VÝROČNÍ ZPRÁVA ÚČETNÍ ZÁVĚRKA. k

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2018 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA k

2 Identifikace společnosti 1 Úvodní slovo 2 Vize a Kodex společnosti 3 Systém managementu jakosti 4 Lidské zdroje 5 Divize Světelná technika 6 Divize Automobilová technika 7-8 Zemědělské středisko 9 Kontakty Ekonomické výsledky Zpráva o vztazích 15-17

3 1 SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. Tel: Cihlářská 1000/2 Fax: info@sasa.cz Rumburk IČ : DIČ: CZ Společnost je od 31. Října 1990 zapsána v Obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 72. Výše podílu společníků na základním kapitálu: Ing. Karel Schäfer 50% Jiří Sýkora 40% Ing. Jaromír Hřibal 10% Členství v organizacích: SISA HK AKCR EKOLAMP - Sdružení importérů součástí automobilů - Hospodářská komora - Agrární komora - Sdružení pro zpětný odběr elektrozařízení Společnost SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. neprovádí žádný výzkum a splňuje veškeré zákonné předpisy v ochraně životního prostředí.

4 2 Vážení přátelé, dovolte nám malou rekapitulaci uplynulého roku 2018 v naší společnosti SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. Snažíme se neustále zefektivnit naše služby vůči zákazníkům, ale i v rámci infrastruktury společnosti. Informační systém přizpůsobujeme potřebám zaměstnanců tak, aby práce s ním byla jednodušší, podával co nejvíce informací, které jsou dále postoupeny např. zákazníkům. Naší silnou stránkou jsou kvalifikovaní zaměstnanci, kteří neustále prochází školeními a své znalosti využívají ve styku se zákazníky. Umožňujeme a provádíme produktová školení i pro naše obchodní partnery. Světelná technika provedla před čtyřmi lety velkou investici do LED aplikací. V současné době je tato investice hodnocena jako velice úspěšná. Tato technika vyžaduje velké znalosti a tak zaměstnanci jsou pravidelně proškolováni a seznamováni s novou technologií. Dlouhodobě se nám, i přes velký vliv konkurence a zmenšování trhu s nákladními vozidly, daří udržet si svou pozici na trhu. Jsme českou společností na trhu již 28let. Naši dodavatelé nabízí velice kvalitní zboží a naši zaměstnanci technickou podporu, kterou zákazníci velice vítají a využívají. Rádi bychom tak poděkovali všem svým zaměstnancům, za obětavou a náročnou práci, odběratelům za jejich spolupráci, důvěru a příležitost podílet se na rozvoji společnosti. Věříme, že se naše vzájemné vztahy budou i nadále upevňovat a zkvalitňovat. Ing. Karel Schäfer Jiří Sýkora Ing. Jaromír Hřibal

5 3 VIZE Naším cílem je vybudovat moderní dynamickou evropskou firmu. FIREMNÍ KODEX Jméno naší firmy považujeme za symbol kvality a solidnosti. Jednáme vždy korektně a čestně. Nejdůležitější je pro nás spokojenost našich obchodních partnerů. Pracujeme, chováme se a komunikujeme jako jeden tým. Největším potenciálem firmy jsou kvalifikovaní zaměstnanci. Uvědomujeme si naší odpovědnost za životní prostředí. Podílíme se na rozvoji regionu.

6 4 Již od roku 2001 společnost SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. nabízí svým zákazníkům a dodavatelům kvalitu a průhlednost činností dle systému jakosti podle normy ČSN EN ISO Ze systému je vyňato zemědělské středisko a Truck centrum, z jehož činnosti je certifikována pouze metrologie. V září 2018 proběhl dle plánu recertifikační audit dle nové normy ČSN EN ISO 9001:2015. Tento audit proběhl v pořádku a certifikát byl společnosti prodloužen. Auditoři velice kladně hodnotili školení zaměstnanců, snižující se počet reklamací uplatňujících zákazníkem a čistotu a pořádek ve skladech a to jak na centrálním tak i prodejních pobočkách. V roce 2018 v naší společnosti proběhl externí audit společností Zetor Tractors a.s. Neshledali žádné vážné systémové závady. Vyčlenili nám několik doporučení, která budou zkontrolována v průběhu roku 2019.

7 12% 13% 14% Na rozvoji společnosti SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. jejích hospodářských výsledcích, kvalitě poskytovaných služeb mají velkou zásluhu zkušení a kvalifikovaní zaměstnanci. Společnost si je vědoma, svých zaměstnanců si váží a snaží se je dostatečně motivovat a ocenit. Umožňuje jim neustále se vzdělávat a zvyšovat si tím svou kvalifikaci a to nejen v oblasti jejich pracovního zařazení ale i jazykových a dalších dovedností. Ve společnosti se uklidnila fluktuace zaměstnanců. Společnost přistoupila ke zvyšování mezd, pravidelně vyplácí bonusy a odměny. Zaměstnanci využívají nabízené benefity. Průměrný počet zaměstnanců Průměrná fluktuace

8 6 Divize světelné techniky se zabývá několika různými činnostmi. Zákazníkům jsou k dispozici nejen výrobky v oblasti světelných zdrojů a ostatních elektrických komponentů, ale i odborné poradenství. Nabízíme: Předřadné přístroje pro většinu druhů světelných zdrojů včetně LED modulů. Řídící jednotky osvětlovacích soustav moduly pro řízení osvětlenosti a teplot chromatičnosti. Světelné zdroje Lineární i plošné LED moduly pro výrobce svítidel, světelné zdroje LED, autožárovky, klasické halogenové žárovky, úsporné lineární a kompaktní zářivky, výbojky, LED řetězy pro reklamní osvětlení. Výroba náhradní sady autožárovek pro všechny typy vozidel registrovaných v České republice. Solární technika absorpční plechy na bázi hliníku a mědi vhodné pro výrobu solárních kolektorů, odrazových ploch pro sluneční elektrárny, koncentrátorů pro fotovoltaické panely a další solární aplikace. Hliníkové plechy povrchově upravené hliníkové plechy určené pro světelnou techniku, automobilový průmysl, nábytkářský průmysl a stavebnictví. Značková svítidla tuzemské i zahraniční výroby, osvětlení společenských, kancelářských a průmyslových prostorů, osvětlení komunikací a venkovních prostorů, stožáry pro venkovní osvětlení. Komponenty pro elektroniku a automatizaci jedná se o speciální konektory a svorkovnice, propojovací kabely k senzorům, propojovací kabely a slučovací pole pro průmyslové digitální řídící systémy.

9 7 Distribuce náhradních dílů Jsme přední obchodní společnost působící na trhu v prodeji náhradních dílů pro LKW, návěsová a přípojná vozidla. Našimi zákazníky jsou především dopravní a opravárenské firmy, dále pak výrobní a obchodní společnosti. Po celá léta rozvoje společnosti si zakládáme na lidském a profesionálním přístupu, praxi tvořenou dlouholetými zkušenostmi a neustálém vzděláváním v oboru, aby naše dílčí obchodní činnosti byly neustále o krok vpředu vůči konkurenčnímu prostředí a externím trendům. Našim zákazníkům bez ohledu na jejich velikost zaručujeme vždy odborné poradenství, rychlou identifikaci poptávaných dílů, profesionální servis a v případě potřeby i technické zázemí v rámci informací. Jednou z dalších poměrně důležitou informací je, že díky neustálému zkracování průměrného času na identifikaci a zrychlenému procesu distribuce dílů k zákazníkovi, dochází k druhotnému efektu a tím je snižování nákladů na prostoj nepojízdného vozidla. Po celou dobu naší existence si velice zakládáme na výběru dodavatele náhradních dílů. Důležité jsou pro nás i dlouholeté obchodní vztahy, vznikající tradice a to, že věříme v kvalitu nabízených produktů. Naši dlouhodobou spolupráci s výrobci originálních dílů, nebo kvalitativně shodných náhradních dílů oceňují hlavně ti odběratelé, kteří potřebují ve svém podnikání bezporuchový provoz dopravních prostředků a v dlouhodobém finančním pohledu i úsporu nákladů. Ucelenou nabídku náhradních dílů tvoří ustálená skupina 255 dodavatelů. Moderní logistické centrum, které neustále hledá cesty ke zlepšení služby nejen v interním prostředí společnosti, ale i v rámci zrychlení procesu dopravy zboží v daném čase a kvalitě přímo k zákazníkovi je naší každodenní samozřejmostí. Pro dopravu využíváme nejen externí služby, ale i vlastní dopravy. V případě, že dojde během roku k ojedinělým událostem řešení reklamace, můžeme zaručit pohotové řešení bez zbytečného prodlužování. Distribuce garážové a servisní techniky Jednou z dalších činností, kterou se za poměrně krátkou dobu snažíme rozvíjet, jsou služby v oblasti vybavování servisů a dílen servisní a garážovou technikou. Odborné poradenství při navrhování a realizaci konkrétních požadavků zákazníka. Dodávky strojů a zařízení pro pneuservisy včetně zprovoznění a zaškolení obsluhy. Součástí nabídky vybavení servisů a dílen je i široký sortiment komunálního a speciálního nářadí a doplňků. Našimi dodavateli jsou renomovaní výrobci s nejlepšími zkušenostmi a vysokým kreditem ve svém oboru. Mimo jiné nabízíme výrobky těchto značek, mezi které patří: HAZET, FACOM, TONA Expert, De WALT, STANLEY, KÄRCHER, JOHN BEAN, IBS, NUSSBAUM.

10 8 Truck centrum Nabízíme kompletní služby moderně vybaveného servisu nákladních vozidel, který i v čase neustále doplňujeme o nové zařízení potřebné pro zlepšování služeb. Našimi zákazníky jsou jak tuzemští, tak zahraniční dopravci, autobusové společnosti, hasiči, zemědělci a další. Naším cílem je kvalitně provedená práce s důrazem na individuální potřebu každého zákazníka. Naši technici jsou pravidelně školeni a poskytnou tak tu nejvyšší znalost a technickou odbornost. Své služby nabízíme v těchto oblastech: - Servis a údržba nákladních a přípojných vozidel tuzemských i zahraničních značek. - Opravy traktorů ZETOR (I., II., ÚŘ) - Komplexní příprava vozidla a provedení prohlídky STK. - Opravy elektrické instalace a elektropřístrojů startéry + alternátory. - Seřizování světlometů a měření geometrie náprav. - Opravy a zástavby nezávislého naftového topení EBERSPÄCHER. - Montáž a opravy závěsných zařízení RINGFEDER. - Výměna filtrů MANN FILTER a FLEETGUARD. - Opravy náprav SAF, BPW a ROR. - Výměna celních lanek a koncovek. - Svářečské práce (autogenem A1, elektrickým obloukem C1, CO2) - Opravy auto plachet. - Výroba hydraulických, vzduchových a palivových hadic. - Pneuservis.

11 9 Společnost v roce 2018 do svého majetku formou koupě část podniku začlenila Ekofarmu Staré Křečany s chovem masného skotu a celkově tak skokově rozšířila zemědělské hospodaření. Celková výměra zemědělských pozemků ve vlastnictví firmy dosáhla cca m². Sama zemědělsky hospodaří na 233 ha a chová cca 100 masného skotu limousine včetně telat. Část pozemků, na kterých společnost sama nehospodaří, pronajímá jiným zemědělským podnikatelům. V roce 2018 společnost čerpala zemědělské dotace spojené s údržbou pozemků, chovem masného skotu a ekologickým zemědělstvím. Úspěšná byla i podaná žádost na vybudování zpevněné přístupové cesty a stání pro dobytek u zemědělské stavby v požadované výši 297 tis. Kč od Ústeckého kraje. Tato dotace umožnila po realizaci zpevněné plochy zvýšit welfare chovaného skotu zejména v zimním období. Účetně je hospodaření Ekofarmy sledováno od roku 2018 samostatně v nově vytvořeném středisku. Společnost také pokračovala v hospodaření na lesních pozemcích o rozloze 10 ha, které má v dlouhodobém nájmu od obce Staré Křečany a vlastních lesních pozemcích o rozloze 9 ha. V roce 2018 jsme realizovali pouze nahodilou těžbu zlomů, souší a zejména těžbu kůrovcem napadených smrků v celkovém objemu 25,99 m³. V průběhu roku se vlivem extrémního sucha začalo ve zvýšené míře projevovat napadení smrkových porostů lýkožroutem smrkovým. V průběhu zimních měsíců začaly některé porosty usychat a začátkem roku 2019 bude nutné veškeré napadené stromy zpracovat a odvést aby nedošlo k rozšíření kůrovce na zatím nenapadené porosty. Dle nájemní smlouvy také došlo k vypracování souhrnné zprávy, která hospodaření s obecním majetkem podrobně popisuje a v termínu byla tato zpráva předána vedení obce. V roce 2018 jsme obdrželi dotaci na údržbu zalesněných zemědělských pozemků v celkové výši 64 tis. Kč a tržby za prodej dřeva 21 tis. Kč bez DPH. V oblasti rybníkářství došlo v roce 2018 pouze k jarnímu k výlovu rybníka Lesní II. Cílem tohoto výlovu bylo vytřídění rybí obsádky a zároveň došlo k prodeji části obsádky. Realizoval se prodej kaprů v celkovém objemu 216 kg. Z důvodů extrémního sucha a nedostatku vody v rybnících nedošlo k realizaci plánovaného podzimního výlovu. V roce 2018 došlo ke schválení 2 dotací do oblasti rybníkářství. Od Ústeckého kraje společnost obdržela dotaci na nákup rybářského vybavení v celkové výši 46 tis. Kč a zároveň byla schválena dotace od SZIF na opravu rybníka Pod skalkou v celkové částce 1.8 mil. Kč, která bude čerpána až po realizaci a dokončení celé akce v roce V oblasti myslivosti společnost realizovala tržby v prodeji zvěřiny v honitbě Valdek, která je pronajata od Lesů České republiky, s. p. Zároveň honitba poskytovala lovecké příležitosti obchodním partnerům společnosti a naplňovala tím reprezentační účel a to včetně možnosti rybolovu na firemních rybnících. V roce 2018 jsme pokračovali v poplatkovém lovu i v pronajaté oboře Valdek, ve které se podařilo se ulovit 9ks daňků a 14ks daňčí zvěře holé. Tržby za lov a zvěřinu dosáhli v roce 2018 celkem částky 195 tis. Kč bez DPH. Vzhledem k tomu, že obora je plánovaná především k chovu jelence běloocasého tak bude i v roce 2019 zvýšen lov daňčí zvěře s cílem snížení počtu kusů v oboře.

12 10 Rumburk ústředí, prodej, centrální sklad Světelná technika Cihlářská 1000/2, Rumburk Cihlářská 1000/2, Rumburk Tel: Tel: Fax: Fax: info@sasa.cz svetlo@sasa.cz Truck centrum Lesní 1111/3, Rumburk Tel: Fax: servis@sasa.cz PRODEJNÍ POBOČKY Ústí nad Labem Louny Žižkova 703/72, Ústí n.l. Poděbradova 578, Louny Tel: Tel: sklad.usti@sasa.cz sklad.louny@sasa.cz Liberec Mladá Boleslav Dr. Milady Horákové 185/66, Liberec VII K Podchlumí 1390, Mladá Boleslav Tel: Tel: sklad.liberec@sasa.cz sklad.boleslav@sasa.cz Praha Sokolov Poděbradská 186/56, Praha 9 Kališnická 2250, Sokolov Tel: Tel: sklad.praha@sasa.cz sklad.sokolov@sasa.cz Plzeň České Budějovice Republikánská 2, Plzeň Pekárenská 54, České Budějovice Tel: Tel: sklad.plzen@sasa.cz sklad.budejovice@sasa.cz Hradec Králové ul. Bratří Štefanů 984, Hradec Králové Tel: sklad.hradec@sasa.cz

13 11 Brno Jihlava Škrobárenská 484/8, Brno Brněnská 2661/65, Jihlava Tel: Tel: Olomouc Ostrava Týnecká 848, Olomouc Muglinovská 1091/19, Ostrava Tel: Tel:

14 2,3 0,65 4,6 6,5 6,7 8,36 12,6 10,18 10,2 14,4 43, Historický přehled výnosů společnosti v mil. Kč Historický přehled zisku v mil. Kč

15 13 Přehled důležitých ekonomických ukazatelů společnosti v letech v mil. Kč rok 2018 rok 2017 rok 2016 Výnosy Zásoby Investice - movitý majetek 6,9 4,31 4,11 Investice - nemovitý majetek 19, Opravy 2,2 2,3 2,8 Podíl divizí na celkové výši obratu 2018 Truck centrum; 4% Ústředí; 3% Světelná technika; 33% Automobilová technika; 60%

16 14 Obchodní jméno: SCHÄFER a SÝKORA s.r.o., Cihlářská 1000/2, Rumburk, IČO: zveřejňuje podle 20 zák.č.563/91 Sb. hlavní údaje z účetní závěrky za rok: 2018 ověřené auditorem (obch.jméno + číslo oprávnění): GROHOVÁ AUDIT, s.r.o., č. oprávnění KAČR: 499 auditorský výrok: 1.bez výhrad, 2. s výhradou, 3.záporný výrok, 4.odmítnutí výroku (nehodící se škrtněte) ROZVAHA (v tis.kč) běžný rok minulý rok běžný rok minulý rok AKTIVA CELKEM PASIVA CELKEM A. Pohledávky za ups.základní kapitál 0 0 A. Vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek A.I. Základní kapitál B.I. Dlouhodobý nehm.majetek 0 30 A.II. Ážio a kapitálové fondy B.II. Dlohodobý hmotný majetek A.III. Fondy ze zisku B.III. Dlouhodobý finanční majetek A.IV. Výsl.hosp.minulých let (+/-) B.III.1. z toto:podíly v ovl.a řízených osobách 0 0 A.V. Výsl.hosp.běž.účetního období C. Oběžná aktiva B.+C. Cizí zdroje C.I. Zásoby B. Rezervy 0 0 C.II. Pohledávky C. Závazky C.III. Krátkodobý finanční majetek C.I. Dlouhodobé závazky C.IV. Peněžní prostředky C.II. Krátkodobé závazky D. Časové rozlišení aktiv D. Časové rozlišení VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis.kč) běžný rok minulý rok běžný rok minulý rok I.+II. Tržby z prodeje výrobků,služeb,zboží VI. Výnosové úroky a podobné výnosy A. Výkonová spotřeba I. Úpravy hodnot a rezervy ve 0 0 finanční oblasti B. Změna stavu zásob vl.činnosti J. Nákladové úroky a podobné náklady C. Aktivace VII. Ostatní finanční výnosy D. Osobní náklady K. Ostatní finanční náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti * Finanční výsledek hospodaření III. Ostatní provozní výnosy ** Výsledek hosp.před zdaněním F. Ostatní provozní náklady L Daň z příjmů * Provozní výsledek hospodaření ** Výsledek hosp.po zdanění (+/-) IV. Výnosy z dlouhod.fin.majetku-podíly 0 0 T Převod podílu na VH společníkům 0 0 G. Náklady vynal.na prodané podíly 0 0 *** Výsledek hospod.za úč.období V. Výnosy z ost.dlouhod.fin.majetku 0 0 * Čistý obrat za účetní období H. Nákl.souvis.s ost.dlouh.fin.majetkem 0 0 Osoby s více než 20% podílem na ZJ + výše vkladu v %: Peněžní tok z provozní činnosti Peněžní tok z investiční činnosti Ing.Karel Schäfer 50% Peněžní tok z finanční činnosti Jiri Sykora 40% Pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti Závazky 180 dnů po lhůtě splatnosti 0 0 Majetek zatížený zást.právem (úč.zůst.hodnota) Dceřiné podniky (název a sídlo): JIKALIPE s.r.o. Místo uložení výroční zprávy: Sbírka listin obchodního rejstříku Přidružené podniky (název a sídlo):

17 15 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou pro účetní období od do podle ustanovení 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v platném znění I. Subjekty, k nimž se vztahuje tato zpráva 1. Ovládaná osoba: obchodní firma: SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. sídlo: Rumburk, Cihlářská 1000/2 IČ: statutární orgán: jednatel členové statutárního orgánu: Ing.Karel Schäfer Jiří Sýkora 2. Propojené osoby: a) ovládající osoby: Ing. KAREL SCHÄFER, dat. nar. 10. října 1963 Krásnolipská 395/58a, Rumburk 1, Rumburk Obchodní podíl 50% JIŘÍ SÝKORA, dat. nar. 16. března 1954 Poplužní 297/3a, Rumburk 3-Dolní Křečany, Rumburk Obchodní podíl 40% b) ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou, s nimiž byly uzavřeny smlouvy nebo v jejichž prospěch byly učiněny úkony či opatření obchodní firma: JIKALIPE s.r.o. sídlo: Rumburk, Cihlářská 1000/2 IČ: statutární orgán: jednatel členové statutárního orgánu: Ing.Karel Schäfer Jiří Sýkora II. Smlouvy, jiné právní úkony a opatření 1. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami Smlouva: Smlouva o nájmu nebytových prostor od mezi SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. a JIKALIPE s.r.o. Plnění: nájem Protiplnění: nájemné v roce 2018 činí 11 tis.kč Vznik újmy: - Úhrada vzniklé újmy: - Smlouva o úhradě vzniklé újmy: -

18 16 Smlouva: Dodatek smlouvy o půjčce platný od mezi SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. a JIKALIPE s.r.o. Plnění: tis.kč Protiplnění: úrok v roce 2018 činí 31 tis.kč Vznik újmy: - Úhrada vzniklé újmy: - Smlouva o úhradě vzniklé újmy: - Smlouva: Dodatek smlouvy o půjčce platný od mezi SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. a JIKALIPE s.r.o. Plnění: tis.kč Protiplnění: úrok v roce 2018 činí 12 tis.kč Vznik újmy: - Úhrada vzniklé újmy: - Smlouva o úhradě vzniklé újmy: - Smlouva: Pracovní smlouva mezi SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. a Ing.Karlem Schäferem Plnění: pracovně právní vztah Protiplnění: mzda Vznik újmy: - Úhrada vzniklé újmy: - Smlouva o úhradě vzniklé újmy: - Smlouva: Pracovní smlouva mezi SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. a Jiřím Sýkorou Plnění: pracovně právní vztah Protiplnění: mzda Vznik újmy: - Úhrada vzniklé újmy: - Smlouva o úhradě vzniklé újmy: - 2. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob Právní úkon: - Plnění: - Protiplnění: - Vznik újmy: - Úhrada vzniklé újmy: - Smlouva o úhradě vzniklé újmy: -

19 17 3. Ostatní opatření učiněná v zájmu nebo na popud propojených osob V zájmu nebo na popud propojených osob nebyla v roce 2018 učiněna žádná opatření. V Rumburku dne: statutární orgán:

20 GROHOVÁ AUDIT, s.r.o. číslo oprávnění auditorské společnosti 499 Z p r á v a a u d i t o r a o o v ě ř e n í ú č e t n í z á v ě r k y s e s t a v e n á k s p o l e č n o s t i s r u č e n í m o m e z e n ý m SCHÄFER a SÝKORA s.r.o. IČ:

21 GROHOVÁ AUDIT, s.r.o. číslo oprávnění auditorské společnosti 499 O b s a h Z p r á v a n e z á v i s l é h o a u d i t o r a k ú č e t n í z á v ě r c e V ý k a z z i s k u a z t r á t y d l e P ř í l o h y č. 2 v y h l á š k y č / S b., z a r o k k o n č í c í R o z v a h a s e s t a v e n á d l e P ř í l o h y č. 1 v y h l á š k y č / S b., k P ř e h l e d o p e n ě ž n í c h t o c í c h d l e v y h l á š k y č / S b., z a r o k k o n č í c í P ř e h l e d o z m ě n á c h v l a s t n í h o k a p i t á l u d l e v y h l á š k y č / S b., z a r o k k o n č í c í P ř í l o h a k ú č e t n í z á v ě r c e z a r o k k o n č í c í d l e v y h l á š k y č / S b., z a r o k k o n č í c í

22 GROHOVÁ AUDIT, s.r.o. číslo oprávnění auditorské společnosti 499 Z p r á v a n e z á v i s l é h o a u d i t o r a Z p r á v a n e z á v i s l é h o a u d i t o r a u r č e n á p r o s p o l e č n í k y s p o l e č n o s t i s r u č e n í m o m e z e n ý m V ý r o k a u d i t o r a P r o v e d l i j s m e a u d i t p ř i l o ž e n é ú č e t n í z á v ě r k y s p o l e č n o s t i S C H Ä F E R a S Ý K O R A s. r. o. ( d á l e t a k é S p o l e č n o s t ) s e s t a v e n é n a z á k l a d ě č e s k ý c h ú č e t n í c h p ř e d p i s ů, k t e r á s e s k l á d á z r o z v a h y k , v ý k a z u z i s k u a z t r á t y, p ř e h l e d u o z m ě n á c h v l a s t n í h o k a p i t á l u a p ř e h l e d u o p e n ě ž n í c h t o c í c h z a r o k k o n č í c í a p ř í l o h y t é t o ú č e t n í z á v ě r k y, k t e r á o b s a h u j e p o p i s p o u ž i t ý c h p o d s t a t n ý c h ú č e t n í c h m e t o d a d a l š í v y s v ě t l u j í c í i n f o r m a c e. Ú d a j e o S p o l e č n o s t i j s o u u v e d e n y v b o d ě 1 p ř í l o h y t é t o ú č e t n í z á v ě r k y. P o d l e n a š e h o n á z o r u ú č e t n í z á v ě r k a p o d á v á v ě r n ý a p o c t i v ý o b r a z a k t i v a p a s i v s p o l e č n o s t i S C H Ä F E R a S Ý K O R A s. r. o. k a n á k l a d ů a výn o s ů a v ý s l e d k u j e j í h o h o s p o d a ř e n í a p e n ě ž n í c h t o k ů z a r o k k o n č í c í v s o u l a d u s č e s k ý m i ú č e t n í m i p ř e d p i s y. Z á k l a d p r o v ý r o k A u d i t j s m e p r o v e d l i v s o u l a d u s e z á k o n e m o a u d i t o r e c h a s t a n d a r d y K o m o r y a u d i t o r ů Č e s k é r e p u b l i k y p r o a u d i t, k t e r ý m i j s o u m e z i n á r o d n í s t a n d a r d y p r o a u d i t ( I S A ), p ř í p a d n ě d o p l n ě n é a u p r a v e n é s o u v i s e j í c í m i a p l i k a č n í m i d o l o ž k a m i. N a š e o d p o v ě d n o s t s t a n o v e n á t ě m i t o p ř e d p i s y j e p o d r o b n ě j i p o p s á n a v o d d í l u O d p o v ě d n o s t a u d i t o r a z a a u d i t ú č e t n í z á v ě r k y. V s o u l a d u s e z á k o n e m o a u d i t o r e c h a E t i c k ý m k o d e x e m p ř i j a t ý m K o m o r o u a u d i t o r ů Č e s k é r e p u b l i k y j s m e n a S p o l e č n o s t i n e z á v i s l í a s p l n i l i j s m e i d a l š í e t i c k é p o v i n n o s t i v y p l ý v a j í c í z u v e d e n ý c h p ř e d p i s ů. D o m n í v á m e s e, ž e d ů k a z n í i n f o r m a c e, k t e r é j s m e s h r o m á ž d i l i, p o s k y t u j í d o s t a t e č n ý a v h o d n ý z á k l a d p r o v y j á d ř e n í n a š e h o v ý r o k u. O s t a t n í i n f o r m a c e O s t a t n í m i i n f o r m a c e m i j s o u v s o u l a d u s 2 p í s m. b ) z á k o n a o a u d i t o r e c h i n f o r m a c e u v e d e n é v e v ý r o č n í z p r á v ě m i m o ú č e t n í z á v ě r k u a n a š i z p r á v u a u d i t o r a. Z a o s t a t n í i n f o r m a c e o d p o v í d a j í j e d n a t e l é S p o l e č n o s t i. N á š v ý r o k k ú č e t n í z á v ě r c e s e k o s t a t n í m i n f o r m a c í m n e v z t a h u j e. P ř e s t o j e v š a k s o u č á s t í n a š i c h p o v i n n o s t í s o u v i s e j í c í c h s a u d i t e m ú č e t n í z á v ě r k y s e z n á m e n í s e s o s t a t n í m i i n f o r m a c e m i a p o s o u z e n í, z d a o s t a t n í i n f o r m a c e n e j s o u v e v ý z n a m n é m ( m a t e r i á l n í m ) n e s o u l a d u s ú č e t n í z á v ě r k o u č i s n a š i m i z n a l o s t m i o ú č e t n í j e d n o t c e z í s k a n ý m i b ě h e m p r o v á d ě n í a u d i t u n e b o z d a s e j i n a k t y t o i n f o r m a c e n e j e v í j a k o v ý z n a m n ě ( m a t e r i á l n ě ) n e s p r á v n é. T a k é p o s u z u j e m e, z d a o s t a t n í i n f o r m a c e b y l y v e v š e c h v ý z n a m n ý c h ( m a t e r i á l n í c h ) o h l e d e c h v y p r a c o v á n y v s o u l a d u s p ř í s l u š n ý m i p r á v n í m i p ř e d p i s y. T í m t o p o s o u z e n í m s e r o z u m í, z d a o s t a t n í i n f o r m a c e s p l ň u j í p o ž a d a v k y p r á v n í c h p ř e d p i s ů n a f o r m á l n í n á l e ž i t o s t i a p o s t u p v y p r a c o v á n í o s t a t n í c h i n f o r m a c í v k o n t e x t u v ý z n a m n o s t i ( m a t e r i a l i t y ), tj. z d a p ř í p a d n é n e d o d r ž e n í u v e d e n ý c h p o ž a d a v k ů b y b y l o z p ů s o b i l é o v l i v n i t ú s u d e k č i n ě n ý n a z á k l a d ě o s t a t n í c h i n f o r m a c í. N a z á k l a d ě p r o v e d e n ý c h p o s t u p ů, d o m í r y, j i ž d o k á ž e m e p o s o u d i t, u v á d í m e, ž e o s t a t n í i n f o r m a c e, k t e r é p o p i s u j í s k u t e č n o s t i, j e ž j s o u t é ž p ř e d m ě t e m z o b r a z e n í v ú č e t n í z á v ě r c e, j s o u v e v š e c h v ý z n a m n ý c h ( m a t e r i á l n í c h ) o h l e d e c h v s o u l a d u s ú č e t n í z á v ě r k o u a o s t a t n í i n f o r m a c e b y l y v y p r a c o v á n y v s o u l a d u s p r á v n í m i p ř e d p i s y.

23 GROHOVÁ AUDIT, s.r.o. číslo oprávnění auditorské společnosti 499 D á l e j s m e p o v i n n i u v é s t, z d a n a z á k l a d ě p o z n a t k ů a p o v ě d o m í o S p o l e č n o s t i, k n i m ž j s m e d o s p ě l i p ř i p r o v á d ě n í a u d i t u, o s t a t n í i n f o r m a c e n e o b s a h u j í v ý z n a m n é ( m a t e r i á l n í ) v ě c n é n e s p r á v n o s t i. V r á m c i u v e d e n ý c h p o s t u p ů j s m e v o b d r ž e n ý c h o s t a t n í c h i n f o r m a c í c h ž á d n é v ý z n a m n é ( m a t e r i á l n í ) v ě c n é n e s p r á v n o s t i n e z j i s t i l i. O d p o v ě d n o s t j e d n a t e l ů S p o l e č n o s t i z a ú č e t n í z á v ě r k u J e d n a t e l é S p o l e č n o s t i o d p o v í d a j í z a s e s t a v e n í ú č e t n í z á v ě r k y p o d á v a j í c í v ě r n ý a p o c t i v ý o b r a z v s o u l a d u s č e s k ý m i ú č e t n í m i p ř e d p i s y, a z a t a k o v ý v n i t ř n í k o n t r o l n í s y s t é m, k t e r ý p o v a ž u j e z a n e z b y t n ý p r o s e s t a v e n í ú č e t n í z á v ě r k y t a k, a b y n e o b s a h o v a l a v ý z n a m n é ( m a t e r i á l n í ) n e s p r á v n o s t i z p ů s o b e n é p o d v o d e m n e b o c h y b o u. P ř i s e s t a v o v á n í ú č e t n í z á v ě r k y j s o u j e d n a t e l é S p o l e č n o s t i p o v i n n i p o s o u d i t, z d a j e S p o l e č n o s t s c h o p n a n e p ř e t r ž i t ě t r v a t, a p o k u d j e t o r e l e v a n t n í, p o p s a t v p ř í l o z e ú č e t n í z á v ě r k y z á l e ž i t o s t i t ý k a j í c í s e j e j í h o n e p ř e t r ž i t é h o t r v á n í a p o u ž i t í p ř e d p o k l a d u n e p ř e t r ž i t é h o t r v á n í p ř i s e s t a v e n í ú č e t n í z á v ě r k y, s v ý j i m k o u p ř í p a d ů, k d y j e d n a t e l é p l á n u j í z r u š e n í S p o l e č n o s t i n e b o u k o n č e n í j e j í č i n n o s t i, r e s p. k d y n e m a j í j i n o u r e á l n o u m o ž n o s t n e ž t a k u č i n i t O d p o v ě d n o s t a u d i t o r a z a a u d i t ú č e t n í z á v ě r k y N a š í m c í l e m j e z í s k a t p ř i m ě ř e n o u j i s t o t u, ž e ú č e t n í z á v ě r k a j a k o c e l e k n e o b s a h u j e v ý z n a m n o u ( m a t e r i á l n í ) n e s p r á v n o s t z p ů s o b e n o u p o d v o d e m n e b o c h y b o u a v y d a t z p r á v u a u d i t o r a o b s a h u j í c í n á š v ý r o k. P ř i m ě ř e n á m í r a j i s t o t y j e v e l k á m í r a j i s t o t y, n i c m é n ě n e n í z á r u k o u, ž e a u d i t p r o v e d e n ý v s o u l a d u s v ý š e u v e d e n ý m i p ř e d p i s y v e v š e c h p ř í p a d e c h v ú č e t n í z á v ě r c e o d h a l í p ř í p a d n o u e x i s t u j í c í v ý z n a m n o u ( m a t e r i á l n í ) n e s p r á v n o s t. N e s p r á v n o s t i m o h o u v z n i k a t v d ů s l e d k u p o d v o d ů n e b o c h y b a p o v a ž u j í s e z a v ý z n a m n é ( m a t e r i á l n í ), p o k u d l z e r e á l n ě p ř e d p o k l á d a t, ž e b y j e d n o t l i v ě n e b o v s o u h r n u m o h l y o v l i v n i t e k o n o m i c k á r o z h o d n u t í, k t e r á u ž i v a t e l é ú č e t n í z á v ě r k y n a j e j í m z á k l a d ě p ř i j m o u. P ř i p r o v á d ě n í a u d i t u v s o u l a d u s v ý š e u v e d e n ý m i p ř e d p i s y j e n a š í p o v i n n o s t í u p l a t ň o v a t b ě h e m c e l é h o a u d i t u o d b o r n ý ú s u d e k a z a c h o v á v a t p r o f e s n í s k e p t i c i s m u s. D á l e j e n a š í p o v i n n o s t í: I d e n t i f i k o v a t a v y h o d n o t i t r i z i k a v ý z n a m n é ( m a t e r i á l n í ) n e s p r á v n o s t i ú č e t n í z á v ě r k y z p ů s o b e n é p o d v o d e m n e b o c h y b o u, n a v r h n o u t a p r o v é s t a u d i t o r s k é p o s t u p y r e a g u j í c í n a t a t o r i z i k a a z í s k a t d o s t a t e č n é a v h o d n é d ů k a z n í i n f o r m a c e, a b y c h o m n a j e j i c h z á k l a d ě m o h l i v y j á d ř i t v ý r o k. R i z i k o, ž e n e o d h a l í m e v ý z n a m n o u ( m a t e r i á l n í ) n e s p r á v n o s t, k n í ž d o š l o v d ů s l e d k u p o d v o d u, j e v ě t š í n e ž r i z i k o n e o d h a l e n í v ý z n a m n é ( m a t e r i á l n í ) n e s p r á v n o s t i z p ů s o b e n é c h y b o u, p r o t o ž e s o u č á s t í p o d v o d u m o h o u b ý t t a j n é d o h o d y ( k o l u z e ), f a l š o v á n í, ú m y s l n á o p o m e n u t í, n e p r a v d i v á p r o h l á š e n í n e b o o b c h á z e n í v n i t ř n í c h k o n t r o l. S e z n á m i t s e s v n i t ř n í m k o n t r o l n í m s y s t é m e m S p o l e č n o s t i r e l e v a n t n í m p r o a u d i t v t a k o v é m r o z s a h u, a b y c h o m m o h l i n a v r h n o u t a u d i t o r s k é p o s t u p y v h o d n é s o h l e d e m n a d a n é o k o l n o s t i, n i k o l i a b y c h o m m o h l i v y j á d ř i t n á z o r n a ú č i n n o s t v n i t ř n í h o k o n t r o l n í h o s y s t é m u. P o s o u d i t v h o d n o s t p o u ž i t ý c h ú č e t n í c h p r a v i d e l, p ř i m ě ř e n o s t p r o v e d e n ý c h ú č e t n í c h o d h a d ů a i n f o r m a c e, k t e r é v t é t o s o u v i s l o s t i j e d n a t e l é S p o l e č n o s t i u v e d l i v p ř í l o z e ú č e t n í z á v ě r k y. P o s o u d i t v h o d n o s t p o u ž i t í p ř e d p o k l a d u n e p ř e t r ž i t é h o t r v á n í p ř i s e s t a v e n í ú č e t n í z á v ě r k y j e d n a t e l i a t o, z d a s o h l e d e m n a s h r o m á ž d ě n é d ů k a z n í i n f o r m a c e e x i s t u j e v ý z n a m n á ( m a t e r i á l n í ) n e j i s t o t a v y p l ý v a j í c í z u d á l o s t í n e b o p o d m í n e k, k t e r é m o h o u v ý z n a m n ě z p o c h y b n i t s c h o p n o s t S p o l e č n o s t i n e p ř e t r ž i t ě t r v a t. J e s t l i ž e d o j d e m e k z á v ě r u, ž e t a k o v á v ý z n a m n á ( m a t e r i á l n í ) n e j i s t o t a e x i s t u j e, j e n a š í p o v i n n o s t í u p o z o r n i t v n a š í z p r á v ě n a i n f o r m a c e u v e d e n é v t é t o

24 GROHOVÁ AUDIT, s.r.o. číslo oprávnění auditorské společnosti 499 s o u v i s l o s t i v p ř í l o z e ú č e t n í z á v ě r k y, a p o k u d t y t o i n f o r m a c e n e j s o u d o s t a t e č n é, v y j á d ř i t m o d i f i k o v a n ý v ý r o k. N a š e z á v ě r y t ý k a j í c í s e s c h o p n o s t i S p o l e č n o s t i n e p ř e t r ž i t ě t r v a t v y c h á z e j í z d ů k a z n í c h i n f o r m a c í, k t e r é j s m e z í s k a l i d o d a t a n a š í z p r á v y. N i c m é n ě b u d o u c í u d á l o s t i n e b o p o d m í n k y m o h o u v é s t k t o m u, ž e S p o l e č n o s t z t r a t í s c h o p n o s t n e p ř e t r ž i t ě t r v a t. V y h o d n o t i t c e l k o v o u p r e z e n t a c i, č l e n ě n í a o b s a h ú č e t n í z á v ě r k y, v č e t n ě p ř í l o h y, a d á l e t o, z d a ú č e t n í z á v ě r k a z o b r a z u j e p o d k l a d o v é t r a n s a k c e a u d á l o s t i z p ů s o b e m, k t e r ý v e d e k v ě r n é m u z o b r a z e n í. N a š í p o v i n n o s t í j e i n f o r m o v a t j e d n a t e l e m i m o j i n é o p l á n o v a n é m r o z s a h u a n a č a s o v á n í a u d i t u a o v ý z n a m n ý c h z j i š t ě n í c h, k t e r á j s m e v j e h o p r ů b ě h u u č i n i l i, v č e t n ě z j i š t ě n ý c h v ý z n a m n ý c h n e d o s t a t k ů v e v n i t ř n í m k o n t r o l n í m s y s t é m u. G R O H O V Á A U D I T, s. r. o. č í s l o o p r á v n ě n í a u d i t o r s k é s p o l e č n o s t i N a R y b n í č k u / L i b e r e c 3 I n g. Š t ě p á n k a G r o h o v á a u d i t o r č í s l o o p r á v n ě n í V L i b e r c i d n e 13. k v ě t n a 2019