Klubíčko Beroun, o.p.s.

Transkript

1 R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A V P L N É M R O Z S A H U ke dni neziskové organizace Klubíčko Beroun, o.p.s. se základními údaji: Sídlo organizace: Místo výkonu činnosti: Identifikační číslo: Právní forma: Místo registrace: Datum vzniku: Předmět činnosti: Damilská Tetín Damilská Tetín obecně prospěšná organizace Městský soud v Praze Zajištění integrovaných volnočasových aktivit pro postižené děti, mladistvé i dospělé, zdravé děti, celé rodiny a veřejnost. Vzdělávání osob se zdravotním postižením a pečujících osob. Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: datum hodina : Podpisový záznam statutárního orgánu: Sestavujeli česká účetní jednotka roční účetní závěrku i v jiných jazycích než je jazyk český a vzniknouli čtenáři těchto jazykových verzí nějaké nejasnosti, platí vždy roční účetní závěrka v českém jazyce. Roční účetní závěrka je sestavena podle zákonů platných v ČR, tj. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhlášky č. 54/22 Sb. a Českých účetních standardů, v souladu s hlavními účetními zásadami: zásada věrného zobrazení skutečnosti, předpoklad trvání podniku v dohledné budoucnosti, zákaz kompenzace, akruální princip, stálost metod, zásada opatrnosti, bilanční kontinuita, srozumitelnost informací, zásada významnosti.

2 Klubíčko Beroun, o.p.s. výkaz Rozvahy roční účetní závěrky ke dni Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 54/22 Sb. ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Identifikační číslo Název účetní jednotky Klubíčko Beroun, o.p.s. Sídlo účetní jednotky Damilská Tetín Označení a A. A. I. A. I. 4. A. II. A. II. 7. A. III. A. IV. A. IV. 4. A. IV. 1. B. B. I. B. II. B. II. 9. B. III. B. III. 1. B. III. 3. B. IV. B. IV. 1. B. IV. 2. A K T I V A Stav k prvnímu dni úč. období Stav k poslednímu dni úč. obd. b 1 2 Dlouhodobý majetek 12 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 6 7 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 6 7 Dlouhodobý hmotný majetek celkem 9 31 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 9 31 Dlouhodobý finanční majetek celkem Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 3 38 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 7 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 3 31 Krátkodobý majetek celkem Zásoby celkem Pohledávky celkem 2 Ostatní přímé daně 2 Krátkodobý finanční majetek celkem 2 87 Pokladna 1 8 Účty v bankách Jiná aktiva celkem 27 Náklady příštích období 1 Příjmy příštích období 26 A K T I V A C E L K E M Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 2 z 15

3 Klubíčko Beroun, o.p.s. výkaz Rozvahy roční účetní závěrky ke dni Označení a A. A. I. A. I. 2. A. II. A. II. 1. A. II. 2. A. II. 3. B. B. I. B. II. B. III. B. III. 5. B. III. 7. B. III. 17. B. IV. B. IV. 1. B. IV. 2. P A S I V A Stav k prvnímu dni úč. období Stav k poslednímu dni úč. obd. b 3 4 Vlastní zdroje celkem 2 45 Jmění celkem 31 Fondy 31 Výsledek hospodaření celkem 2 76 Účet výsledku hospodaření x 52 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 2 x Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 24 Cizí zdroje Rezervy celkem Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky celkem Zaměstnanci 18 Závazky k institucím soc. zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 8 Jiné závazky Jiná pasiva celkem 112 Výdaje příštích období 61 Výnosy příštích období 51 P A S I V A C E L K E M Sestaveno dne Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky :. Právní forma účetní jednotky Poslání organizace Zajištění integrovaných volnočasových aktivit pro postižené děti, mladistvé obecně prospěšná organizace i dospělé, zdravé děti, celé rodiny a veřejnost. Vzdělávání osob se zdravot Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 3 z 15

4 Klubíčko Beroun, o.p.s. Výkaz zisku a ztráty roční účetní závěrky ke dni Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 54/22 Sb. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Identifikační číslo Název účetní jednotky Klubíčko Beroun, o.p.s. Sídlo účetní jednotky Damilská Tetín Označení a A. A. I. A. I. 1. A. II. A. II. 5. A. II. 6. A. II. 7. A. II. 8. A. III. A. III. 9. A. III. 1. A. IV. A. IV. 16. A. V. A. V. 24. A. VI. A. VI. 25. A. VII. A. VIII. Náklady Spotřebované nákupy celkem Spotřeba materiálu Služby celkem Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Osobní náklady celkem Mzdové náklady Název ukazatele b Zákonné sociální pojištění 21 Daně a poplatky celkem Ostatní daně a poplatky Ostatní náklady celkem Jiné ostatní náklady Odpisy, pr. majetek, tvorba rezerv a P celkem Odpisy dlouh. nehmotného a hmotného majetku Činnosti Hlavní Hospodářská Celkem N Á K L A D Y C E L K E M Poskytnuté příspěvky celkem Daň z příjmů celkem Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 4 z 15

5 Klubíčko Beroun, o.p.s. Výkaz zisku a ztráty roční účetní závěrky ke dni Označení a B. B. I. B. I. 2. B. II. B. III. B. IV. B. V. B. VI. B. VI. 27. B. VII. B. VII. 29. C. D. Název ukazatele Činnosti Hlavní Hospodářská Celkem b Výnosy Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem Tržby z prodeje služeb Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem Aktivace celkem Ostatní výnosy celkem Tržby z prod. majetku, zúčt. rezerv a OP celkem Přijaté příspěvky celkem Přijaté příspěvky (dary) 55 Provozní dotace celkem 84 Provozní dotace V Ý N O S Y C E L K E M Výsledek hospodaření před zdaněním (+ / ) Výsledek hospodaření po zdanění (+ / ) Sestaveno dne Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky :. Právní forma účetní jednotky Poslání organizace Zajištění integrovaných volnočasových aktivit pro postižené děti, mladistvé obecně prospěšná organizace i dospělé, zdravé děti, celé rodiny a veřejnost. Vzdělávání osob se zdravot Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 5 z 15

6 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ke dni (v celých tisících Kč) I. OBECNÉ INFORMACE Popis účetní jednotky Název organizace: Sídlo organizace: Místo výkonu činnosti: Identifikační číslo: Právní forma: Místo registrace: Datum vzniku: Poslání organizace : (hlavní činnost) Ostatní činnosti : Klubíčko Beroun, o.p.s. Damilská Tetín Damilská Tetín obecně prospěšná organizace Městský soud v Praze Zajištění integrovaných volnočasových aktivit pro postižené děti, mladistvé i dospělé, zdravé děti, celé rodiny a veřejnost. Vzdělávání osob se zdravotvyloučením a vytváření podmínek pro možnost pracovního uplatnění osob se zdravotním postižením, pečujících ním postižením a pečujících osob. Zaměstnávání osob se zdravotním postižením, pečujících osob a dalších skupin občanů ohrožených sociálním osob a dalších skupin občanů ohrožených sociálním vyloučením formou sociálního podnikání. Poskytování sociálních služeb pro děti, mladistvé a dospělé se zdravotním postižením a celé jejich rodiny odlehčovací služby. Zajišťování ochrany práv, zájmů a potřeb zdravotně postižených dětí, mládeže a dospělých. Zřizovatelé organizace Alena Pecková Právnická osoba / fyzická osoba Sídlo společnosti, IČ Damilská 172, Tetín Povaha vkladu Výše vkladu Datum vkladu Členové statutárních orgánů ke dni Příjmení Jméno Funkce Od data Pecková Alena ředitel Členové dozorčích orgánů ke Příjmení Veselá Lišková Foltýnová dni Jméno Dagmar Milena Martina Funkce Od data předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Změny v běžném účetním období zapisované do příslušné evidence (např. obchodní rejstřík, Ministerstvo vnitra) Změny v následujícím účetním období zapisované do příslušné evidence podle stavu k Zásadní změny v organizační struktuře za běžné účetní období Organizační složky organizace s vlastní právní subjektivitou Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 6 z 15

7 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Jiné účetní jednotky, v nichž má organizace obchodní podíl ke dni Jiné účetní jednotky, které organizace založila do Průměrný počet zaměstnanců a výše osobních nákladů ke dni Zaměstnanci průměrný počet z toho řídících pracovníků Běžné období 2 Minulé období 1 osobní náklady Zaměstnanci Běžné období 1 1 z toho řídících pracovníků Minulé období Odměny členů statutárních a dozorčích orgánů ke dni Účasti členů statutárních, dozorčích orgánů a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž uzavřela účetní jednotka obchodní smlouvy Poskytnuté půjčky, úvěry, záruky a ostatní plnění členům orgánů Přijaté půjčky, úvěry, záruky a ostatní plnění členům orgánů Účetní období II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ V BĚŽNÉM OBDOBÍ X kalendářní rok hospodářský rok od do Software používaný pro zpracování účetnictví Účetní a evidenční systém Ekonom Místo úschovy účetních záznamů v sídle společnosti: Damilská 172, Tetín Obecné uznávané účetní zásady Účetnictví bylo zpracováno při používání následujících obecných účetních zásad: zásada věrného a poctivého zobrazení skutečnosti, předpoklad trvání podniku v dohledné budoucnosti, zásada periodicity, nezávislosti účetních období, vymezení okamžiku realizace (akruální princip), vymezení účetní jednotky, zákazu kompenzace, stálosti metod, oceňování v historických cenách, opatrnosti, bilanční kontinuity, oceňování peněžní jednotkou, srozumitelnosti informací, přednosti obsahu před formou, objektivity účetních informací, zásada významnosti. Popis nedodržených nebo v průběhu účetního období změněných účetních zásad, které ovlivnily sestavení účetní závěrk Podstatné změny v oceňování, postupech odpisování, účtování a vykazování oproti minulému účetnímu období Změny v postupech odpisování postupech účtování vykazování Dopad změn do výsl. hospodaření výsl. hospodaření bez dopadu výsl. hospodaření výsl. hospodaření výsl. hospodaření Důvody změn Na drobný nehmotný matejek byly účtovány i roční poplatky za vedení domény, které měly být na 518. Nezaúčtovány všechny odpisy, které měly v daném roce být. Přijatá půjčka zaúčtovaná na 325. Nově je vedena 379. Nedodrženo časové rozlišení. Položky, které měly být na 381 skončily v nákladech. výsl. hospodaření Nedodrženo časové rozlišení. Položky, které měly být na 384 skončily ve výnosech. bez dopadu O přijatých finančních darech účtováno na 648. Nyní účtováno na 682. Dlouhodobý HM a NM získaný darem byl účtován na 648. Nyní účtováno na 911. Narovnání hospodářského výsledku. Původní ztráta 1.72,95 narovnána na správnou ztrátu ,7 Kč Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 7 z 15

8 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Způsoby ocenění majetku a závazků při pořízení Pořizovací cenou Nakupovaný hmotný majetek Nakupovaný nehmotný majetek Vlastními náklady Jmenovitou hodnotou Peněžní prostředky a ceniny Pohledávky a závazky při vzniku Reprodukční pořizovací cenou Stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku Sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek a použité odpisové metody Dlouhodobý majetek Způsob, metoda odpisování Drobný dlouhodobý nehmotný majetek drobný majetek se odepisuje 1% odpisem v roce pořízení Drobný dlouhodobý hmotný majetek drobný majetek se odepisuje 1% odpisem v roce pořízení Stanovení opravných položek k majetku /pokud byla tvořena podle obecných účetních zásad/ Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků ke dni Druhy nákladů související se zásobami nakupovanými a stanovenými na úrovni vlastních nákladů Vedení zásob stejného druhu na skladě Způsob účtování pořízení a úbytků zásob Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu Druh majetku Dlouh. nehmotný majetek Dlouh. hmotný majetek Dlouh. finanční majetek Pohledávky Závazky Pokladna, ceniny Bankovní účty Zvolený kurz Platnost od denní kurz ČNB denní kurz ČNB denní kurz ČNB denní kurz ČNB denní kurz ČNB denní kurz ČNB denní kurz ČNB Přepočet aktiv a závazků k rozvahovému dni kursem ČNB III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Významné události, které nastaly mezi a nenastaly Transformace údajů z výkazů minulého účetního období do výkazů běžného období Netransformované, nesrovnatelné informace z minulého účetního období do běžného účetního období Fyzická inventura majetku Druh Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Okamžik ukončení inventury Pokladna Druh Okamžik ukončení inventury Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 8 z 15

9 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Dokladová inventarizace majetku a závazků Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Pokladna Bankovní účty Náklady příštích období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Druh Okamžik ukončení inventury Příjmy příštích období Dodavatelé Zaměstnanci Ostatní pohledávky a závazky za zaměstnanci Zúčtování s institucemi soc. a zdrav. poj Daně Nároky na dotace Jiné pohledávky a závazky Fondy Druh Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta min. let Okamžik ukončení inventury Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného, hmotného a finančního majetku (A.) PZ přírůstek úbytek KZ Dlouhodobý nehmotný majetek celkem drobný nehmotný majetek 6 6 z toho: drobný nehmotný majetek darovaný 1 1 ostatní Dlouhodobý hmotný majetek celkem drobný hmotný majetek z toho: drobný hmotný majetek darovaný ostatní Dlouhodobý finanční majetek celkem z toho: ostatní Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (A.) Druh majetku Běžné období Pořizovací cena Oprávky Dlouhodobý nehmotný majetek 7 7 drobný nehmotný majetek 6 6 z toho: drobný nehmotný majetek darovaný 1 1 ostatní Dlouhodobý hmotný majetek drobný hmotný majetek 5 5 z toho: drobný hmotný majetek darovaný ostatní Podmíněně nabytý / pozbytý majetek: Minulé období Pořizovací cena Oprávky Tuzemské a zahraniční dlouhodobé majetkové CP a majetkové účasti (A.III.1., A.III.2.) Tuzemské a zahraniční dlouhodobé dluhové CP (A.III.3.) Opravné položky /pokud byly tvořeny podle obecných účetních zásad/ Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze ke dni Hmotný majetek zatížený zástavním právem (věcným břemenem) Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 9 z 15

10 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Majetek s výrazně vyšším tržním oceněním než je jeho ocenění v účetnictví Zásoby (B.I.) Pohledávky z obchodních vztahů (B.I.1.) Pohledávky z titulu zádržného dlouhodobé pohledávky Pohledávky k účastníkum sdružení (B.II.14.) Poskytnuté provozní zálohy (B.II.4.) Dohadné účty aktivní (B.II.18.) Jiné pohledávky (B.II.17.) Přehled pohledávek po lhůtě splatnosti (B.II.1.) Pohledávky ke správě sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám (B.II.7.) Pohledávky daňové k finančnímu úřadu (B.II.8.11.) PZ přírůstek úbytek KZ Celkem 2 2 daňový bonus ve mzdě za 12/ z toho: ostatní Existující pohledávky kryté zástavním právem (ručením) Pohledávky, které vzniknou nedodržením smlouvy a jsou kryté zástavním právem (ručením) Pohledávky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Peněžní prostředky v hotovosti nebo na bankovních účtech (B.III.1., B.III.3.) Hotovost KZ v CZK Kurz Bankovní účty Měna KZ v CZK Celkem (shodné s částkou v Rozvaze) 8 xxx Celkem (shodné s částkou v Rozvaze) xxx 79 CZK 8 xxx běžný účet CZK 77 z toho: EUR běžný účet veřejná sbírka CZK 2 USD ostatní měny xxx Tuzemské a zahraniční krátkodobé majetkové CP a majetkové účasti (B.III.4.) Tuzemské a zahraniční krátkodobé dluhové CP (B.III.5.) Časové rozlišení aktivních účtů (B.IV.) Časové rozlišení PZ přírůstek úbytek Celkem z toho: NPO pojištění odpovědnosti 1.Q PPO dotace na mzdy, OA a OS 12/ ostatní KZ Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 1 z 15

11 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Vlastní jmění (A.I.1.) Fondy (A.I.2.) Popis fondu / způsob tvorby a použití Rok Darovaný drobný hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek 212 Veřejná sbírka 212 Tvorba 26 5 Rok Použití Přehled veřejných registrovaných sbírek (A.I.2.) Veřejná sbírka Účel veřejné sbírky Období od Období do 1. SZ_2219/212/KUSK Podpora hlavních činností o.p.s. Klubíčko Beroun Veřejná sbírka stav k b.o. Způsob provádění sbírky pokladničkami prodejem předmětů ostatní příspěvky celkem Hrubý výtěžek sbírky Náklady sbírky 2 2 Čistý výtěžek sbírky Čerpání sbírky Stav sbírky Veřejná sbírka změny v běžném období Způsob provádění sbírky pokladničkami prodejem předmětů ostatní příspěvky celkem Hrubý výtěžek sbírky Náklady sbírky Čistý výtěžek sbírky Čerpání sbírky Změna sbírky v b.o. 5 5 Použití čistého výtěžku veřejné sbírky v b.o. (A.I.2.) Příjemce daru Účel daru Výše poskytnuté částky ubytování ve Šlovicích ubytování ve Šlovicích 24 Oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků (A.I.3.) Výsledek hospodaření minulých let (A.II.) Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Rok 211 Tvorba 24 Rok Použití Změny vlastního jmění, fondů, VH v průběhu účetního období Stav/složky vlastního jmění Popis změny b.o. (+/) m.o. (+/) Stav k Vlastní jmění Fondy 31 Oceňovací rozdíl z přec.maj. VH ve schvalov. řízení 2 Nerozděl.zisk, neuhr.ztráta 24 VH běžného období 52 2 Stav k Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 11 z 15

12 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Použití výsledku hospodaření minulého úč. období ve výši 2 a návrh na použití výsledku hospodaření běžného účetního období ve výši Způsob použití Použití VH min. obd. % nerozdělen 2 1, přiděleno do fondu, přiděleno do vlastního jmění, přiděleno na odměny členům statutárních orgánů, neuhrazena, uhrazena z fondů, sníženo vlastní jmění, 52 Návrh na použití VH běž. obd. 52 % 1,,,,,,, Rezervy (B.I.) Potencionální ztráty, na něž nebyla vytvořena rezerva Závazky z obchodních vztahů (B.III.1.) Závazky z titulu zádržného dlouhodobé závazky Závazky k účastníkům sdružení (B.III.15.) Přijaté zálohy (B.III.3.) Dohadné účty pasivní B.III.22.) Jiné závazky (B.III.17.) PZ přírůstek úbytek KZ Celkem jiné dlouhodobé závazky z toho: ostatní Celkem jiné krátkodobé závazky půjčka od pí Smolíkové z toho: ostatní Finanční leasing Závazky po lhůtě splatnosti Závazky ke správě sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám (B.III.7.) PZ přírůstek úbytek KZ Celkem Okresní správa sociálního zabezpečení Beroun Česká průmyslová zdravotní pojišťovna z toho: Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Kooperativa, pojišťovna ostatní Závazky daňové k finančnímu úřadu (B.III.8.11.) Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 12 z 15

13 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Splatné závazky ke správě sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám, finančnímu úřadu Druh závazku Datum vzniku Splatnost sociální pojištění zdravotní pojištění Existující závazky kryté zástavním právem (ručením) Závazky, které vzniknou nedodržením smlouvy a jsou kryté zástavním právem (ručením) Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry (B.II.1., B.III.18.) Úvěry Úvěry nebankovní Časové rozlišení pasivních účtů (B.IV.) Časové rozlišení PZ přírůstek úbytek KZ Celkem výdaje telefonní poplatky 1 1 výdaje PO vedení účetnictví a zpracování mezd 6 6 z toho: výnosy PO zálohy na služby uskutečněné v r ostatní Výnosy podle jednotlivých činností organizace (B.) Výnosy Hlavní činnost Hospodářská činnost období běžné minulé období běžné minulé Celkem z toho tržby za vlastní výrobky z toho tržby z prodeje služeb z toho tržby za zboží z toho změna stavu vnitropodnikových zásob z toho aktivace z toho jiné provozní výnosy z toho přijaté příspěvky 55 z toho zúčtování fondů 28 z toho zúčtování rezerv a OP provoz. výnosů z toho provozní dotace 84 Náklady podle jednotlivých činností organizace (A.) Náklady Hlavní činnost Hospodářská činnost období běžné minulé období běžné minulé Celkem z toho spotřeba materiálu 5 1 z toho spotřeba energie z toho opravy a udržování 5 z toho cestovné 36 z toho reprezentace 1 z toho ostatní služby z toho mzdové náklady z toho daně a poplatky 1 1 z toho ostatní náklady 3 z toho odpisy majetku 24 3 z toho poskytnuté příspěvky Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 13 z 15

14 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Výsledek hospodaření podle jednotlivých druhů činnosti Hlavní činnost Hospodářská činnost období běžné minulé období běžné minulé celkové náklady podle činnosti celkové výnosy podle činnosti výsledek hospodaření před zdaněním daň 24% / 26% výsledek hospodaření po dani Manka a přebytky u zásob Zákonný (daňový) a ostatní (účetní) odpis pohledávek Doměrky daní a sociálního a zdravotního pojištění Schodky a přebytky u finančních účtů Přijaté dotace na provozní účely (B.VII.29.) Smlouva s MPSV Účel daru dotace na mzdy 84 Čerpáno v b.o. 84 Nevyčerpáno v b.o. Dosud nepřijato 12 Přijaté dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (A.I.2.) Přehled přijatých finančních darů vyšších než 5. tis p. Trejbal činnost o.p.s. 25 (B.IV.27.) Smlouva s Účel daru Čerpáno v b.o. pí Mošovská činnost o.p.s. 5 5 Angel's Accounting činnost o.p.s. 5 5 pí Jirsová činnost o.p.s. 5 5 Komentář k metodice účtování: Přijaté finanční dary, na které byla sepsána smlouva, jsou účtovány předpisem 378/682 Přijaté dary ke dni úhrady na bankovní účet. Zároveň z bankovního účtu uhrazeny a účtovány 221/378. Finanční dary, na které nebyly sepsány darovací smlouvy jsou účtovány z bankovních výpisů rovnou do výnosů předpisem 221/682. Ve všech případech přijatých nadačních darů se jednalo o dary účelově neurčené poskytovatelem. 25 Nevyčerpáno v b.o. Dosud nepřijato Přehled přijatých darů dosud nevyplacených vyšších než (B.IV.27.) Komentář k metodice účtování: O přijatých finančních darech dosud nevyplacených účtováno. Účtováno je dnem přijetí platby na bankovní účet. Přehled přijatých věcných (majetkových) darů Smlouva s Martina Smolíková Drahoslava Ryndová KPMG neznámý dárce Českomoravský cement Povaha daru drobný HM a NM drobný HM a NM drobný HM a NM drobný HM a NM drobný HM a NM 6 1 pořizovací cenou 4 pořizovací cenou pořizovací cenou pořizovací cenou Komentář k metodice účtování: Přijaté věcné dary jsou účtovány předpisem 41/91 (resp. 42/91) dnem přijetí (dnem smlouvy). Do majetku jsou zařazeny zápisem 19/41 (reps. 22/42) Způsob ocenění pořizovací cenou Způsob zaúčtování Přehled přijatých (darovaných) služeb Přehled poskytnutých finančních darů (A.VII.32.) Přehled poskytnutých finančních darů dosud nevyplacených vyššíchnež (A.VII.32.) Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 14 z 15

15 Klubíčko Beroun, o.p.s. Příloha roční účetní závěrky ke dni Přehled poskytnutých věcných (majetkových) darů Rozbor druhů příjmů za rok podklad pro DPPO Náklady v Kč Účet náklady spojené s hl.činností xx Pozn.: zdaňované, nezdaňováné, pokud jsou výnosy > náklady Výnosy v Kč výnosy spojené s hl.činností úroky 34 6xx 644 Účet Pozn. Postup výpočtu daně z příjmů Běžné období Minulé období Výsledek hospodaření před zdaněním 52 2 Připočitatelné položky (+) Odpočitatelné položky () Odečet ostatních položek () Odečet min. 3 Kč a max. 1 Kč, až o 3%, max. do výše základu daně ( 2, odst.7 ) Základ daně 37 Sazba daně 24 Výše daně Využití odpočtu dle 2 odst. 7 specifická položka pro snížení základu daně o 3% celých Kč Zkratky: VJ vlastní jmění, IČ identifikační číslo, RČ rodné číslo, VH výsledek hospodaření, b.o. běžné období, m.o. minulé období, PC pořizovací cena, VN vlastní náklady, RPC reprodukční pořizovací cena, CP cenné papíry, PZ počáteční zůstatek, KZ konečný zůstatek, DNM dlouhodobý nehmotný majetek, DHM dlouhodobý hmotný majetek, DFM dlouhodobý finanční majetek Sestaveno dne Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky :. Právní forma účetní jednotky Poslání organizace Zajištění integrovaných volnočasových aktivit pro postižené děti, mladistvé obecně prospěšná organizace i dospělé, zdravé děti, celé rodiny a veřejnost. Vzdělávání osob se zdravot Roční účetní závěrka za rok 212 RUZ_Klubicko_ Strana 15 z 15