástka 3,655 mil. da ov neú inná). Ve stejné výši je ú továno o výnosech viz tabulka , MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004

33 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Náklady vývoj tis. K. Položka Osobní náklady , , , , ,24 2 z toho: mzdy , , , , ,28 3 OON , , , , ,19 4 dohody , , , , ,20 5 odstupné 266,04 149,38 316,33 137,56 60,70 6 jiné (v. civilní služby) 120,07 211,56 237,21 197,59 168,29 7 zdravotní a sociální pojišt ní , , , , ,62 8 sociální náklady (BOZP, stravování zam stnanc apod.) 4 689, , , ,27 999,15 9 Drobný majetek (DKP) , , , , ,20 10 Odpisy (bez z st. ceny vy azeného majetku) , , , , ,05 11 Spot eba energie , , , , ,77 12 Opravy, údržba , , , , ,35 13 Stipendia , , , , ,20 14 U ebnice, knihy, tisk. práce , , , , ,30 15 Pohonné hmoty 946,27 862,01 625,81 732,86 698,21 16 Telefony 8 895, , , , ,94 17 Poštovné 3 426, , , , ,53 18 Nájemné , , , , ,90 19 Školení, vzd lávání, poradenství, konf. popl , , , , ,94 20 Programové vybavení (nad 7 tis. K ) 4 381, , , , ,53 21 Cestovné , , , , ,70 22 z toho: zahrani í , , , , ,32 23 tuzemsko 7 096, , , , ,38 24 Na reprezentaci 1 453, , ,17 980, ,21 25 Dary 15,00 10,20 32,35 26 Z statková cena prodaného majetku ,74 43,17 153,38 830,06 850,12 27 Spot eba ostatního materiálu , , , , ,20 28 Prodané zboží 7 335, , , , ,29 29 Autorské honorá e 2 836, , , ,06 30 Ostatní služby v. SW do 7 tis , , , , ,06 31 Manka a škody 1 615,92 330,44 420,32 143,47 56,88 32 Pojišt ní majetku 1 199,41 894,99 893,78 893,05 841,64 33 Zákonné pojišt ní (0,5 % z mezd) 4 117, , , ,21 586,09 34 Z statková cena vy azeného majetku 1 396,10 384,12 558,40 661, ,08 35 Dan a poplatky 234,43 214,19 212,46 182,28 223,67 36 Kurzové ztráty 2 861, , , , ,24 37 Ostatní náklady , , , , ,55 38 Da z p íjmu 4 423,48 602,00 253,04 935,99 840,70 39 Celkem (Výkaz zisku a ztráty,. 42): , , , , ,00 k. 30 v etn nákupu SW do 7 tis. K, dopravného, zhodnocení majetku do 40 tis. k. 37 v etn p evod dotace na spolup íjemce, odškodn ní úraz, neuplatn ného DPH, vnitrovýkon SKM a vydavatelství 31

34 P ehled o mzdových nákladech ve vztahu k po tu zam stnanc je uveden v tabulce a. Tabulka a Pracovníci a mzdové prost edky (sumá za MU) od.5 (tis. K ). Ukazatel 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2004 (celkem) 2 663,35 2 z toho: pedagogi tí 1 216,14 3 v de tí pracovníci 32,84 4 nepedagogi tí 1 414,38 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 pouze VaV ( P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 ( P1b-04) v tom: 1) mzdy sl z toho: VaV ) OPPP (d íve OON) z toho: VaV Mzdové prost edky vyplacené z FO ( z P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) v tom: pedagog m v deckým pracovník m nepedagog m Pr m rná mzda za rok 2004 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP (OON) a FO z v tom: pedagog v deckých pracovník nepedagog Pr m rná mzda za rok 2003 v K Nár st mzdy r oproti r v % 20,7 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdroj (bez kap. 333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdroj (bez kap. 333) VaV (. 0306) Dopl ková innost (. 0308) Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ - tab.. 1.2) Tabulka a Pracovníci a mzdové prost edky (SKM) od. 5 (tis. K ). Ukazatel 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2004 (celkem) 211,03 2 z toho: pedagogi tí 0,00 3 v de tí pracovníci 0,00 4 nepedagogi tí 211,03 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 pouze VaV ( P1b-04) 0 7 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 ( P1b-04) v tom: 1) mzdy ( sl. 12) z toho: VaV ) OPPP (d íve OON) z toho: VaV 0 12 Mzdové prost edky vyplacené z FO ( z P1b-04) 0 13 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) v tom: pedagog m 0 15 v deckým pracovník m 0 16 nepedagog m Pr m rná mzda za rok 2004 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP (OON) a FO z v tom: pedagog 0 19 v deckých pracovník 0 20 nepedagog Pr m rná mzda za rok 2003 v K Nár st mzdy r oproti r v % 3,9 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdroj (bez kap. 333) mimo VaV (. 0309) v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdroj (bez kap. 333) VaV (. 0306) 0 27 Dopl ková innost (. 0308) Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ tab.. 1.2) MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

35 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Tabulka a Pracovníci a mzdové prost edky (bez SKM) od. 5 (tis. K ). Ukazatel 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2004 (celkem) 2 452,326 2 z toho: pedagogi tí 1 216,137 3 v de tí pracovníci 32,840 4 nepedagogi tí 1 203,349 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 pouze VaV ( P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R kap. 333 ( P1b-04) v tom: 1) mzdy sl z toho: VaV ) OPPP (d íve OON) z toho: VaV Mzdové prost edky vyplacené z FO ( z P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) v tom: pedagog m v deckým pracovník m nepedagog m Pr m rná mzda za rok 2004 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP (OON) a FO z v tom: pedagog v deckých pracovník nepedagog Pr m rná mzda za rok 2003 v K Nár st mzdy r oproti r v % 20,4 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdroj (bez kap. 333) mimo VaV (. 0309) v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdroj (bez kap. 333) VaV (. 0306) Dopl ková innost (. 0308) Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ tab.. 1.2) Tabulka a Vývoj po tu pracovník a mzdových náklad MU od. 5 (tis. K ). Ukazatel Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok (celkem) 2 663, , , ,58 2 z toho: pedagogi tí 1 216, , , ,18 3 v de tí pracovníci 32,84 32,42 26,97 20,70 4 nepedagogi tí 1 414, , , ,70 5 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO v tom: pedagog m v deckým pracovník m nepedagog m Pr m. mzda z prost edk kapitoly MŠMT bez OPPP (OON) a FO (za rok v K / v propo tu na 12 m síc ) v tom: pedagog v deckých pracovník nepedagog Pr m rná mzda z prost edk kapotoly MŠMT za p edch. rok v K Nár st mzdy z. 13 oproti p edch. roku v % 20,7 13,2 20,1 10,7 15 Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap. 333) mimo VaV Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap. 333) VaV Dopl ková innost Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ tab.. 1.2) Mzdy bez OON ze všech zdroj (. 2 tabulky ) Pr m. mzda (mzdy/p epo. po. prac./12) v K Nár st pr m. mzdy oproti p edch. roku v % 19,15 11,50 15,42 0,97 22 Odvody (. 7 tabulky ) Osobní náklady ( ) Celkové náklady MU Podíl osobních náklad na celkových nákladech v % (. 32/. 33) 54,47 49,49 48,72 46, údaje jen za kapitolu MŠMT 33

36 Celkové mzdové náklady MU ze všech zdroj financování (v etn OON a mezd vyplacených z fondu odm n) za rok 2004 inily tis. K. Podíl mzdových náklad na celkových výnosech v roce 2004 byl 40 %. Pr m rná mzda vyplacená ze všech zdroj (bez OON) byla za rok 2004 p i 2 663,35 zam stnancích celkem K /m síc, tj. nár st o 19 % proti roku Z celkového po tu 2 663,35 p epo tených zam stnanc MU bylo 1 216,14 pedagogických pracovník, 32,84 v deckých a 1 414,38 neakademických pracovník. Mzdové náklady odpovídající jednotlivým skupinám inily tis. K u pedagogických pracovník, tis. K u v deckých a tis. K u neakademických pracovník. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2004 inilo 297,116 mil. K. Celkový podíl osobních náklad (bez OON) v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2004 tak inil 1 182,059 mil. K, tj. 54,47 % z celkových náklad MU Výdaje na financování program reprodukce majetku V roce 2004 probíhaly na MU v rámci programového financování akce v rámci programu "Rozvoj materiáln -technické základny" (dále Program), který obsahuje dva podprogramy: Podprogram , který se týká výstavby samotného univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB), která byla v roce 2004 zahájena stavbou Integrovaných laborato í biomedicínských technologií ILBIT a Podprogram , v rámci kterého jsou provád ny rekonstrukce a modernizace stávajících budov. Financování akcí v rámci Programu probíhalo prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena Finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - úv rové prost edky, které získává eská republika od Evropské investi ní banky a MU jsou poskytovány formou návratné finan ní výpomoci a dotace, - dotace ze státního rozpo tu R, - vlastní zdroje MU. Na realizaci Programu bylo za rok 2004 použito celkem 385,348 mil. K. Podíl programového financování z kapitoly MŠMT inil 273,202 mil. K (systémové dotace 18,910 mil. K a individuální dotace 254,292 mil. K ) a z FRIMu 112,146 mil. K. Na realizaci programu bylo dále použito 3,215 mil. K vlastních neinvesti ních prost edk. Na realizaci podprogramu výstavba UKB bylo v roce 2004 použito celkem 129,725 mil. K investi ních prost edk, z toho 85,589 mil. K z kapitoly MŠMT a 44,136 mil. K z FRIMu. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 255,623 mil. K investi ních prost edk, z toho z kapitoly MŠMT 187,523 mil. K a 68,010 mil. K z FRIMu. Na realizaci Programu byly rovn ž použity vlastní neinvesti ní prost edky v celkové výši 3,215 mil. K, a to ve výši 0,026 mil. K na realizaci podprogramu a 3,189 mil. K na realizaci podprogramu V roce 2004 nebyly na MU financovány programy reprodukce majetku z ostatních kapitol státního rozpo tu. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

37 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Tabulka a Financování program reprodukce majetku tis. K Ukazatel jednotlivé akce Investi ní dotace Neinvestice Ostatní zdroje **) Celkem len ní dle ISPROFIN Individuální dotace Systémová dotace FRIM NEI vlastní INV INV+NEI. ( íslo a název) poskytnuto *) skute nost poskytnuto *) skute nost poskytnuto *) skute nost skute nost skute nost skute nost skute nost a b c d e f g h b+d+g b+d+f+g 1 Program Rozvoj MTZ MU (. 2+3) Podprogram Výstavba univerz. kampusu v Brn -Bohunicích (. 3+4) MU Výstavba univerz. kampusu v Brn -Bohunicích Podprogram Rekon. a modernizace stávajících objekt (. 6 až 39) MU Rekonstrukce objektu Joštova 10 pro FSS MU Nástavba Fakulty informatiky MU Úprava areálu FF MU v Brn, A. Nováka 1 I. etapa MU Areál P F MU v Brn, Kotlá ská MU Privátní hlasová komunik. sí MU v Brn MU Rekon. a zateplení st echy Právnické fakulty, Veve í MU Léka ská fakulta, stroje a za ízení MU Filozofická fakulta, stroje a za ízení MU Právnická fakulta, stroje a za ízení MU Ústav výpo etní techniky II, stroje a za ízení MU P írodov decká fakulta, stroje a za ízení MU Fakulta informatiky, stroje a za ízení MU Pedagogická fakulta, stroje a za ízení MU Fakulta sportovních studií, stroje a za ízení MU Ekonomicko-správní fakulta, stroje a za ízení MU Správa kolejí a menz, stroje a za ízení MU Internetizace kolejí Vina ská MU Ústav výpo etní techniky, stroje a za ízení MU Vydavatelství, stroje a za ízení MU P íjezd a zpevn né plochy u kolejí Lomená MU Rektorát, stroje a za ízení MU Rozší ení optokabelové metropolitní sít MU VPC, stroje a za ízení *) dle vystavených limitek, Rozhodnutí o ú asti státního rozpo tu **) mimo státní rozpo et, rozpo et obcí, ÚSC a státních fond Zú tování nevy erpané dotace programového financování ze sl. 9 se SR provádí MZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých ádk tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých K se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 a sl. 6 vychází z. A4 formulá e PROGFIN 3 jsou zde uvedeny íselné údaje z vydaných rozhodnutí o dota ních prost edcích SR pro celé období trvání akce (sl. 1 IV, sl. 6 NIV) sl. 2 a sl. 7 vychází z. B3 formulá e PROGFIN 3 finan ní objemy, uvoln né pro akci v r Oznámení limitu investi ních a neinvesti ních prost edk sl. 3 a sl. 8 vychází z. C3 formulá e PROGFIN 3 finan ní objemy, skute n použité (proplacené) v r sl. 4 a sl. 9 vychází z. D0 formulá e PROGFIN 3 odvod do SR, který provádí MZRB 35

38 3. P EHLED O PEN ŽNÍCH P ÍJMECH A VÝDAJÍCH Tabulka. 3 P ehled o pen žních tocích (CASH FLOW) tis. K Ukazatel. minulé období b žné období rozdíl vliv na CF Hospodá ský výsledek b žného roku 001 0, , , ,62 Odpisy investi ního majetku ,43 Rezervy ízené p edpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 P echodné ú ty pasivní , , , ,70 výdaje p íštích období , , , ,71 výnosy p íštích období , , , ,26 kurzové rozdíly pasivní ,77 1,18-15,59-15,59 dohadné ú ty pasivní , , , ,66 P echodné ú ty aktivní , , , ,61 náklady p íštích období , , , ,48 p íjmy p íštích období ,48 96, , ,47 kurzové rozdíly aktivní ,64 166,15 89,51-89,51 dohadné ú ty aktivní ,36 194,19-474,17 474,17 Pohledávky celkem , , , ,50 z obchodního styku , , , ,17 za ú astníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst. soc. a zdr. poj ,00 0,00 da z p íjmu 018 0,00 0,00 ostatní p ímé dan 019 0,00 0,00 da z p idané hodnoty , , ,77 ostatní dan a poplatky 021 4,82 4,82-4,82 ze vztahu k státnímu rozpo tu , , ,62 ze vztahu k rozp. orgán míst. samosprávy 023 0,00 0,00 za zam stnanci , ,39-680,58 680,58 z emit. dluhopis a jiné pohl , , , ,61 opravná položka k pohl. (od ítá se) ,35-109,35 109,35 Ceniny ,87 24,44-34,43 34,43 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem , , , ,23 materiál na sklad a na cest , ,96 185,74-185,74 nedokon ená výroba a polotovary vl. výr ,06 627,23 507,17-507,17 výrobky , ,62 260,91-260,91 zví ata ,97 135,03-12,94 12,94 zboží na sklad a na cest ,68 831,03 181,35-181,35 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,18 dodavatelé , , , ,90 sm nky k úhrad 040 0,00 0,00 p ijaté zálohy , ,34 913,04 913,04 ostatní závazky ,72 580,01 384,29 384,29 zam stnanci , , , ,77 ostatní závazky v i zam stnanc m , , , ,31 k institucím soc. zabezp. a zdravot. poj , , , ,60 da z p íjmu , , ,48 ostatní p ímé dan , , , ,94 da z p idané hodnoty ,38 0,00-660,38-660,38 ostatní dan a poplatky ,78 0,00-10,78-10,78 ze vztahu ke státnímu rozpo tu ,10 0, , ,10 ze vztahu k rozpo tu ÚSC 051 0,00 0,00 k ú astník m sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky ,89 0, , ,89 Krátkodobé bankovní úv ry 054 0,00 0,00 P ijaté finan ní výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,84 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

39 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Ukazatel. minulé období b žné období rozdíl vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek , , , ,59 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00 software , , , ,32 p edm ty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,49-233,73 233,73 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 nedokon ené nehm. investice 063 0,00 0,00 0,00 0,00 poskytnuté zálohy na nehm. dlouhod. maj ,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,19 k nehmotným výsledk m výzkumné in ,00 0,00 k softwaru , , , ,92 k p edm t m ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot. dlouhodobému maj , ,49 233,73-233,73 k ostatnímu nehmot. dlouhodobému maj ,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,18 pozemky , , , ,96 um lecká díla a sbírky , , , ,62 stavby , , , ,73 samostatné movité v ci a soubory mov. v cí , , , ,45 p stitelské celky trvalých porost 076 0,00 0,00 zákl. stádo a tažná zví ata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,70 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 nedokon ené hmotné investice , , , ,12 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. maj , , , ,00 Oprávky celkem , , , ,13 ke stavbám , , , ,25 k movitým v cem a soubor m mov. v cí , , , ,58 k p stitelským celk m trvalých porost 085 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zví at m 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. maj , , , ,70 k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj ,00 0,00 Korekce vylou ením odpis 089 0,00 0,00 0, ,43 Dlouhodobý finan ní majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 podíl cenných papír a vklad rozh. vliv 091 0,00 0,00 podíl cenných papír a vklad podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 p j ky podnik m ve skupin 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finan ní majetek 095 0,00 0,00 Cash flow z investi ní innosti , , , ,88 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé p ijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé sm nky k úhrad 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úv ry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jm ní , , , ,53 Fondy , , , ,83 Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta min. let 106 0,00 0,00 Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení , , , ,02 Korekce snížením disponib. zisku b žného roku 108 0, , , ,62 Cash flow z finan ní innosti , , , ,76 Cash flow celkov , , , ,72 Peníze 2 283, , , ,71 Bankovní ú ty , , , ,02 Stav pen žních prost edk , , , ,73 37

40 4. VÝVOJ FOND MU V BRN Tabulka. 4 Fondy tis. K Fond Fond Fond Celkem k. odm n rezervní FRIM stipendijní Stav k , , , , ,85 2 Tvorba fondu 7 382, , , ,84 3 erpání fondu 4 604, , , ,01 4 Stav k , , , , ,68 5 Nároky na p íd l z roku 2004 (návrh) 9 238, , ,62 6 z toho: z hlavní innosti 0,00 7 z dopl kové innosti 0,00 8 P edpokládaný stav po p íd lu , , , , ,30 V tvorb fondu odm n a FRIMu se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2003 ve výši ,596 tis. K, z toho: do fondu odm n ,852 tis. K do FRIMu ,744 tis. K Tabulka. 4a Stipendijní fond (sl. 4 tabulky. 4) tis. K Stav k (. 1 tabulky. 4) 244, , , , ,30 2 Tvorba (. 2 z tabulky. 4) 1 493, , , , ,53 3 v tom z: HV 0,00 38,00 4 poplatk za studium 1 493, , , , ,87 5 vratky -97,95-201,11-239,34 6 erpání (. 3 z tabulky. 4) 213, , , , ,96 7 v tom: stipendia (proú t. p es ú et 648) 1 222, , , ,96 8 vrácení popl. (p es ú et 648) 2,60 9 vrácení popl. 84,45 10 Stav k (. 4 tabulky. 4) 1 524, , , , ,87 Tabulka. 4b FRIM (sl. 3 tabulky. 4) tis. K Stav k (. 1 tabulky. 4) , , , , ,44 1 Tvorba celkem (bez dotací). 2 z tabulky , , , , ,46 2 odpisy , , , , ,33 3 p íd l z HV 0,00 0, , , ,74 4 z st. cena dlouhodobého majetku 1 979,00 759, ,32 670, ,17 5 ostatní zdroje 1 052,00-35,34 0,27 6 v tom: oprava odpis -0,27 0,27-75,78 7 p evod úrok -35,07 8 erpání celkem. 3 z tabulky , , , , ,70 9 stavby , , , , ,45 10 stroje a za ízení , , , , ,31 11 nákupy nemovitostí ,00 0,00 0,00 809,00 819,35 12 opravy a údržba 2 706,00 0,00 0, ,01 13 ostatní užití 19, , , , ,59 14 v tom: SW 5 582, , , ,07 15 um lecká díla 838,92 879,80 730,52 16 opravy zaú tování 189,56 18 Stav k (. 4 tabulky. 4) , , , , ,20 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

41 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka. 5a P ehled o majetku a jeho vývoj tis. K Druh majetku Stav k Stav k ú. po izovací cena po izovací cena oprávky z statková cena Dlouh. nehmotný majetek , , , ,36 z toho: software , , , ,36 drob. dl. nehm. m. *) , , ,49 0,00 Dlouh. hmotný majetek , , , ,69 z toho: pozemky , , ,37 um lecká díla , , ,86 budovy, haly, stav , , , ,55 sam. mov. v ci a soubory , , , ,91 p stitelské celky 025 0,00 zákl. stádo, tažná. zví ata 026 0,00 drob. dl. hm. majetek *) , , ,74 0,00 ostatní dl. hm. majetek 029 Dlouhodobý majetek celkem , , , ,05 *) po ízený do na podrozvaze (majetek po ízený po ): drobný nehm. maj , ,00 0,00 0,00 drobný hmotný maj , ,45 0,00 0,00 Od došlo ke zm n v ú tování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neú tuje se na majetkové ú ty, ale na ú ty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neú tují oprávky. Nejvýznamn jší pohyby u majetku jsou podrobn ji uvedeny v komentá i ke kap. 1.1 Rozvaha. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v po izovacích cenách k , uvedená v tabulce 5a, odpovídá sou tu ádk Rozvahy (tabulka. 1.1). 5.2 Finan ní majetek Masarykova univerzita v Brn v roce 2003 nevlastnila žádný dlouhodobý finan ní majetek. Finan ní majetek krátkodobý, který tvo í pokladní hotovost, z statky na bankovních ú tech a ceniny, se v roce 2004 zvýšil o 112,36 mil. K. Nár st na bankovních ú tech MU inil ástku 111,25 mil. K, z toho nár st na investi ním ú tu 66,86 mil. K. Tabulka. 5b Finan ní majetek tis. K Stav k Stav k Charakteristika Dlouhodobý 0,00 0,00 z toho: dl. cenné papíry a vklady p j ky ostatní Krátkodobý , ,09 z toho: peníze v hotovosti 2 283, ,28 z toho valuty 830, ,01 bankovní ú ty , ,37 z toho devizové ú ty 6 338, ,77 šeky ceniny *) 58,87 24,44 *) zejm. revalida ní známky, p edplacené telefonní karty 39

42 5.3 Zásoby Tabulka. 5c Zásoby Stav k Stav k Charakteristika Zásoby celkem , ,87 z toho: materiál 9 929, ,96 potraviny, drahé kovy, spot ební materiál nedok. výroba 120,06 627,23 CBA-LF, tvorba skript (LF, PF) výrobky 9 316, ,62 vlastní publikace a skripta zví ata 147,97 135,03 laboratorní zví ata (LF) zboží 649,68 831,03 knihkupectví PF, prodejna FSpS ostatní 0,00 0, Pohledávky, závazky, úv ry Celková hodnota pohledávek MU k iní 47,32 mil. K, výše závazk MU k iní 187,88 mil. K. Tabulka. 5d Pohledávky, závazky, úv ry.ú. Stav k Stav k Charakteristika Pohledávky celkem: , ,53 z toho: odb ratelé , ,38 zálohy , ,28 ostatní pohledávky 315 4,49 27,06 za inst. soc., zdr. poj ,00 0,00 za zam stnanci 1) , ,39 zahr. studenti samoplátci, zálohy na zahr. prac. cesty da z p idané hodnoty ,77 nárok na odpo et (vypo ádací koef.) ostatní dan a poplatky 345 4,82 nároky na dotace 2) ,62 opr. položka k pohled ,00-109,35 dohadné ú ty aktivní ,36 194,19 ostatní , ,37 Závazky celkem: , ,06 z toho: dodavatelé , ,83 p ijaté zálohy , ,34 k zam stnanc m , ,95 mzdy za prosinec 2004, vyplacené v lednu 2005 k inst. soc., zdr. poj , ,48 zdrav. a soc. poj. za 12/04, odvedené da ové závazky 34* , ,54 DPFO za 12/04, odvedená ke státnímu rozpo tu ,10 0,00 dohadné ú ty pasivní z 4 023, ,91 jiné závazky ,89 0,00 ostatní ,71 580,01 Bankovní výp. a p j ky 0,00 0,00 z toho: úv ry 0,00 0,00 1) na ú tu 335 jsou ú továny pohledávky za zam stnanci (nap. zálohy na zahrani ní pracovní cesty) a za studenty (zejména platby zahr. student samoplátc ) 2) zádržné (MMR) 119,0 Nárok na dotace ze zahrani í ,3 vratky do SR NEI ,8 vratky do SR INV -188, ,7 Nár st krátkodobých závazk k souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec B hem ú etního období 2004 pokra ovala formou pravidelných m sí ních splátek úhrada pohledávky Fakultní nemocnice u sv. Anny z roku 2002 za prodej objektu soudního léka ství (15,4 mil. K ). Splátky byly poukazovány ve prosp ch MU v souladu se splátkovým kalendá em uzav eným. K zbývá k úhrad 8,655 mil. K. tis. K tis. K MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

43 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno p íkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazk ke dni (. j. 1388/2004 z ). Inventariza ní práce byly rozd leny na díl í ásti: 1. inventura hmotného a nehmotného majetku k , 2. inventura materiálu CO, 3. dopo et stavu majetku, zjišt ného fyzickou inventurou k , o p ír stky a úbytky do , 4. inventura majetku a závazk, u kterých nebyla provedena inventura k Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni (. j. 1389/2004 z ) a provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazk ke dni (. j. 2183/2004 z ). Z provedené inventarizace majetku vyplývá, že MU hospoda í s majetkem v celkovém objemu ,85 tis. K (meziro ní nár st 6,6 %), z toho ,39 tis. K dlouhodobého hmotného majetku (meziro ní nár st 6,5 %) a ,46 tis. K (meziro ní nár st 10,9 %) dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku iní ,80 tis. K. Celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 40,8 %. Na základ provedené inventarizace majetku a závazk byly vy ísleny k tyto inventariza ní rozdíly: manko v celkové hodnot ,02 K, tj. 0,039 z celkového objemu majetku, p ebytek v celkové hodnot ,40 K, tj. 0,011 z celkového objemu majetku vše vy ísleno v po izovacích cenách. Na základ provedené inventarizace majetku a závazk byly vy ísleny k inventariza ní rozdíly ve skladu výrobk manko v celkové hodnot ,22 K. Manka byla zp sobena zejména nedohledáním majetku, který byl jako nepoužitelný zlikvidován v souvislosti s rekonstrukcemi a vyvolanými st hovacími pracemi bez likvida ního protokolu, a v d sledku této skute nosti nebyl majetek vy azen z evidence a z ú etnictví, dále nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s úpravami budovy p ed nast hováním pracoviš, p i kterých docházelo k pohybu cizích osob, a také bylo manko zp sobeno chybami v evidenci majetku. P ebytky vznikly zejména opomenutím zaú tovat majetek na p íslušný majetkový ú et (neoznámení p ír stku nového majetku tj. koup, daru, nálezu osob pov ené evidencí majetku) a dále neprovedením fyzické likvidace, p estože byl vystaven likvida ní protokol. Zjišt né rozdíly byly proú továny do roku V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepot ebného majetku (funk ní nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši ,66 K a neupot ebitelného majetku (nefunk ní, ur ený k likvidaci) v celkové výši ,37 K. Soupisy majetku nepot ebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému p evodu všem sou ástem MU. Celkový po et zjišt ní v rámci inventarizace vypovídá o skute nosti, že úrove vlastní fyzické inventury se dále zvyšuje. Pr b h inventarizace ukázal, že je nutné vzhledem k astému rozsáhlému st hování celých pracoviš kontrolovat veškerý majetek a obnovovat místní seznamy i b hem roku. Pro rok 2005 je naplánováno provád ní inventurních prací pomocí árového kódu. Inventarizace probíhala pod dohledem auditor z firmy Auditia, s.r.o. 6. REKAPITULACE FINAN NÍHO VYPO ÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPO TEM Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem bylo provedeno zp sobem a v termínech stanovenými jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 Finan ní vypo ádání dotací z kapitoly 333 MŠMT 41

44 Tabulka. 6.1 Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem za rok 2004 z kapitoly MŠMT a) Neinvesti ní dotace celé K. Schválený Rozpo et Poskytnuto Použito Vratka vratka. ukaz. Neinvesti ní dotace dota ní položky a ukazatele rozpo et po zm nách k k do SR v % Základní dotace celkem ( ) ,04 2 A v tom: Studijní programy ,00 3 C Stipendia student doktorských stud. program ,01 4 D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce ( ) ,08 5 v tom: studenti, kte í nejsou st. ob any R (v. projekt a krajan ) ,00 6 zahrani ní studenti (krátkodobé pobyty) ,00 7 program AKTION ,92 8 program CEEPUS ,26 9 program SOKRATES II celkem ( ) ,00 10 v tom: Erasmus ,00 11 Comenius ,00 12 Minerva Arion 0 14 Lingea 0 15 Ostatní ,00 16 F Fond vzd lávací politiky ,00 17 G Fond rozvoje vysokých škol ,16 18 I Rozvojové programy ,11 19 M Mimo ádné aktivity 20 z "A" až "M" Vysokoškolské zem d lské a lesní statky celkem ( ) 21 v tom: dotace na vzd lávací innost 22 dotace na genofondy 23 dotace ostatní 24 Dotace na stravování a ubytování (SKM) ,00 25 Dotace na výzkum a vývoj celkem ( ) ,03 26 v tom: institucionální prost. VaV mezin. spolupráce ve VaV 27 institucionální prost. VaV ostatní (výzkumné zám ry + administrace) ,00 28 institucionální prost. VaV specifický výzkum ,00 29 ú elové prost edky na VaV Národní program výzkumu ,43 1N Informa ní infrastruktura výzkumu ,00 COST ,00 1K04 Podpora za ínajících pracovník výzkumu ,67 30 ú elové prost edky na VaV programy v p sobnosti poskytovatele ,06 LN výzkumná centra ,00 LA INGO ,00 ME KONTAKT ,63 COST ,00 1K04 Podpora za ínajících pracovník výzkumu ,28 31 ú elové prost edky na VaV ve ejné zakázky ve VaV 0 32 ú elové prost edky na VaV ostatní (výdaje na ve. sout ž ve VaV)) 0 33 Celkem NEI dotace z odboru VŠ ( ) ,04 34 ostatní odbory kap. 333 MŠMT ,00 35 odbor ,00 36 odbor ,00 37 odbor ,00 38 Celkem z kap. 333 MŠMT (. 1+33) ,04 Nedo erpané finan ní prost edky z neinvesti ní dotace MŠMT odbor VŠ ve výši ,86 K byly poukázány na depozitní ú et MŠMT R. ú /0710, var. symbol VS 17 dne MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

45 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 b) Vyú tování kapitálových dotací kapitoly MŠMT mimo programové financování celé K Poskytnuto Použito k Vratka Vratka Rozpo et k dotace (odvod). po zm nách (skute nost) (odvod) v % Kapitálové dotace mimo programové financování ( ) ,06 2 v tom: FRVŠ ,15 3 rozvojové programy ,00 4 zahrani ní rozvojová pomoc 5 ostatní (mimo výzkum a vývoj) ,58 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo progr. finnac. ( ) ,31 7 v tom: institucionální prost. VaV ostatní (výzkumné zám ry + administrace) ,73 8 ú elové prost edky VaV programy v p sobnosti poskytovatele ,00 LN výzkumná centra ,00 LA INGO ,00 COST ,01 9 ú elové prost edky VaV Národní program výzkumu ,00 1N Informa ní infrastruktura výzkumu ,00 1K04 Podpora za ínajících pracovník výzkumu ,00 10 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr. financ. (. 1+6) ,22 Nevy erpané kapitálové dotace mimo programové financování ve výši ,27 K byly poukázány na depozitní ú et MŠMT /0710, var. symbol 17 dne Zd vodn ní nevy erpání finan ních prost edk ze SR: Z neinvesti ních dotací kapitoly MŠMT poskytnutých MU na rok 2004 ve výši tis. K nebylo do erpáno 647,573 tis. K (tj. 0,04 %), z toho z dotace p id lené odborem vysokých škol ve výši tis. K nebylo erpáno a bylo tedy odvedeno zp t do státního rozpo tu 647,573 tis. K (0,04 %). Nejvyšší nedo erpání poskytnuté neinvesti ní dotace bylo u ukazatele I transforma ní a rozvojové programy, a to na projekt mezinárodní mobility student. Z p id lené dotace na ukazatel I ve výši tis. K inila vratka 532,7 tis. K (tj. 1,11 %). D vodem byly nep edvídatelné okolnosti (od eknutí studijního pobytu, získání jiného studijního pobytu, nemoc, problém na stran p ijímající organizace), které vedly k neuskute n ní mobilit u n kolika jednotlivých student freemover a nerealizování n kolika plánovaných mobilit v rámci bilaterálních dohod jak na fakultní, tak i na celouniverzitní úrovni. Z dotace na mezinárodní spolupráci (programy AKTION a CEEPUS) ve výši 939 tis. K nebylo erpáno 23 tis. K (tj. 0,02 %), plánovaných na pracovní cesty, které se neuskute nily nebo se uskute nily v menším rozsahu, a tyto ú elové prost edky nebylo možné použít na jiný ú el. Z ú elových neinvesti ních prost edk MŠMT na výzkum a vývoj v celkové výši tis. K nebylo vy erpáno 69,9 tis. K (tj. 0,002 %). Celkov došlo k poklesu vratek neinvesti ní dotace MŠMT proti roku 2003 o tis. K (tj. z 0,12 % v roce 2003 na 0,04 % v roce 2004). 6.2 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace 43

46 Tabulka. 6.2 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace neinvesti ní prost edky a) Neinvesti ní prost edky celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1) 2) 3) 1 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT): ,66 v tom: Grantová agentura R ,72 GA Akademie v d R ,16 IGA Ministerstvo zdravotnictví R ,34 Ministerstvo zdravotnictví R ,03 Ministerstvo kultury R ,00 Ministerstvo pro místní rozvoj R ,56 Ministerstvo práce a soc. v cí R ,00 Ministerstvo vnitra R ,00 NBÚ ,00 SÚJB ,00 Ministerstvo zem d lství R 1) ,00 Ministerstvo živ. prost edí R ,00 2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna ,00 JM kraj 2) ,24 3 Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU NATO SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO ostatní jiné 3) Celkem ( ): ,13 rozdíl mezi poskytnuto a použito ve výši 119 tis. K iní zádržné, které bude poskytnuto až v roce 2005 po vyú tování vynaložených náklad dotace JM kraje byla poskytnuta již v roce 2003 ú elov na období do , v r nebylo erpáno a výnos byl asov rozlišen, vyú továno v r jiné: EQUAL de minimis prominuté penále Nevy erpané prost edky z neinvesti ní dotace: GA R ve výši ,32 K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol dne , GA R ve výši K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol dne , GA R ve výši ,74 K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol 2004 dne (omylem zasláno na ú et GA AV, následn požádáni o p evod na ú et GA R), GA AV R ve výši K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol 2004 dne , IGA Min. zdravotnictví R ve výši ,71 K bylo poukázáno dne na ú et /0710, var. symbol 2637, Min. zdravotnictví R (projekty bez VaV) ve výši 180,90 K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol 5332 dne , Min. pro místní rozvoj R ve výši K bylo poukázáno dne na ú et /0710, var. symbol , Jihomoravský kraj ve výši 861,94 K byly vráceny na ú et /0100, var. symbol 503 dne MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

47 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 b) Kapitálové prost edky celé K Investice Poskytnuto Použito k Vratka Vratka Rozpo et k dotace (odvod). Kapitálové dotace po zm nách (skute nost) (odvedeno) v % Kapitál. prost. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr ,00 z jiných kapitol SR SFŽP *) ,00 z rozpo tu obcí, ÚSC a stát.fond ,00 ze zahrani í ,00 2 Kapitálové prost. na VaV z jiných kap. SR a ze zahr ,19 z jiných kapitol SR GA R ,00 GA AV ,57 MPSV ,02 MPO (SÚJB) ,00 3 z rozpo tu obcí, ÚSC a stát. fond ,00 4 ze zahrani í ,00 5 Zú tování IV z ost. kap. SR a ze zahr. ( ) ,04 *) dotace na instalaci fotovoltaického systému o výkonu 40 kw kw **) dotace JM kraje na modernizaci p ístrojového vybavení pro výuku zubního léka ství Nevy erpané prost edky z investi ní dotace GA AV R ve výši 3 584,13 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol 2004 dne Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku 45

48 46 Tabulka. 6.3 Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku kapitola MŠMT celé K Investi ní dotace Sou et Poskytnuto Použito k Vratka Vlastní zdroje dotace íslo a název programu Rozpo et k dotace INV vlastní + vlastní.. podle ISPROFIN po zm nách (skute nost) (odvod) (FRIM) NEI celkem zdroje Program Rozvoj MTZ MU (. 2+3) Podprogram Výstavba univerz. kampusu v Brn -Bohunicích (. 3+4) MU Výstavba univerz. kampusu v Brn -Bohunicích Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících objekt (. 6 až 39) MU Rekonstrukce objektu Joštova 10 pro FSS MU Nástavba Fakulty informatiky MU Úprava areálu FF MU v Brn, A. Nováka 1 I. etapa MU Areál P F MU v Brn, Kotlá ská MU Privátní hlasová komunik. sí MU v Brn MU Rekonstrukce a zateplení st echy Právnické fakulty, Veve í MU Léka ská fakulta, stroje a za ízení MU Filozofická fakulta, stroje a za ízení MU Právnická fakulta, stroje a za ízení MU Ústav výpo etní techniky II, stroje a za ízení MU P írodov decká fakulta, stroje a za ízení MU Fakulta informatiky, stroje a za ízení MU Pedagogická fakulta, stroje a za ízení MU Fakulta sportovních studií, stroje a za ízení MU Ekonomicko správní fakulta, stroje a za ízení MU Správa kolejí a menz, stroje a za ízení MU Internetizace kolejí Vina ská MU Ústav výpo etní techniky, stroje a za ízení MU Vydavatelství, stroje a za ízení MU P íjezd a zpevn né plochy u kolejí Lomená MU Rektorát, stroje a za ízení MU Rozší ení optokabelové metropolitní sít MU VPC, stroje a za ízení Zú tování nevy erpané dotace programového financování ze sl. 9 se SR provádí MZRB. Údaje u programového financování vychází z jednotlivých ádk tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých K se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 a sl. 6 vychází z. A4 formulá e PROGFIN 3 jsou zde uvedeny íselné údaje z vydaných rozhodnutí o dota ních prost edcích SR pro celé období trvání akce (sl. 1 IV, sl. 6 NIV) sl. 2 a sl. 7 vychází z. B3 formulá e PROGFIN 3 finan ní objemy, uvoln né pro akci v r formou Oznámení limitu investi ních a neinvesti ních prost edk sl. 3 a sl. 8 vychází z. C3 formulá e PROGFIN 3 finan ní objemy, skute n použité (proplacené) v r MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004

49 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 V roce 2004 pokra ovaly na MU akce v rámci Programu Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn (dále Program), který obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba UKB a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena Finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: úv rové prost edky, které získává eská republika od Evropské investi ní banky a MU jsou poskytovány formou návratné finan ní výpomoci, dotace ze státního rozpo tu R, vlastní zdroje MU. Na realizaci podprogramu výstavba UKB bylo v roce 2004 použito celkem 129,725 mil. K investi ních prost edk, z toho 85,589 mil. K z kapitoly MŠMT a 44,136 mil. K z FRIMu.V roce 2004 byla zahájena ( ) výstavba první etapy nového kampusu MU v Bohunicích Integrovaných laborato í biomedicínských technologií ILBIT. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 255,623 mil. K investi ních prost edk, z toho z kapitoly MŠMT 187,613 mil. K a 68,010 mil. K z FRIMu. Na realizaci Programu byly rovn ž použity vlastní neinvesti ní prost edky v celkové výši 3,215 mil. K, a to 0,026 mil. K na realizaci podprogramu a 3,189 mil. K na realizaci podprogramu V roce 2004 pokra ovaly rekonstrukce historických objekt MU v Brn, zejména objektu Joštova 10 pro Fakultu sociálních studií a byla zahájena rekonstrukce areálu P írodov decké fakulty Kotlá ská 2. Dále byly v roce 2004 dokon eny menší rekonstruk ní akce, jako nap. nástavba poslucháren Fakulty informatiky (Botanická 68a), úprava areálu Filozofické fakulty (Arna Nováka 1) a rekonstrukce a zateplení st echy Právnické fakulty (Veve í 70). Rovn ž pokra oval projekt modernizace jednotné hlasové komunika ní sít MU a modernizace stroj a za ízení na fakultách a celouniverzitních sou ástech MU. K bylo na Program erpáno celkem 940,991 mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu 589,353 mil. K a z vlastních zdroj MU 351,638 mil. K. Návratná finan ní výpomoc dosud erpána nebyla. 47

50 6.4 Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Tabulka. 6.4 Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací a) Neinvesti ní prost edky celkem celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT ,04 v tom odbor 30 bez programového financ ,04 jiné odbory ,00 2 z ostatních kapitol SR 1) ,66 3 celkem NEI dotace ze SR (. 1+2) ,12 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,24 5 dotace ze zahrani í a jiné ,00 6 NEI dotace celkem ( ) ,12 1) v rozdílu mezi poskytnuto a použito (vratka) není zahrnuta ástka ve výši 119 tis. K, kterou iní zádržné u dotace MMR, které bude poskytnuto až v roce 2005 po vyú tování vynaložených náklad za rok 2004 b) Kapitálové dotace celkem celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,05 z toho program. financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 mimo progr. financ ,22 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,04 3 INV dotace ze SR (. 1+2) ,05 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í ,00 6 INV dotace celkem ( ) ,05 z toho systémová dotace ,17 indiv. dotace ,00 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

51 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 c) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj celkem celé K.. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ): ,03 - odbor VŠ ,03 v tom: specifický výzkum ,00 výzkumné zám ry ,00 1N Informa ní infrastruktura výzkumu ,00 COST ,00 1K Podpora za ínajících pracovník výzkumu ,37 LN výzkumná centra ,00 LA INGO ,00 ME KONTAKT ,63 - jiné odbory Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT): ,67 v tom: Grantová agentura R ,72 GA Akademie v d R ,16 IGA Ministerstvo zdravotnictví R ,34 Ministerstvo kultury R ,00 Ministerstvo pro místní rozvoj R ,56 Ministerstvo práce a soc. v cí R ,00 Ministerstvo vnitra R ,00 NBÚ ,00 SÚJB ,00 Ministerstvo zem d lství R 1) ,00 Ministerstvo živ. prost edí R ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna JM kraj 2) Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU NATO SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO ostatní jiné 3) NEI dotace na VaV celkem ( ) ,44 d) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem celé K.. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratka v % 1 Z kap. 333 MŠMT celkem: ,31 Výzkumné zám ry ,73 LN Výzkumná centra ,00 LA INGO ,00 COST ,01 1N Informa ní infrastruktura výzkumu ,00 1K04 Podpora za ínajících pracovník výzkumu ,00 2 Z ostatních kapitol SR systém. dotace ,19 SFŽP GA R ,00 GA AV ,57 MPSV ,02 MPO (SÚJB) ,00 3 Dotace z rozpo tu územních samospr. celk Dotace ze zahrani í INV dotace na VaV celkem ( ) ,31 49

52 7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENT M Tabulka. 7a Po ty student index 4.III Po et student k ,09 v tom: rozpo toví studenti (krom kód financování 2, 6, 7) ,09 cizinci studující v cizím jazyce *) ,13 studující na základ mezinár. smluv a ustanovení vlády**) ,13 studující hrazení z jiné rozpo tové kapitoly***) ,50 Poznámka: *) SIMS-kód financování "6" **) SIMS-kód financování "7" ***) SIMS-kód financování "2" Tabulka. 7b Stipendia tis. K MŠMT Z dotace Ostatní Stipendijní Celkem ukazatel "C" MŠMT zdroje fond k Stipendia celkem: , , , , ,13 v tom: DSP-doktorandi ,98 205, ,98 zahrani ní studenti 2 290,67 666, ,67 prosp chová 808,63 529, ,69 za tv r í výsledky 5 129, ,06 298, ,56 sociální 21,50 10,00 31,50 zvláštního z etele hodné 849, , , , ,65 do zahrani í , , ,08 Tabulka. 7c Stravování Po et Tržby ze Celkové Dotace z Jiné dotace, Dopl k. Pr m rné podaných stravenek neinv. náklady MŠMT p ísp vky, innost neinv. náklady hl. jídel na provoz menzy tis. K dary na jedno jídlo v tis. K v tis. K v tis. K v tis. K v tis. K v K Celkem ,86 Studenti ,60 Komentá k tab.. 7c: sl. 2 první ádek obsahuje tržby stravovacího provozu pouze za poskytnuté stravování v hlavní innosti, druhý ádek obsahuje pouze tržby menz, související se stravováním student v. samoplátc sl. 3 první ádek obsahuje veškeré neinv. náklady na provoz menz v etn náklad dopl kové innosti a 40 % správní režie, druhý ádek obsahuje náklady na studentské stravování bez potravin v etn 40% správní režie bez akcí MU sl. 4 první ádek obsahuje použité dotace ze SR celkem, druhý ádek obsahuje dotaci MŠMT na stravování student a zahr. student krátkodobé pobyty sl. 6 obsahuje pouze tržby stravovacího provozu z dopl kové innosti ze stravování (neobsahuje ostatní p íjmy, které nesouvisejí p ímo se stravováním) Tabulka. 7d Ubytování Po et Tržby Celkové Dotace z Jiné Dopl k. Pr m rná Neinvest. ubytov. z kolejného neinv. MŠMT p ísp vky, innost výše náklady na celkem/ celkem/ na ubyt. stud. dary kolejného 1 studenti studenti v K za studenta tis. K tis. K tis. K tis. K tis. K rok/m síc v K MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

53 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2004 Komentá k tab.. 7d: sl. 2 první. obsahuje tržby ubytovacího provozu z hlavní innosti, týkající se pouze ubytování, druhý. obsahuje pouze ástky, získané úhradami kolejného studenty (v. samoplátc ), sl. 3 první. obsahuje veškeré neinvesti ní náklady kolejí v etn dopl kové innosti (a 60 % správní režie), druhý. obsahuje náklady na ubytování student (v. 60 % správní režie bez akcí MU), sl. 4 první. obsahuje všechny použité dotace ze SR, druhý. obsahuje dotaci na ubytování a stravování student (v. zahrani ních krátkodobé pobyty), sl. 6 první. obsahuje pouze tržby ubytovacího provozu z dopl kové innosti, týkající se ubytování (neobsahuje ostatní p íjmy, které s ubytováním p ímo nesouvisejí), sl. 7 první. obsahuje pr m rnou výši kolejného na 1 studenta za rok, tj. podíl celkových tržeb z kolejného student (sl. 2,. 2) k po tu ubytovaných student (sl. 1,. 2), druhý. je pr m rná výše kolejného za m síc vypo ítaná jako kolejné za rok d lená pom rným po tem obydlených m síc (9,3 za rok), Rozdíl mezi pr m rným kolejným uvedeným v rozborech SKM za rok 2004 a pr m rným kolejným v tab. 7d, sl. 7 je d sledkem zm ny kolejného v pr b hu roku INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona. 130/2002 Sb., o podpo e výzkumu a vývoje z ve ejných prost edk a o zm n n kterých souvisejících zákon Celková poskytnutá dotace: P ehled o využití dotace na úhradu tis. K a) osobních a v cných náklad spolupráce student magisterských a doktorských studijních program p i ešení projekt a výzkumných zám r ešených na vysoké škole Celkem tis. K v tom osobní tis. K v cné 927 tis. K Jedná se o náklady na mzdy a odvody akademických pracovník, kte í se podílejí na v decké p íprav student (propojení v decko-výzkumného procesu s pedagogickým), na cestovné (793 tis. K ) a stipendia (134 tis. K ). b) osobních a v cných náklad spole ného výzkumu provád ného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních program podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem tis. K v tom osobní tis. K v cné tis. K Jedná se p edevším o podíl mzdových náklad akademických pracovník spole ných výzkumných tým se studenty, na zabezpe ení informa ních a knihovnických služeb, na tisk, na publika ní náklady a stipendia (1 044 tis. K ). c) náklad na výzkum provád ný studenty magisterských a doktorských studijních program p i p íprav diplomové nebo diserta ní práce Celkem tis. K Jedná se p edevším o náklady na vedení a oponentury diplomových a diserta ních prací a stipendia (58 tis. K ). 51

54 d) p ípadné další ásti výzkumu na vysoké škole, která je bezprost edn spojena se vzd láváním a na níž se podílejí studenti Celkem 947 tis. K Jedná se p edevším o náklady na vydávání v deckých sborník a vybavení pracoviš doktorand. ZÁV R Vyhodnocení hlavních úkol pro rok Pokra ovat v realizaci programu "Rozvoje materiáln -technické základny" a v souladu s harmonogramem: zahájit výstavbu univerzitního kampusu v Bohunicích její první etapou (T: 06/04), výstavba byla zahájena ILBIT, získat územní rozhodnutí na zbývající etapy (T: 06/04), územní rozhodnutí na zbývající ást výstavby vydáno , pokra ovat v realizaci rekonstrukce Joštova 10 (T: pr b žn ), rekonstrukce úsp šn pokra uje; zkrácen termín dokon ení z na , zahájit rekonstrukci areálu P írodov decké fakulty na Kotlá ské (T: 12/04), rekonstrukce zahájena Dokon it organiza ní zm ny na RMU s cílem aktualizovat kompeten ní strukturu ízení, rozvinout systém projektového ízení a financování, zvýšit transparentnost financování centralizovaných inností a pracoviš a optimalizovat náklady cestou projektového financování (T: ). Organiza ní zm na byla ukon ena k ; v roce 2005 je nezbytné zajistit konsolidaci innosti rektorátu. 3. Ve spolupráci s auditorem provést komplexní revizi vnit ních správních, organiza ních a hospodá ských norem (p edpis, sm rnic a pokyn ), stanovit harmonogram a provád t podle harmonogramu pr b žné aktualizace (T: ). Revize norem byla provedena a jednotlivé normy jsou pr b žn aktualizovány. 4. V návaznosti na bod 3) aktualizovat soubor majetkových sm rnic pro ízení a správu majetku sm rnice o vy azování majetku, sm rnice o škodní komisi, sm rnice o inventarizaci, odpisový plán (T: ). Byly vydány sm rnice o vy azování majetku, sm rnice o škodní komisi, sm rnice o inventarizaci, odpisový plán; pro rok 2005 zbývá p ipravit a vydat sm rnici o po izování majetku. 5. Provést pasportizaci všech objekt MU (T: ). Pasportizace provedena a p edána k ; navíc provedena analýza efektivnosti využití ploch MU. 6. V souladu se zákonem. 320/2001 Sb. a jeho novelou.123/2003 Sb. rozvinout systém interního auditu (T: ). Systém interního auditu byl nastaven; pro rok 2005 bude nezbytné provázat kontrolní systém a systém interního auditu a vyprofilovat role interního auditu ve vztahu k auditu externímu. 7. Zahájit provoz v nov získaném objektu v Tel i (T: 10/04). Provoz v Tel i byl zahájen akademickým rokem 2004/2005. MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

55 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Zavést centrální systém evidence projekt a rozvinout systém projektového ízení a financování na fakultách MU s cílem zvýšit transparentnost a stanovení pravidel pro ízení a kontrolu projekt na MU (T: ). Byla vypracována, schválena a zavedena sm rnice o ízení a správ projekt na MU; dále byl vydán pokyn kvestora k aplikaci AC modelu pro 6. rámcový program; pokyn k uzavírání pracovn -právních vztah v rámci VaV projekt ; pro rok 2005 zbývá sm rnice zavést a dále vydat normu o kalkulaci náklad a výpo tu režií v projektech. 9. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informa ního systému MU zejména v rovin (ú etnictví, majetek, mzdy) (T: ). Byla dokon ena integrace modulu majetek; byl analyzován modul personalistiky a mezd a bylo vydáno rozhodnutí o nákupu nového modulu. Návrh hlavních úkol pro rok Pokra ovat v realizaci Programu rozvoje materiáln -technické základny MU a v souladu s harmonogramem: dosáhnout revize v cných parametr Programu v slad ní parametr Programu s provedenou pasportizací (T: 06/2005), dosáhnout revize finan ních parametr programu jednak s ohledem na dopad legislativních zm n (zákon. 235/2004 Sb. o DPH, novela vyhlášky. 504/2002 Sb.) a s ohledem na infla ní vývoj (T: 06/2005), dosáhnout revize asových parametr programu prodloužením realizace Programu do (T: 06/2005), dokon it rekonstrukci budovy Joštova 10 (T: ), pokra ovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlá ská 2 (T: pr b žn ), zahájit výstavbu Infrastruktury UKB financované z prost edk m sta Brna ( ervená etapa AVVA) (T: ). 2. Konsolidovat innost rektorátu MU v souvislosti s provedenou organiza ní zm nou a zajistit kontinuální zlepšování inností rektorátu v oblasti koordina ní, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: ). 3. Ve spolupráci s auditorem pokra ovat v provád ní aktualizace vnit ních správních, organiza ních a hospodá ských norem (p edpis, sm rnic a pokyn ) (T: ). Primární orientace bude sm ována na následující normy: o po izování majetku, aktualizace odpisového plánu, o ob hu ú etních doklad, o duševním vlastnictví, kalkulaci náklad, o režiích aj.. 4. Dokon it analýzu efektivnosti využití stávajících a budoucích ploch MU ve vazb na pasportizaci objekt MU a pokra ovat v pasportizaci provedením technologického pasportu (T: ). 5. V souladu se zákonem. 320/2001 Sb. a jeho novelou. 123/2003 Sb. rozvinout kontrolní systém rektorátu; zajistit provázání systému ídící kontroly a interního auditu; zajistit rozvinutí funkcí controllingu a hodnocení nákladové efektivnosti (T: ). 6. Konsolidovat centrální systém ízení a správy projekt na MU v souladu s vydanou sm rnicí; vytvo it databázi projekt na MU a rozvinout systém projektového ízení; vytvo it a zavést normu o kalkulaci náklad, výpo tu režií a ochran duševního vlastnictví v projektech (T: ). 7. Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informa ního systému MU; zejména zajistit nákup a zavedení nového personálního systému (T: ). P ílohy:. 1) výrok auditora. 2) seznam zkratek 53

56 P íloha. 1 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

57 MASARYKOVA UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ