PROSPERITA investiční společnost, a.s. Konsolidační VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2004

Transkript

1 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Konsolidační VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2004 Zpracovatel: CONCENTRA, a.s. V Orlové, duben

2 Historie a současný vývoj mateřské společnosti a koncernu PROSPERITA Mateřská investiční společnost, která má dnes obchodní firmu PROSPERITA investiční společnost, a.s., má své počátky již v roce Dne 21. listopadu 1991 vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Ostravě, společnost TRADEINVEST investiční společnost, spol. s r. o. Společnost, jejíž základní kapitál činil 2 mil.kč, založili pan Miroslav Kurka starší se svým synem panem Ing. Miroslavem Kurkou. Společnost byla založena za účelem zakládání a správy investičních privatizačních fondů včetně služeb, které souvisí s touto činností. Krátce po svém vzniku založila společnost jako jediný zakladatel Fond PROSPERITA a.s., se sídlem v Orlové. Tento fond vznikl zápisem do obchodního rejstříku dne 21. ledna 1992 a při svém založení hospodařil se základním kapitálem ve výši 1 mil. Kč. Investiční společnost se zúčastnila první i druhé vlny kupónové privatizace. V průběhu první vlny kupónové privatizace v roce 1992 získal Fond Prosperita a.s. důvěru držitelů investičních kupónů, za jejichž investiční body byl pořízen majetek v účetní hodnotě mil. Kč. V červenci roku 1993 byl změněn název společnosti Fond Prosperita a.s. na PROSPERITA investiční fond, a.s. Ve druhé vlně privatizace, které se prostřednictvím fondu zúčastnilo držitelů investičních kupónů byl získán majetek v účetní hodnotě 989 mil. Kč. V tomto období se v majetku investiční společnosti a fondu objevují první akcie obchodních společností, které jsou nyní zařazeny do konsolidačního celku. Patřily k nim například obchodní společnosti ENERGOAQUA, a. s., TOMA a.s., TESLA Karlín, a.s., OTAVAN Třeboň, a.s. a s postupem času další společnosti. V souladu s novelou zákona č. 248/1992 Sb. o investičních společnostech a investičních fondech, byla v roce 1997 zahájena transformace společnosti TRADEINVEST investiční společnost spol. s r.o. na akciovou společnost. Na valné hromadě konané v prosinci roku 1997 bylo rozhodnuto, že společnost s ručením omezeným bude transformována na akciovou společnost s obchodní firmou TRADEINVEST investiční společnost, a.s. Základní kapitál akciové společnosti činil 40 mil. Kč a oba původní zakladatelé a jednatelé původní společnosti se stali akcionáři, každý s podílem na hlasovacích právech ve výši 50 %. Vlivem další novely zákona č. 248/1992 Sb. o investičních společnostech a investičních fondech, byla v roce 2000 zahájena přeměna společnosti PROSPERITA investiční fond, a.s. na otevřený podílový fond. Zároveň byl zpracováván projekt přeměny na otevřený podílový fond s názvem PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Součásti projektu bylo ustanovení, že za akcii původního investičního fondu se jmenovitou hodnotou Kč bude emitováno 600 podílových listů otevřeného podílového fondu se jmenovitou hodnotou 1,- Kč. Tento projekt byl rozhodnutím Komise pro cenné papíry schválen a od srpna 2001 používá otevřený podílový fond názvu PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. 2

3 Postupnými kroky byly v průběhu několika let zvýšeny hlasovací podíly v nových společnostech, přičemž mezi nejvýznamnější patří podíly ve společnostech KDYNIUM a.s. Kdyně, Silniční technika, a.s., ALMET, a.s., MATE a.s. a KAROSERIA, a.s. Současným jediným předmětem podnikání obchodní společnosti PROSPERITA investiční společnost, a.s., je kolektivní investování. O konsolidaci, vymezení konsolidačního celku V průběhu roku 2000 investiční společnost zhodnotila faktory určující společnosti zpracovávat konsolidovanou účetní závěrku. První zpracování konsolidované účetní závěrky bylo uskutečněno za účetní období roku Zpracováním konsolidované účetní závěrky pověřila mateřská společnost obchodní společnost CONCENTRA a.s., která zpracovala a distribuovala jménem mateřské společnosti pravidla konsolidace, konsolidovanou závěrku organizovala, a také zpracovala. PROSPERITA investiční společnost, a.s. je mateřskou společností pro 41 obchodních společností. Do konsolidace byla zařazena mateřská společnost a 28 ovládaných společností (účetních jednotek). Rok 2004 je čtvrtým rokem konsolidace. Pro tento rok byl vymezen konsolidační celek, který obsahuje následující společnosti : ( 1.0 ) Mateřská společnost Název : PROSPERITA investiční společnost, a. s. Sídlo : U Centrumu 751, Orlová - Lutyně Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 Mateřská společnost uvádí následující dceřiné a přidružené podniky, které pojala do konsolidačního celku. K jednotlivým podnikům uvádí jejich název, sídlo, IČ, údaj o zápise v obchodním rejstříku, stupeň závislosti (vlivu) a podílu (účasti) na základním kapitálu, použitou konsolidační metodu. ( ) Název : PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Sídlo : U Centrumu 751, Orlová - Lutyně Identifikace : obhospodařovatel fondu je PROSPERITA investiční společnost, a.s. (mateřská společnost) IČ: Stupeň závislosti : otevřený podílový fond neúčtuje o základním kapitálu ( ) Název : ALMET, a. s. Sídlo : Ležáky 668, Hradec Králové Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Hradci Králové, oddíl B, vložka 673 Stupeň závislosti : rozhodující (98,90 %) 3

4 ( ) Název : KAROSERIA, a. s. Sídlo : Heršpická 13, Brno Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 776 Stupeň závislosti : rozhodující (62,62 %) ( ) Název : CONCENTRA a. s. Sídlo : U Centrumu 751, Orlová - Lutyně Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 1796 Stupeň závislosti: rozhodující (100 %) ( ) Název : České vinařské závody a. s. Sídlo : Bělehradská 7 / 13, Praha 4 - Nusle Identifikace : IČ : / zapsáno Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 2357 Stupeň závislosti: podstatný ( 53,73 %) ( ) Název : Dřevokombinát Vrbno, a. s. Sídlo : Jesenická 152, Vrbno pod Pradědem, okres: Bruntál Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 356 Stupeň závislosti: rozhodující (57,42 %) ( ) Název : EA Invest, spol. s r.o. Sídlo : U Centrumu 751, Orlová - Lutyně Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl C, vložka Stupeň závislosti: rozhodující (100 %) ( ) Název : ENERGOAQUA, a. s. Sídlo : 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 334 Stupeň závislosti: rozhodující ( 79,64 %) ( ) Název : ETOMA INVEST, spol. s r. o. Sídlo : U Centrumu 751, Orlová - Lutyně Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl C, vložka Stupeň závislosti: rozhodující (99,99 %) ( ) 4

5 Název : HIKOR Písek, a. s. Sídlo : Lesnická 157, Písek Identifikace : IČ : /zapsáno Krajský soud v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 507 Stupeň závislosti: rozhodující (62,14 %) ( ) Název : Karvinská stavební, a. s. Sídlo : Rudé armády 1868/15, Karviná - Hranice Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 374 Stupeň závislosti: rozhodující (87,15 %) ( ) Název : KDYNIUM a. s. Sídlo : Nádražní 104, Kdyně Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Plzni, oddíl B, vložka 220 Stupeň závislosti: rozhodující (66,50 %) ( ) Název : MATE, a. s. Sídlo : Havránková 11, Brno Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 829 Stupeň závislosti: rozhodující (87,21 %) ( ) Název : Niťárna Česká Třebová s.r.o. Sídlo : Dr. Beneše 116, Česká Třebová Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 Stupeň závislosti: rozhodující (100 %) ( ) Název : NOPASS a. s. Sídlo : Partyzánská 78, Nová Paka Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1253 Stupeň závislosti: rozhodující (100 %) ( ) Název : OTAVAN Třeboň a. s. Sídlo : Nádražní 641, Třeboň Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 88 Stupeň závislosti: rozhodující (73,47 %) 5

6 ( ) Název : OTA - CLUB s.r.o. Sídlo : Nádražní 641, Třeboň, okr. Jindřichův Hradec Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 8666 Stupeň závislosti: rozhodující (100 %) ( ) Název : PROTON, spol. s r.o. Sídlo : Kvitková 80, Zlín Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl C, vložka Stupeň závislosti: rozhodující (99,99 %) ( ) Název : PRŮMYSLOVÁ ČOV, a. s. Sídlo : Objízdná 1576, Otrokovice, okr. Zlín Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 2371 Stupeň závislosti: rozhodující (66,01 %) ( ) Název : Silniční technika, a. s. Sídlo : Partyzánská 78, Nová Paka Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Hradci Králové, oddíl B, vložka 594 Stupeň závislosti: rozhodující (68,14 %) ( ) Název : Strojírny Kohout, spol. s r.o. Sídlo : Klatovská 77, Kdyně, Okres : Domažlice Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Plzni, oddíl C, vložka 8223 Stupeň závislosti: podstatný (34,16 %) ( ) Název : S.P.M.B., a. s. Sídlo : Řípská 1142 / 20, Brno, okr. Brno - město Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 768 Stupeň závislosti: rozhodující (98,92 %) ( ) Název : Tesla Karlín, a. s. Sídlo : V Chotejně 9, Praha 10 - Hostivař Identifikace : IČ : / zapsáno Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 2357 Stupeň závislosti : rozhodující ( 66,95 %) Použitá konsolidační metoda : plná konsolidace 6

7 ( ) Název : TK GALVANOSERVIS s. r. o. Sídlo : V Chotejně 9, Praha 10 - Hostivař Identifikace : IČ : / zapsáno Městský soud v Praze, oddíl C, vložka Stupeň závislosti: podstatný (66,66 %) ( ) Název : TOMA, a. s. Sídlo : tř. T. Bati 1566, Otrokovice, okr. Zlín Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 464 Stupeň závislosti: rozhodující (62,01 %) ( ) Název : TZP, a. s. Sídlo : Třebízského 92, Hlinsko Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 Stupeň závislosti: rozhodující (58,27 %) ( ) Název : Vinařství VR Rakvice s.r.o. Sídlo : Horní 391, Rakvice Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Brně, oddíl C, vložka Stupeň závislosti: rozhodující (100 %) ( ) Název : VOS a. s. Sídlo : Nádražní 732, Písek Identifikace : IČ : / zapsáno Krajský soud v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 Stupeň závislosti: podstatný (70,52 %) Vývoj obchodních a výrobních záměrů Mateřská společnost usilovala ve čtvrtém roce konsolidace o uplatňování svého vlivu v obchodních společnostech tvořících konsolidační celek. Řízení těchto společností nebylo zajišťováno direktivně na základě jednotného plánu či postupu, ale působením zástupců mateřské společnosti ve statutárních a dozorčích orgánech ovládaných společností. Přitom společnosti zařazené do konsolidačního celku využívaly při svém rozhodování analýzy a doporučení, zpracovávané mateřským podnikem nebo povolanými poradenskými firmami. Hlavním cílem mateřské společnosti je zajišťování stálého rozvoje všech společností v souladu s předmětem jejich podnikání a dosahovat co nejlepších hospodářských výsledků. Pro zajištění tohoto cíle je nutné neustále upevňovat stávající pozice, rozvíjet se a prosazovat 7

8 na tuzemském a zahraničním trhu. Jednotlivé výrobní společnosti usilují o to, aby modernizací výrobního zařízení zajišťovaly v souladu s potřebou trhu produkci výrodků, které budou konkurenceschopné. Při řízení podniků je zachováván princip účelného hospodaření s vlastněným majetkem s cílem dosahování maximálního zisku. Vzhledem k různorodosti podnikatelských aktivit společností probíhá tento proces v každé společnosti samostatně. Výjimky tvoří společnosti s příbuzným výrobním sortimentem, které začínají spolupracovat ve výrobní i obchodní činnosti. Cílem spolupráce je dosahování oboustranně výhodných obchodních podmínek, vyšší efektivnost výrobního procesu, zvýšení kvality produkce a dosahování dalších efektů spojených se vzájemnou součinností. Zhodnocení výrobní a ekonomické situace Aktivity obchodních společností zařazených do konsolidačního celku jsou zejména v těchto oborech podnikatelské činnosti : - textilní průmysl, to je zejména výroba nití, výroba látek, upravování látek a šití pracovních a vycházkových oděvů; - metalurgický průmysl, to je zejména slévání železných a neželezných kovů, výroba odlitků z barevných kovů, přesné lití odlitků a služby s tím spojené a výroba hliníkových pístů do spalovacích motorů a kompresorů; - strojírenství, to je zejména výroba nadstaveb na nákladní automobily, stavba strojů s mechanickým pohonem, mechanická úprava tlakových hadic, vývoj a výroba strojů a zařízení pro stavby, opravy pozemních komunikací, - elektrotechnika, a to zejména výroba prvků a zařízení elektroniky, zejména v oboru telekomunikační techniky; - distribuce a výroba energií v rámci dané lokality; - výroba nápojů, to je zejména vín a jiných alkoholických nápojů vyráběných studenou cestou; - obchodování s cennými papíry, poradenská činnost; - pronájmy výrobních areálů a nebytových prostorů včetně souvisejících služeb. Při naplňování výše uvedených aktivit dosáhl konsolidační celek následujících ekonomických výsledků, které představujeme v následujících základních ukazatelích, uvedených v tis. Kč. 8

9 Název ukazatele Rok 2003 Rok 2004 Konsolidované výkony Finanční výnosy Konsolidovaná aktiva z toho : Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Konsolidovaná pasíva z toho : Vlastní kapitál Menšinový vlastní kapitál Cizí zdroje Konsolidovaný výsledek hospodaření z toho : Výsledek hospod. bez menšin. podílů Menšinový výsledek hospodaření Rozhodující pozitivní vliv na hospodaření konsolidačního celku mělo hospodaření společností PROSPERITA investiční společnost, a.s., České vinařské závody, a. s., ENERGOAQUA, a. s., HIKOR, a.s., KDYNIUM a.s., OTAVAN a.s., Silniční technika, a.s., TOMA a.s. a TESLA KARLÍN a.s., které oproti roku 2003 výrazně vylepšily hospodářské výsledky. V oblasti výzkumu a vývoje se mateřská společnost nezabývá technickou činností a nemá žádné výzkumné a vývojové pracoviště. Společnosti konsolidovaného celku vzhledem k různorodosti vyráběného sortimentu vystupují v oblasti výzkumu a vývoje zcela samostatně, tak aby uhájily své postavení na trhu V nejbližší době není uvažováno o žádné spolupráci ani s výraznějším navýšením objemu prostředků, vynaložených na výzkum a vývoj. Údaje o důležitých skutečnostech, vzniklých po účetní závěrce podniků Na mimořádné valné hromadě mateřské společnosti, konané dne 7. října 2004, bylo rozhodnuto, že společnost založí novou dceřinnou akciovou společnost s obchodním jménem PROSPERITA holding, a.s. Tato společnost byla založena dne 4. února 2005, a to formou notářského zápisu. Základní kapitál společnosti, který činí tis. Kč, byl plně splacen mateřskou společností PROSPERITA investiční společnost, a.s. 9

10 Vhledem k požadavkům 77 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, je cílem založení této nové společnosti rozdělení podnikatelské činnosti současné mateřské společnosti na: a) činnost, související se správou celého koncernu PROSPERITA, b) kolektivní investování obhospodařování fondu PROSPERITA OPF globální. Činnost uvedenou v bodě a) bude vykonávat současná společnost. Kolektivním investováním, uvedeným v bodě b) se bude zabývat nově založená společnost PROSPERITA holding, a.s. Přepokládaný vývoj podniků konsolidačního celku Mateřská společnost PROSPERITA investiční společnost, a.s. má zájem na dalším efektivním rozvoji jednotlivých obchodních společností zařazených do konsolidačního celku. Cílem je další efektivní růst podniků podnikajících v metalurgickém průmyslu, strojírenství a dalších odvětvích. U společností, podnikajících v textilním průmyslu, probíhá restrukturalizace a stabilizace společností. V oblasti obhospodařování majetku fondu PROSPERITA OPF globální bude představenstvo mateřské společnosti i budoucí nové investiční společnosti společně s portfolio manažery fondu usilovat o další růst majetku podílníků OPF, a to jak z hlediska počtu nově vydaných podílových listů, tak i růstem vlastního kapitálu fondu.. Podpis statutárního orgánu účetní jednotky, která je mateřským podnikem 10

11 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k (v celých tisících Kč) Název a sídlo účetní jednotky IKF: Konsolidační celek Rok: 2004 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Měsíc: 12 U Centrumu 751, Orlová - Lutyně IČO: Označení TEXT Číslo Skutečnost v účet.období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 AKTIVA celkem A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokonč.dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na DNM B. II Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samost.movité věci a soubory mov.věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokonč. dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III Dlouhodobý finanční majetek B. III 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účet.jed. pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjč.a úvěr.ovl.a říz.osobám a úč.jed.pod podst.vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodob.finanční majetek Poskyt.zálohy na dlouhodob.fin.majetek B.IV. Kladný / Záporný (-) konsolidační rozdíl B.V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

12 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účet. období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 PASIVA celkem A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceň.rozdíly z přecenění majetku Oceň.rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezerv.fondy,neděl.fond a ost.fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsl.hosp.běž. úč.obd.výk.zisku a ztráty v plném.rozsahu A.VI. Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci A.VII. Konsolidační rezervní fond B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvlášt.právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k úč.jed. pod podstatným vlivem Záv. ke společn., čl.družstva a účast.sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek

13 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účet.období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účet.jed. pod podstatným vlivem Záv. ke společn., čl.družstva a účast.sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociál.zabezpeč a zdravot.pojišť Stát-daňové závazky a dotace Krátkodobě přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období D. Menšinový vlastní kapitál D. I. Menšinový základní kapitál D. II. Menšinové kapitálové fondy D. III. Menšinové fondy ze zisku D. IV. Menšin.nerozděl.zisk (+), neuhraz.ztráta (-) min.let D. V. Menšin. výsledek hospodaření běž.účet.období Datum Podpis statutárního orgánu Zpracoval : Ing. Otmar Sikora účetní jednotky, která je CONCENTRA a.s mateřským podnikem 13

14 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT k (v celých tisících Kč) Název a sídlo účetní jednotky IKF: Konsolidační celek Rok: 2004 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Měsíc: 12 U Centrumu 751, Orlová - Lutyně IČO: Označení TEXT Číslo Skutečnost v účet. období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vyložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členů orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdrav.pojišt C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot.majetku III. Tržby z prodeje dlouhod. majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstat. cena prod.dlouhodob. majetku a mater F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodob.majetku Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opr.položek v provozní oblasti a 25 komplex.nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů Zúčtování odpisu kladného konsol.rozdílů do nákladů Zúčtování odpisu záporného konsol.rozdílů do výnosů * Provozní výsledek hospodaření konsolidovaný

15 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účet. období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnos z podílů v ovl.a říz.osobách a v účet.jedn.pod podst.vliv Výnosy z ostat.dlouhodobých CP a podílů Výnosy z ost. dlouhodobého finan. majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění majetk. CP a derivátů L. Náklady z přecenění majetk. CP a derivátů M. Změna st.rezerv a opr.pol. ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření konsolidovaný Q. Daň z příjmu za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost konsolidovaný XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmu z mimořádné činnosti S splatná odložená * Mimořádný výsledek hospodaření konsolidovaný T. Převod podílu na výsl.hospod. společníkům *** Výsledek hosp. za úč.obd.konsolid. bez podílu ekvivalence z toho: výsled.hosp.za úč.obd. bez menšinových podílů menšinový výsledek hospodaření běžného účet.období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci **** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním konsolidovaný Datum Podpis statutárního orgánu Zpracoval : Ing. Otmar Sikora účetní jednotky, která je CONCENTRA a.s mateřským podnikem 15

16 Výkaz cash flow konsolidačního celku PROSPERITA investiční společnost, a. s. k Běž.obd. rok 2004 Min. obd. rok 2003 P. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku úč. období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv Umořování opravné položky k nabytému majetku 0 0 A.1.2. Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv Změna stavu přechodných účtů aktiv a pasiv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných úroků) Vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami (Z + A.1.) A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. A** Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+ A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za min. období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+ A.3.+ A.4.+ A.5.+ A.6.+A.7.) B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.4. Peněžní toky z nákupu podniku 0 0 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.+ B.3) C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, ev. rezervních fondů včetně složených záloh na toto zvýšení C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a finanční vypořádání se společníky v. o. s. a komplementáři u k. s C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku od podniků mimo konsol.celek C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+ C.2.+ C.3.) F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+ B***+ C***) R. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období (P+F)