MASARYKOVA UNIVERZITA

Transkript

1 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2010

2

3 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2010 prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M. rektor duben 2011

4 Schváleno Akademickým senátem MU a projednáno Správní radou MU Vydala Masarykova univerzita, květen 2011

5 Obsah Úvod 4 1. Ro ní ú etní záv rka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Dopl ující údaje Rozbor hospodá ského výsledku Analýza výnos a náklad Výnosy P ísp vky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje P ehled vybraných vlastních výnos Poplatky spojené se studiem P ehled výnos v letech Náklady P ehled vybraných náklad Pracovníci a mzdové prost edky P ehled náklad v letech P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Vývoj fond MU Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR Financování program reprodukce majetku Kapitálové výdaje souhrn Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání p ísp vk a dotací z kapitoly 333 MŠMT Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Finan ní vypo ádání ostatních dotací Opera ní program Vzd lávání pro konkurenceschopnost Opera ní program P eshrani ní spolupráce R Rakousko Finan ní mechanismy EHP/Norska Opera ní program Výzkum a vývoj pro inovace Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Stipendia a služby poskytované student m Po ty student Stipendia Stravování Ubytování Ú elová podpora na specifický vysokoškolský výzkum Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum P ehled o využití dotace Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Finan ní majetek Zásoby Pohledávky, závazky, úv ry Inventarizace majetku Záv r

6 Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) p edkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve zn ní pozd jších p edpis, a podle jednotné osnovy MŠMT Výro ní zprávu o hospoda ení vysoké školy za rok 2010 zpracovanou na základ ú etnictví školy a dalších vybraných údaj. MU je ve ejnou vysokou školou, která vznikla ze zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a pat í do skupiny ú etních jednotek, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Z tohoto d vodu MU v ú etním období 2010 používala ú etní metody platné pro výše zmín ný typ organizací, a to ú etní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis. Ú etním obdobím na MU je kalendá ní rok. Majetek a závazky MU jsou oce ovány na bázi historických cen. Ú etní doklady jsou vedeny v elektronické podob, v tšina typ ú etních doklad (p ijaté faktury, vystavené faktury, interní ú etní doklady) je vedena i v listinné podob. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M. Celkové neinvesti ní výnosy MU za rok 2010 inily mil. K (meziro ní nár st 8,0 %), náklady byly ve výši mil. K (nár st 8,1 %). Ú etní výsledek hospoda ení univerzity v roce 2010 iní 71,122 mil. K a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Hospoda ení univerzity za rok 2010 je p edm tem ov ení ú etní uzáv rky auditorem. Výrok auditora je uveden v p íloze Výro ní zprávy o hospoda ení MU za rok Od se v souvislosti s ú inností zm ny 38 vyhlášky. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší da ov neú inných ú etních odpis a výší da ových odpis, který d íve ovliv oval významnou m rou základ dan z p íjmu. Sou asn ale došlo ke snížení tvorby FRIM o ú etní odpis majetku, který byl po ízen z dotace. Ú etní odpisy majetku v roce 2010 byly ve výši 352 mil. K, z toho odpisy majetku po ízeného z dotace (dále dota ní odpisy) inily 283 mil. K, tj. 80 % z celkových odpis. Na tvorb FRIM se tak v roce 2010 nedota ní odpisy podílely pouze ástkou 65 mil. K, tj. 20 % z celkových odpis. Tato skute nost významn ovliv uje schopnost MU zajistit financování obnovy majetku po ízeného z dotace. Od roku 2006 mají vysoké školy nárok na p ísp vek ze státního rozpo tu na vzd lávací a v deckou, výzkumnou, vývojovou, um leckou nebo další tv r í innost (dále jen p ísp vek ) s možností p evést z statky p ísp vku do Fondu provozních prost edk, resp. FRIM a dále mají možnost p evést z statky dotací na víceleté projekty do Fondu ú elov ur ených prost edk. Celkem bylo v roce 2010 poskytnuto MU z ve ejných zdroj R a ze zahrani í mil. K, z toho mil. K tvo ily neinvesti ní p ísp vky a dotace (nár st 6 %) a 469 mil. K p ísp vek a dotace na kapitálové výdaje (pokles o 52 %), z toho 203 mil. K dotace na financování Programu Podrobný rozbor prost edk poskytnutých z ve ejných zdroj a jejich finan ní vypo ádání se státním rozpo tem je uveden v tabulkách 2 a 6. Normativní prost edky MŠMT (p ísp vek na vzd lávací innost dle ukazatele A+B a institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledk ) byly poskytnuty ve výši mil. K. Z toho normativní ást neinvesti ního p ísp vku na vzd lávací innost (ukazatel A+B) byla ve výši mil. K (38 % z výnos ) a 59 mil. K bylo poskytnuto formou p ísp vku na kapitálové výdaje, institucionální podpora výzkumu a vývoje dle výsledk neinvesti ní inila 137 mil. K a 11 mil. K investi ní. Na výši p ísp vku MŠMT má vliv zejména po et student (44 370), který se meziro n zvýšil o 2 %. Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2010 podporu (na b žné i kapitálové výdaje) ve výši 960 mil. K, z toho 672 mil. K z kapitoly MŠMT, 217 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu, ze 4

7 zahrani í 35 mil. K a 36 mil. K tvo ila dotace na Opera ní program Výzkum a vývoj pro inovace. Neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj byla poskytnuta ve výši 884 mil. K (19 % celkových NEI výnos ), investi ní dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 76 mil. K. P ísp vek a dotace bez výzkumu a vývoje (na b žné i kapitálové výdaje v etn dotace na ubytování a stravování student ) byly poskytnuty v celkové výši mil. K, z toho mil. K z kapitoly MŠMT, 13 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy, 142 mil. K ze zahrani í a na projekty spolufinancované EU 186 mil. K. Neinvesti ní p ísp vek a dotace bez výzkumu a vývoje byla poskytnuta ve výši mil. K (54 % celkových výnos ), investi ní ve výši 393 mil. K (z toho 203 mil. K formou programového financování). Z toho neinvesti ní dotace MŠMT na ubytování a stravování student byla v roce 2010 poskytnuta ve výši 38 mil. K. Výnosy MU z neve ejných prost edk inily mil. K (27 % z celkových neinvesti ních výnos ), tj. 8 % nár st oproti roku 2009, z toho z hlavní innosti ve výši mil. K a z dopl kové innosti ve výši 142 mil. K. Do vlastních výnos z hlavní innosti jsou ú továny i odpisy majetku, který nebyl po ízen z dotace, a to ve výši 286 mil. K, a dále použití fond ve výši 264 mil. K. isté výnosy z neve ejných zdroj, tedy výnosy snížené o dota ní odpisy a použití fond, tak inily 704 mil. K (15 % z celkových výnos ), což je o 5 % více než v roce Celkové neinvesti ní náklady v roce 2010 inily mil. K (nár st 8 %). Sou ástí náklad jsou i náklady na dota ní odpisy ve výši 286 mil. K a dále p evody do fond z nespot ebovaných dotací a z poplatk za studium ve výši 369 mil. Náklady snížené o dota ní odpisy, p evody dotací do fond a p evod poplatk za studium do stipendijního fondu byly ve výši mil. K (nár st 8 %). Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON a náhrad za nemoc) bez sociálního a zdravotního pojišt ní na celkových nákladech v roce 2010 inil mil. K (tabulka ), tj. 38 % z celkových náklad. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2010 inilo 549 mil. K a odvody na tvorbu sociálního fondu (2 % z mezd) inily 32 mil. K. Celkový podíl osobních náklad v etn sociálního a zdravotního pojišt ní a tvorby sociálního fondu v roce 2010 inil mil. K, tj. 50 % z celkových neinvesti ních náklad MU (resp. 57 % z náklad snížených o dota ní odpisy a tvorbu fond z dotací a z poplatk za studium). V roce 2010 byla vyplacena stipendia student m ve výši 396 mil. K (9 % z náklad ), z toho 146 mil. K tvo ila stipendia pro doktorské studenty, 110 mil. K stipendia ubytovací a 4,5 mil. K stipendia sociální. Podrobn ji viz tabulka MU hospoda í s majetkem v celkovém objemu mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 19,6 %), z toho mil. K dlouhodobého hmotného majetku a 120 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, iní mil. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku v užívání, iní 26,9 % (v roce 2009 inila odepsanost majetku 29,16 %). Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond MU, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k byl mil. K (meziro ní nár st 3 %), z toho iní 435 mil. K fond provozních prost edk (meziro ní nár st 24 %), 119 mil. K fond ú elov ur ených prost edk (meziro ní nár st 11 %), 47 mil. K fond odm n (meziro ní nár st 42 %), 125 mil. K fond rezervní (meziro ní nár st 6 %), 307 mil. K FRIM (meziro ní pokles 24 %), fond stipendijní 89 mil. K (meziro ní nár st 13 %, z toho ale 22,69 % je kryto dosud neuhrazenými pohledávkami) a 37 mil. K fond sociální (meziro ní nár st 19 %). V tvorb fondu rezervního, fondu odm n a FRIM se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2009 ve výši 71 mil. K, z toho do rezervního fondu bylo proú továno 8 mil. K, do fondu odm n 20 mil. K a do FRIM 43 mil. K. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2010 vynaloženo celkem 896 mil. K (pokles o 40 %), z toho 469 mil. K z kapitálových dotací, 210 mil. K z návratné finan ní výpomoci a 217 mil. K z FRIM (nár st o 155 % souvisí zejména s p edfinancováním opera ních program ). Z celkových kapitálových výdaj za rok 2010 bylo použito 453 mil. K na realizaci Programu Podíl investi ní dotace v rámci programového financování z kapitoly MŠMT inil 303 mil. K, návratná finan ní výpomoc 210 mil. K a FRIM 40 mil. K. Na realizaci Programu bylo 5

8 vedle toho použito 51 mil. K neinvesti ních prost edk na vybavení objekt, zejména pro léka skou fakultu, které byly v roce 2010 dokon eny a p edány do užívání. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2010 tak inil 91 mil. K. Celkové výdaje na Program (neinvesti ní i investi ní) byly v roce 2010 ve výši 505 mil. K. Celkové výdaje na Program od jeho zahájení v roce 2002 do inily mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu mil. K, z návratné finan ní výpomoci mil. K, z vlastních zdroj MU 810 mil. K a ástkou 297 mil. K p isp lo m sto Brno na infrastrukturu, která byla po dokon ení p edána m stu do jeho majetku. Ladislav Janí ek kvestor 6

9 1. Ro ní ú etní záv rka 1.1 Rozvaha MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., ve zn ní pozd jších p edpis, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Tabulka. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. K ) A K T I V A íslo ú tu íslo položky Stav k prvnímu dni ú etního období Stav k poslednímu dni ú etního období 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem pol , ,23 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem pol. 3 až , ,47 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,03 608,03 2. Software , ,72 3. Ocenitelná práva , ,10 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,01 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,64 6. Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek , ,97 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem pol. 11 až , ,03 1. Pozemky , ,35 2. Um lecká díla, p edm ty a sbírky , ,88 3. Stavby , ,88 4. Samostatné movité v ci a soubory movitých v cí , ,74 5. P stitelské celky trvalých porost ,00 0,00 6. Základní stádo a tažná zví ata ,00 0,00 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,32 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,37 55,37 9. Nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,00 0,00 III. Dlouhodobý finan ní majetek celkem pol. 22 až ,82 260,82 1. Podíly v ovládaných a ízených osobách ,00 100,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem ,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ,00 0,00 4. P j ky organiza ním složkám ,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé p j ky ,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finan ní majetek ,82 160,82 7. Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek ,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem pol. 30 až , ,09 1. Oprávky k nehmotným výsledk m výzkumu a vývoje ,93-415,31 2. Oprávky k softwaru , ,11 3. Oprávky k ocenitelným práv m , ,73 4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku , ,01 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku , ,18 6. Oprávky ke stavbám , ,01 7. Oprávky k samost. movit. v cem a soubor m movit. v cí , ,43 8. Oprávky k p stitelským celk m trvalých porost ,00 0,00 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zví at m ,00 0, Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku , , Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku ,00 0,00 7

10 íslo ú tu íslo položky Stav k prvnímu dni ú etního období Stav k poslednímu dni ú etního období 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem pol , ,63 I. Zásoby celkem pol. 43 až , ,03 1. Materiál na sklad , ,13 2. Materiál na cest ,00 0,00 3. Nedokon ená výroba ,11 286,54 4. Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 5. Výrobky , ,87 6. Zví ata ,74 837,48 7. Zboží na sklad a v prodejnách ,82 928,01 8. Zboží na cest ,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem pol. 53 až , ,72 1. Odb ratelé , ,50 2. Sm nky k inkasu ,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry ,00 0,00 4. Poskytnuté provozní zálohy z , ,56 5. Ostatní pohledávky , ,68 6. Pohledávky za zam stnanci , ,01 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a ve. zdrav. pojišt ní ,00 0,00 8. Da z p íjm ,00 0,00 9. Ostatní p ímé dan ,00 0, Da z p idané hodnoty ,00 0, Ostatní dan a poplatky ,00 0, Nároky na dotace a ost. zú t. se stát. rozpo tem ,00 0, Nároky na dotace a ost. zú t. s rozpo t. orgán ÚSC ,00 0, Pohledávky za ú astníky sdružení ,00 0, Pohledávky z pevných termínovaných operací ,00 0, Pohledávky z emitovaných dluhopis ,00 0, Jiné pohledávky , , Dohadné ú ty aktivní , , Opravná položka k pohledávkám ,54-361,83 III. Krátkodobý finan ní majetek celkem pol. 73 až , ,09 1. Pokladna , ,38 2. Ceniny ,19 895,32 3. Ú ty v bankách , ,93 4. Majetkové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 5. Dluhové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry ,00 0,00 7. Po izovaný krátkodobý finan ní majetek ,00 0,00 8. Peníze na cest ,44 209,46 IV. Jiná aktiva celkem pol. 82 až , ,79 1. Náklady p íštího období , ,17 2. P íjmy p íštího období , ,47 3. Kursové rozdíly aktivní ,13 140,15 AKTIVA celkem pol , ,86 8

11 PASIVA íslo ú tu íslo položky Stav k prvnímu dni ú etního období Stav k poslednímu dni ú etního období 3 4 A. Vlastní zdroje celkem pol , ,98 I. Jm ní celkem pol. 88 až , ,47 1. Vlastní jm ní , ,50 2. Fondy , ,97 3. Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závaz ,00 0,00 II. Výsledek hospoda ení celkem pol. 92 až , ,51 1. Ú et výsledku hospoda ení , ,51 2. Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení ,40 x 3. Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem pol , ,88 I. Rezervy celkem pol ,00 0,00 1. Rezervy ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem pol. 99 až , ,00 1. Dlouhodobé bankovní úv ry ,00 0,00 2. Emitované dluhopisy ,00 0,00 3. Závazky z pronájmu ,00 0,00 4. P ijaté dlouhodobé zálohy ,00 0,00 5. Dlouhodobé sm nky k úhrad ,00 0,00 6. Dohadné ú ty pasivní z ,00 0,00 7. Ostatní dlouhodobé závazky , ,00 III. Krátkodobé závazky celkem pol. 107 až , ,11 1. Dodavatelé , ,43 2. Sm nky k úhrad ,00 0,00 3. P ijaté zálohy , ,11 4. Ostatní závazky , ,71 5. Zam stnanci , ,08 6. Ostatní závazky v i zam stnanc m , ,02 7. Závazky k inst. soc. zabezpe. a ve. zdrav. pojišt ní , ,19 8. Da z p íjm ,00 0,00 9. Ostatní p ímé dan , , Da z p idané hodnoty , , Ostatní dan a poplatky ,27 16, Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu , , Závazky ze vztahu k rozpo tu orgán ÚSC ,78 0, Závazky z upsaných nesplac. cenných papír a podíl ,00 0, Závazky k ú astník m sdružení ,00 0, Závazky z pevných termínovaných operací ,00 0, Jiné závazky , , Krátkodobé bankovní úv ry ,10 152, Eskontní úv ry ,00 0, Emitované krátkodobé dluhopisy ,00 0, Vlastní dluhopisy ,00 0, Dohadné ú ty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finan ní výpomoci ,00 0,00 VI. Jiná pasiva celkem pol. 131 až , ,77 1. Výdaje p íštího období , ,83 2. Výnosy p íštích období , ,15 3. Kursové rozdíly pasivní ,95 28,79 PASIVA celkem pol , ,86 9

12 Komentá k nejvýznamn jším pohyb m v položkách rozvahy: 1. K nejvýznamn jším pohyb m v položkách dlouhodobého majetku: Nár st dlouhodobého nehmotného majetku na. 4 software v hodnot 2,942 mil. K. Tento nár st souvisí zejména s TZ databázových aplikací a s po ízením výukového SW. Nár st dlouhodobého nehmotného majetku na. 5 ocenitelná práva obsahuje výdaje spojené s ochranou duševního vlastnictví (patenty a vynálezy). Úbytek dlouhodobého nehmotného majetku na. 6 v hodnot 627,75 tis. K. Jedná se o majetek, který byl v pr b hu roku 2010 vy azen. Nár st položky na. 13 stavby v hodnot 1 505,9 mil. K souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací následujících objekt MU: Dokon ení výstavby Zelené etapy UKB ,2 mil. K Modernizace a dopln ní kamerového systému v budovách PdF... 1,2 mil. K Rozší ení opt. sít mil. K Rekonstrukce trafostanice fakulty informatiky... 2,9 mil. K Rekonstrukce budovy RMU a p ilehlých prostor... 10,1 mil. K Rekonstrukce výtah v budov VŠ kolejí SKM, Brat í Ž rk... 4,8 mil. K Rekonstrukce budovy VŠ kolejí SKM, Klácelova... 2 mil. K Rekonstrukce budovy filozofické fakulty, Janá kovo nám mil. K Rekonstrukce budovy p írodov decké fakulty... 2,4 mil. K Ostatní drobné stavební úpravy objekt MU... 9,3 mil. K Dlouhodobý hmotný majetek v položce na. 14 samostatné movité v ci a soubory movitých v cí iní mil. K. V pr b hu roku 2010 došlo k vy azení majetku v celkové hodnot 37 mil. K a p ír stku majetku v celkové hodnot 325,4 mil. K. Nár st p edstavuje p edevším rozši ování p ístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a p ístrojové vybavení nov dokon ených pavilon UKB, dále dovybavení pracoviš jednotlivých hospodá ských st edisek komunika ní, kancelá skou a audiovizuální technikou. K ádku. 17: Úbytek na ú tu drobného dlouhod. majetku iní 23,5 mil. K, jedná se o drobný majetek neodepisovaný, neupot ebitelný, byl vy azen likvidací a prodejem. K ádku. 19: Z statek ú tu je 215,87 mil. K. Nejvýznamn jšími položkami z statku ú tu 042 jsou: Univerzitní centrum Tel ,34 mil. K CETOCOEN... 32,32 mil. K CESEB... 3,56 mil. K CEITEC... 21,81 mil. K CARLA... 5,81 mil. K CVIDOS... 3,75 mil. K CERIT... 17,80 mil. K Na ádku. 22 rozvahy je vykázán vklad MU do spole nosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. K (na základním kapitálu spole nosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 % vložilo do spole nosti Vysoké u ení technické v Brn ). Na ádku. 27 rozvahy je vykázán nákup obchodního podílu ve spole nosti Compostela Media Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR ( K ) a vklad do spole nosti INVEA TECH, a. s., ve výši 80 tis. K. 2. K ádku. 53 rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek k inila 36,9 mil. K. 3. K ádku. 71 rozvahy: Zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 213,932 tis. K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 1, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 1 069,661 tis. K. Z toho opravné položky vytvo ené v roce 2010 k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2010 ve výši 504,052 tis. K byly ve výši 97,870 tis. K. Opravné položky k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2, zákona o rezervách byly ve výši 100 %, tj. 7,48 tis. K, k neproml eným pohledávkám vystaveným do roku 2009 ve výši 7,48 tis. K. Opravné položky ve výši 33 % k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám vystaveným do roku 2009 byly ve výši 30,456 tis. K. Opravné položky vytvo ené ve výši 100 % dle 8c zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám, u nichž od lh ty splatnosti uplynulo nejmén 12 m síc a hodnota pohledávek v i témuž dlužníkovi nep esáhla za ú etní období ástku 30 tis. K, inily 109,957 tis. K. 4. Na ádku. 105 rozvahy je uvedena ástka erpané návratné finan ní výpomoci na Program ve výši mil. K, kterou bude MU splácet od roku K ádku. 109 rozvahy: P ijaté zálohy vedené v ú etnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 67,8 tis. K. Skute ná výše p ijatých záloh k inila 7 831,9 tis. K. 10

13 6. K ádku. 116 rozvahy: Z statek ú tu 343 DPH k ve výši tis. K zahrnuje da ovou povinnost za prosinec 2010 ve výši 1 794,19 tis. K, p eplatek na DPH podle stavu osobního ú tu poplatníka ve výši 93,28 tis. K a ástku zaplacené DPH z evropských projekt 544,63 tis. K, o jejíž vrácení bude žádáno v souladu s 81, odst. 2, Zákona o DPH. 7. K ádku. 118 rozvahy: zde jsou uvedeny vratky dotací ve výši 3 868,70 tis. K, které byly uhrazeny v souvislosti s finan ním vypo ádáním se státním rozpo tem v lednu a) 346 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu k v celkové výši 3 729,87 tis. K : - vratky neinvesti ních dotací ve výši ,71 tis. K v tom : vratky dotací na provoz ,45 tis. K vratky dotací na VaV ,29 tis. K vratka nevy erpaného FÚUP....29,97 tis. K - vratky kapitálových dotací ve výši... 53,16 tis. K v tom : vratky dotací b žné... 36,49 tis. K vratky dotací na VaV... 16,67 tis. K b) 347 O ekávané vratky finan ních prost edk (mimo rozpis dotací) k byly ve výši 138,83 tis. K. 8. K bylo zajišt no krytí fondu reprodukce investi ního majetku finan ními prost edky. Nebylo ú továno o snížení tohoto fondu podle ustanovení 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném zn ní. 9. Mimoú etní výše závazk MU v p íštích letech na základ leasingových smluv uzav ených p ed ve výši budoucích leasingových splátek iní 8 723,7 tis. K. Závazky budou splaceny v roce V roce 2010 pokra ovaly na MU akce v rámci Programu Rozvoj materiáln -technické základny MU v Brn (dále jen Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (dále Podprogram UKB) a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Více viz kapitola 5 této výro ní zprávy. V roce 2010 byla dokon ena, zkolaudována a uvedena do užívání poslední Zelená etapa výstavby AVVA UKB v celkové ástce 1 701,9 mil K (z toho 1 650,2 mil. K investice a 51,7 mil. K neinvestice). P i odpisování majetku po ízeného z ásti nebo výhradn z prost edk dotace vymezené v 27, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném zn ní, bylo v roce 2010 postupováno podle ustanovení 38, odst. 9, uvedené vyhlášky. Za majetek po ízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl p edán podle 101, odst. 5, zákona o vysokých školách. Odpisy (pom rná ást odpis ) dlouhodobého majetku po ízeného z dotace byly ú továny na vrub ú tu 901 Vlastní jm ní a ve prosp ch ú tu 649 Jiné ostatní výnosy. Z celkové ástky výnos vykázaných na ádku 64 výkazu zisku a ztrát iní tato hodnota ,8 tis. K. P i analýze asové ady vykazovaného údaje (. 64) je t eba tuto skute nost zohlednit. 11

14 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., v platném zn ní, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatn za MU bez Správy kolejí a menz MU (dále jen SKM) a samostatn za Správu kolejí a menz MU. Tabulka. 1.2a Výkaz zisku a ztráty sumá (v tis. K ) A. Náklady íslo íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu pol. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,02 1. Spot eba materiálu , , ,24 2. Spot eba energie , , ,17 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,61 II. Služby celkem , , ,67 5. Opravy a udržování , , ,57 6. Cestovné , , ,59 7. Náklady na reprezentaci ,76 538, ,48 8. Ostatní služby , , ,03 III. Osobní náklady celkem , , ,29 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,65 0, , Zákonné sociální náklady , , , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 108,00 IV. Dan a poplatky celkem ,64 63,24 544, Da silni ní ,88 15,07 165, Da z nemovitostí ,22 0,00 25, Ostatní dan a poplatky ,54 48,17 353,71 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,91 0,00 2, Ostatní pokuty a penále ,81 51,00 135, Odpis nedobytné pohledávky ,13 248,37 347, Úroky ,69 0,00-0, Kurzové ztráty ,29 25, , Dary ,19 0,00 191, Manka a škody ,02 0,00 273, Jiné ostatní náklady 547, , , ,90 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Z statková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,06 0,00 149, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,90 325,58 335, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,83 0,00 361,83 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem ,62 20,20 56, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,62 20,20 56,82 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,90 12

15 íslo íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu pol. innost innost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,40 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,89 2. Tržby z prodeje služeb , , ,93 3. Tržby za prodané zboží , , ,58 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,36 433,90 962,26 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,18 6,60-25,58 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,54-21,45 539,09 7. Zm na stavu zví at ,00 448,75 448,75 III. Aktivace celkem ,54 403,93 418,47 8. Aktivace materiálu a zboží ,67 403,93 387,26 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,21 0,00 31,21 IV. Ostatní výnosy celkem ,29 207, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,72 0, , Ostatní pokuty a penále ,12 0,00 30, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,24 0, , Kurzové zisky ,91 2,91 103, Zú tování fond ,21 0, , Jiné ostatní výnosy ,09 204, ,67 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,73 416, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot. maj ,77 0,00 431, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,42 416, , Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,54 0,00 284,54 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,78 0, , P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) 682, ,78 0, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,46 0, , Provozní dotace ,46 0, ,46 Výnosy celkem , , ,41 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 13

16 Tabulka. 1.2b Výkaz zisku a ztráty VŠ bez SKM (v tis. K ) íslo íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu pol. innost innost Celkem A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem , , ,88 1. Spot eba materiálu , , ,76 2. Spot eba energie ,96 541, ,61 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží ,46 131,05 150,51 II. Služby celkem , , ,68 5. Opravy a udržování ,33 554, ,45 6. Cestovné , , ,33 7. Náklady na reprezentaci ,02 521, ,24 8. Ostatní služby , , ,66 III. Osobní náklady celkem , , ,86 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,24 0, , Zákonné sociální náklady , , , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 108,00 IV. Dan a poplatky celkem ,07 19,21 482, Da silni ní ,11 11,20 149, Da z nemovitostí ,22 0,00 25, Ostatní dan a poplatky ,74 8,01 307,75 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,91 0,00 2, Ostatní pokuty a penále ,81 51,00 135, Odpis nedobytné pohledávky ,94 0,00 55, Úroky ,69 0,00-0, Kurzové ztráty ,95 25, , Dary ,19 0,00 191, Manka a škody ,87 0,00 224, Jiné ostatní náklady 547, , , ,95 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Z statková cena prod.dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,06 0,00 149, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,90 325,58 335, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,83 0,00 361,83 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem ,62 20,20 56, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,62 20,20 56,82 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,94 14

17 íslo íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu pol. innost innost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,05 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,89 2. Tržby z prodeje služeb , , ,92 3. Tržby za prodané zboží ,51 307,73 388,24 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,36 433,90 962,26 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,18 6,60-25,58 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,54-21,45 539,09 7. Zm na stavu zví at ,00 448,75 448,75 III. Aktivace celkem ,54 403,93 418,47 8. Aktivace materiálu a zboží ,67 403,93 387,26 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,21 0,00 31,21 IV. Ostatní výnosy celkem ,14 207, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,81 0, , Ostatní pokuty a penále ,12 0,00 30, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,24 0, , Kurzové zisky ,91 2,91 103, Zú tování fond ,80 0, , Jiné ostatní výnosy ,26 204, ,82 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,20 416, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,77 0,00 431, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,89 416, , Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,54 0,00 284,54 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,78 0, , P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) 682, ,78 0, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,25 0, , Provozní dotace ,25 0, ,25 Výnosy celkem , , ,15 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,21 15

18 Tabulka. 1.2c Výkaz zisku a ztráty SKM (v tis. K ) íslo íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu pol. innost innost Celkem A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem , , ,14 1. Spot eba materiálu , , ,48 2. Spot eba energie , , ,56 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,10 II. Služby celkem , , ,99 5. Opravy a udržování , , ,12 6. Cestovné ,53 8,73 66,26 7. Náklady na reprezentaci ,74 17,50 19,24 8. Ostatní služby , , ,37 III. Osobní náklady celkem , , ,43 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,41 0,00 618, Zákonné sociální náklady ,66 154, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem ,57 44,03 62, Da silni ní ,77 3,87 16, Da z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní dan a poplatky ,80 40,16 45,96 V. Ostatní náklady celkem ,46 995, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,19 248,37 291, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,34 0,00 65, Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,15 0,00 48, Jiné ostatní náklady *) 547, ,14 747, ,05 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem ,80 0, , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj ,80 0, , Z statková cena prod.dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,00 0,00 0, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,00 0,00 0, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 0,00 0,00 0, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,96 *) ádek. 29 obsahuje i p eú tování náklad mezi HS. 16

19 íslo íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu pol. innost innost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,35 1. Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,01 3. Tržby za prodané zboží , , ,34 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,00 0,00 0,00 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,00 0,00 0,00 7. Zm na stavu zví at ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,15 0, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,91 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové zisky ,00 0,00 0, Zú tování fond ,41 0,00 618, Jiné ostatní výnosy ,83 0, ,85 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem 065 6,53 0,00 6, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,00 0,00 0, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,53 0,00 6, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,00 0,00 50, P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) 682, ,00 0,00 50, P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,21 0, , Provozní dotace ,21 0, ,21 Výnosy celkem , , ,26 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , ,48 125, Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , ,48 125, Dopl ující údaje V tabulce 1.3 Dopl ující údaje k ú etní záv rce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k (sl. 2) ve struktu e požadované MŠMT. 17

20 Tabulka. 1.3 Dopl ující údaje pro ve ejné vysoké školy (sumá za MU v tis. K ) Název údaje p ijato použito I. B žné dotace, p ísp vky a granty ( ) , ,46 v tom: 1. ze zahrani í (financování a spoluú ast ze zahrani í) , ,94 rozpad dle zdroje (. 4 až 10): , ,94 v tom: z fond EU spolufinancované R - získané p es kapitolu st. rozpo tu , ,89 z fond EU spolufinancované R - získané p es územní rozpo ty , ,92 z fond EU spolufinancované R - získané samostatn VVŠ 6 0,00 0,00 z fond EU bez spolufinancování R - získané p es kapitolu st. rozpo tu 7 0,00 0,00 z fond EU bez spolufinancování R - získané p es územní rozpo ty 8 0,00 0,00 z fond EU bez spolufinancování R - získané samostatn VVŠ 9 0,00 0,00 ostatní zahrani ní zdroje VVŠ , ,13 totéž dle použití ( ): , ,94 v tom: projekty spolufinancované z fond EU (. 13 až 16) , ,81 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 13 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,01 dotace na VaV institucionální 15 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové , ,80 projekty samostatn financované ze zahrani í (. 18 až 21) , ,13 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 18 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,82 dotace na VaV institucionální 20 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové , ,31 granty 22 0,00 0,00 p ísp vky 23 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpo tu (financování a spoluú ast R,.25+48) , ,88 v tom: kap. MŠMT ( ) , ,88 v tom: projekty spolufinancované z fond EU - sam. odd. 33 (. 27 až 30) 26 0,00 0,00 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 27 x x ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 28 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 29 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 30 0,00 0,00 projekty spolufinancované z fond EU - ostatní odbory (. 32 až 35) , ,33 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 32 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,31 dotace na VaV institucionální 34 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové ,02 577,02 projekty samostatn financované ze st. rozpo tu - sam. odd. 33 (. 37 až 40) , ,59 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 37 x X ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,90 dotace na VaV institucionální , ,69 dotace na VaV ú elové , ,00 projekty samostatn financované ze st. rozpo tu - ostatní odbory (.42 až 45) ,96 404,96 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 42 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) ,96 404,96 dotace na VaV institucionální 44 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 45 0,00 0,00 p ísp vky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ , ,00 ostatní 47 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR ( ) , ,00 v tom: projekty spolufinancované z fond EU (. 50 až 43) 49 0,00 0,00 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 50 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 51 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 52 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 53 0,00 0,00 projekty samostatn financované ze st. rozpo tu (. 55 až 58) , ,75 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 55 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,00 dotace na VaV institucionální 57 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové , ,75 granty 59 0,00 0,00 p ísp vky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 60 0,00 0,00 ostatní 61 23,25 23,25 3. územní samosprávné celky (financování a spoluú ast R, ) , ,64 v tom: projekty spolufinancované z fond EU (. 64 až 67) , ,10 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 64 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,10 dotace na VaV institucionální 66 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 67 0,00 0,00 projekty samostatn financované ze st. rozpo tu (. 69 až 72) , ,54 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 69 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,54 dotace na VaV institucionální 71 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 72 0,00 0,00 granty 73 0,00 0,00 ostatní 74 0,00 0,00 18

21 II. Kapitálové dotace, p ísp vky a granty ( ) , ,60 v tom: 1. ze zahrani í (financování a spoluú ast ze zahrani í) , ,48 rozpad dle zdroje (. 78 až 84): , ,48 v tom: z fond EU spolufinancované R - získané p es kapitolu st. rozpo tu , ,89 z fond EU spolufinancované R - získané p es územní rozpo ty ,63 758,63 z fond EU spolufinancované R - získané samostatn VVŠ , ,34 z fond EU bez spolufinancování R - získané p es kapitolu st. rozpo tu 81 0,00 0,00 z fond EU bez spolufinancování R - získané p es územní rozpo ty 82 0,00 0,00 z fond EU bez spolufinancování R - získané samostatn VVŠ 83 0,00 0,00 ostatní zahrani ní zdroje VVŠ , ,62 totéž dle použití ( ): , ,48 v tom: projekty spolufinancované z fond EU (. 87 až 90) , ,86 v tom: programy reprodukce majetku 87 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku , ,82 dotace na VaV institucionální 89 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové , ,04 projekty samostatn financované ze zahrani í (. 92 až 95) , ,62 v tom: programy reprodukce majetku 92 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku , ,82 dotace na VaV institucionální 94 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové ,80 594,80 granty 96 0,00 0,00 p ísp vky 97 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpo tu (financování a spoluú ast R, ) , ,24 v tom: kap. MŠMT ( ) , ,00 v tom: projekty spolufinancované z fond EU - sam. odd. 33 (. 101 až 104) , ,87 v tom: programy reprodukce majetku 101 x x mimo programy reprodukce majetku ,86 231,86 dotace na VaV institucionální 103 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové , ,01 projekty spolufinancované z fond EU - ostatní odbory (. 106 až 109) 105 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 106 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 107 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 108 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 109 0,00 0,00 projekty samostatn financované ze st. rozpo tu - sam.odd.33 (.111 až 114) , ,94 v tom: programy reprodukce majetku 111 x x mimo programy reprodukce majetku , ,51 dotace na VaV institucionální , ,43 dotace na VaV ú elové , ,00 projekty samostatn financované ze st. rozpo tu ost. odbory (.116 až 119) , ,19 v tom: programy reprodukce majetku , ,19 mimo programy reprodukce majetku 117 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 118 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 119 0,00 0,00 p ísp vky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ , ,00 ostatní 121 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR ( ) , ,24 v tom: projekty spolufinancované z fond EU ( ) ,34 101,34 v tom: programy reprodukce majetku 124 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku ,34 101,34 dotace na VaV institucionální 126 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 127 0,00 0,00 projekty samostatn financované ze st.rozpo tu ( ) , ,90 v tom: programy reprodukce majetku 129 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 130 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 131 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové , ,90 granty 133 0,00 0,00 p ísp vky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 134 0,00 0,00 ostatní 135 0,00 0,00 3. územní samosprávné celky (financování a spoluú ast R, ) ,88 133,88 v tom: projekty spolufinancované z fond EU (. 138 až 141) ,88 133,88 v tom: programy reprodukce majetku 138 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku ,88 133,88 dotace na VaV institucionální 140 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 141 0,00 0,00 projekty samostatn financované ze st.rozpo tu (. 143 až 146) 142 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 143 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 144 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 145 0,00 0,00 dotace na VaV ú elové 146 0,00 0,00 granty 147 0,00 0,00 ostatní 148 0,00 0,00 19

22 III. Ostatní informace 149 x x 1. Granty celkem ( provozní + kapitálové zdroje,. 151 až ) 150 0,00 0,00 v tom: GA R 151 0,00 0,00 TA R 152 0,00 0,00 GA AV R 153 0,00 0,00 MPO 154 0,00 0,00 MZdrav 155 0,00 0,00 v tom : IGA 156 0,00 0,00 Mze 157 0,00 0,00 MŽP 158 0,00 0,00 Ostatní 159 0,00 0,00 2. Vyplacená stipendia ( ) 160 x ,00 v tom: Sociální 161 x ,00 Ubytovací 162 x ,00 z statek Tvorba erpání Z statek.. k (+) (+) k datu = Vlastní zdroje - fondy celkem (ú. 911,. 164 až 170) , , , ,97 v tom: Fond rezervní , , , ,33 Fond reprodukce investi ního majetku , , , ,94 Stipendijní fond , , , ,10 Fond odm n , , , ,58 Fond ú elov ur ených prost edk , , , ,83 Fond sociální , , , ,97 Fond provozních prost edk , , , ,22 4. Fond ú el. ur. prost. dle 18 odst. 10 zák. o VŠ v kalen. r , , , ,58 z toho: na jednotlivé projekty VaV i výzkumné zám ry , , , ,07 jiné podpory z ve ejných prost edk , , , ,51 Rekapitulace dotací (v. p ísp vku) P ísp vek NEI (. 46) , ,00 P ísp vek na kapitálové výdaje (. 120) , ,00 P ísp vek celkem , ,00 Dotace NEI celkem (. 1-46) , ,46 z toho VaV ( ) , ,57 Dotace na kapitálové výdaje ( ) , ,60 z toho VaV ( ) , ,18 Dotace celkem( ) , ,06 z toho VaV ( ) , ,75 Dotace a p ísp vek NEI celkem ( ) , ,46 z toho VaV (. 178) , ,57 Dotace a p ísp vek na kapitálové výdaje ( ) , ,60 z toho VaV (. 180) , ,18 Dotace a p ísp vek celkem ( ) , ,06 z toho VaV ( ) , ,75 Rozdíl mezi sl.1a2 p edstavují vratky nevy erpaných prost edk vrácených dle pokyn jednotl. poskytovatel. I. B žné dotace, p ísp vky a granty vrácené neinvesti ní dotace celkem 4 204,20 tis. K z toho: dotace NEI ze SR 4 165,39 tis. K v tom: dotace na provoz 230,10 tis. K dotace na výzkum a vývoj 3 935,29 tis. K dotace ze zahrani í a ostatní 38,81 tis. K z toho bylo vráceno již v pr b hu roku 2010 celkem 518,65 tis.k v tom: dotace na provoz 24,65 tis.k dotace na výzkum a vývoj 494,00 tis.k II. Kapitálové dotace, p ísp vky a granty vrácené investi ní dotace celkem z toho: dotace INV ze SR v tom: dotace na provoz dotace na výzkum a vývoj 53,16 tis. K 53,16 tis. K 36,49 tis. K 16,67 tis. K 20

23 1.4 Rozbor hospodá ského výsledku MU hospoda í jako jedna ú etní jednotka a pro vnit ní pot ebu rozpo tování, sledování a vyhodnocování náklad a výnos se lení na hospodá ská st ediska (dále HS), kterých v roce 2010 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospoda ení jednotlivých hospodá ských st edisek MU byly v pr b hu roku 2010 pr b žn projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly p edkládány výsledky hospoda ení po jednotlivých tvrtletích, p edseda AS MU byl pravideln p ítomen na poradách vedení MU. Ú etní výsledek hospoda ení univerzity (dále HV) v roce 2010 iní 71,122 mil. K (z toho z hlavní innosti 49,883 mil. K a z dopl kové innosti 21,239 mil. K ) a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Jedna ze sou ástí MU skon ila se záporným hospodá ským výsledkem (viz tabulka. 1.4). Jednalo se o St edisko pro pomoc student m se specifickými nároky, u kterého byla do náklad naú tována škoda v d sledku krádeže 3 ks notebook a pracovišt nem lo ve výnosech dostatek neve ejných zdroj na krytí tohoto nákladu. Ztráta bude proú tována v rámci fond MU v souvislosti s proú továním hospodá ského výsledku za rok Základ dan z p íjm byl vypo ten z celkového hospodá ského výsledku p ed zdan ním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ dan v souladu s ustanoveními zákona. 586/92 Sb., o daních z p íjm, v platném zn ní. Tabulka. 1.4 Hospodá ský výsledek (v tis. K ) Sou ásti VVŠ HV HV HV (jmenovit ) z hlavní z dopl kové celkem innosti innosti Léka ská fakulta ,62 759, ,77 Filozofická fakulta 9 854,70 0, ,70 Právnická fakulta 6 802,23 0, ,23 Fakulta sociálních studií 2 099,97 13, ,90 P írodov decká fakulta 1 777, , ,39 Fakulta informatiky 1 569,63 363, ,86 Pedagogická fakulta 2 644,10 31, ,10 Fakulta sportovních studií 3 278,41 141, ,96 Ekonomicko-správní fakulta 1 692,99 615, ,69 Správa kolejí a menz (SKM) , ,47 125,30 SUKB 1,53 1,53 Univerzitní centrum Tel 12,02 12,02 SPSSN -17,28-17,28 Institut biostatistiky a analýz -60, , ,38 Ústav výpo etní techniky 113, , ,33 Katedra jazyk 310,36 310,36 Centrum zahrani ních studií 1 055, ,72 Rektorát , , ,55 Celkem , , ,51 SUKB Správa Univerzitního kampusu Bohunice SPSSN St edisko pro pomoc student m se specifickými nároky Hospodá ský výsledek za rok 2009 ve výši 71,222 mil. K byl v ú etním období 2010 vypo ádán (do rezervního fondu 8,200 mil. K, do fondu odm n 19,639 mil. K a do FRIM 43,383 mil. K ). Tabulka. 1.4a Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta k p íslušného roku (v tis. K ) rok ú et

24 2. Analýza výnos a náklad 2.1 Výnosy P ísp vky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje P ehled poskytnutých p ísp vk a dotací ze státního rozpo tu a ostatních ve ejných zdroj je uveden v tabulce Mezi jinými zdroji (. 5 tabulky) jsou uvedeny i ú elové prost edky na víceleté projekty financované z rozpo tu EU a spolufinancované z rozpo tu R (zejména projekty OP Vzd lávání pro konkurenceschopnost, dále jen OP VK). P ísp vky a dotace z ve ejných rozpo t (b žné i kapitálové) bez programového financování byly v roce 2010 poskytnuty celkem ve výši mil. K, z toho z kapitoly MŠMT ve výši mil. K (pokles o 1,2 %), z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t orgán místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 229 mil. K (pokles o 2 %), dotace ze zahrani í a jiné ve ejné zdroje ur ené zejména na projekty spolufinancované EU byly ve výši 400 mil. K (nár st 190 % souvisí se zahájením nových projekt OP VK a OP VaVpI). Vratky nedo erpaných dotací inily 4,257 mil. K, tj. 0,12 % z poskytnutých dotací pro rok Základním zdrojem financování provozu a innosti MU byly v roce 2010 p ísp vky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný p ehled o struktu e a objemu jednotlivých položek p ísp vku (v len ní dle ukazatel ) a dotací z kapitoly 333 MŠMT, v etn finan ního vypo ádání se státním rozpo tem, je uveden v tabulce Prost edky MŠMT (b žné a kapitálové) p id lované normativn, tj. p ísp vek na vzd lávací innost (ukazatel A+B) a dotace na institucionální podporu VaV dle výsledk, byly v roce 2010 ve výši mil. K. Z toho neinvesti ní p ísp vek na vzd lávací innost byl (po snížení o vým nu 59 mil. K za INV p ísp vek) poskytnut ve výši mil. K (nár st oproti roku 2009 ve výši 1 %) a institucionální podpora VaV dle výsledk inila 137 mil. K (nár st 3,8 %). V souvislosti s dopadem vyhl.. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o vým nu ásti p id leného p ísp vku na ukazatel A+B za p ísp vek na kapitálové výdaje, a to ve výši 59 mil. K. Tato ástka byla použita na financování akcí mimo Program , zejména stavebního charakteru. Krom toho požádala MU o poskytnutí ásti institucionální podpory dle výsledk ve výši 11 mil. K formou kapitálové dotace. Nár st poskytnutých ve ejných prost edk na podporu výzkumu a vývoje byl z 941 mil. K v roce 2009 na 961 mil. K v roce 2010 (2 %). Neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj se z 878 mil. K v roce 2009 zvýšila na 884 mil. K v roce 2010 (tj. o 1 %), z toho 630 mil. K pocházelo z kapitoly MŠMT, 215 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu, dotace na výzkum ze zahrani í a na projekty spolufinancované EU byla 39 mil. K. Podíl neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2010 byl 19 %. Investi ní dotace na výzkum a vývoj v roce 2010 byla 76 mil. K (nár st 20 %). Neinvesti ní p ísp vky a dotace na vzd lávací innost a provoz (normativní i ú elové) bez výzkumu a vývoje byly poskytnuty v celkové výši mil. K, z toho mil. K z kapitoly MŠMT, 13 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy, 59 mil. K ze zahrani í a ostatní dotace, zejména na projekty spolufinancované EU, 182 mil. K. Z toho neinvesti ní dotace MŠMT na ubytování a stravování student byla v roce 2010 poskytnuta ve výši 38 mil. K a inila jen 17 % celkových výnos SKM. 22

25 Tabulka č Výnosy z transferů z kap. MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další veřejné zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky za rok 2010 v tis. Kč č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem bez VaV Provoz NEI+INV sl.5+6 Výzkum a vývoj Výzkum a vývoj NEI+INV sl.8+9 veřejné prostředky celkem Celkem NEI+INV (sl.11+12) Použito bez převodu do fondů převod do FÚUP převod do FPP převod do FRIM Vratka (sl ) běžné kapitál. běžné kapitál. běžné kapitál. běžné kapitál. běžné kapitál příspěvek z kapitoly MŠMT *) dotace z kapitoly MŠMT **) v tom: sam. odd ostatní odbory z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) Grantová agentura ČR Grantová agentura AV ČR Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo pro místní rozvoj SÚJB Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministerstvo obrany Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo zemědělství Ministerstvo živ. prostředí Ministerstvo vnitra z ostatních veřejných zdrojů (z obcí, ÚSC, státních fondů) město Brno ***) JmK ostatní ÚSC ze zahraničí včetně EU a jiné programy EU ostatní dotace ze zahraničí Programy spoluf. EU MŠMT ostatní podpora de minimis celkem příspěvek + dotace: (ř ) *) Podrobněji viz údaje v tab. 6.1 (sl. 1). **) Podrobněji viz údaje v tab. 6.1 (sl. 2). ***) JmK Operační program Přeshraniční spolupráce ČR Rakousko a dotace na projekt SoMoPro 23

26 V následujících tabulce je uveden p ehled poskytnutých ve ejných prost edk v letech celkem a z toho na výzkum a vývoj v tabulce Tabulka Poskytnuté ve ejné prost edky a) P ísp vky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /09 p ísp vky/dotace bez VaV ,01 z toho ukazatel A - studijní programy ,01 na ubytování a stravování ,55 na výzkum a vývoj ,01 z toho ú elové na programy ,91 ost. odbory MŠMT ,54 1 NEI p ísp vky/dotace MŠMT celkem ,01 investice - progr. financování ,30 p ísp vky na kapitál. výdaje ,60 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) ,70 na výzkum a vývoj ,71 2 investi ní p ísp vky/dotace MŠMT celkem ,39 3 p ísp vky/dotace MŠMT celkem ( ) ,86 b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpo tu a další ve ejné zdroje (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /09 1 neinvesti ní dotace - ostatní SR ,98 z toho výzkum a vývoj ,97 2 ÚSC ,52 3 ze zahrani í a jiné ,18 z toho výzkum a vývoj ,29 4 neinvesti ní dotace celkem (. 1 až 3) ,42 5 investice - ostatní SR ,24 z toho výzkum a vývoj ,29 6 ÚSC ze zahrani í v. EU a jiné ,54 8 investi ní dotace celkem ,06 9 dotace ostatní celkem ( ) ,69 c) P ísp vky/dotace celkem (NEI + INV) bez programového financování (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /09 1 neinvesti ní dotace z kap MŠMT ,01 z toho výzkum a vývoj ,01 2 ostatní SR ,98 z toho výzkum a vývoj ,97 3 z rozpo t ÚSC ,52 4 ze zahrani í v. EU a jiné ,18 z toho výzkum a vývoj ,29 5 neinvesti ní dotace celkem ,06 6 investice z kap MŠMT ,66 z toho výzkum a vývoj ,71 7 ostatní SR ,24 z toho výzkum a vývoj ,29 8 z rozpo t ÚSC ze zahrani í v. EU a jiné ,54 10 investi ní dotace celkem ,13 11 dotace celkem ( ) ,06 24

27 d) P ísp vky/dotace celkem (NEI + INV) v etn programového financování (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /09 1 neinvesti ní dotace z kap MŠMT ,01 z toho výzkum a vývoj ,01 2 ostatní SR ,98 z toho výzkum a vývoj ,97 3 z rozpo t ÚSC ,52 4 ze zahrani í ,18 z toho výzkum a vývoj ,29 5 neinvesti ní dotace celkem ,06 6 investice z kap MŠMT ,39 z toho výzkum a vývoj ,71 7 ostatní SR ,24 z toho výzkum a vývoj ,29 8 z rozpo t ÚSC ze zahrani í v. EU a jiné ,54 10 investi ní dotace celkem ,51 11 dotace celkem ( ) ,94 Tabulka Poskytnuté ve ejné prost edky na výzkum a vývoj e) Neinvesti ní prost edky na podporu výzkumu a vývoje (v tis. K ).. Poskytovatel index 10/09 1 z kapitoly MŠMT (tab ) ,01 v tom: institucionální podpora ,77 institucionální podpora dle výsl. *) ,04 mezinárodní spolupráce ,35 výzkumné zám ry ,65 ú elová podpora ,91 INFOZ, 1N ,86 1M výzkumná centra ,08 KONTAKT ,08 COST ,42 1K B Zdravý a kvalitní život ,99 2D Soc. ek. rozvoj spole nosti ,50 2E Lidské zdroje ,00 LA INGO ,15 LC - Centra základního výzkumu ,08 specifický výzkum velké infrastruktury z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,97 v tom: Grantová agentura R ,08 GA Akademie v d R ,77 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,81 Ministerstvo kultury ,04 Ministerstvo pro místní rozvoj ,01 Ministerstvo práce a soc. v cí ,00 Ministerstvo vnitra NBÚ ,00 Ministerstvo pr myslu a obchodu ,00 SÚJB ,68 Ministerstvo zahrani ních v cí Ministerstvo zem d lství ,93 Ministerstvo živ. prost edí ,89 Ministerstvo obrany ,30 Ministerstvo dopravy ,00 Asociace inova ního podnikání z rozpo t ÚSC celkem: ze zahrani í v etn EU a jiné celkem: ,30 v tom: EU (zejm. rámcové programy) ,28 ostatní dotace ze zahrani í ,60 projekty spolufinancované EU NEI dotace na VaV celkem ( ) ,01 *) do r institucionální podpora na specifický výzkum (p ed novelou zákona. 130/202 Sb.) 25

28 f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje (v tis. K ).. Poskytovatel index 10/09 1 z kap MŠMT celkem (tab ) ,71 v tom: institucionální podpora ,67 institucionální podpora dle výsl. *) výzkumné zám ry ,49 ú elová podpora ,22 INFOZ, 1N ,15 1M výzkumná centra COST B Zdravý a kvalitní život ,00 LA - INGO LC - Centra základního výzkumu specifický výzkum velké infrastruktury z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,29 v tom: GA R ,68 GA AV R IGA MZdr ,00 NBÚ Ministerstvo obrany MPO/SÚJB z rozpo tu ÚSC ze zahrani í ,40 v tom: EU (zejm.rámcové programy) ostatní dotace ze zahrani í ,84 projekty spolufinancované EU INV dotace na VaV celkem ( ) ,20 g) Podpora výzkumu a vývoje z ve ejných prost edk celkem (NEI + INV, v tis. K ).. Poskytovatel index 10/09 1 z kapitoly MŠMT (tab ) ,98 v tom: institucionální podpora ,76 institucionální podpora dle výsl. *) ,12 mezinárodní spolupráce ,35 výzkumné zám ry ,63 ú elová podpora ,92 INFOZ, 1N ,84 1M výzkumná centra ,08 KONTAKT ,08 COST ,42 1K B Zdravý a kvalitní život ,99 2D Soc. ek. rozvoj spole nosti ,50 2E Lidské zdroje ,00 LA INGO ,15 LC - Centra základního výzkumu ,08 specifický výzkum velké infrastruktury Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,96 V tom: Grantová agentura R ,07 Grantová agentura AV R ,77 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,77 Ministerstvo kultury ,04 Ministerstvo pro místní rozvoj ,01 Ministerstvo práce a soc. v cí ,00 Ministerstvo vnitra NBÚ ,00 Ministerstvo pr myslu a obchodu ,00 SÚJB ,68 Ministerstvo zahrani ních v cí Ministerstvo zem d lství ,93 Ministerstvo živ. prost edí ,89 Ministerstvo obrany ,39 Ministerstvo dopravy ,00 Asociace inova ního podnikání z rozpo tu ÚSC ze zahrani í ,42 V tom: EU (zejm. rámcové programy) ,28 ostatní dotace ze zahrani í ,71 projekty spolufinancované EU dotace na VaV celkem NEI + INV ( ) ,02 26

29 2.1.2 P ehled vybraných vlastních výnos Celkové neinvesti ní výnosy za rok 2010 inily mil. K. Vlastní výnosy za rok 2010 (výnosy celkem bez ve ejných prost edk ) ve výši mil. K tvo ily 27 % celkových výnos MU. V absolutní hodnot vzrostly vlastní výnosy roku 2010 oproti roku 2009 o 150 mil. K. P ehled vlastních výnos je uveden v tabulce Tabulka P ehled vybraných vlastních výnos (v tis. K ).. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem k poplatky spojené se studiem ( 58 zákona. 111/1998 Sb.) ,91 0, ,91 2 poplatky za celoživotní vzd lávání ( 60 zákona. 111/1998 Sb.) ,64 0, ,64 3 dary a jiné ú elov poskytnuté p ísp vky ,77 0, ,77 4 úroky ,24 0, ,24 5 náhr. škod, manka, ztráty 787,55 13,53 801,08 6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 8 071,72 0, ,72 7 p evod dotace od p íjemc ,59 0, ,59 8 pronájem 7 913,45 880, ,75 9 tržby z prodeje zboží 80, , ,58 10 tržby z prodeje vlastních výrobk 9 671, , ,88 11 tržby z prodeje ostatních služeb , , ,56 12 v tom: kolejné ,49 0, ,49 13 jiné ubytování 4 595, , ,76 14 tržby menz za stravování , , ,63 15 z reklam 1 683, , ,63 16 z konferen ních poplatk 6 137,96 618, ,20 17 jiné služby , , ,85 18 tržby z prodeje materiálu 793,42 416, ,95 19 tržby z prodeje majetku 431,77 0,00 431,77 20 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 22 zú tování fond ,21 0, ,21 23 z toho použití stipendijního fondu ,33 0, ,33 24 použití fondu odm n 5 447,50 0, ,50 25 použití sociálního fondu ,64 0, ,64 26 použití FÚUP dary ,42 0, ,42 27 použití FÚUP - prost edky ze zahr ,17 0, ,17 28 použití FÚUP - dotace ,30 0, ,30 29 použití FPP ,85 0, ,85 30 použití FRIM 0,00 0,00 0,00 31 jiné ostatní výnosy ve výši ú etních odpis majetku po ízeného ze SR ,83 0, ,83 32 Ostatní 4 341, , ,43 33 Celkem vlastní výnosy: , , ,91 Podstatnou ást vlastních p íjm p edstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 211 mil. K, z toho p íjmy z poplatk za studium dle 58 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, 158 mil. K a poplatky dle 60 zákona. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzd lávání 53 mil. K. P íjmy z poplatk za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu jsou od ú továny do výnos (ú ty 6*) a sou asn je o p evodu do stipendijního fondu ú továno v nákladech. Významnou ástí vlastních p íjm jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (111 mil. K ), z toho kolejné bylo ve výši 85 mil. K. Od již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají p i spln ní podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v za ízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. 27

30 2.1.3 Poplatky spojené se studiem Na MU bylo v roce 2010 podáno p ihlášek ke studiu, poplatek byl na v tšin fakult stanoven ve výši 400 K (na FSS 270 K a na FSpS 550 K ). Masarykova univerzita vym uje svým student m v p ípad napln ní zákonných podmínek poplatky spojené se studiem (dle 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách). Výše t chto poplatk je pro každý akademický rok stanovena d kanem p íslušné fakulty po projednání v akademickém senátu. V akademickém roce 2009/2010 se výše poplatk za prodlouženou dobu studia (dle 58 odst. 3) pohybovala mezi K a K za každých šest zapo atých m síc studia. Poplatek za další studium (dle 58 odst. 4) je stanoven na 8 fakultách MU ve výši 0 K, pouze na léka ské fakult je vym ován ve výši K za každý další zapo atý rok studia. Celkov bylo v roce 2010 na MU vystaveno rozhodnutí o vym ení poplatku za studium. Ve 47 % p ípad podali studenti žádost o p ezkoumání t chto rozhodnutí. D kani fakult zrušili 29 svých rozhodnutí autoremedurou, 78 rozhodnutí bylo zrušeno druhostup opvým orgánem (rektorem), ostatní rozhodnutí byla potvrzena jako souladná s p edpisy. V rámci pravomoci sv ené rektorovi vysoké školy zákonem o vysokých školách je možné konkrétnímu studentovi vym ený poplatek prominout, snížit nebo odložit jeho splatnost. O prominutí poplatku bylo v roce 2010 rozhodnuto ve 13 % p ezkoumávaných rozhodnutí. Nej ast ji šlo o studenty se zdravotním postižením nebo o studenty ve velmi tíživé sociální situaci a s vynikajícími studijními výsledky. O snížení poplatku rektor MU rozhodl v 73 % podaných žádostí. V ostatních p ípadech byla student m zachována povinnost uhradit poplatek v plné výši. Tyto poplatky za studium jsou p íjmem stipendijního fondu na konkrétní fakult a jsou využívány pro výplatu stipendií. O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je ú továno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vym ení poplatku, a to ve prosp ch ú tu Poplatky za studium. Sou asn je ú továno v nákladech na ú tu o p evodu do stipendijního fondu a ve prosp ch ú tu Stipendijní fond. Ekonomické odd lení fakult ú tuje na základ sestavy vym ených poplatk p edané studijním odd lením fakulty. Datum uskute n ní zdanitelného pln ní a povinnost p iznat da vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vym ení poplatku. K tvo í dosud neuhrazené pohledávky z t chto poplatk ,83 tis. K (22,69 %). V p ípad, kdy je poplatek za studium uhrazen p ed nabytím ú innosti rozhodnutí, je ú továno o pohledávce a sou asn o tvorb fondu ke dni p ijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je ú tována v nákladech na ú tu 549.1* a sou asn je ú továno o snížení stipendijního fondu a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na ú tu Zú tování stipendijního fondu. Krom toho jsou ve výnosech poplatky za studium v cizím jazyce (dle 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách) ve výši 74,19 mil. K. Nejvíce zahrani ních student, kte í studují v akreditovaných studijních programech v cizím jazyce, m la v roce 2010 léka ská fakulta - v oboru Všeobecné léka ství 276 v jarním semestru a 214 v podzimním semestru (poplatek byl stanoven ve výši 9 tis. EUR) a v oboru Zubní léka ství 45 v jarním semestru a 47 v podzimním semestru (poplatek byl stanoven ve výši 9 tis. EUR). Na fakult sociálních studií studovalo v cizím jazyce v pr m ru 39,9 student (poplatek pro Bc. a Mgr. studia byl ve výši EUR a pro Ph.D. studia EUR). Na fakult informatiky studovalo v cizím jazyce 13 student (poplatek pro Bc. a Mgr. studia byl ve výši EUR a pro Ph.D. studia EUR). Tabulka Poplatky spojené se studiem.. Položka v tis. K v K tvorba stip.fondu po et pr m. poplatek (911 8*) ve výnosech student na 1 studenta poplatky za úkony spojené s p ijímacím ízením ( 58 odst. 1) x , ,23 2 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) x , ,26 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) , , ,42 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 120,61 120, ,53 5 Celkem , ,91 Do roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu ú tována nejednotn. Poplatky za studium byly ú továny z ásti do výnos a z ásti p ímo do stipendijního fondu ve prosp ch ú tu 911.8*. K byla odstran na nejednotnost a postupy ú tování o tvorb a erpání stipendijního fondu byly sjednoceny. 28

31 2.1.4 P ehled výnos v letech Tabulka Výnosy a jejich vývoj v letech (v tis. K ) tržby za vlastní výrobky , , , , ,00 2 tržby z prodeje služeb , , , , ,00 3 z toho: kolejné , , , , ,00 4 jiné ubytování , , , , ,00 5 za stravování student , , , , ,00 6 za stravování zam stnanc 2 176, , , , ,00 7 jiné stravování 8 507, , , , ,00 8 za pronájmy 8 793, , , , ,00 9 celoživotní vzd lávání , , , , ,00 10 poplatky za studium v cizím jazyce , , , , ,00 11 jiné , , , , ,00 12 tržby za prodané zboží , , , , ,00 13 zm na stavu zásob, výrobk a zví at 962, , , ,53 725,00 14 aktivace materiálu a vnitroslužeb 418,47 705,88 240, , ,00 15 smluvní pokuty a úroky z prodlení 8 071, , , , ,00 16 úroky z b. ú , , , , ,00 17 kurzové zisky 103,82 951,87 472,12-1,68 115,00 18 zú tování použití fond do výnos 1) , , , , ,00 19 z toho: fond odm n 5 447, , , , ,00 20 fond sociální , , , , ,00 21 FÚUP, z toho: , , , , ,00 22 FÚUP-použití dar , , , , ,00 23 FÚUP-použ. prost edk ze zahr , , , , ,00 24 FÚUP-použití dotací , , , , ,00 25 FRIM 0, ,89 0,00 0,00 0,00 26 stipendijní fond , , , , ,00 27 FPP , , , ,81 0,00 28 ostatní výnosy , , , , ,00 29 z toho: p íjmy pro spolu ešitele , , , , ,00 30 za p ijímací ízení , , , , ,00 31 poplatky za studium (p evod do stip. f.) , , , ,58 0,00 32 zú tování výnos z odpis a ZC 2) , , , , ,00 33 tržby z prodeje majetku 1 641,72 775,80 791, , ,00 34 p ijaté ú elové p ísp vky,dary , , , , ,00 35 jiné 2 910, , , ,72 105,00 36 celkem vlastní výnosy , , , , ,00 37 dotace celkem , , , , ,00 38 z toho: provozní dotace ze SR , , , , ,00 39 dotace na víceleté projekty spolufin.eu , , , , ,00 40 Výnosy celkem , , , , ,00 meziro ní nár st 1,08 1,09 1,08 1,16 1,19 pom r vlastní výnosy z výnos celkem 0,27 0,26 0,25 0,25 0,21 1) 2) O použití fond (s výjimkou kapitálových výdaj financovaných z FRIM) se ú tuje p es výnosy. Od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl po ízen z dotace, ú tuje i do výnos ( 38 vyhl. 504/2002 Sb.). Výnosy celkem za rok 2010 byly ve výši mil. K a proti roku 2009 se zvýšily o 8 %. Významn se na výnosech podílí i ástka p ijatá na ešení projekt výzkumu a vývoje od ešitel, kte í jsou p íjemcem dotace a mají povinnost p evést na MU jako spolup íjemce finan ní prost edky ve výši dotace schválené poskytovatelem (66 mil. K ). Tato ástka není u MU ú tována na ú et 691 Dotace, ale na ú et 649 (Jiné p íjmy). Naopak p íjemce ú tuje o dotaci v celkov p id lené výši v etn ástky p evád né na spolup íjemce a také celou dotaci vypo ádává s poskytovatelem. 29

32 Výše výnos je ovlivn na zm nou metodiky ú tování o odpisech dle vyhl.. 504/2002 Sb., zejména ú továním ástky odpovídající ú etním odpis m majetku po ízeného z dotace do výnos (286 mil. K ). Do výnos je rovn ž ú továno použití fond (264 mil. K ) a se zavedením nových fond pro vysoké školy tato skute nost významn ovliv uje ástku, o které se ve výnosech ú tuje výnosy celkem vlastní výnosy (bez dotací) z toho zú tování výnos z odpis použití fond ve výnosech vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fond meziro ní nár st na. 5 (vlastní výnosy snížené o dot. odpisy a použití fond ) 1,05 1,08 1,13 1,20 1,21 7 index-vlastní výnosy v pom ru k výnos m dle ú et. celkem (.2/1) 0,27 0,26 0,25 0,25 0,21 8 index-o išt né vlastní výnosy v pom ru k výnos m dle ú et. celkem (. 5/1) 0,15 0,16 0,16 0,15 0,14 9 výnosy z odpis v % z výnos celkem 6,17% 6,18% 6,07% 5,25% 4,49% 30

33 2.2 Náklady P ehled vybraných náklad Náklady v roce 2010 inily ástku mil. K a proti roku 2009 se zvýšily o 8 %. Nejvyšší položku náklad tvo í osobní náklady na mzdy (1 716 mil. K ), odvody na zdravotní a sociální pojišt ní (549 mil. K ) a odvody na tvorbu sociálního fondu ve výši 2 % z mezd (32 mil. K ), které v roce 2010 tvo ily v sou tu 50 % celkových náklad. Významnou nákladovou položkou jsou ú etní odpisy dlouhodobého majetku v etn odpis ze z statkové ceny vy azeného majetku ve výši 352 mil. K. Zm nou metodiky ú tování je samostatn ú továno o odpisech majetku, který byl po ízen z dotace (286 mil. K ), a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpis majetku, který nebyl po ízen z dotace (65 mil. K ) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, tvo il v roce 2010 jen 19 % z celkových odpis. Odpisy majetku, který byl po ízen z dotace, se zvýšily proti roku 2009 o 20 mil. K, zejména v d sledku uvedení do užívání nových objekt v UKB. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 79 mil. K (nár st o 20 %). Náklady za cestovní náhrady inily 70 mil. K, z toho za pracovní cesty do zahrani í 59 mil. K. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovník a s ú astí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s ešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodob vykazují nár st. Za pojišt ní majetku MU bylo vynaloženo 2,096 mil. K, za povinné pojistné odpov dnosti 8,6 mil. K. Náklady za nájmy byly v roce 2010 ve výši 46 mil. K a souvisí zejména s pronájmem budov pro P F a FF. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 396 mil. K. Rozbor vyplacených stipendií a zdroj jejich financování je podrobn ji uveden v tabulce 7.2. Tabulka P ehled vybraných neinvesti ních náklad (v tis. K ).. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem 1 osobní náklady , , ,92 2 z toho: mzdy *) , , ,58 3 OPPP(OON) , , ,37 4 jiné 837,97 0,00 837,97 5 odvody (zdrav. a soc. poj.) , , ,67 6 stravování zam stnanc ,44 389, ,34 7 cestovné , , ,59 8 v tom: do zahrani í ,25 941, ,77 9 tuzemské ,47 747, ,82 10 nájemné ,19 544, ,45 11 pojišt ní dlouhodobého majetku 2 096,55 0, ,55 12 materiál , , ,25 13 z toho: drobný majetek 9 614,78 107, ,06 14 energie, voda, pára, plyn , , ,17 15 opravy, údržba , , ,57 16 odpisy **) , , ,76 17 z toho: odpisy maj. po ízeného z dotace ,08 0, ,08 18 z st.cena vy azeného majetku 133,04 0,00 133,04 19 z st. cena prodaného majetku 149,06 0,00 149,06 20 p evod dotace na spolup íjemce ,71 0, ,71 21 stipendia , , ,06 22 z toho: ze stipendijního fondu , , ,33 23 p evody do fond ,20 656, ,45 24 z toho: FPP ,40 0, ,40 25 FÚPP ,80 0, ,80 26 soc. fondu ,07 656, ,32 27 stipendijního fondu ,93 0, ,93 28 použití ostatních fond ,99 0, ,99 29 z toho: f. odm n 5 447,50 0, ,50 30 FPP ,85 0, ,85 31 soc. fondu (penzijní p ipojišt ní) ,64 0, ,64 32 rezervní fond 1 000,00 0, ,00 33 jiné , , ,33 34 celkem náklady , , ,90 *) v. náhrad za nemoc **) bez z statkové ceny vy azeného majetku, která je uvedena samostatn na. 18 (celkové odpisy tak byly ve výši ,8 tis. K ) 31

34 2.2.2 Pracovníci a mzdové prost edky Z celkového po tu p epo tených zam stnanc MU bylo akademických pracovník a v deckých pracovník a neakademických pracovník. Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON a mezd vyplacených z fondu odm n, bez náhrad za nemoc) bez odvod na sociální a zdravotní pojišt ní na celkových nákladech v roce 2010 inil mil. K, tj. 38 %. Z toho z kap. 333 MŠMT bylo vyplaceno mil. K, tj. 77 % mezd (z toho na VaV 306 mil. K, tj. 18 % mezd), a pr m rná mzda bez SKM z prost edk MŠMT a z fondu odm n byla ve výši K. Tabulka Pracovníci a mzdové prost edky (v tis. K ).. Ukazatel Poznámka VŠ *) KaM Celkem 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2010 (celkem) akademi tí pracovníci ***) v tom v de tí pracovníci ostatní ****) Vyplacené mzdové prost edky hrazené z kap MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené z kap MŠMT pouze VaV výkazu P1b Vyplacené mzdové prost edky hrazené z kap MŠMT výkazu P1b mzdy v z toho: VaV tom OPPP (d íve OON) z toho: VaV Mzdové prost edky vyplacené z fond Mzdové prost edky vyplacené z kap. 333 a fond *****) akademickým pracovník m v tom v deckým pracovník m ostatním pracovník m Pr m rná m sí ní mzda za rok 2010 v K bez OPPP (OON) a FO z akademických pracovník v tom v deckých pracovník ostatních pracovník Pr m rná m sí ní mzda za rok 2009 v K bez OPPP (OON) a FO Nár st mzdy r oproti r v % -0,87% 8,73% 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2010 z ostatních zdroj (bez kap. 333) mimo VaV v granty a programy z ostatních kapitol tom ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2010 z ostatních zdroj VaV (bez kap. 333) výkazu P1b Dopl ková innost výkazu P1b Vyplacené mzdové prost edky celkem (sou et ) 1) Odpovídá termínu pedagogi tí dle terminologie výkazu P1b-04. 2) Odpovídá termínu nepedagogi tí dle terminologie výkazu P1b výkazu P1b-04 a výkazu Z/Z Rozdíl mezi mzdovými prost edky na. 28 výkazu P1b-04 a vyplacenými mzdovými prost edky dle ú etnictví (ú et 521,. 1 tab ) iní tis. K, odpovídající náhradám mzdy za dobu do asné pracovní neschopnosti placené zam stnavatelem, která se ve výkazu P1b-04 dle pokyn k vypln ní nezahrnuje do mzdových prost edk pro ú ely tohoto výkazu. 32

35 2.2.3 P ehled náklad v letech Tabulka a Náklady a jejich vývoj (v tis. K ).. Název materiál , , , , ,10 2 z toho: drobný majetek , , , , ,94 3 knihy a asopisy , , , , ,27 4 energie , , , , ,36 5 prodané zboží 7 601, , , , ,79 6 opravy a údržba , , , , ,60 7 cestovné , , , , ,72 8 z toho: tuzemské , , , , ,35 9 zahrani ní , , , , ,37 10 náklady na reprezentaci 2 681, , , , ,85 11 služby , , , , ,14 12 z toho: telefony 7 841, , , , ,23 13 poštovné 5 277, , , , ,32 14 nájemné , , , , ,40 15 drobný nehmotný majetek-sw 5 149, , , , ,74 16 konferen ní poplatky 2 715, , , , ,22 17 dopravné 7 806, , , , ,52 18 tiska ské práce , , , , ,33 19 inzerce 2 497, , , , ,17 20 autorské honorá e 1 411, , , , ,23 21 úklid a ostraha objekt , , , , ,59 22 ostatní , , , , ,39 23 osobní náklady , , , , ,54 24 z toho: mzdové náklady , , , , ,44 25 z toho: mzdy , , , , ,10 26 náhrady za nemoc 1 769, ,00 x x x 27 OON , , , , ,34 28 z toho: dohody , , , , ,23 29 jiné 1) 837,97 527,00 450, ,34 140,11 30 odvody , , , , ,10 31 sociální náklady , , , , ,00 32 z toho: BOZP, hygienické vybavení 4 483, , , , ,41 33 vzd lávání 2 485, , , , ,90 34 stravování , , , , ,17 35 p evod do sociálního fondu , , , , ,18 36 penzijní p ipojišt ní , , , , ,19 37 jiné 516,48 292,07 307,68 221,83 0,15 38 da silni ní 165,95 162,00 165,38 171,07 164,48 39 da z nemovitostí 25,22 19,19 16,98 0,00 0,29 40 ostatní dan a poplatky 353,71 250,63 258,20 334,79 312,06 41 smluvní pokuty a úroky z prodlení 2,91 2,02 1,81 0,00 0,44 42 ostatní pokuty a penále 135,81 5,20 8,34 44,02 66,59 43 odpis nedobytné pohledávky 347,50 112,64 952,46 226,09 105,71 44 úroky -0,68 0,00 0,01 0,00 0,54 45 kurzové ztráty 4 577, , , , ,05 46 dary 191,19 118,85 21,50 0,00 137,18 47 manka a škody 273, ,87 974, ,39 284,22 48 jiné ostatní náklady , , , , ,66 49 z toho: pojistné 8 628, , , , ,40 50 p evod dotace na spolup íjemce , , , , ,94 51 technické zhodnocení do 40 tis , , , , ,21 52 pojišt ní majetku 2 096, , , , ,36 53 stipendia , , , , ,17 54 neuplatn né DPH 3 162, , , , ,00 55 bank. poplatky 2 752, , , , ,37 56 p evod do stipendijního fondu , , , ,58 x 57 p evod do FPP , , , , ,19 58 p evod do FÚUP , , , , ,31 59 z toho: dary , , , , ,76 60 prost. ze zahrani í , , , , ,28 61 do 5 % ú el. prost. ze SR , , , , ,27 62 jiné 7 343, , , , ,71 63 odpisy dlouhodobého majetku , , , , ,95 64 z toho: odpisy a ZC u maj. po íz. z dotace , , , , ,94 65 odpisy ostatního majetku , , , , ,12 66 z st. cena vy azeného ost. majetku 133, ,57 42,00 552,15 230,89 67 z st. cena prodaného majetku 149,06 0,09 6, , ,68 68 prodaný materiál 335,47 385,36 405,87 379,83 137,88 69 tvorba opravných položek 361,83 284,54 215,30 156,65 120,03 70 lenské p ísp. 56,82 37,09 88,34 2,00 11,30 71 da z p íjmu ,16 72 Celkem , , , , ,00 meziro ní nár st 1,08 1,10 1,07 1,15 1,19 33

36 Od se v souladu s 38 vyhlášky 504/2002 Sb. v nákladech ú tuje odd len o výši odpis majetku, který byl po ízen z dotace (dále jen dota ní odpisy), a tyto již nejsou zdrojem tvorby FRIM. V následující tabulce je uveden pom r dota ních odpis majetku na celkových odpisech a vývoj tohoto pom ru od roku 2005, kdy došlo ke zm n postupu ú tování (z 60 % nár st na 80 %). Naopak podíl odpis majetku, který nebyl po ízen z dotace, klesl ze 40 % na 20 % podíl dota ních odpis (. 64/63) 0,81 0,80 0,78 0,73 0,67 0,61 x podíl nedota ních odpis v.zc (( )/63) 0,19 0,20 0,22 0,27 0,33 0,39 1,00 Další významnou položkou, která ovliv uje výši náklad u vysokých škol, jsou p evody z statk p ísp vku MŠMT do Fondu provozních prost edk (FPP), dále p evody prost edk ze zahrani í a ú elových dotací nespot ebovaných do konce roku u víceletých projekt do Fondu ú elov ur ených prost edk (FÚUP) a p evody poplatk za studium vym ené dle 58 odst. 3 a 4 zákona o vysokých školách do stipendijního fondu Náklady celkem , , , , ,00 2 z toho odpisy maj. po ízeného z dotace , , , , ,94 3 p evody do FPP, FÚUP, stip. a soc. fondu , , , , ,68 4 Náklady bez dota ních odpis a tvorby fond ( ) , , , , ,38 5 meziro ní nár st na. 4 (náklady snížené o dot. odpisy a p evody do fond,.4) 1,08 1,09 1,05 1,14 1,12 Náklady na odpisy majetku po ízeného z dotací a p evody do výše uvedených fond tvo í 14 % z celkových náklad. Tabulka b Vývoj po tu pracovník a mzdových náklad na MU Ukazatel Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok (celkem) z toho: akademi tí pracovníci v de tí pracovníci ostatní Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 a z fond v tom: akademickým pracovník m v deckým pracovník m ostatním Mzdové prost edky vyplacené z ost. zdroj (bez kap. 333) mimo VaV Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap. 333) VaV Dopl ková innost Vyplacené mzdové prost edky celkem (. 1 tab ) Mzdy bez OON v. náhrad za nemoc ze všech zdroj (. 2 tab ) Pr m. mzda (mzdy z. 13/p epo. po. prac./12) v K nár st pr m. mzdy z. 14 oproti p edch. roku v % 1,11 3,93 7,81 7,37 5,02 16 odvody (. 5 tabulky ) osobní náklady (mzdy a odvody, ) náklady MU celkem podíl osobních náklad bez OON na nákladech celkem v % (. 17/. 18) 49,56 51,07 51,76 51,51 53,13 meziro ní nár st mezd celkem (. 12) 5,41% 8,51% 8,27% 12,01% 12,23% podíl mezd na nákladech celkem (. 12/. 18) v % 37,55% 38,51% 39,06% 38,54% 39,72% meziro ní nár st zam. (. 1) meziro ní nár st zam. v % 3,98% 3,63% 0,66% 4,12% 6,65% 34

37 3. P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Tabulka. 3 P ehled o pen žních tocích (CASH FLOW, v tis. K ) Ukazatel minulé období b žné období rozdíl vliv na CF.. Pen žní tok z provozní innosti , , , , Pen žní tok z investi ní innosti , , , , Pen žní tok z finan ní innosti , , , , Celkem , , , , Stav pen žních prost edk , , , ,

38 4. Vývoj fond MU Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond MU, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Tabulka.4 Fondy (v tis. K ).. Fond rezervní FRIM *) Fond stipendijní Fond odm n FÚUP **) Fond sociální Celkem k FPP ***) Stav k , , , , , , , ,07 2 Tvorba fondu 8 200, , , , , , , ,83 3 erpání fondu 1 000, , , , , , , ,93 4 Stav k , , , , , , , ,97 Návrh na p íd l z HV , , , ,51 roku 2010 *) FRIM Fond reprodukce investi ního majetku **) FÚUP Fond ú elov ur ených prost edk ***) FPP Fond provozních prost edk Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k iní mil. K (meziro ní nár st 3 %). V tvorb fondu odm n a FRIM se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2009 ve výši 71,222 mil. K, z toho: - do fondu odm n + 19,639 mil. K - do FRIM + 43,383 mil. K - do rezervního fondu + 8,200 mil. K D vodem tvorby rezervního fondu z HV za rok 2009 byla zejména pot eba vytvo it zdroje na p edfinancování neinvesti ních náklad u projekt Opera ních program. Obdobn pot eba tvorby FRIM souvisí s pot ebou zajistit zdroje pro p edfinancování projekt OP Výzkum a vývoj pro inovace a se spolufinancováním dalších dota ních projekt. Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,23 2 ze zisku 0,00 0,00 0, , ,10 3 P evody mezi fondy (. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba 5 z fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 z fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Celkem tvorba 0,00 0,00 0, , ,10 8 krytí ztrát minulých ú etních období 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 P evody mezi fondy (. 10 až 12) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 erpání do fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 ostatní užití *) 0,00 26,10 0,00 0, ,00 14 Celkem erpání 0,00 26,10 0,00 0, ,00 15 Stav k , , , , ,33 Od se v souvislosti s ú inností zm ny 38 vyhlášky. 504/2002 Sb. FRIM netvo í z odpis majetku, který byl po ízen z dotace. Celkové ú etní odpisy v roce 2010 inily 352 mil. K, ale na tvorb FRIM se podílely jen ástkou 65 mil. K (tj. 19 % z celkových odpis ). Dalším zdrojem FRIM bylo proú tování HV za rok 2009 ve výši 43 mil. K a p evod z statku investi ního p ísp vku 11 mil. K. 36

39 Tabulka. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky.4, v tis. K ).. FRIM Stav k , , , , ,63 3 z ú etních odpis , , , , ,67 4 ze zisku , , , , ,90 5 z st. cena dlouhodobého majetku 864, ,97 222, ,57 254,35 6 ze z st. INV p ísp vku MŠMT 2 889, , , , ,22 7 ostatní zdroje 0,00 0,00 482,95 0,00 259,42 8 v tom: oprava odpis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba 9 p evod úrok 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 P evody mezi fondy (. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 z fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 z fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) , , , , ,56 15 Investi ní (. 16 až 21) , , , , ,25 16 v tom: stavby , , , , ,98 17 stroje a za ízení , , , , ,00 18 nákupy nemovitostí v. pozemk 348,98 0, ,25 0,00 419,20 19 SW 3 193, ,89 700, , ,22 20 um lecká díla 316,80 673,12 133, , ,62 p edfinancování projekt OP 0,00 0,00 0, , ,23 21 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 erpání Neinvesti ní (. 23 až 24) 0,00 0,00 0, ,89 0,00 23 v tom: opravy a údržba 0,00 0,00 0, ,89 0,00 24 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 P evody mezi fondy (. 26 až 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 do fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 do fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) , , , , ,25 30 Stav k , , , , ,94 ástka 259,42 tis. K na. 7 odpovídá p eú tování zma ené investice do náklad. Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,51 2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Tvorba z poplatk za studium *) , , , , ,92 4 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) , , , , ,92 5 stipendia (proú t. p es ú et 648) , , , , ,33 erpání 6 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) , , , , ,33 7 Stav k , , , , ,10 *) Poplatky za studium dle 58 odst. 3 a 4 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách (nad rámec standardní doby studia+1 rok, studium absolventa v dalším stud. programu a p i soub hu studia nad rámec standardní doby studia) Fond je kryt po zm n metodiky ú tování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši ,83 tis. K (22,69 %). Tabulka 4.4 Fond odm n (sl. 4 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,69 2 ze zisku 8 799, , , , ,39 3 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Tvorba z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 z fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) 8 799, , , , ,39 7 mzdové náklady 5 711, , , , ,50 8 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 erpání 10 do fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 ostatní užití 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) 5 711, , , , ,50 13 Stav k , , , , ,58 37

40 Tabulka 4.5 FÚUP (sl. 5 tabulky. 4, v tis. K ) FÚUP NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem 1 Stav k , , , , , , , , , , , ,05 2 z dar NEI ,84 0, , ,43 0, , ,21 0, , ,71 0, ,71 3 z nada ních p ísp vk 2 118,14 0, , ,13 0, , ,71 0, , ,22 0, ,22 4 v tom ú elov ur ené prost. ze zahr ,83 0, , ,86 0, , ,18 0, , ,99 0, ,99 5 z ú elov ur ených prost. na VaV-MŠMT 4 570, , , , , , , , , , , ,49 6 z ú elov ur ených prost. na VaV-ostatní *) 347,03 0,00 347, ,32 24, , ,70 74, , ,91 40, ,32 7 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 959,32 0,00 959,32 8 z dar NEI ,20 0, , ,60 0, , ,79 0, , ,31 0, ,31 9 z nada ních p ísp vk 2 629,15 0, , ,04 0, , ,31 0, , ,96 0, ,96 10 ú elov ur ené prost. ze zahr ,32 0, , ,08 0, , ,23 0, , ,25 0, ,25 11 tvorba z ú elov ur ených prost. na VaV-MŠMT 6 542, , , , , , , , , , , ,53 12 z ú elov ur ených prost. na VaV-ostatní *) 1 094,74 24, , ,70 74, , ,78-8, , ,58-24, ,45 13 z ú elov ur ených prost.mšmt bez VaV 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 959,32 0,00 959, , ,64 14 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) , , , , , , , , , , , ,14 15 z dar NEI ,61 0, , ,82 0, , ,29 0, , ,78 0, ,78 16 z nada ních p ísp vk 2 935,16 0, , ,46 0, , ,80 0, , ,50 0, ,50 17 ú elov ur ené prost. ze zahr ,29 0, , ,76 0, , ,42 0, , ,49 0, ,49 18 erpání z ú elov ur ených prost. na VaV-MŠMT 3 669, , , , , , ,88 752, , ,62 605, ,93 19 z ú elov ur ených prost. na VaV-ostatní *) 328,45 0,00 328, ,32 24, ,91 995,57 25, , ,34 0, ,34 20 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 959,32 0,00 959,32 21 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) , , , , , , ,04 778, , ,05 605, ,36 22 Stav k , , , , , , , , , , , ,83 23 z dar NEI ,43 0, , ,21 0, , ,71 0, , ,24 0, ,24 24 z nada ních p ísp vk 1 812,13 0, , ,71 0, , ,22 0, , ,68 0, ,68 25 v tom ú elov ur ené prost. ze zahr ,86 0, , ,18 0, , ,99 0, , ,75 0, ,75 26 z ú elov ur ených prost. na VaV-MŠMT 7 443, , , , , , , , , , , ,09 27 z ú elov ur ených prost. na VaV-ostatní *) 1 113,32 24, , ,70 74, , ,91 40, , ,15 16, ,43 28 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 959,32 0,00 959, ,64 0, ,64 Do FÚUP je možno p evád t i prost edky ze zahrani í (i z jiných než jen dota ních zdroj ) a dále prost edky ze SR, které MU nevykazuje jako dotace (tj. kdy MU je spolup íjemce/partner dota ního projektu a p ijaté prost edky v etn FÚUP zú tovává s p íjemcem). 38

41 V souladu s 18 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném zn ní, tvo ila MU k fond ú elov ur ených prost edk z dar a nada ních p ísp vk (s výjimkou dar ur ených na po ízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze z statku ú elov ur ených pen žních prost edk ze zahrani í a z ú elov ur ených ve ejných prost edk, které nemohly být použity v rozpo tovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s 18, odst. 8 zákona do výše 5 % objemu prost edk poskytnutých v daném roce), ve výši 102 mil. K. Z toho tvorba fondu z prost edk poskytnutých MŠMT byla ve výši 14,565 mil. K, z ostatních prost edk státního rozpo tu tis. K z dotací na projekty VaV (z toho tis. K z projekt VaV, u nichž je MU p íjemcem). V rámci prost edk p evedených v minulém období do FÚUP bylo v roce 2010 se souhlasem poskytovatele p evedeno v rámci fondu u jednoho projektu GA R (MU spolup íjemce) ,04 K z investi ních prost edk do neinvestic (použito v pr b hu roku 2010). Použitím fondu ú elových prost edk byly kryty výdaje na pokra ující projekty výzkumu a vývoje ve výši 13,550 tis. K. V ástce použití fondu ú elov ur ených prost edk jsou i vratky do státního rozpo tu ve výši ,55 K (z toho vratka MŠMT ve výši ,70 K, výzkumný zám r MSM ; nedo erpané finan ní prost edky z FÚUP byly poukázány na ú et MŠMT R,. ú /0710, var. symbol 17, dne ). Celkový z statek tohoto fondu ve výši tis. K je zahrnut v hodnot uvedené na. 89 rozvahy. Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,29 2 Tvorba 2 % z mezd , , , , ,32 3 na penzijní p ipojišt ní zam stnanc , , , , ,64 4 erpání jiné 5 Celkem erpání , , , , ,64 6 Stav k , , , , ,97 MU za ala tvo it sociální fond od ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo pracovní pom r. Fond byl použit i v roce 2010 na p ísp vky zam stnavatele na penzijní p ipojišt ní zam stnanc. Z statek fondu p edstavuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zam stnanc a použitím na p ísp vek na penzijní p ipojišt ní jen t m zam stnanc m, kte í mají uzav enou smlouvu o penzijním p ipojišt ní. Fond byl vytvo en ve výši tis. K a použit na p ísp vky zam stnavatele na penzijní p ipojišt ní kmenových zam stnanc ve výši tis. K. Z statek fondu ve výši tis. K p edstavuje podíl tvorby fondu za zam stnance (bez DPP a DP ), kte í nemají uzav enou smlouvu o penzijním p ipojišt ní. Fond je kryt pen žními prost edky na samostatném bankovním ú tu. Tabulka 4.7 Fond provozních prost edk (sl. 7 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,67 2 ze z statku NEI p ísp vku k , , , , ,40 3 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba 5 z fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Celkem tvorba , , , , ,40 8 na provozní náklady 0, , , , ,85 9 do fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 erpání 11 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 Celkem erpání 0, , , , ,85 14 Stav k , , , , ,22 39

42 Tvorba fondu provozních prost edk odpovídá výši nepoužitých p id lených ve ejných prost edk formou neinvesti ního p ísp vku MŠMT za rok 2010 v celkové výši tis. K. Krom z statku z ukazatele A+B ve výši tis. K bylo p evedeno tis. K z ukazatele C doktorská stipendia, 30 tis. z ukazatele D krátkodobé pobyty zahrani ních student, 4 tis. z ukazatele S sociální stipendia a 101 tis. K z ukazatele U ubytovací stipendia. Výše tvorby FPP souvisí mj. i s dopady ekonomické krize. Jednotlivé sou ásti MU se snažily omezit výdaje, nebo po v tšinu roku nebylo z ejmé o jakou ástku bude rozpo et 2010 krácen, a sou asn si vytvo it rezervu zejména s ohledem na skute nost avizovaného snížení prost edk ze státního rozpo tu pro vysoké školy v roce Dalším d vodem byla skute nost, že ást p ísp vku ve výši 14,063 mil. K MU obdržela až v samém záv ru roku (rozhodnutí o navýšení obdržela MU až ). erpání fondu provozních prost edk bude odpovídat p vodnímu ú elu p id lených ve ejných prost edk. Tabulka 4.8 Vývoj z statk fond Vývoj fond Fond rezervní , , , , , , ,98 2 FRIM , , , , , , ,20 3 Fond stipendijní , , , , , , ,87 4 Fond odm n , , , , , , ,63 5 FÚUP , , , , , ,24 x 6 Fond sociální , , , , ,47 x x 7 FPP , , , , ,20 x x 8 Celkem , , , , , , ,68 index nár stu 1,03 1,34 1,33 1,18 1,44 1,09 40

43 5. Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR 5.1 Financování program reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn, který je evidován v databázi ISPROFIN pod Program byl schválen usnesením vlády R. 203 z a revidován usneseními vlády R. 986 z ,. 916 z , z a. 925 z Program by m l být dokon en v roce Program je schválen v celkové hodnot 6 456,937 mil. K ve dvou podprogramech. Podprogram je zam ený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (dále UKB) v celkové hodnot 5,159 mld. K a již ukon ený Podprogram se týkal rekonstrukcí historických objekt MU v celkové hodnot 1,298 mld. K. Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - dotace ze státního rozpo tu kapitola 333 MŠMT, - návratná finan ní výpomoc (NFV), - vlastní zdroje MU, - p ísp vek Magistrátu m sta Brna na vybudování infrastruktury. Financování Programu v jednotlivých letech (v tis. K ) dotace INV.. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI Celkem Program plán celkem Program skute nost celkem zbývá do konce Programu

44 Hlavní zdroj financování Programu tvo í prost edky státního rozpo tu v celkové výši mil. K erpané jednak z úv ru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého R Evropskou investi ní bankou, jednak z kapitoly MŠMT ( ást prost edk poskytnutých ze státního rozpo tu ve výši mil. K má charakter návratné finan ní výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2011 až 2030). Dalšími zdroji financování jsou prost edky Magistrátu m sta Brna (MmB) ve výši 297 mil. K a prost edky MU ve výši 809 mil. K. MU se po zapo tení splátek NFV podílí na financování Programu celkem ástkou mil. K, tj. 40 % z celkových výdaj na Program. Financování Programu po podprogramech celkem (v tis. K ) dotace INV MU.. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem celkem Program plán celkem Podprogram Podprogram Program skute nost Podprogram Podprogram zbývá do konce Programu Podprogram Výstavba UKB Jako první ást Podprogramu byla v roce 2004 dokon ena rekonstrukce MORFO III (celkový náklad 170,2 mil. K ). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laborato e biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby v. dovybavení dosáhly 729,3 mil. K, z toho 705,9 mil. K náklady investi ní a 23,4 mil. K náklady neinvesti ní). P íprava další stavby UKB Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v d sledku zvýšení sazby dan z p idané hodnoty u stavebních prací a montáží z p vodních 5 % na 19 % a významného r stu cen stavebních prací od doby schválení Programu po átkem roku 2005 pozastavena a obnovena až po schválení revize Programu usnesením vlády R. 986 z 20. ervence Modrá etapa stavby AVVA byla dokon ena a uvedena do užívání v roce Celkové náklady stavby dosáhly 1 552,6 mil. K (z toho 1 469,8 mil. K náklady investi ní a 82,8 mil. K náklady neinvesti ní). Výstavba technické infrastruktury, ervená etapa stavby AVVA, byla dokon ena kolaudací v lednu V roce 2009 byla dokon ena, zkolaudována a uvedena do užívání Žlutá etapa UKB v celkové ástce 565,09 mil. K (z toho 550,8 mil. K byly investi ní náklady a 14,29 mil. K náklady neinvesti ní). V roce 2010 byla dokon ena výstavba Zelené etapy stavby (3 pavilony léka ské fakulty a aula, 3 pavilony p írodov decké fakulty a výukové centrum). Na t chto akcích bylo v roce 2010 prostav no 504,970 mil. K, z toho dotace ze státního rozpo tu byla ve výši 203,315 mil. K, návratná finan ní výpomoc 210,423 mil. K a vlastní zdroje 393,826 mil. K. K bylo v rámci akce Podprogram vy erpáno od po átku výstavby celkem 5 073,364 mil. K, z toho dotace ze státního rozpo tu byla ve výši 2 607,667 mil. K, návratná finan ní výpomoc mil. K, p ísp vek Magistrátu m sta Brna na infrastrukturu 296,871 mil. K a vlastní zdroje 393,826 mil. K Podprogram Rekonstrukce a modernizace Podprogram byl zahájen v roce 2002 a ukon en v roce Celkem bylo použito 1 298,097 mil. K, z toho z kapitoly MŠMT 882,062 mil. K a 416,035 mil. K z prost edk MU. Celkové erpání na Program (za oba podprogramy) od jeho zahájení v roce 2002 do iní 6 371,461 mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu 3 489,729 mil. K, z návratné finan ní výpomoci mil. K, z p ísp vku m sta Brna bylo uhrazeno 296,871 mil. K a z vlastních zdroj MU 809,861 mil. K (FRIM 565,004 mil. K a neinvesti ní prost edky 244,857 mil. K ). Zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2010 jsou podrobn ji uvedeny v tabulce

45 Tabulka. 5.1 Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR za rok 2010 (v tis. K ) kapitálové prost edky (investice) kapitola dotace íslo ISPROFIN Název akce poskytnuto skute nost NFV b žné (neinvestice) státní rozpo et jiné zdroje státní rozpo et jiné zdroje vlastní zdroje (FRIM) kapitola dotace cizí zdroje poskytnuto skute. vlastní zdroje cizí zdroje MU - Výstavba univerz. kampusu v Brn -Bohunicích , , , ,742 0,000 0,000 0, ,258 0,000 Pokra ování Tabulky. 5.1a celkem b žné a kapitálové dotace poskytnuto (sl. 1+6) kapitola celkem skute nost (sl. 2+7) vratka (sl ) NFV (sl. 3) cizí zdroje celkem (sl. 5+9) vlastní zdroje (sl. 4+8) celkem (NEI+INV) íslo ISPROFIN Název akce MU - Výstavba univerz. kampusu v Brn -Bohunicích , ,185 0, ,000 0, , , Kapitálové výdaje souhrn Z celkových kapitálových výdaj MU za rok 2010 ve výši 897 mil. K bylo použito 453 mil. K na realizaci Programu Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování inil 203 mil. K, z návratné finan ní výpomoci bylo využito 210 mil. K a z FRIM 39 mil. K. Pro realizaci Programu bylo vedle toho použito 52 mil. K neinvesti ních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2010 inil celkem 91 mil. K. Podrobn jší údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci ú elových projekt z ve ejných zdroj mimo programové financování jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6. Následující tabulka uvádí p ehled kapitálových výdaj MU v letech (dotace jsou ve výši použito, tj. snížené o vratky a p evody do fond ). Tabulka. 5.2 Kapitálové výdaje (v tis. K ) *) Kapitálové výdaje celkem z dotace + p íp vku MŠMT z dotací ostatních kapitol státního rozpo tu a ÚSC ze zahrani í + FMN z dotací EU se spoluf. R (OP VK + OP VaVpI) NFV m. Brno vlastní zdroje (FRIM) z toho Program dotace MŠMT NFV m. Brno vlastní zdroje (FRIM) z toho mimo programové financování dotace MŠMT *) p ísp vek MŠMT na kapitál. výdaje *) ostatní státní rozpo et a ÚSC ze zahrani í + FMN z dotací EU se spoluf. R (OP VK + OP VaVpI) vlastní zdroje (FRIM) v. p edf. OP z toho SR v etn p evod do fond FRIM FUUP

46 6. Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem bylo provedeno zp sobem a v termínech stanovených jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhláškou 52/2008 Sb. 6.1 Finan ní vypo ádání p ísp vk a dotací z kapitoly 333 MŠMT Z statek p ísp vku MŠMT na b žné výdaje ve výši 183,835 mil. K byl v souladu se zákonem o vysokých školách k p eveden do fondu provozních prost edk (FPP) a z statek p ísp vku na kapitálové výdaje ve výši 11,348 mil. K byl p eveden do FRIM. Z dotací MŠMT bylo p evedeno do FÚUP celkem 14,565 mil. K, z toho z dotací na VaV 13,027 mil. K. Z neinvesti ních dotací MŠMT nebylo (po vrácení K v pr b hu roku 2010) vy erpáno ani p evedeno do FÚUP celkem K (0,1 %) a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje K (0,1 %). Nedo erpané finan ní prost edky z dotace MŠMT byly poukázány na depozitní ú et MŠMT R,. ú /0710, var. symbol 17, dne Zd vodn ní nevy erpání neinvesti ních dotací MŠMT: 1) Vratka dotace na zahrani ní studenty ukazatel D ve výši K vznikla z d vodu p ed asného ukon ení studia n kterých zahrani ních student. 2) U programu AKTION bylo nedo erpání ve výši ,96 K zp sobeno nižšími náklady na cestovní náhrady z d vodu menšího po tu ú astník projektu oproti plánu. 3) U programu CEEPUS došlo k úspo e náklad ve výši ,17 K. D vodem byly nižší náklady na cestovní náhrady a vratka stipendia za studenta, který nep ijel. 4) U 8 projekt FRVŠ nebyla pln vy erpána p id lená dotace a vznikla vratka ve výši ,86 K. Cíle projekt však byly spln ny, ale s nižšími náklady, než se p edpokládalo. Úspory vznikly p evážn na cestovních nákladech, nákladech na knihovnické služby a p i nákupech výpo etní techniky. 5) Vratka dotace na ubytování a stravování ve výši 827 K souvisí s rozdílem mezi poskytnutou dotací a nárokem dle podklad DZS. 6) U 2 výzkumných zám r nebyla dotace pln vy erpána a vznikla vratka ve výši ,54 K. Vratka se týká nespot ebované ásti náklad na mezinárodní spolupráci a úspory náklad na zve ejn ní výsledk. 7) erpání prost edk KONTAKT MEB (vratka ,59 K ) je jako program mezinárodní spolupráce významn ovliv ováno zapojením zahrani ního partnera, p i emž v n kterých p ípadech došlo na stran t chto partner k omezení plánované spolupráce, ímž nemohly být prost edky ú elové dotace pln vy erpány. Dalším d vodem byly nižší cestovní náklady. 8) U projekt 1M - výzkumná centra došlo k úspo e ve výši ,16 K. Úspora vznikla z d vodu efektivní organizace zahrani ních pracovních cest, zejména do Japonska na univerzitu v Tokiu a také v souvislosti s ekonomicky výhodným financováním p ístup k dat m databáze OECD ve spolupráci s VŠE. 9) U programu KONTAKT ME inila vratka ,00 K, p i emž ,00 K byla vratka p ijaté dotace na projekt ME891, který se v roce 2010 ne ešil. 10) Vratka ve výši ,53 K u projektu Czech Polar (LM ) vznikla v d sledku pozdního poskytnutí finan ních prost edk na ešení projektu ( íjen 2010), mzdy v projektu byly plánovány na celý rok. Zd vodn ní nevy erpání investi ních dotací MŠMT: 1) Cenová úspora kapitálové dotace u FRVŠ (vratka ,69 K ) byla dosažena výb rovými ízeními p i nákupu investic. 2) U ostatních p ípad vratek kapitálových dotací se jednalo o cenové úspory dosažené na základ výb rových ízení. 44

47 Tabulka 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2010 z kapitoly MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace (v Kč) Poskytnuto Vráceno *) Použito **) Převedeno do FRIM Převedeno do FÚUP Převedeno do FPP Vratka ***) č.ř. Dotační položky a ukazatele Příspěvek Dotace Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace Ukazatel sl sl Příspěvek a dotace celkem (NEI + INV, ř. 2+40) Běžné (NEI) příspěvky a dotace mimo program. financování z kapitoly MŠMT celkem (ř ): Běžné (NEI) příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT (ř ) v tom: A a B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost C Stipendia studentů doktorských stud. programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce v tom: stud.,kteří nejsou obč. ČR-zahr. rozv. pomoc z toho: prospěchové stipendium krajané zahraniční studenti v AJ zahr. stud. (krátk. pobyty-ubyt. a strav.) program AKTION program CEEPUS LLP celkem v tom: Erasmus Jean Monet ostatní z toho: nespotřebované výdaje cestovní náhrady v rámci plnění mezin. smluv Letní školy slovanských studií F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy z toho: proj. Nár. progr. přípr. na stárnutí (AU3V) M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) Poslanecká iniciativa, Usnesení vlády, rozpočtová opatř. MF Běžné (NEI) dotace na VaV celkem (ř ) v tom: institucionální podpora VaV - výzkumné záměry institucionální podpora VaV - podpora dle výsledů institucionální podpora VaV - mezinárodní spolupráce z toho: rámcové programy mobilita výzk. pracovníků účelová podpora VaV - na progr. aplik. výzk., exper. vývoje a inov z toho: Národní program výzkumu II účelová podpora VaV - specifický VŠ výzkum účelová podpora VaV - na velké infrastruktury

48 Pokračování tabulky 6.1 z předchozí strany: Poskytnuto Vráceno *) Použito **) Převedeno do FRIM Převedeno do FÚUP Převedeno do FPP Vratka ***) č.ř. Dotační položky a ukazatele Příspěvek Dotace Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Přísp. Dotace Ukazatel sl sl Kapitálové příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT celkem (ř ) Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování a VaV z kap. MŠMT celkem (ř. 42 až 46) v tom: A a B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy M Mimořádné aktivity Kapitálové dotace na výzkum a vývoj (ř. 48 až ) v tom: institucionální podpora VaV - na výzkumné záměry institucionální podpora VaV - dle výsledků účelová podpora VaV-na progr.aplik.výzkumu, exper.vývoje a inov z toho: Národní program výzkumu II účelová podpora VaV - specifický VŠ výzkum účelová podpora VaV - na velké infrastruktury Dotace z ostatních odborů MŠMT *) vráceno na výdajový účet MŠMT v průběhu roku **) použito je uvedeno bez převodu do fondů ***) poskytnuto použito převod do fondů 1) Pozn.: Celková poskytnutá dotace na ubytování a stravování studentů činila tis. Kč (ř ř. 28), z toho 161 tis. Kč bylo poskytnuto na ubytování a stravování zahraničních studentů přijímaných ke krátkodobým pobytům. FRIM Fond reprodukce investičního majetku FÚUP Fond účelově určených prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách FPP Fond provozních prostředků, tvořený dle zákona o vysokých školách 46

49 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Tabulka č. 6.2 Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace (v Kč) Poskytnuto Použito *) převedeno do FÚUP Vratka dotace **) Vratka č.ř. k k k Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 Neinvestiční prostředky (ř ) ,90 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) ,89 v tom: Grantová agentura ČR ,30 Grantová agentura AV ČR ,00 Ministerstvo zdravotnictví ,71 Ministerstvo kultury ,42 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 SÚJB ,00 Ministerstvo průmyslu a obchodu ,00 Ministerstvo obrany ,00 Ministerstvo zahraničních věcí ,15 Ministerstvo zemědělství ,00 Ministerstvo živ. prostředí ,00 Ministerstvo vnitra ,22 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem ,00 v tom: Magistrát města Brna ,00 JM kraj ,00 Ostatní ,00 4 Ze zahraničí a jiné celkem ,01 v tom: dotace ze zahraničí ,04 z EU ,05 ostatní ,00 programy spoluf. EU 2) ,00 OP VK MŠMT ,00 OP VK JmK ,00 OP VaVpI ,00 JmK jiné ,00 jiné - podpora de minimis ,00 5 Kapitálové prostředky (ř ) ,00 6 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) ,01 GA ČR ,00 Ministerstvo obrany ,05 7 z rozpočtu obcí, ÚSC a stát. fondů Ze zahraničí a jiné 1) celkem ,00 ze zahraničí (vč. FMN) ,00 Programy spolufin. EU ,00 MŠMT ,00 ostatní ,00 *) bez převodu do fondů **) poskytnuto použito převod do FÚUP 47

50 Komentá k tabulce 6.2: 1) Jiné na. 8: jedná se o dotace, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 52/2008 Sb. podléhají vypo ádání se státním rozpo tem až k roku, v n mž je projekt ukon en (projekty spolufinancované EU a z FMN). Nevy erpané prost edky z neinvesti ní dotace SR (bez MŠMT): - GA R ve výši ,81 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol 2211, s. s , dne (z toho ,90 K vratka dotace a 3 194,91 K vratka FÚUP). - IGA Min. zdravotnictví ve výši ,43 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne IGA Min. zdravotnictví ve výši ,00 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva zdravotnictví OZS ve výši ,20 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva zdravotnictví SOZ ve výši ,00 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva kultury ve výši 6 391,46 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva zahrani ních v cí ve výši 5 000,00 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva vnitra ve výši 167,19 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva vnitra ve výši 563,82 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva vnitra ve výši 95,87 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva vnitra ve výši 67,03 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Ministerstva vnitra ve výši 4 046,79 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Nevy erpané prost edky z investi ní dotace SR (bez MŠMT): - Ministerstva obrany ve výši 100,00 K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol , dne Finan ní vypo ádání ostatních dotací Opera ní program Vzd lávání pro konkurenceschopnost K bylo v rámci Opera ního programu Vzd lávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK) schváleno 90 projekt k realizaci v celkové hodnot tis. K (jedná se o kumulativní souhrn všech schválených projekt se za átkem realizace v r. 2009, 2010 a 2011). Z celkového po tu 90 schválených projekt obdržela MU k finan ní prost edky pro 79 projekt. P ehled finan ních prost edk poskytnutých MU v rámci OP VK, u kterých je MU p íjemcem, je uveden v tab Tabulka zahrnuje projekty s datem zahájení 2009, 2010 i 2011, p i emž kritériem pro uvedení projektu do tabulky bylo obdržení první zálohové platby na realizaci projektu do Dalším 4 schváleným projekt m, kterým byla vydána rozhodnutí o poskytnutí dotace, nebyly do poskytnuty finan ní prost edky. U zbývajících 7 schválených projekt nebyla rozhodnutí o poskytnutí dotace vydána do Opera ní program P eshrani ní spolupráce R Rakousko 48 V roce 2010 pokra ovala realizace projektu M00108 CoReTech (Cross-border Co-operation in Research and Technology Transfer Suppport Services) v rámci Opera ního programu P eshrani ní spolupráce R Rakousko, financovaná v rámci Evropského fondu regionálního rozvoje (ERDF). Poskytovatelem dotace je Jihomoravský kraj. Dotace je ur ena pouze na neinvesti ní výdaje. Maximální výše dotace poskytnuté prost ednictvím Jihomoravského kraje iní 90 % zp sobilých výdaj (85 % ERDF a 5 % R), spolufinancování MU iní 10 % zp sobilých výdaj. Rozpo et je schválen v EUR, 48

51 následující tabulka uvádí rozpo tové údaje v K (pro p epo et kurzu v plánovaném rozpo tu byl použit kurz EUR = 26 K ). Tabulka Financování projektu CoReTech Celkový plánovaný rozpo et dotace JMK + SR (90%) z toho spolufinanc. MU (10%) skute nost - erpání k dotace JMK + SR (90 %) z toho spolufinanc. MU (10 %) proplacená dotace poskytovatelem k spoluf. + p edfin. ze zdroj MU z statek k proplacení poskytovatelem sl.5-7 celkem doba realizace projektu: Finan ní mechanismy EHP/Norska Prost ednictvím MF byla poskytnuta MU dotace z Finan ních mechanism EHP/Norska na individuální projekt CZ 0106 Tel rehabilitace bývalého jezuitského areálu st edoevropské centrum pro kulturní d dictví. Dotace z FM EHP/Norska iní max. 85 % celkových oprávn ných výdaj, min. 15 % je spolufinancování MU. Dotace byla schválena ve výši max EUR (s kurzem 28,50 K /EUR), výdaje jsou propláceny v K zp tn po p edložení monitorovací zprávy a žádosti o proplacení. K byla proplacena dotace ve výši 17,532 mil. K. Podrobn ji viz tabulka Opera ní program Výzkum a vývoj pro inovace V roce 2010 byly realizovány 2 schválené projekty (PO 2 - Regionální VaV centra) Opera ního programu Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI), který je financován z prost edk Evropského fondu pro regionální rozvoj (85 %) a státního rozpo tu R (15 %). Probíhala i p íprava dalších 8 projekt, a to: do PO 1 Evropská centra excelence byl podán projekt CEITEC s rozpo tem K. V sou asné dob probíhá negociace. do PO 3 Komercializace a popularizace VaV byly podány 2 projekty s celkovým rozpo tem K. do PO 4 Infrastruktura pro výuku na vysokých školách spojenou s výzkumem bylo podáno 5 projekt s celkovým rozpo tem K. O schválení t chto projekt by m lo být rozhodnuto v pr b hu roku 2011 s tím, že zp sobilými jsou i výdaje vynaložené p ed vydáním Rozhodnutí o poskytnutí dotace. V souvislosti s p ípravou t chto projekt, které obsahují i stavební ást, vynaložila MU celkem 59 mil. K na p edfinancování (21 mil. neinvesti ních prost edk a 38 mil. K investi ních). V p ípad p ijetí projekt k financování z OP VaVpI budou tyto finan ní prost edky zp tn MU proplaceny formou dotace. Výše p edfinancování t chto projekt k je uvedena níže: prioritní osa po et P edfinancováno projekt Celkem NEI INV celkem

52 Tabulka P ehled projekt OP VK (MU p íjemce), v K poskytovatel MŠMT prioritní osa 1 oblast podpory po et Schválená výše podpory v K *) použito v r použito k zbývá k použití projekt Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl sl.1-7 sl.2-8 sl CELKEM PO CELKEM PO CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) JMK CELKEM JMK (PO 1) OP VK CELKEM poskytovatel MŠMT prioritní osa 1 oblast podpory zbývá z p ijato (+), po et Schválená výše podpory v K *) p ijato do **) použito k k proplacení poskytovatelem (-) projekt Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl sl.11-sl.14 sl CELKEM PO CELKEM PO CELKEM MŠMT (PO 1 + PO 2) JMK CELKEM JMK (PO 1) OP VK CELKEM *) sloupec schválená výše podpory v K hodnoty neobsahují ve všech p ípadech podstatné zm ny v rozpo tech, kdy došlo k vým n NEI prost edk za INV **) pen žní prost edky, které byly fyzicky p ijaty na bankovní ú et projektu od za átku realizace projektu 50

53 Tabulka Finan ní mechanismy Norska (v K ) Celkem Dotace EHP/N (max.85 %) ROZPO ET - P L Á N S K U T E N O S T - ERPÁNÍ Uznatelné náklady Uznatelné náklady Spolufinanc. MU (min. 15 %) Neuznatelné náklady Použito celkem k Dotace EHP/N (max. 85 %) Spolufinanc. MU (min. 15 %) Neuznatelné náklady proplacená dotace poskytovatelem k spolufin. + p edfin. ze zdroj MU z statek k proplacení poskytovatelem sl Celkem (NEI + INV) NEI prost edky INV prost edky z toho NEI z toho INV / - k proplacení/ zbývá doba realizace projektu: Tabulka P ehled projekt OP VaVpI (MU p íjemce), v K prioritní schválený rozpo et použito v r použito od po átku *) zbývá k použití osa projekt realizace Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl. 1-7 sl. 2-8 sl CETOCOEN Regionální VaV centrum pro nízkonákladové plazmové a nanotechnol. povrchové úpravy Celkem OP VaVpI *) erpání obsahuje i výdaje, které ješt nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení zbývá z p ijato (+), k proplacení schválený rozpo et p ijato do použito od po átku *) poskytovatelem (-) prioritní osa projekt realizace Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV Celkem NEI INV sl sl sl CETOCOEN Regionální VaV centrum pro nízkonákladové plazmové a nanotechnol. povrchové úpravy Celkem OP VaVpI *) erpání obsahuje i výdaje, které ješt nebyly poskytovatelem schváleny k proplacení. 51

54 6. 4 Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Tabulka Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací ve sl. použito bez p evodu do fond (v K ) a) Neinvesti ní prost edky celkem Poskytnuto Použito bez p evodu do fond P evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT ,08 v tom - odbor 30 bez programového financ ,08 - jiné odbory ,00 2 z ostatních kapitol SR 1) ,89 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,01 6 ve ejné prost edky NEI celkem ,12 b) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem v. progr. financ. Poskytnuto Použito bez p evodu do fond P evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,02 z toho - program. financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimo progr. financ ,04 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,01 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,00 6 dotace celkem ,01 7 z toho Program celkem ,00 c) Dotace celkem (NEI + INV) v etn progr. financ. Poskytnuto Použito bez p evodu do fond P evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,07 z toho - program. financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimo progr. financ ,07 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,88 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,01 6 dotace celkem ,11 7 z toho Program celkem ,00 52

55 d) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem bez progr. financ. Poskytnuto Použito bez p evodu do fond P evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,04 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,01 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk dotace ze zahrani í a jiné ,00 6 dotace celkem ,02 e) P ísp vky a dotace celkem (NEI + INV) bez progr. financ. Poskytnuto Použito bez p evodu do fond P evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 Z kap MŠMT celkem ,07 2 Z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,88 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,01 6 dotace celkem ,12 53

56 Tabulka Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací ve sl. použito v etn p evodu do fond (v K ) a) Neinvesti ní prost edky celkem Poskytnuto Použito v. p evodu do fond z toho p evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT ,08 v tom - odbor 30 bez programového financ ,08 - jiné odbory ,00 2 z ostatních kapitol SR 1) ,89 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,01 6 ve ejné prost edky NEI celkem ,12 b) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem v. progr. financ. Poskytnuto Použito v. p evodu do fond z toho p evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,02 z toho - program.financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace mimo progr. financ ,04 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,01 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk dotace ze zahrani í a jiné ,00 6 dotace celkem ,01 7 z toho Program celkem ,00 c) P ísp vky a dotace celkem (NEI + INV) v etn progr. financ. Poskytnuto Použito v. p evodu do fond z toho p evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,07 z toho - program. financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimo progr.financ ,07 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,88 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,01 6 dotace celkem ,11 7 z toho Program celkem ,00 54

57 d) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem bez progr. financ. Poskytnuto Použito v. p evodu do fond z toho p evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV Celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,04 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,01 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk dotace ze zahrani í a jiné ,00 6 dotace celkem ,02 e) P ísp vky a dotace celkem (NEI + INV) bez progr. financ. Poskytnuto Použito v. p evodu do fond z toho p evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV Celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,07 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,88 4 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í a jiné ,01 6 dotace celkem ,12 55

58 f) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj celkem (v K ) Použito bez.. Poskytovatel Poskytnuto p evodu do FÚUP P evod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT ,32 v tom: institucionální podpora ,04 institucionální podpora dle výsl. *) ,00 mezin. spolupráce-rámcové programy ,00 mezin. spolupráce-podpora mobility ,50 výzkumné zám ry ,02 ú elová podpora ,73 INFOZ ,00 1M výzkumná centra ,25 KONTAKT ,05 COST ,01 2B Zdravý a kvalitní život ,00 2D Soc. ek. rozvoj spole nosti ,00 LA INGO ,00 LC - Centra základního výzkumu ,00 specifický výzkum ,00 velké infrastruktury ,84 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,89 v tom: Grantová agentura R ,30 Grantová agentura AV R ,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,76 Ministerstvo kultury ,02 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 SÚJB ,00 MPO ,00 Ministerstvo obrany ,00 Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 Ministerstvo zem d lství ,00 Ministerstvo živ. prost edí ,00 Ministerstvo vnitra ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem Ze zahrani í a jiné celkem: ,10 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) ,12 ostatní ,00 OP VaVpI ,00 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) ,45 *) do r institucionální podpora na specifický výzkum (p ed novelou zákona. 130/202 Sb.) g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem (v K ).. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho p evod do FÚUP Vratka v % 1 z kap MŠMT celkem ,04 v tom: institucionální podpora ,04 institucionální podpora dle výsl. *) ,00 výzkumné zám ry ,06 ú elová podpora ,00 INFOZ ,00 specifický výzkum ,00 velké infrastruktury ,00 2 z ostatních kapitol SR - systém. dotace ,01 GA R ,00 Ministerstvo obrany ,05 3 dotace z rozpo tu územních samospr. celk Ze zahrani í a jiné celkem: ,00 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) ostatní ,00 OP VaVpI ,00 5 INV dotace na VaV celkem ( ) ,02 56

59 h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI + INV, v K ).. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho p evod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT ,30 v tom: institucionální podpora ,04 institucionální podpora dle výsl. *) ,00 mezin. spolupráce-rámcové programy ,00 mezin. spolupráce-podpora mobility ,50 výzkumné zám ry ,02 ú elová podpora ,73 INFOZ ,00 1M výzkumná centra ,25 KONTAKT ,05 COST ,01 2B Zdravý a kvalitní život ,00 2D Soc. ek. rozvoj spole nosti ,00 LA - INGO ,00 LC - Centra základního výzkumu ,00 specifický výzkum ,00 velké infrastruktury ,88 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,89 v tom: Grantová agentura R ,30 Grantová agentura AV R ,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,76 Ministerstvo kultury ,02 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 SÚJB ,00 MPO ,00 Ministerstvo obrany ,00 Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 Ministerstvo zem d lství ,00 Ministerstvo živ. prost edí ,00 Ministerstvo dopravy ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem Ze zahrani í a jiné celkem: ,05 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) ,12 ostatní ,00 OP VaVpI ,00 5 NEI + INV dotace na VaV celkem ( ) ,

60 7. Stipendia a služby poskytované student m 7.1 Po ty student Tabulka. 7.1 Po ty student index 10/09 Po et student k (. 1 až 5) ,02 1 v tom: rozpo toví studenti (krom kód financování 2, 6, 7) ,03 2 studenti zvláštní 1) ,93 3 studenti studující v cizím jazyce 2) ,14 4 studenti studující na základ mezinár. smluv a usnesení vlády 3) ,33 5 studenti hrazení z jiné rozpo tové kapitoly 4) ,00 Poznámky: 1) SIMS kód financování 3 2) SIMS kód financování 6 3) SIMS kód financování 7 4) SIMS kód financování 2 SIMS Sdružené informace z matriky student Kódy financování podle SIMS: 1 Jedná se o studium ve standardní dob studia. 2 Studium je pln hrazeno z prost edk jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci). 3 Student(ka) p ekro il(a) standardní dobu studia o více než jeden rok, 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku ( 58, odst. 4, poslední v ta). 4 Student(ka) po absolvování bakalá ského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalá ském nebo magisterském studijním programu ( 58, odst. 4). 5 Student(ka) studuje v soub žných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu plus jeden rok ( 58, odst. 4). 6 Studium je pln hrazeno studentem(kou) zpravidla cizincem(kou) z vlastních prost edk v p ípad studia v cizím jazyce ( 58, odst. 5). 7 Studium je studentu(ce) cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS. 8 Student(ka) p ekro il(a) standardní dobu studia o mén než jeden rok. 9 Student(ka) studuje v soub žných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich. 10 Znamená školné na soukromých vysokých školách. 58

61 7.2 Stipendia Masarykova univerzita nabízí svým student m v souladu se svým Stipendijním ádem p t druh mandatorních stipendií (stipendium na podporu studia v doktorském studijním programu, stipendium na podporu tv r í innosti, stipendium na podporu ubytování, stipendium na podporu mobility a mimo ádné stipendium) a variabilní množství stipendijních program, které mohou podle svého uvážení vyhlašovat fakulty (v roce 2010 bylo na fakultách vyhlášeno celkem 63 stipendijních program ). Podmínky a postup pro p iznávání stipendií v uvedených stipendijních programech upravuje Stipendijní ád MU, vyplácení stipendií slouží p edevším jako motivace a podpora vynikajících student univerzity. Práv v prosp chových stipendijních programech bylo na MU v roce 2010 vyplaceno 6,258 mil. K. Masarykova univerzita dále mimo jiné podporuje své studenty v jejich v decké práci stipendiem ur eným na podporu tv r í a výzkumné innosti (v roce 2010 bylo student m touto formou vyplaceno 13,624 mil. K ). Významným povzbuzením pro studenty v jejich studijních aktivitách je každoro ní udílení Ceny rektora pro nejlepší studenty. Celkem bylo student m v bakalá ských, magisterských, magisterských navazujících i doktorských studijních programech na MU vyplaceno v roce 2010 formou stipendií 396,367 mil. K. Studenti Masarykovy univerzity, kte í mají trvalé bydlišt mimo statutární m sto Brno a studují v prezen ní form studia, m li i v roce 2010 možnost požádat o stipendium na podporu ubytování. Na stipendiích na podporu ubytování bylo v roce 2010 z p ísp vku MŠMT vyplaceno celkem 109,581 mil. K. Podmínky pro p iznání stipendia na podporu ubytování jsou stanovené ve Stipendijním ádu MU, ov ují se na základ údaj v celostátní matrice student a vychází z pravidel stanovených Ministerstvem školství, mládeže a t lovýchovy R, která jsou používána p i rozd lování dotace ve ejným vysokým školám na tento druh stipendií. Stipendium na podporu ubytování vyplácí MU ve dvou stipendijních obdobích, z nichž první za íná 1. ledna a kon í 30. ervna a druhé za íná 1. ervence a kon í 31. prosince. V obou obdobích žádají studenti o stipendium v ur eném termínu prost ednictvím Informa ního systému MU, kde je sou asn ov ováno spln ní daných podmínek. V prvním stipendijním období roku 2010 bylo rozd leno z p ísp vku MŠMT 53,533 mil. K mezi student, výše stipendia na jednoho studenta inila K, ve druhém stipendijním období získali na ubytovací stipendium nárok studenti, výše stipendia inila K a celkem bylo vyplaceno 56,048 mil. K. Podmínky pro p iznání stipendia splnilo více než 50 % student v prezen ní form studia. O výjimku ze spln ní podmínek pro ud lení stipendia požádalo v prvním období 52 student a ve druhém období 54 student. Vyhov no bylo 90 % t chto žádostí. Jednalo se v tšinou o studenty spolupracující se St ediskem pro pomoc student m se specifickými nároky nebo o studenty, u kterých byla prokázána nep esnost údaj v celostátní matrice student. V rámci p ezkumného ízení bylo vyhov no 6 student m, kte í prokázali nep esnost údaj o svých studiích nebo v jejich p ípad bylo rozhodnuto o zmírn ní tvrdosti zákona. Jako i v p edchozích letech byl v roce 2010 na Masarykov univerzit realizován Stipendijní program k p iznávání stipendií v p ípad tíživé sociální situace studenta za podmínek stanovených 91 odst. 3 zákona o vysokých školách. V roce 2010 bylo student m formou tzv. sociálního stipendia vyplaceno z p ísp vku MŠMT 4,513 mil. K a peníze byly rozd leny mezi 279 oprávn ných žadatel. Stipendium ve výši K je student m vypláceno m sí n po dobu deseti m síc. Studenti o toto stipendium žádají elektronicky v Informa ním systému MU, nezbytnou sou ástí žádosti je však i písemné potvrzení p íslušného Ú adu práce, ze kterého jednozna n vyplývá, že p íjem studenta, jak je zjiš ován pro ur ení nároku na p ídavek na dít, nep esahuje sou in ástky životního minima rodiny a koeficientu 1,5. Již více než rok je možné ov ovat zda student spl uje stanovené pr b žn, a proto m že být stipendium vypláceno v pravidelných m sí ních splátkách

62 Tabulka č. 7.2 Stipendia (v tis. Kč) Stipendia příspěvek nebo dotace MŠMT ubytovací stipendia doktorská stipendia sociální stipendia Použité zdroje z toho na: fondy VŠ ostatní ukazatel D-zahr. stud. příspěvek IP *) ostatní stipendijní fond FPP dary dotace ze zahraničí jiné celkem 1 Stipendia celkem: , , , , , ,82 55, , ,33 606, , , , ,06 2 za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) ZoVŠ 54, , , , za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) ZoVŠ na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost dle 91 odst. 2 písm. c) ZoVŠ a podle zákona č. 130/2002 Sb. o podpoře VaV v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) ZoVŠ v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) ZoVŠ - sociální stip. v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) ZoVŠ , , , ,91 157,17 217,50 357, , ,84 42, , ,00 0, , , , , , , , , ,75 13, , ,39 174,16 256,71 264, , ,20 7 z toho ubytovací stipendia , , , ,24 8 na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) ZoVŠ , ,29 15, ,00 297,29 5,00 154, , ,63 9 SOCRATES , ,98 15, , , ,67 10 z toho program CEEPUS 85, , ,31 11 rozvojové programy 5 420, , ,00 12 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) ZoVŠ 3 616, , , , , , ,87 13 z toho AKTION 0, ,00 14 program CEEPUS 144, , ,00 15 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) ZoVŠ , , , , ,73 269, ,19 16 poskytnuto účelově ze státního rozpočtu , , , vyplaceno , , , převod do fondů 0-100, ,50-3, , ,00 MU obdržela v roce 2010 od MŠMT příspěvek na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši tis. Kč. Vyplaceno bylo ,496 tis. Kč, částka 4 516,504 tis. Kč byla převedena do Fondu provozních prostředků. Na ubytovací stipendia obdržela MU v roce 2010 od MŠMT příspěvek ve výši tis. Kč. Vyplaceno bylo ,080 tis. Kč a 100,920 tis. Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků. Na sociální stipendia obdržela MU příspěvek MŠMT ve výši tis. Kč. Vyplaceno bylo 4 513,320 tis. Kč a 3,680 tis. Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků. k ř. tab.7.2 Pravidelně vyplácená stipendia název v účetnictví vyplaceno z příspěvku na stipendia počet studentů počet měsíců 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) ZoVŠ - sociální stip.z přísp. MŠMT sociální 4 513, v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) ZoVŠ - ubytovací stip. z přísp. MŠMT ubytovací , x ročně 7 studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) ZoVŠ z přísp. MŠMT doktorská , Stipendia zahraničním studentům v rámci programu Stipendia MŠMT na podporu studia cizinců na veřejných vysokých školách vyplácí MU ve výši a po dobu uvedenou v Rozhodnutí MŠMT (jedná se o stipendia podle čl. II odst. 5 programu MŠMT zahrnující i částku určenou na hrazení nákladů za ubytování, mimořádná stipendia dle čl. IV odst. 1 programu MŠMT a dále prospěchová stipendia podle čl III odst.1). Ostatní stipendia jsou vyplácena většinou jednorázově či nepravidelně a jsou financována z různých zdrojů MU, které to umožňují. 60

63 7.3 Stravování Tabulka. 7.3 Stravování (v tis. K ) Menzy a ostatní stravovací za ízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Celkové neinv. náklady na VŠ Od student Od zam stnanc Celkové neinvesti ní výnosy VŠ Od cizích strávník Z dotace MŠMT Z dopl kové innosti Ostatní a b c d e f g h i Celkem 8151* - menza Vina ská * - menza Moravské nám * - menza Veve í * - ACADEMIC restaurant Celkem ) V tabulce výnos a náklad nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanice, které slouží jako rekrea ní a výuková st ediska a nejsou ur eny p ímo pro ubytování a stravování student. Ve sloupci f není zahrnuta dotace ve výši 30 tis. K, která byla proú tována na st edisko VRS Cikháj z d vodu konání výukových pobyt student. Dotace byla na jednotlivá za ízení zaú tována ve výši odpovídající sou inu odebraných jídel studenty a 21,25 K. 2) Pod menzami jsou nákladov i výnosov zahrnuta bufetová za ízení (tj. nejen ú et tržby za služby, ale i ú et tržby za zboží). 3) Do celkových neinvesti ních náklad menz nejsou zahrnuty náklady režijního st ediska editelství. 4) Náklady i výnosy jsou bez DPH. 5) Pr m rná cena jídla ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je po ítána na pr m rnou spot ebu potravin, p ísp vek na provozní náklady a 20 % DPH. 6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk. 7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dota ních odpis, jež jsou v nákladech daných provoz (dle vyhl. 504 je do výnos ú tována ástka, jež odpovídá náklad m na odpisy majetku, který byl po ízen z dotace nejedná se o pohyb finan ních prost edk, ale ú etní operaci). 7.4 Ubytování Tabulka. 7.4 Ubytování (v tis. K ) Koleje a ostatní ubytovací za ízení zajišt né VŠ Celkové neinv. náklady na VŠ Od student Od zam stnanc Celkové neinvesti ní výnosy VŠ Od cizích Z dotace MŠMT Z dopl kové innosti Ostatní a b c d e f g h I Celkem kolej Vina ská kolej Tvrdého UNI hotely kolej Kounicova kolej Mánesova kolej Veve í kolej nám. Míru kolej Klácelova kolej b í Ž rk kolej Sladkého kolej Lomená Celkem ) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájm, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy ve výši dota ních odpis, jež jsou v nákladech daných provoz (dle vyhl. 504 je do výnos ú tována ástka, jež odpovídá náklad m na odpisy majetku, který byl po ízen z dotace nejedná se o pohyb finan ních prost edk, ale ú etní operaci). Jedná se tedy o jiné ú ty než ú et tržby z prodeje služeb. 2) V dopl kové innosti jsou zahrnuty veškeré p íjmy z prodeje pokoj formou hotelového ubytování a dopl kový prodej, je-li na kolejích i hotelích. 3) Náklady i výnosy jsou o išt ny od DPH. 4) Cena l žka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich dostupnosti k MHD. Koleje, které jsou ve st edu m sta s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým míst m, jsou cenov dražší než koleje na okraji m sta. Koleje jsou rozd leny zhruba na t i kategorie samostatné pokoje s vlastním sociálním za ízením, pokoje v bu kách se sociálním za ízením a pokoje se spole ným sociálním za ízením. Vybavenost a po et l žek na pokoji z stávají základními kritérii p i stanovování ceny. 5) Náklady jsou bez režijních náklad editelství

64 8. Ú elová podpora na specifický vysokoškolský výzkum 8.1 Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum Pravidla vnit ní sout že o podporu projekt specifického vysokoškolského výzkumu jsou upravena Sm rnicí rektora. 9/2009. Rozd lení ú elové podpory na specifický vysokoškolský výzkum podle 4 odst. 1, písm. e) zákona. 130/2002 Sb., o podpo e výzkumu, experimentálního vývoje a inovací z ve ejných prost edk a o zm n n kterých souvisejících zákon, na jednotlivé sou ásti je uvedeno v tabulce Tabulka. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický vysokoškolský výzkum (v tis. K ) Sou ásti VŠ kód NEI dotace INV dotace Léka ská fakulta Filozofická fakulta Právnická fakulta Fakulta sociálních studií P írodov decká fakulta Fakulta informatiky Pedagogická fakulta Fakulta sportovních studií Ekonomicko-správní fakulta Rektorát C e l k e m P ehled o využití dotace Dotace na specifický vysokoškolský výzkum byla použita na úhradu: a) zp sobilých náklad studentských projekt vybraných ve studentské grantové sout ži Celkem tis. K v tom zp sobilé osobní náklady tis. K z toho osobní náklady student (v etn stipendií) tis. K Celkem bylo podpo eno 140 projekt, na kterých pracovalo student len ešitelských tým projekt. Jednalo se o studenty, kte í erpali mzdové prost edky v etn stipendií ze zp sobilých náklad projekt. b) zp sobilých náklad spojených s organizací studentských v deckých konferencí Celkem tis. K v tom osobní 697 tis. K v cné 937 tis. K 62 V roce 2010 bylo ze specifického výzkumu podpo eno celkem 10 studentských v deckých konferencí. Právnická fakulta uspo ádala studentskou konferenci COFOLA 2010 pro celkem 190 ú astník z R i ze zahrani í a umožnila konfrontaci poznatk z n kolika právních obor. T ídenní mezinárodní konference MEMICS 2010 se konala na fakult informatiky. Hlavní ást programu spo ívala v prezentacích 42 studentských prací. Filosofická fakulta po ádala celkem 4 konference: K aktuálním otázkám

65 um nov dných obor, Poetický Cikháj - konferenci ur enou odborník m z oblasti bádání o poetice z nejr zn jších filologických i nefilologických sm r, Pontes ad fontes- konferenci v novanou církevním d jinám ve sv tle pomocných v d historických, a mezifakultní konferenci doktorských student eských divadelních v d Divadlo a jeho výzkum na po átku 21. století: metody/ témata/ perspektivy. Na pedagogické fakult se konaly t i konference. Pro výtvarníky Ve ejný diskurz výtvarného um ní, Inkluze versus exkluze pro studenty doktorského studia speciální pedagogiky a Cyklus konferencí k problematice kurikula a výuky v oborech školního vzd lávání. Výsledky svého bádání mohli také prezentovat studenti p írodov decké fakulty. Sou ástí této konference byl i p ednáškový cyklus pro ve ejnost GMO - mýty a legendy, který p inesl unikátní spojení ist odborné v decké konference s populárn nau nými p ednáškami. c) zp sobilých náklad spojených s organizací studentské grantové sout že, a to v etn náklad na hodnocení a kontrolu studentských projekt a zhodnocení dosažených výsledk Celkem tis. K v tom osobní tis. K v cné 77 tis. K Finan ní prost edky byly použity zejména na osobní náklady administrátor sout že, na honorá e za vypracování oponentských posudk ve vstupním, pr b žném a oponentním ízení. Dále byly použity na nákup kancelá ských pot eb a materiálu pot ebného pro administraci sout že a také na zajišt ní ob erstvení pro komise schvalující projekty ve vstupním, pr b žném nebo záv re ném oponentním ízení. d) z statek z poskytnuté dotace na specifický vysokoškolský výzkum Celkem v tom p evedeno do fondu ú elov ur ených prost. vráceno na ú et MŠMT tis. K tis. K 0 tis. K V souladu s 18 odst. 10 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném zn ní p evedla MU k do fondu ú elov ur ených prost edk nevy erpané finan ní prost edky ve výši tis. K, což je 1,76 % objemu poskytnuté ú elové podpory. Finan ní prost edky p evedené do FÚUP budou vy erpány v roce

66 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek MU eviduje majetek v etn nedokon eného v celkovém objemu mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 6 %), z toho mil. K dlouhodobého hmotného majetku a 122 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku. Tabulka. 9.1a P ehled majetku a jeho vývoj v etn nedokon eného majetku (v tis. K ) Druh majetku Stav k Stav k ú. po izovací cena po izovací cena oprávky z statková Dlouh. nehmotný majetek , , , ,11 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje ,03 608,03-415,31 192,72 software , , , ,60 ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek , , , ,36 ostatní nehm. dl. majetek , , ,18 934,46 drob. dl. nehm. m. *) **) , , ,01 0,00 nedokon ený , ,97 0, ,97 Dlouh. hmotný majetek , , , ,38 z toho: pozemky , ,35 0, ,35 um. díla , ,88 0, ,88 budovy, haly, stav , , , ,88 sam. mov. v ci a s , , , ,31 drob. dl. hm. m. *) , , ,31 0,00 ost. dl. hm. maj ***) ,37 55,37 0,00 55,37 nedok. dlouhodob. hmot. maj , ,59 0, ,59 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobý finan ní majetek 260,82 260,82 0,00 260,82 podíly v ovládaných a ízených osobách ,00 100,00 0,00 100,00 ostatní dlouhodobý finan ní majetek ,82 160,82 0,00 160,82 Dlouhodobý majetek celkem , , , ,31 *) po ízený do **) Ve sloupci oprávky je rozdíl oproti rozvaze ve výši 0,01 zp sobený zaokrouhlením v sestav MUZO. ***) Oprávky v ú etnictví jsou zaú továny na ú tu drobný nehm. maj , ,06 0,00 0,00 drobný hmotný maj , ,32 0,00 0,00 Od došlo ke zm n v ú tování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neú tuje se na majetkové ú ty, ale na ú ty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neú tují oprávky. Tabulka. 9.1b P ehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. K ) Druh majetku Stav k Stav k ú. po izovací cena po izovací cena oprávky z statková Dlouh. nehmotný majetek , , , ,14 z toho: nehm. výsl. výzk. a vývoje ,03 608,03-415,31 192,72 software , , , ,60 ocenitelná práva -ost. dl. nehm. majetek , , , ,36 ostatní nehm. dl. majetek , , ,18 934,46 drob. dl. nehm. m. *) , , ,01 0,00 Dlouh. hmotný majetek , , , ,79 z toho: pozemky , ,35 0, ,35 um. díla , ,88 0, ,88 budovy, haly, stav , , , ,88 sam. mov. v ci a s , , , ,31 drob. dl. hm. m. *) , , ,31 0,00 ost. dl. hm. maj ,37 55,37 0,00 55,37 Dlouhodobý majetek , , , ,93 nár st v K ,62 nár st v % 19,61 odepsanost majetku =pom r oprávky/po. ceny 26,98 po ízený do Ve sloupci oprávky je rozdíl oproti rozvaze ve výši 0,01 zp sobený zaokrouhlením v sestav MUZO. Oprávky v ú etnictví jsou zaú továny na ú tu *) **) ***) 64

67 Dlouhodobý majetek v užívání má hodnotu mil. K. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, iní mil. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 26,98 %. Nehmotný a hmotný majetek v po izovacích cenách - vývoj (v tis. K.) nehmotný majetek hmotný majetek celkem Odepsanost hmotného a nehmotného majetku vývoj (v %) nehmotný majetek 79,85% 68,10% 76,49% 82,12% 82,58% 77,70% hmotný majetek 32,71% 31,66% 26,66% 28,05% 28,49% 26,41% celkem 33,33% 32,22% 27,27% 28,75% 29,16% 26,98% Nejvýznamn jší pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobn ji uvedeny v komentá i ke kap. 1.1 Rozvaha. 9.2 Finan ní majetek Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v Brn na založení spole nosti CEITEC, s.r.o., vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. K. V roce 2007 zakoupila MU obchodní podíl ve spole nosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR ( K ) a podílela se na založení spole nosti INVEA-TECH, a. s., ástkou 80 tis. K. Finan ní majetek krátkodobý, který tvo í pokladní hotovost, z statky na bankovních ú tech a ceniny, se v roce 2010 zvýšil o 356 mil. K, z toho nár st na bankovních ú tech MU inil ástku 356 mil. K. Tabulka. 9.2 Finan ní majetek (v tis. K ).ú. Stav k Stav k Rozdíl (sl. 2 - sl.1) Finan ní majetek celkem , , ,34 Dlouhodobý finan ní majetek 260,82 260,82 0,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady 0,00 0,00 0,00 podíly v ovládaných a ízených osobách ,00 100,00 0,00 ostatní ,82 160,82 0,00 Krátkodobý finan ní majetek , , ,34 v tom: peníze v hotovosti , , ,30 z toho valuty 211 7* 2 297, , ,98 bankovní ú ty , , ,89 z toho devizové ú ty 221 6* 4 099, , ,83 peníze na cest ,44 209,46 145,02 ceniny *) ,19 895,32-205,87 *) zejm. revalida ní známky, p edplacené telefonní karty 9.3 Zásoby Tabulka. 9.3 Zásoby (v tis. K ).ú. Stav rozdíl Stav k k (sl.2 - sl.1) Zásoby celkem , ,03 651,93 z toho: materiál 1) 112, , ,13-215,56 nedok. výroba 2) ,11 286,54-25,57 výrobky 3) , ,87 476,13 zví ata 4) ,74 837,48 448,74 zboží 5) 131, ,82 928,01-31,81 ostatní 0,00 0,00 0,

68 1) potraviny, drahé kovy, spot ební materiál 2) tvorba skript a jiných publikací 3) vlastní publikace, skripta 4) laboratorní zví ata 5) knihkupectví PrF, prodejna FSS, FSpS 9.4 Pohledávky, závazky, úv ry Celková hodnota pohledávek MU k iní 120 mil. K, výše závazk MU k iní mil. K, z toho dlouhodobých mil. K. Tabulka. 9.4 Pohledávky, závazky, úv ry (v tis. K ).ú. Stav k Stav k Rozdíl (sl. 2 - sl.1) Pohledávky celkem , , ,62 z toho: odb ratelé , , ,60 poskytnuté provozní zálohy , ,56 321,17 ostatní pohledávky , , ,60 pohledávky za zam stnanci , , ,87 da z p íjm 341 0,00 0,00 0,00 da z p idané hodnoty 343 0,00 0,00 0,00 dohadné ú ty aktivní , , ,68 opravná položka k pohledávkám ,54-361,82-77,28 jiné pohledávky , ,81 65,72 Závazky celkem , , ,34 Dlouhodobé závazky , , ,40 dlouhodobé bankovní úv ry 951 0,00 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky , , ,40 Krátkodobé závazky , , ,06 dodavatelé , , ,84 p ijaté zálohy , , ,64 závazky v i zam stnanc m 331, , , ,55 závazky k inst. soc. zabezpe. a ve. zdrav. poj , , ,33 da ové závazky 342,343, , , ,96 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 346,347, , , ,80 závazky z upsaných nesplac. cenných papír a podíl 367 0,00 0,00 0,00 závazky k ú astník m sdružení 368 0,00 0,00 0,00 jiné závazky , , ,52 krátkodobé bankovní úv ry ,10 152,28 97,18 dohadné ú ty pasivní z , , ,29 ostatní závazky , , ,43 Nár st dlouhodobých závazk o 312 mil. K souvisí s erpáním návratné finan ní výpomoci na financování Programu Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice v roce Nár st krátkodobých závazk k souvisí zejména se mzdovými náklady za prosinec 2010 (mzdy a související odvody) vyplacenými v lednu Závazky ke státnímu rozpo tu (vratky) byly uhrazeny v roce 2011 v souladu s pokyny poskytovatel pro finan ní vypo ádání se státním rozpo tem za rok Na ú tu 315 jsou zaú továny pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatk za studium ve výši ,15 tis. K a na ú tu 335 jsou zaú továny pohledávky za studenty ve výši neuhrazených poplatk za studium ve výši 6 913,68 tis. K. 66

69 9.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno p íkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazk ke dni (. j /2010 ze dne ). Inventariza ní práce byly rozd leny na díl í ásti: 1. inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k , 2. inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k , 3. dopo et stavu majetku SKM zjišt ného fyzickou inventurou k o p ír stky a úbytky do , 4. dopo et stavu majetku ostatních HS zjišt ného fyzickou inventurou k o p ír stky a úbytky do , 5. inventura majetku, u kterého nebyla provedena fyzická inventura k lokalita v decká stanice na Antarktid, bude provedena v dob, kdy zde budou pracovat zam stnanci P F MU. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni (u SKM k ). j /2010 z a provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazk ke dni j /2010 z Na základ provedené inventarizace majetku a závazk byly vy ísleny inventariza ní rozdíly: - manko v celkové hodnot ,78 K, - p ebytek v celkové hodnot ,00 K, vše vy ísleno v po izovacích cenách. Manka byla zp sobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se st hováním HS, p i kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka zp sobena chybami v evidenci majetku. P ebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, p estože byl vystaven likvida ní protokol, a chybami v evidenci majetku. Zjišt né rozdíly byly proú továny do roku V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepot ebného majetku (funk ní nebo jednoduše opravitelný majetek využitelný na jiných HS) v celkové výši ,54 K a neupot ebitelného majetku (nefunk ní, ur ený k likvidaci) v celkové výši ,38 K. Soupisy majetku nepot ebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému p evodu všem sou ástem MU. Fyzická inventura majetku k byla na všech hospodá ských st ediscích provedena prost ednictvím árového kódu s výjimkou HS 83 (Univerzitní centrum Tel ), kde byla z d vodu rekonstrukce objektu provedena inventarizace fyzickým odsouhlasením skute ného stavu majetku se stavem uvedeným v inventurním soupise dle ú etnictví. U hmotných majetk došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventariza ních komisí a zvýšení d v ryhodnosti získaných dat. Poznatky z pr b hu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. Pr b h a výsledky práce inventariza ních komisí dále ukázaly, že je nezbytn nutné vzhledem k astému rozsáhlému st hování celých pracoviš v as vy azovat nepot ebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i b hem roku. Vzhledem k astým krádežím je t eba d sledn dbát na zamykání opušt ných místností a na celkovou ostrahu objekt

70 Záv r Vyhodnocení hlavních úkol pro rok Dokon it realizaci Programu v plánovaných termínech v souladu se schválenými vládními usneseními. Provést do erpání prost edk a zajistit nezbytné administrativní postupy a výstupy související s ukon ením tohoto Programu. Sou asn pokra ovat v jednáních a usilovat o zajišt ní dostavby Univerzitního kampusu Bohunice v p vodn plánovaném rozsahu zejména ze zdroj Opera ního programu Výzkum a vývoj pro inovace. Z kvestor T , pr b žn Spln no. V roce 2010 byla ukon ena Zelená etapa a byly zprovozn ny objekty pro léka skou fakultu, p írodov deckou fakultu a spole né, zejména výukové prostory. V prosinci 2010 bylo vládním usnesením schváleno prodloužení realizace Programu do a p edložení Zprávy o realizaci programu do Schválen k financování z OP VaVpI byl projekt CETOCOEN, jehož sou ástí je výstavba 1 pavilonu pro p írodov deckou fakultu, a byly podány žádosti o dotaci z OP VaVpI na dostavbu kampusu pro biologické obory p írodov decké fakulty (projekt CESEB) a pro výstavbu pavilon pro projekt CEITEC. 2. Pokra ovat v optimalizaci proces podpory plánování, p ípravy a realizace projekt na MU a kontinuáln zlepšovat související koordina ní, metodické, analytické a kontrolní innosti z hlediska jejich efektivnosti. V metodické oblasti zajistit nastavení proces v souladu s pravidly opera ních program stanovenými poskytovatelem (MŠMT). V ekonomické oblasti pak zajistit procesy související s optimálním ízením hotovostního toku zejména v souvislosti s p edfinancováním a spolufinancováním projekt, dále pak optimální ízení bankovních ú t. Nastavit optimální mechanismy pro kontrolu a monitorování projekt na MU. Z kvestor T , pr b žn Plní se pr b žn. U OP VK bylo zrušeno ídícím orgánem programu zádržné ve výši 10 %, které znamenalo riziko nedostate nosti volných finan ních zdroj p íjemce v záv re né fázi realizace t chto projekt. Povinnost spolufinancování PO 4 v rámci OP VaVpI ve výši 15 % trvá a znamená to, že min. v následujících 3 letech bude MU muset žádat o vým nu ásti p ísp vku MŠMT za ú elovou dotaci na spolufinancování VaVpI. V kone ném d sledku zbude na pokrytí náklad primárního procesu MU (zajišt ní vzd lávacího procesu) mén prost edk. U projekt OP VK se poda ilo vyjednat zp sobilost výdaj na tvorbu sociálního fondu, u projekt OP VaVpI se to zatím nepoda ilo, i když jde o stejného poskytovatele. Velkou zát ží pro univerzitu je skryté spolufinancování díky nízkému podílu tzv. nep ímých náklad v OP VK a poskytovatelem ne ešený problém režií v projektech OP VaVpI, univerzita na problém opakovan upozor uje. Kontrola a monitorování projekt na MU je provád na na n kolika úrovních Odbor interního auditu, Odbor projektové podpory, Odbor financování RMU. B hem roku 2010 byla provedena ada externích kontrol projekt OP VK ze strany MŠMT, FÚ i UOHS bez finan ního dopadu na MU. 3. Vytvo it podmínky pro komplexní zajišt ní realizace projekt podávaných v rámci opera ních program, zejména Výzkum a vývoj pro inovace, a zvlášt pak pro projekt st edoevropského technologického institutu CEITEC. Z kvestor T , pr b žn Plní se pr b žn. Byly vydány interní metodiky (Pokyny kvestora) k p íprav a implementaci projekt OP VK a OP VaVpI, které jsou pr b žn aktualizovány. Všechny p ipravované a schválené projekty, v etn projektu CEITEC, se t mito pokyny ídí. Rektor MU ustanovil 68

71 Radu pro výzkumnou infrastrukturu MU, která je poradním orgánem pro výb r a ízení p ípravné fáze projekt OP VaVpI. 4. Provést revizi matice rizik a nastavit systém pro vyhodnocování rizik zejména v souvislosti s podáváním, p ijímáním a realizací projekt ve vztahu k dodržování poskytovatelem nastavených pravidel zejména v projektech opera ních program, jakož i zajišt ním udržitelnosti dosažených výsledk. Z kvestor T , pr b žn Spln no. Revize matice rizik byla provedena a aktualizována o rizika plynoucí z projekt opera ních program. Nastavení systému pro eliminaci rizik v rámci jednotlivých projektových fází je realizováno formou nastavení postup a kontrolních mechanism monitorujících jejich pln ní. Byly vydány Pokyny kvestora k podávání a realizaci projekt OP VK a OP VaVpI, které obsahují identifikaci a ošet ení rizik spojených s projekty. O aktualizaci pokyn a koordinaci projekt se stará Odbor projektové podpory RMU, který spolupracuje s dalšími odbornými útvary rektorátu a sou asn aktivn vyjednává s poskytovatelem dotace (MŠMT) p ípadnou úpravu implementa ních pravidel tak, aby nedocházelo ke vzniku identifikovaných rizik. 5. Provést revizi rozpo tovacích mechanism na MU, analyzovat a nastavit optimální pravidla pro sestavování rozpo tu a hospoda ení s ohledem na vývoj vn jších ekonomických podmínek. Vyhodnotit mechanismy pro optimalizaci provozních náklad na MU, navrhnout a projednat p izp sobení i zm nu metodiky rozd lování normativních zdroj. Z kvestor T , pr b žn Pln no pr b žn. V roce 2010 byla ustavena tzv. rozpo tová komise, tvo ená zástupci jednotlivých fakult. Tato komise se b hem celého roku scházela a podílela se na tvorb metodiky rozd lování normativn p id lovaných zdroj financování z MŠMT (p ísp vku na vzd lávací innost a institucionální podpory VaV). Byl p edložen návrh zm n stávající metodiky, který prošel širokou diskusí. Podstata metodiky však byla zachována. S ur itým zmírn ním byly akceptovány parametry rozd lování p ísp vku na vzd lávací innost stanovené MŠMT. 6. Pokra ovat ve vývoji a zavád ní systému elektronického ob hu ú etních doklad a finan ní kontroly do dalších oblastí zejména elektronické podpory schvalování a ú tování cestovních p íkaz. Sou asn pokra ovat v optimalizaci systému finan ní kontroly v návaznosti na elektronizaci ob hu doklad. Z kvestor, editel ÚVT T , pr b žn Spln no. Do rutinního užívání byl krom fungujícího systému schvalování objednávek a závazk uveden systém elektronického schvalování cestovních p íkaz. Nadále je postupn optimalizován celý systém finan ní kontroly. 7. Pokra ovat v rozvoji exekutivního informa ního systému. V rámci Rozvojového projektu 2010 provést analýzy, algoritmizaci a nasazení jako nadstavby ekonomického informa ního systému Magion. Z kvestor T Spln no. 8. Pokra ovat v zavád ní elektronické formy spisové služby na dalších sou ástech MU a rozši ovat elektronickou podporu funk nosti spisové služby pro elektronický ob h doklad a finan ní kontrolu. Z kvestor T pr b žn Spln no. Elektronický systém spisové služby byl v roce 2010 rutin požíván všemi hospodá skými st edisky MU. Byly vydány metodické návody a manuály ke všem innostem v rámci spisové služby. V pr b hu roku byly postupn stabilizovány jednotlivé procesy v rámci SSL tak, aby SSL Magion byla jednotn používána všemi hospodá skými st edisky

72 9. Pokra ovat v p íprav systému pro uplat ování úplných náklad projekt, tzv. full cost model, s cílem p ipravit metodiku k certifikaci MŠMT. Aktivn se podílet na tvorb obecné metodiky full cost na národní úrovni. Využít p íležitosti pro zajišt ní p ípravy metodiky a jejího zavedení v etn rozvoje jeho informa ní podpory p ípravou a podáním projektu v rámci Opera ního programu Vzd lávání pro konkurenceschopnost. Z kvestor T Práce na optimalizaci systému full cost modelu byly p erušeny do doby, než MŠMT vybere certifika ní autoritu, která nastaví jednotná pravidla a podmínky pro certifikaci systému full cost na vysokých školách. 10. Pokra ovat v optimalizaci systému pro evidenci pohledávek a dlužník k podpo e sledování procesu jejich vymáhání a ú tování o pohledávkách. Z kvestor T Plní se pr b žn. P i evidenci dlužník bylo v roce 2010 postupováno dle pokynu kvestora. 11/ Vymáhání pohledávek, tvorba opravných položek k pohledávkám a odpis nedobytných pohledávek. V pr b hu roku 2010 došlo k rozší ení Obchodního centra o aplikaci, která umož uje evidenci splátkových kalendá. Také se pokra ovalo v rozši ování funk nosti ekonomického informa ního systému Magion tak, aby bylo umožn no efektivn jší sledování pohledávek. 11. Pokra ovat v nastavování a optimalizovat procesy centralizovaného zadávání ve ejných zakázek a organiza n a personáln oblast zajistit jak v rámci centrálního útvaru Odboru ve ejných zakázek, tak na jednotlivých hospodá ských st ediscích. Nasadit a optimalizovat využívání elektronické podpory ve ejného zadávání v rámci systému E-ZAK v etn podpory zadávání formou dynamického nákupního systému. Z kvestor T Spln no s výjimkou personální stabilizace Odboru ve ejných zakázek. Bylo zavedeno 8 dynamických nákupních systém (kancelá ské pot eby, kancelá ské stroje, ICT, tonery, kancelá ský nábytek, propaga ní p edm ty, audiovizuální technika, tiska ské služby). Elektronický systém E-ZAK je v rutinním používání p ístupný všem hospodá ským st edisk m. Byli ustaveni manaže i ve ejných zakázek na hospodá ských st ediscích s velkým objemem ve ejných zakázek. P es extrémní fluktuaci byl Odbor ve ejných zakázek dopln n na plánovaný po et pracovník s výjimkou obsazení místa vedoucího odboru po odchodu p edcházející vedoucí. 12. Provést optimalizaci organiza ního a personálního zajišt ní inností Rektorátu MU s cílem p izp sobit strukturu ízení a personální zajišt ní funkcí aktuálním pot ebám projektového ízení. Vyhodnotit efektivnost poskytovaných služeb a nastavit podmínky pro jejich optimalizaci. Z kvestor T Pln no pr b žn. Byla organiza n stabilizována projektová podpora i v širších návaznostech na innost Odboru financování, Ekonomického odboru, Investi ního odboru, Personálního odboru a Odboru ve ejných zakázek. Byly vydány pokyny kvestora k p íprav a ízení projekt OP VK, a OP VaVpI, které eší mimojiné také organiza ní návaznosti proces projektové podpory. 13. Do ešit obchodní vztahy k dodavateli ekonomického a personálního informa ního systému Magion. Ve spolupráci s ostatními vysokými školami využívajícími systém Magion uzav ít novou smlouvu o údržb systému s jeho dodavatelem a zajistit koordinaci rozvoje systému. Z kvestor, editel ÚVT T , pr b žn Spln no. Smlouva byla uzav ena a podepsána. Sou asn byla u in na dohoda o spole ném postupu p i rozvoji Ekonomického informa ního systému. 14. Pokra ovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických za ízení na MU. Z Provozní odbor T postupn dle finan ních možností MU 70

73 Plní se pr b žn. V roce 2010 p sobil Provozní odbor RMU (po organiza ních zm nách Investi ní odbor RMU) jako garant další etapy postupného zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických za ízení na MU. Technologický pasport byl vyhotoven pro objekty Žerotínovo nám. 9, Joštova 10 a Lipová 41a. Odd lení pasportizace ÚVT provedlo v sou innosti s garantem shromážd ní stávající dokumentace. Dále samostatn zhodnotilo dokumentaci, zam ilo za ízení všech technologií a po ídilo atributy za ízení zjistitelné na míst, digitalizovalo geometrii dle zam ení a vytvo ilo vazby mezi za ízeními. Záv rem prob hlo p evzetí díla garantem a vložení dat do datového skladu. Celková hodnota provedených prací iní K. Investi ní odbor RMU v sou innosti s energetickou agenturou DEA a SKM MU provedl posouzení stavu kotelen a vým níkových stanic v objektech MU, které spravuje SKM MU

74 Návrh hlavních úkol pro rok Dokon it realizaci Programu v souladu se schváleným vládním usnesením z Provést do erpání prost edk do a zajistit nezbytné administrativní postupy a výstupy související s ukon ením tohoto Programu. Z kvestor T , pr b žn 2. Optimalizovat nákupní systémy pro chemikálie, laboratorní p ístroje, drogistické zboží, grafické práce a organizaci konferencí v rámci ve ejného zadávání ve ejných zakázek. Zavést nástroje pro operativní nákupy kancelá ských pot eb a tiska ských prací v p ípadech hodných zvláštního z etele (zejména rámcové kontrakty). Z kvestor T Pokra ovat v zavedení podpory plánování a sledování rozpo t projekt na www (v etn o ekávaných náklad ). Z kvestor, editel ÚVT T Provést analýzu, navhrnout a implementovat systém pro evidenci a inventarizaci SW. Z kvestor, editel ÚVT T Pokra ovat v optimalizaci SSL Magion: a) zjednodušit uživatelské rozhraní, b) rozší it SSL Magion o funkce umož ují ádnou správu a dlouhodobé ukládání elektronických dokument, c) pokusit se uvést SSL Magion do souladu se zákonnými požadavky kladenými na elektronické systémy spisové služby (Národní standard pro elektronické systémy spisové služby). Realizovat propojení SSL Magion s Intranetovým serverem integrovaného ídícího a informa ního systému MU (INET MU) s cílem umožnit vedoucím zam stnanc m snadný p ístup k dokument m evidovaným v SSL a dále možnost snadn jší koordinace vy izovacího procesu. Aktualizovat stávající interní normu týkající se výkonu spisové služby. Z kvestor T Pokra ovat s technologickou pasporizací u dalších vytypovaných objekt. Z kvestor, editel ÚVT T Optimalizovat metodu rozpo tování s ohledem na nová pravidla financování pro rok Z kvestor T V souladu se Sm rnicí rektora. 1/2011 Pravidly hospoda ení pro rok 2011 navrhnout metodiku pro poskytování p ísp vku do centralizovaných zdroj ze strany celouniverzitních nefakultních pracoviš. Z kvestor T Pokra ovat v metodické p íprav a zavedení metodiky Full Economic Costing pro uplat ování úplných nep ímých náklad v projektech v návaznosti na postup certifikace metodiky ze strany MŠMT. Z kvestor T

75 P ílohy. 1) Výrok auditora. 2) Seznam zkratek 73 73

76 P íloha 1) Výrok auditora 74

77 75

78 P íloha 2) Seznam zkratek AS CPS MZRB EU FF FMN FO FPP FRIM FRVŠ FÚ FÚUP GA R GA AV R HS HV IGA INV JmK MF MmB MPO MPSV MŠMT MU NBÚ NEI NPV OON OOPP (OON) OP OP VK OP VaVpI P F SFŽP SKM SR SÚJB SW SZNN UKB ÚSC ÚVT VaV VŠ VVŠ ZC ZoVŠ Akademický senát MU centrální po íta ová studovna eskomoravská záru ní rozvojová banka Evropská unie Filozofická fakulta Finan ní mechanismy EHP/Norska Fond odm n Fond provozních prost edk ( 18 novely zákona o vysokých školách) Fond reprodukce investi ního majetku vysokých škol Fond rozvoje vysokých škol finan ní ú ad Fond ú elov ur ených prost edk ( 18 novely zákona o vysokých školách) Grantová agentura eské republiky Grantová agentura Akademie v d eské republiky hospodá ské st edisko výsledek hospoda ení Grantová agentura Ministerstva zdravotnictví kapitálové (investi ní) prost edky na reprodukci dlouhodobého majetku Jihomoravský kraj Ministerstvo financí R Magistrát m sta Brna Ministerstvo pr myslu a obchodu R Ministerstvo práce a sociálních v cí R Ministerstvo školství, mládeže a t lovýchovy R Masarykova univerzita Národní bezpe nostní ú ad neinvesti ní prost edky Národní program výzkumu ostatní osobní náklady (dohody) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o innosti, d íve OON) opera ní program Opera ní program Vzd lávání pro konkurenceschopnost Opera ní program Výzkum a vývoj pro inovace P írodov decká fakulta Státní fond životního prost edí Správa kolejí a menz státní rozpo et Státní ú ad pro jadernou bezpe nost software stroje a za ízení Univerzitní kampus Bohunice územn samosprávné celky Ústav výpo etní techniky výzkum a vývoj vysoká škola ve ejná vysoká škola z statková cena majetku (ú etní) zákon. 111/1998 Sb., o vysokých školách 76

79 Poznámky 77 77

80 Poznámky 78

81 Poznámky 77 79

82 Poznámky 80

83

84 MASARYKOVA UNIVERZITA,