Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015

Transkript

1 Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín Výroční zpráva o hospodaření za rok

2 1. Účetní jednotka: Název příspěvkové organizace Adresa příspěvkové organizace Právní forma IČ IZO Identifikátor školy Datum vzniku organizace Zřizovací listina Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín Tyršova 913, Frenštát pod Radhoštěm Příspěvková organizace Schválená usnesením Města Frenštát pod Radhoštěm dne , v platném znění Kontakt Telefon: , Statutární zástupce RNDr. Zdeňka Murasová, ředitelka školy Zřizovatel Název zřizovatele Adresa zřizovatele Město Frenštát pod Radhoštěm Město Frenštát pod Radhoštěm Náměstí Míru 1, Frenštát pod Radhoštěm Právnická osoba sdružuje Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 Rozdíl Cílová kapacita Skutečná kapacita Základní škola Školní družina Mateřská škola Školní jídelna ZŠ Školní jídelna MŠ Odloučené pracoviště právnické osoby počet žáků, v roce 2014 počet žáků, v roce 2015 Tyršova třídy (66 dětí) 3 třídy (79 dětí) počet žáků k Z toho trvale bytem ve Frenštátě pod Radhoštěm Trvale bytem v jiné obci ZŠ Hlavní předmět činnosti v roce 2015 Výchova a vzdělávání, předškolní vzdělávání, zájmové vzdělávání, školní stravování 3. Právnická osoba je vedena v rejstříku škol a školských zařízení a vykonávala v roce 2015 činnost škol a školských zařízení: a) Mateřská škola předškolní vzdělávání b) Základní škola výchova a vzdělávání c) Školní družina zájmové vzdělávání d) Školní jídelny školní stravování 2

3 4. Doplňková činnost: Účetní jednotka vykonávala v roce 2015 tuto doplňkovou činnost: a) Hostinská činnost stravování cizích strávníků 5. Účetní metody: Zřizovatel Město Frenštát pod Radhoštěm, zastoupený Radou města Frenštát pod Radhoštěm, svým rozhodnutím č. 1626/62 ze dne rozhodl, že příspěvková organizace bude s účinností od vést účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. 6. Majetek organizace Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek, způsob odepisování majetku Při účtování o majetku organizaci svěřeném či nabytém vlastní činností, se organizace řídila v roce 2015 zřizovací listinou vydanou Městem Frenštát p. R. dne článek IX. a ve znění dalších dodatků této ZL. O majetku účtuje ve svém účetnictví. K financování dlouhodobého hmotného majetku nad ,- a nehmotného nad ,- používá investiční fond ( 31 zákona 250/2000 Sb.) účet 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond. Pro odpisování majetku sestavila organizace roční odpisový plán (Viz směrnice pro stanovení odpisového plánu). Odpisy účtovala na účet účtové třídy 5/551 s rozlišením transferového podílu z dotace na investiční majetek. Kategorizaci majetku organizace provedla dle přílohy č. 1 Českého účetního standardu pro vybrané účetní jednotky č Dobu odepisování stanovila dle článku Pokynů zřizovatele příspěvkovým organizacím. Pořízení ostatního drobného dlouhodobého hmotného majetku od 3000,- do ,- Kč a drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 7000,- do ,- Kč účtovala organizace na nákladové účty třídy 5 /558 náklady z drobného dlouhodobého majetku a majetkové účty účtové třídy 0. O majetku do 2 999,- účtovala organizace na účtech podrozvahové evidence 90 Majetek účetní jednotky. Nákup majetku ve svém účetnictví členila dle účelových znaků, z důvodu lepšího rozlišení zdroje finančního krytí. Evidenci majetku, dle inventarizačních čísel, vede organizace v programu Bakalář. Inventarizace majetku: Inventarizace majetku se řídila zákona o účetnictví a vyhláškou 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. Byl sestaven plán inventur a inventarizační komise při inventarizaci postupovaly v souladu s vyhláškou. Účetní jednotka provedla inventarizaci: a/ v rozsahu: veškerý majetek a závazky nacházející se v účetní jednotce k datu inventarizace, to znamená nejenom vlastní majetek, ale i cizí majetek. b/ způsobem: periodicky, resp. inventuru fyzickou a dokladovou. O průběhu inventarizace byla sepsána inventarizační zpráva za rok Zásoby a účtování o zásobách: Zásoby jsou oběžným majetkem účetní jednotky. O zásobách účetní jednotka účtovala: 3

4 a/ způsob A nákup potravin Nákupy potravin účtovala účetní jednotka prostřednictvím účtu 111 na účet Materiál na skladě. Za sklady potravin zodpovídají vedoucí školních jídelen. Inventuru skladu potravin provedla účetní jednotka k okamžiku, ke kterému sestavovala řádnou účetní závěrku tj. k Klasifikace zásob se řídila platnou legislativou. Manko nebo škodu (bez předepsání úhrady), při ročním vyúčtování skladu, stanovila ředitelka školy vnitřním předpisem na částku: 500,- Kč. b/ způsob B učebnice, čistící, spotřební, kancelářský materiál, čipy Pověření pracovníci školy vedli přehled o pohybu a čerpání ostatního materiálu: učebnic, čistícího a spotřebního materiálu, čipů ve své operativní evidenci (zástupce pro 1. stupeň, školník, vedoucí uklízečka, vedoucí školních jídelen, vedoucí učitelka MŠ). Tento materiál byl účtován přímo do spotřeby na nákladové účty třídy 5. Ředitelka školy během roku provádí průběžnou kontrolu hospodárnosti nákupů a čerpání tohoto majetku. Pohledávky: V rámci inventarizace byla provedena kontrola stavu pohledávek k V roce 2015 jsme požádali zřizovatele o úplný odpis pohledávek v celkové výši 440,- (neuhrazené stravné ve školní jídelně, žáci již naši školu nenavštěvují). Účty časově rozlišené, dohadné položky: V roce 2015 organizace časově rozlišovala náklady a výnosy dle 69 vyhlášky 410/2009. Jednalo se o tyto případy: náklady na energie, předplatné, přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl zachycen věrný obraz účetnictví. K datu roční uzávěrky jsme použili tyto účty časového rozlišení: Účet 381 náklady příštích období Účet 383 výdaje příštích období Účet 388 dohadné účty aktivní Účet 389 dohadný účet pasivní k , vykazovaly účty účtové třídy 3xx, účtové skupiny 31x a 38x tyto částky: SÚ Název účtu částka text Odběratelé ,00 Kniha faktur vydaných Dodavatelé 0,00 Kniha faktur přijatých do Krátkodobá poskytnutá záloha Krátkodobá poskytnutá záloha Krátkodobá poskytnutá záloha Výdaje příštích období , ,00 Poskytnuté zálohy (internet, Věstník MŠMT) 5 160,00 Zálohy na plyn nevyúčtované ,00 Záloha na elektrickou energii nevyúčtovaná. Faktury došlé po s účetním obdobím související Náklady příštích období ,00 Uhrazeno v roce 2015, ale náklad roku Dohadný účet aktivní ,35 Předpis nevyúčtovaného transferu z OPVK projekt RESTART Dohadný účet pasivní ,00 Nevyúčtované provozní zálohy k datu závěrky 4

5 a) Pohledávky a závazky v cizí měně: účetní jednotka nemá b) Hospodářský výsledek běžného účetního období: Činnost Částka Hlavní činnost ,73 Vedlejší činnost ,58 Celkem 2 346,85 Hospodářský výsledek navrhujeme převést do fondu rezerv v plné výši. c) Daňová povinnost: nevzniká d) Jiná sdělení: Majetek k Účet Kategorie Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Drobný nehmotný majetek ,14 0,00 0, , Samostatné movité věci a soubory , ,00 0, , Drobný dlouhodobý majetek , , , , Umělecké předměty ,00 0, , ,00 OE OE Operativní evidence nehmotný majetek Operativní evidence hmotný majetek , , , , , ,05 Majetek pořízený v roce 2015 název ks Částka Účet řezačka na papír , tablet , varná konvice 1 490, Obraz - fyzikální veličiny , Obraz - převody jednotek , hliníkové schůdky 7 stupňů , PC sestava , datový projektor , roletové plátno , Reproduktory , držák na projektor , PC stolní multimediální ,

6 myčka , skříň , korková nástěnka , židle - konferenční , skříň dvoudveřová s policemi , Skříň s policemi , šatní lavička Multip , skříň dvoudveřová na chemikálie , skříň s policemi , skříň dvoudveřová s policemi , skříň kombinovaná , skříň kombinovaná , skříň dvoudveřová s policemi , skříň dvoudveřová s policemi , skříň kombinovaná , skříň E , skříň E , skříň E , skříň E , skříň vysoká úzká , skříň EU , rohová skříň J , skříň nízká policová , skřínka s registrační vložkou , skřínka nízká policová , skříň E , skříň E , skříň G , skříň G , rohová skříň J , skřínka s registrační vložkou , skřínka nízká pod kopírku , skřínka se 4 šuplíky pod kopírku , skříň kombinovaná , ruční roletové plátno , nástěnka korková , varná konvice 1 999, perkusní sada , vitrína - posuvné dveře , vitrína - korek , kávovar (na kapsle) , hoblovka s protahem , nůžky pákové ruční , krájecí deska zeleninová , kotlík s úchytem , Mikrovlnná trouba , Soubor - magnety lidské tělo 1 864, Soubor - magnety sluneční soustava 1 814,

7 Kostra - skládačka , hrnec 31 l , hrnec 56 l , skříně , Gymnastický koberec , židle , lyže a boty na běžky , nerezový stůl 1570 x 770 x , skříň , skříňka velká tělocvična , Mapa - zemské polokoule , Mapa - ČR ochrana přírody , skřínka na klíče , trampolína , židle otočná , Boty na běžky , CD + IT Pavučinka pro IŽ , Mapa - administrativní ČR , molitanová stavebnice , Boty na běžky , stolek pod počítač , Roletové plátno , datový projektor , ozvučení Media Basic , PC stolní (sestava) , notebook , pračka , myčka , robot , skříň , lehátka , Zásoby materiálu k Účet Název Stav k Stav k /1 Sklad potravin ŠJ ZŠ , , /2 Sklad potravin ŠJ MŠ , , 33 Celkem , ,68 8. Zúčtovací vztahy a) Pohledávky Účet Název účtu Stav k text Jiné pohledávky z hl. činnosti , Odběratelé ,00 Přeplatky teplo a teplá voda, elektrická energie, nedotované obědy (12/15), neuhrazené školné (12/15) Neuhrazené odběratelské faktury 7

8 b) Závazky Účet Název účtu Stav k text Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy na lyžařský výcvik Krátkodobé přijaté zálohy na plavecký výcvik 0, , ,00 Neuhrazené dodavatelské faktury Přijaté zálohy na lyžařský výcvik termín konání leden 2016 Přijaté zálohy na nepovinný plavecký výcvik 1. tříd pokračování v lednu Krátkodobé přijaté zálohy na lyžařský kurz MŠ Přijaté zálohy na stravné Přijaté zálohy poplatek za ŠD , , ,00 Přijaté zálohy lyžařský kurz MŠ únor 2016 Přijaté zálohy na stravné a školné 2016 Přijaté zálohy - poplatek za pobyt ve školní družině Zúčtování se zaměstnanci a institucemi: Účet Název účtu Stav k text xx 337xx 338xx Zaměstnanci Mzdy na účet Pohledávky za zaměstnanci Sociální pojištění Zdravotní pojištění Důchodové pojištění Ostatní přímé daně Závazky k rozpočtům ÚSC 1 428,00 Mzda v hotovosti , , , , , , ,37 Výplaty na účty zaměstnanců, výplatní termín 01/2016 Vyplacená záloha na lyžařský kurz, termín konání 01/2016 Sociální pojištění za zaměstnance a organizaci splatné 01/2016 Zdravotní pojištění za zaměstnance a organizaci spatné 01/2016 Důchodové pojištění za zaměstnance splatné 01/2016 Zálohy a srážková daň z příjmu, splatné 01/2016 Finanční prostředky k vrácení do rozpočtu zřizovatele splatné 03/2016 (vyúčtování účelově určených prostředků), Přijaté zálohy na transfery projekt Restart Srážky z mezd výživné, převody 0, ,00 Ostatní odvody z mezd (výživné, půjčky, jiné) 8

9 c) Přechodné účty aktiv a pasiv Účet Název účtu Stav k text Náklady příštích období Výdaje příštích období Dohadný účet aktivní Nevyúčtované zálohy ke dni uzávěrky ,00 Uhrazené předplatné na rok , , ,00 Faktury související s rokem 2015, došlé do data předání účetní závěrky, splatné v lednu 2016 Dohadný účet ve výši celkových zaúčtovaných nákladů na projekt RESTART Nevyúčtované dodávky ke dni závěrky za rok 2015 (voda, plyn) 9. Finanční účty Hlavní bankovní účet organizace (příjmový i výdajový) je zřízen u České spořitelny, pobočka Frenštát pod Radhoštěm. Číslo účtu /0800 Hlavní bankovní účet školy K hlavnímu účtu jsou zřízeny pod účty na výběr stravného a příspěvku na neinvestiční náklady, účet pro prostředky FKSP a účet pro prostředky z EU: Účel Číslo účtu Účel /0800 Účet na výběr stravného pro ŠJ/ZŠ / /0800 Účet FKSP Účet na výběr stravného ŠJ a příspěvku na neinvestiční náklady v MŠ /0800 Účet pro projekt RESTART Tablety do škol Bankovní účty, pokladny: Stav běžného účtu dle analytické evidence: Účet 241 Běžný účet Účet Název Stav k Běžný účet provozní , Běžný účet pro fond odměn , Běžný účet pro rezervní fond pro ZHV 331, Běžný účet pro rezervní fond z OT , Běžný účet pro fond reprodukce 7 212, Běžný účet pro projekt Restart 1, Běžný účet celkem ,09 Účet 243 Běžný účet FKSP Účet Název Stav k Běžný účet FKSP , ,17 9

10 Účet 261 Peníze Účet Název Stav k Pokladna hlavní , Pokladna FKSP 259, Celkem , Peněžní fondy: a) Fond reprodukce majetku, investiční fond (416) Stav fondu k ,83 Tvorba fondu: 1. Ve výši odpisu dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,00 2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele ,00 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného DM 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosu z prodeje majetku ve vlastní PO 7. Převody z rezervního fondu Tvorba fondu celkem ,00 Čerpání fondu: 1. financování investičních výdajů ,00 2. úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. odvod do rozpočtu zřizovatele ,00 4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku Čerpání fondu celkem ,00 Konečný stav fondu k ,83 Komentář: v roce 2015 financovala účetní jednotka z investičního fondu nákup průchozí myčky nádobí pro potřeby školní jídelny ZŠ. Finanční prostředky získala z rozpočtu zřizovatele. a) Fond kulturních a sociálních potřeb (412) Stav fondu k ,21 Tvorba fondu: 1. základní příděl ,50 2. splátky půjček na bytové účely poskytnuté do konce roku Náhrady škod a pojistné plnění od pojišťovny vztahující se k majetku 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu Tvorba fondu celkem ,50 Čerpání fondu: 1. Půjčky na bytové účely 2. Stravování ,00 3. Rekreace 4. Kultura tělovýchova sport 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění ,00 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu ,00 Užití fondu celkem ,00 Konečný stav fondu k ,71 Komentář: V roce 2015 byl fond kulturních a sociálních potřeb naplňován 1% z objemu hrubých mezd. V roce 2015 čerpala organizace prostředky fondu na úhradu příspěvku zaměstnancům na 10

11 stravování, úhradu příspěvku zaměstnancům na penzijní připojištění, věcné dary k významným výročím (50 let, 60 let, odchod do důchodu), na příspěvek na občerstvení u příležitosti Dne učitelů. Okruh FKSP: Běžný účet , Pokladna FKSP + 259,00 Příděl do FKSP za 12/2015 převod v lednu ,14 Převod mezi účty ,- (příspěvek na stravné 9/15, 12/15, převod mezi pokladnami 10/15) Celkem ,71 b) Rezervní fondy (413 Rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku, 414 Rezervní fond z ostatních titulů) Stav fondu k ,03 Tvorba fondu: 1. Zlepšený výsledek hospodaření 0,00 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu EU 3. Nespotřebované dotace mezinárodních smluv 4. Peněžní dary - účelové ,00 5. Peněžní dary neúčelové 6. Ostatní tvorba Tvorba fondu celkem ,00 Čerpání fondu: 1.Uhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní činnost ,02 Čerpání fondu: ,02 Konečný stav fondu k ,01 Komentář: V roce 2015 organizace navýšila stav fondu o částku ,-. Jednalo se o účelově určené finanční dary se souhlasem zřizovatele: ,- od Klubu rodičů, nadační fond, ,- od Nadace Women for Women (obědy pro děti ze sociálně slabých rodin), 8000,- (dar od firmy ORC Group, výhra ve sběru papíru), ,- od drobných dárců (určeno pro MŠ, 1. třídu). Čerpání fondu rezerv probíhalo ve dvou rovinách: a) Čerpání účelově určených finančních darů na účely sjednané v darovacích smlouvách ( ,-) Pro potřeby časopisu Druhé patro (2000,-) Pro potřeby MŠ exkurze, hračky (9 743,-) Obědy pro děti (17 354,-) Čerpání finančního daru firmy Continental vybavení učebny HV (30 000,-) Čerpání finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu v souladu s jeho rozhodnutím na akce dle finančního plánu nadace (98 212,-) Čerpání účelově určených finančních darů určených pro potřeby žáků školy (19 015,-) b) Na další rozvoj činnosti organizace ( ,02) Notebook pro potřeby MŠ, z důvodu poškození stávajícího PC (14 999,-) Kryty na radiátory v MŠ, dokončení rekonstrukce (13 940,-) Vybavení učebny HV (11 559,92) Pračka pro potřeby MŠ, nefunkčnost stávající, neplánovaná obnova (6 669,-) Tablety pro pedagogické pracovníky dokoupení 6 ks pro ostatní PP (63 162,-) Data projektor výměna nefungujícího v učebně PC 2. p. (23 353,-) Nájemné sokolovna a fit centrum dokrytí zvýšených výdajů na pronájmy tělocvičen v době rekonstrukce velké tělocvičny (38 359,-) Rozšíření počítačové sítě nákup nových data projektorů z ONIV (38 937,80) 11

12 Odvody sociální a zdravotní pojištění v souvislosti s čerpáním fondu odměn v roce 2015 (9 616,24) Dokrytí nákupu data projektorů (58 071,46) Žaluzie do třídy hudební výchova, úprava učebny (10 599,60) Mříž do velké tělocvičny, stávající poškozena při rekonstrukci velké Tv (15 597,-) Grafické zpracování nových webových stránek, dokrytí zvýšených výdajů (20 000,-) Předpoklad použití v roce 2016 Čerpání finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu dle plánu čerpání na rok 2016 Vybavení školní zahrady mateřské školy finanční dar v hodnotě ,- Čerpání finanční částky na obědy pro děti ze sociálně slabých rodin c) Fond odměn (411) Stav fondu k ,85 Tvorba fondu: Tvorba fondu celkem 0 Užití fondu: 1. mimořádné odměny pracovníkům ,00 Užití fondu celkem Konečný stav fondu k ,85 Komentář: V roce 2015 organizace čerpala fond odměn na mimořádné odměny pracovníkům školy. 11. Dary Peněžní Výše daru v Kč , , , ,00 Dárce Účel použití Umístění daru Klub rodičů, nadační fond Nadace Women for Women Jiří Zrůst, Frenštát pod Radhoštěm Pohankový mlýn Šmajstrla, Frenštát pod Radhoštěm 8 000,00 ORC recycling s. r.o ,00 DIO Detox, Praha ,00 Martina Žáčková, Tichá Celkem ,00 Kč Podpora realizace školních i mimoškolních výchovně vzdělávacích aktivit školy a podpory jejího materiálního a technického zabezpečení Účelově určeno na úhradu obědů pro děti ze sociálně slabých rodin Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Markova Účelově určeno pro potřeby žáků první třídy Nákup učebních pomůcek pro žáky školy Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Čerpáno průběžně z rezervního fondu Čerpáno průběžně z rezervního fondu Z částky vyčerpáno 4 990,00 Z částky vyčerpáno 1 757,00 Vyčerpáno vybavení tříd data projektory Z částky vyčerpáno 4 753,- Uloženo v rezervním fondu, bude použito na vybavení školní zahrady v mateřské škole. 12

13 12. Finanční vypořádání organizace přijaté příspěvky a dotace na provoz organizace a) Finanční prostředky zřizovatele Účelově určené k vrácení do příspěvek Účel čerpání rozdíl rozpočtu zřizovatele zřizovatele A) Provozní prostředky - účelově určené , , , ,37 1. plavecký výcvik (povinný) neinvestiční náklady , , , ,00 2. mzdy, OPPP včetně odvodů a náhrad , ,00 0,00 0,00 základní škola , ,00 0,00 0,00 mateřská škola 7 000, ,00 0,00 0,00 3. zájmová sportovní činnost , ,00 0,00 0,00 4. lehátka pro MŠ Markova , ,00 0,00 0,00 5. nábytek do tříd , ,00 0,00 0,00 6. PC do kabinetů , , , ,00 7. energie (plyn, teplo, teplá voda, studená voda) , , , ,37 elektrická energie ZŠ , , , ,85 elektrická energie ŠJ/ZŠ , , , ,97 elektrická energie MŠ , , , ,00 celkem elektrická energie , , , ,12 vodné a stočné ZŠ , , , ,00 vodné a stočné ŠJ/ZŠ , , , ,72 vodné a stočné MŠ , , , ,00 celkem vodné a stočné , , , ,72 plyn ZŠ , , , ,26 plyn na vaření ŠJ/ZŠ , , , ,09 plyn na vaření ŠJ/MŠ , , , ,74 celkem plyn , , , ,09 teplo a teplá voda ZŠ , , , ,88 teplo a teplá voda MŠ , , , ,00 celkem teplo a teplá voda , , , ,88 ostatní výnosy z činnosti ŠD energie ,00 ostatní výnosy z činnosti Termo ,00 provozní prostředky k vrácení (celkem) ,37 B) Investiční prostředky , , , ,00 1. mycí stroj pro ŠJ ZŠ , , , ,00 investiční prostředky účelově určené k vrácení 2 264,00 celkem k vrácení provozní prostředky + investiční ,37 Komentář: V roce 2015 jsme od zřizovatele obdrželi účelově určené provozní prostředky v celkové výši ,00. Tyto prostředky byly určeny na energie, plavecký výcvik, mzdy, včetně odvodů a náhrad, na sportovní činnost a učební pomůcky a vybavení školy. Účelově určené investiční prostředky činily ,00. Prostředky na sportovní činnost rozdělila ředitelka školy na základě metodického pokynu následovně: a) sportovní zájmové kroužky při ZŠ (pohybové hry, sálová kopaná, sportovní hry, míčové hry celkem 69 žáků) ,00- Kč na nákup sportovního materiálu a tělocvičného nářadí. b) oddíl volejbalu (14 hráček, trenér p. Morávek) 8 000,00 Kč na nákup volejbalových míčů a dopravu žáků na soustředění. c) oddíl běhu na lyžích (24 závodníků, trenérky p. Káňová a p. Novotná) ,- Kč na nákup materiálu, služby a dopravu na závody d) oddíl skoku na lyžích (7 závodníků, trenér p. Kryške) ,- Kč na nákup materiálu, služeb a dopravy. 13

14 Přidělené finanční prostředky na sportovní činnost byly 100 % vyčerpány v souladu se stanoveným účelem. číslo dokladu sportovní kroužky volejbal lyžaři skok na lyžích celkem , , , , , doprava 472, ubytování 3 420, UP sport 4 609, UP sport 4 928, doprava 1 709, soustředění 3 102, lyže +boty , vázaní 6 735, UP sport , materiál 4 196, boty 1 809, trampolína 1 798, boty 3 957, vosky 7 380, vosky 2 100, doprava 9 940, boty 5 508, oprava+vos ,00 celkem , , , , ,00 Prostředky účelově určené na mzdy byly použity na dohody o provedení práce: v MŠ na výběr příspěvku na neinvestiční náklady a v ZŠ pro 2 vedoucí Klubu nadaných dětí a drobné opravy telefonní ústředny. Prostředky účelově určené na energie byly vyčerpány z cca 91,2%. Nedočerpané finanční prostředky byly vráceny zpět na účet zřizovatele. Dodavatelem elektrické energie v roce 2015 byla firma Centropol Energy Ústí nad Labem, která nám bude dodávat elektrickou energii i v letech , byla vybrána ve výběrovém řízení na dodávku elektrické energie v součinnosti se zřizovatelem. V měsíci květnu 2015 jsme na základě snížení záloh na teplo a teplou vodu a na základě provedené revize čerpání energii, požádali zřizovatele o snížení částky na energie o ,- Kč. Na snížení celkové částky na energie o cca 807 tisíc korun za rok 2015 se již projevila investice do zateplení a opravy teplovodních rozvodů v budově školy, částečně však také velmi netypické teplé počasí v době topné sezóny. Rok Celková spotřeba GJ budova ZŠ , , , , , , , ,37 14

15 Rok Celková spotřeba GJ budova MŠ , , , , , , , ,02 Prostředky určené na povinnou plaveckou výuku nebyly vyčerpány. Nedočerpané finanční prostředky byly vráceny na účet zřizovatele. Určit přesnou výši výdajů na povinnou plaveckou výuku je obtížné, neboť plán plavání sestavuje plavecká škola Laguna, vždy na školní rok a je proto možné, že v jednom kalendářním roce plave třída 2x (jaro jako druhá třída, podzim jako třetí třída, neboť v jednom kalendářním roce se střetávají dva školní roky). Prostředky účelově určené na vybavení byly využity na stanovený účel, dodavatelé byli vybíráni na základě poptávkových řízení, nedočerpané finanční prostředky byly odeslány zpět na účet zřizovatele. Účelově neurčené Organizace Rozpočet 2015 Čerpání v roce 2015 Základní škola , ,77 Školní jídelna , ,71 Mateřská škola , ,34 Školní jídelna MŠ , ,00 Celkem , ,82 Opravy a údržba budovy srovnání: , , , ,82 Částka na opravy a údržbu budovy je srovnatelná s částkami za roky 2013, 2014 z čehož vyplývá, že budova je průběžně udržována v podobné výši finančních prostředků. Během letních prázdnin jsme provedli malování prostor budov a ostatní nutné opravy. V roce 2015 byla realizována akutní oprava podlahy ve velké tělocvičně. Největším problémem týkající se budovy je stav šaten umístěných v suterénu budovy. Tento problém řešíme ve spojitosti se zřizovatelem, který na rok 2016 vyčlenil částku na zpracování projektu rekonstrukce a rozšíření školních šaten. V roce 2015 jsme provedli 10 poptávkových řízení (nákup data projektorů včetně příslušenství, notebook pro MŠ, učebnice, myčka na nádobí, PC sestavy, nábytek, lehátka do MŠ). Společně se zřizovatelem jsme řešili nového dodavatele na odvoz komunálního odpadu s cílem snížit náklady na tyto činnosti, výběrové řízení bylo však zrušeno. Příspěvek zřizovatele na provozní náklady jsme vyčerpali. 15

16 b) Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu Finanční vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu s výjimkou dotací na projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a z prostředků finančních mechanismů. Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k Vráceno v průběhu roku zpět na účet poskytovatele (informativní) Skutečně použito k Vratka dotace při finančním vypořádání a b = Neinvestiční dotace celkem ,00 0, ,00 0,00 v tom: Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) ,00 0, ,00 0,00 z toho: a) platy zaměstnanců ,00 0, ,00 0,00 b) OON zaměstnanců ,00 0, ,00 0,00 c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) ,00 0, ,00 0,00 Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních speciálnících pedagogů ve školách a metodiků specialistů ve školských ,00 0, ,00 0,00 poradenských zařízeních v roce kolo Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních speciálnících pedagogů ve školách a metodiků specialistů ve školských ,00 0, ,00 0,00 poradenských zařízeních v roce kolo Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v roce 2015 Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v roce ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Srovnání úrovně vyplacených finančních prostředků v roce 2014 a 2015 (dotace ze státního rozpočtu všechny účelové zdroje) Kategorie pracovníků Vyplaceno Pedagogičtí pracovníci ZŠ , , ,00 Pedagogičtí pracovníci MŠ , , ,00 Pedagogičtí pracovníci ŠD , , ,00 Celkem , , ,00 Nepedagogičtí pracovníci ZŠ , , ,00 Nepedagogičtí pracovníci MŠ , , ,00 Nepedagogičtí pracovníci ŠJ/mš , ,00-155,00 Nepedagogičtí pracovníci ŠJ/zš , , ,00 Celkem , , ,00 V roce 2015 byly na platy pracovníků použity finanční prostředky ze čtyř účelových zdrojů: přímé náklady na vzdělávání rozvojový program na podporu školních psychologů rozvojový program Zvýšení platů pracovníků v regionálním školství (od ) rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků v regionálním školství (od ) Od 1. listopadu 2015 došlo k úpravě nařízení vlády 564/2006 Sb., týkající se platových tarifů zaměstnanců (zvýšení tarifních platů). 16

17 Průměrný plat v roce Kategorie srovnání 2014/2015 Nepedagogický pracovník MŚ Nepedagogický pracovník ZŠ Nepedagogicky pracovníci ŠJ Pedagogický pracovník ZŠ Pedagogický pracovník MŠ Pedagogický pracovník ŠD Do průměrných platů pracovníků jsou zahrnuty všechny účelové zdroje uvedené výše. Finanční prostředky charakteru ostatních osobních nákladů do průměrných platů nevstupují. Do průměrných platů pracovnic školní jídelny nejsou zahrnuty prostředky z doplňkové činnosti, platy pracovnic školní jídelny ZŠ jsou kryty 94% ze státního rozpočtu a 6 % z doplňkové činnosti. Toto rozdělení se netýká vedoucí školní jídelny, která je placena 100% ze státního rozpočtu. Průměrný plat pedagogických pracovníků v roce 2015 bez rozlišení pracoviště a funkce činil ,- Kč (v roce ,-). Průměrný plat ostatních pracovníků v roce 2015 bez rozlišení pracoviště a funkce činil ,- Kč (v roce ,-). Ostatní informace: Průměrný evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách činil v roce osob Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený 72 osob Vyplaceno bylo na mzdách bez ostatních osobních nákladů ,00 Kč Z toho: Tarifní mzdy celkem tis. Odměny 656 tis. Odměny z fondu odměn 28 tis. Příplatky za přesčasovou práci 2 tis (ostatní pracovníci) Náhrady mzdy tis. z toho tis. jako náhrady za dovolenou Ostatní náhrady (překážky na straně zaměstnance) 561 tis. Náhrady za dobu trvání dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 61 tis. Ostatní osobní náklady činily ,00 Kč Dohody o pracovní činnosti 62 tis. Dohody o provedení práce 118 tis. Pracovníci pracující v organizaci v pracovním režimu 40 hodin týdně: V roce 2015 odpracovali celkem ,97 hodin Počet nástupů v roce Počet odchodů 10 - z toho 1 odchod na důchod Srovnání prostředků ONIV 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 Prostředky přidělené na ostatní neinvestiční výdaje tzv. ONIV byly v roce 2015 dostačující, na stejné úrovni jako v roce Z prostředků ONIV jsme tak mohli z velké části uhradit nákup data projektorů do 6 kmenových tříd ONIV přímé , , , , ,00 ONIV náhrady ,00 0 Celkem , , , , ,00 17

18 Číslo účtu Název Rozpočet 2015 Čerpání 2015 Rozdíl učebnice , , , ŠP pro integrované žáky 3 000, ,00 663, ŠP pro 1. třídu , ,00-800, drobné UP do 2999,- 0, , , UP spotřeba ,00 305, , ochranné pracovní oděvy , ,28-153, cestovné , , , počítačové programy , , , DVPP , , , plavecký výcvik , , , zákonné pojištění , , , opotřebení LV 0, , , náklady z DDM UP , , , náhrady za nemoc , , ,00 celkem výdaje , ,00 0 příspěvek KÚ MSK , ,00 za poškozené učebnice ,00 za nedotované obědy ,00 celkem příjmy , , Výsledek hospodaření a výpočet daně z příjmu organizace Organizace Hlavní činnost Doplňková činnost ZŠ ,55 0,00 ŠJ , ,58 ŠD 0,00 0,00 MŠ ,41 0,00 ŠJ MŠ ,53 0,00 Ostatní 0,00 0,00 Celkem , ,58 Hospodářský výsledek 2 346,85 Výpočet daňové povinnosti: Základ daně ,11 Odpočet u neziskových organizací ,11 Základ daně po snížení 0,00 Rok 2015 jsme uzavřeli hospodaření s hospodářským výsledkem 2 346,85 Kč. Finanční prostředky, které jsme obdrželi od svého zřizovatele a prostřednictvím Krajského úřadu Moravskoslezského kraje jsme vyčerpali. Nevyužité účelově určené prostředky vyúčtovali a vrátili zpět do rozpočtu zřizovatele. V rámci svých možností jsme se snažili zajistit financování své činnosti i z jiných zdrojů. Pronajímali jsme v omezené míře tělocvičny školy (v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele), od ledna do června 2015 jen malou tělocvičnu (z důvodu nefunkční velké tělocvičny) a prostory pro školní bufet. Celková částka za pronájem činila ,- Kč (v roce ,- Kč). 18

19 100% příjmů školní družiny tvořily příspěvky rodičů na provozní náklady ve školní družině (110,00/měsíc/dítě do června 2015, od září 120,00/měsíc/dítě ). Vybrané finanční prostředky byly použity na činnost školní družiny a energie. Celková vybraná částka činila ,- (v roce ,- Kč), z toho ,- na běžné výdaje a ,- na energie. K jsme ve školní družině neevidovali žádnou pohledávku týkající se úhrady poplatku za školní družinu. Příspěvek na neinvestiční náklady v MŠ činil v roce 2015 celkem ,- z toho ,- na energie, na běžný provoz (v roce ,- Kč). Výše vybraných finančních prostředků na neinvestiční náklady mateřské školy je závislá na dvou faktorech: Počtu dětí předškolního věku, příspěvek tyto děti nehradí. Kalkulaci výše příspěvku, který je stanoven na základě nákladů předcházejícího roku. V roce 2015 činila výše příspěvku na neinvestiční náklady od do ,- a od do ,- Kč. K jsme evidovali 3 pohledávky týkající se úhrady poplatku za mateřskou školu v celkové výši 963,- Kč, kterou rodiče dětí uhradili v prvním lednovém týdnu roku Žáci a pracovníci školy zorganizovali v roce 2015 již tradiční sběrovou akci. Díky této soutěži, jsme obdrželi finanční dar 8 000,-, který jsme použili na částečné krytí nákupu didaktické techniky do kmenových učeben. Výběr z dalších příjmů organizace: za ztracené čipy ve školní jídelně 8 453,93,- Kč, doplatek za nedotované obědy (nemoc dítěte) 8 343,- Kč (neinvestiční náklady) ,- Kč (mzdové náklady), za poškozené učebnice ,- Kč, ostatní příjmy ,- (léčivé byliny, železný šrot, sběr papíru). 14. Doplňková činnost organizace Živnostenská oprávnění příspěvkové organizace: hostinská činnost Organizace v roce 2015 realizovala doplňkovou činnost stravování cizích strávníků hostinská činnost. Náklady a výnosy z doplňkové činnosti dle součástí právnické osoby: Součást právnické osoby Výnosy Náklady Zisk Školní jídelna ZŠ , , , , , ,58 Platy pracovnic školní jídelny (kromě platu vedoucí ŠJ) jsou hrazeny 94 % ze státního rozpočtu a 6 % z doplňkové činnosti. Počet cizích strávníků zůstal v roce 2015 na úrovni roku 2014 (42 strávníků 2015, 41 strávníků 2014). Částka za jeden odebraný oběd činila v roce ,00 Kč. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti v roce 2015 překročil plánovanou částku 55 tisíc o 10,65 tisíc. 15. Dotace z Evropských fondů V roce 2015 jsme pokračovali v realizaci 1 projektu z evropských fondů a to jako partner s finančním příspěvkem na základě podepsané smlouvy o partnerství: Projekt Restart registrační číslo projektu CZ.1.07/1.3.00/ , příjemcem podpory je Krajské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a informační centrum Nový Jičín, příspěvková organizace. Cílem projektu bylo posílit efektivní využívání nových technologií ve výuce a jejich celkovou integraci do základních a středních škol. Celkový objem finančních prostředků, který jsme v rámci tohoto projektu obdrželi, je ,35,- Kč. Z toho ,- na mzdu školního koordinátora a ,35 na nákup přenosných dotykových zařízení (tablety) pro pedagogické pracovníky školy. Projekt byl realizován do konce měsíce září 2015, stále však není ukončeno jeho vyúčtování. 19

20 16. Výnosy a náklady organizace dle charakteristiky (srovnání s rokem 2014) Spotřeba materiálu , ,00 Energie (elektřina, voda, plyn, teplo a teplá voda) , ,42 Opravy a udržování budovy a majetku , ,57 Cestovné , ,00 Ostatní služby , ,19 Mzdové náklady , ,00 Zákonná pojištění (sociální a zdravotní) , ,00 Zákonné sociální náklady (příděl do FKSP) , ,50 Ostatní sociální náklady , ,15 Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 Manka a škody 0,00 287,17 Ostatní náklady z činnosti , ,40 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku , ,00 Náklady z drobného dl. majetku , ,16 Náklady z vyřazených pohledávek 0,00 440,00 Náklady celkem , , Tržby z prodeje služeb (stravné, nájemné, příspěvek) , ,00 Výnosy z pronájmů , ,00 Úroky z banky 7 120, ,33 Zúčtování fondů (čerpání finančních darů, ostatní použití) , ,02 Jiné ostatní výnosy , , 28 Příspěvky a dotace na provoz , ,72 Příjmy celkem , ,35 Hospodářský výsledek 0, , Ostatní informace Výše úplaty za MŠ v roce 2015 výše úplaty výše úplaty výnosy za rok 2015 v tis. Kč rozpočet na rok 2015 v tis. Kč Rozdíl v tis. Kč Mateřská škola 395,00 321,00 191,00 205,00-14 Počet dětí zapsaných v MŠ - 74 Výše úplaty za školní družinu v roce 2014 výše úplaty výše úplaty výnosy za rok 2015 v tis. Kč rozpočet na rok 2015 v tis. Kč Rozdíl v tis. Kč Školní družina 110,00 120,00 132,00 128,00 4 Počet dětí zapsaných ve ŠD Výše stravného školní jídelny (pouze za potraviny) v roce 2015 Věková kategorie oběd 7-10 let let 15 let a dospělí Školní jídelna ZŠ 21,00 23,00 24,00 Cena oběda pro cizí strávníky činila v roce ,- Kč Počet dětských strávníků 542 ( stupeň stupeň), 62 pracovníků školy, 42 ostatní 20

21 Školní jídelna MŠ Věková kategorie celodenní Oběd Oběd 3 6 let 7 10 let 3 6 let 7 10 let 32,00 34,00 18,00 20,00 Spolupráce s Klubem rodičů ZŠ Tyršova, nadační fond, se sídlem ve Frenštátě pod Radhoštěm, Tyršova 913 Od část nákladů týkajících se školní i mimoškolní činnosti hradí organizace z finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu. Na základě požadavků jednotlivých pracovníků schválí správní rada plán čerpání nadačního příspěvku a na základě tohoto plánu je příspěvek průběžně čerpán. V roce 2015 nám Klub rodičů, nadační fond poskytl částku ,- Kč a v roce 2015 bylo z této částky vyčerpáno ,- Kč. Kontrolu čerpání nadačního příspěvku provádí ředitelka školy a pověřený pracovník správní rady nadačního fondu. Spolupráce s nadací Women for Women o. p. s., se sídlem Vlastislavova 152/4, Praha 4 Od roku 2015 spolupracuje naše organizace s nadací Women for Women na zajištění obědů pro děti, které se ocitly v situaci, že si jejich rodiče nemohou dovolit zaplatit jim obědy ve školní jídelně. Pomoc potřebným dětem je poskytována přímo prostřednictvím základní školy na základě darovací smlouvy tak, aby se obědy dostaly opravdu k dětem a nezkomplikovalo to ještě více situaci rodičů a pomoc nemohla být zneužita. V roce 2015 jsme obdrželi od této nadace částku ,- Kč. V roce 2015 jsme z této částky vyčerpali ,- Kč. Vyúčtování nadačního příspěvku probíhá vždy za školní rok na daném tiskopise. Kontrolu čerpání sleduje měsíčně vedoucí školní jídelny a kontroluje ekonomická pracovnice Přehled o provedených kontrolách a výsledku kontrol v roce 2015 Vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace je zajišťován v souladu se zákonem 320/2001 Sb. a vyhláškou 416/2004 Sb. vedoucími zaměstnanci a zaměstnanci pověřenými prováděním kontroly dle vnitřních předpisů organizace Směrnice č. 6/2007 k finanční kontrole. Interní audit byl v organizaci nahrazen výkonem veřejnosprávní kontroly zřizovatelem. Zavedený kontrolní systém je přiměřený pro zajištění hospodárného, efektivního a účelného výkonu činnosti organizace. Řídící kontrolní systém je průběžně zkvalitňován na základě zjištění v rámci řídící kontroly i kontrol prováděných zřizovatelem a kontrol prováděných jinými orgány. V roce 2015 nebylo vnitřní řídící kontrolou zjištěno v oblasti hospodaření neoprávněné nakládání s finančními prostředky a majetkem ani jiná závažná zjištění dle zákona 320/ 2001 Sb. 22. V organizaci proběhly v roce 2015 tyto finanční kontroly: a) V termínu od do proběhla v organizaci veřejnosprávní kontrola zaměřená na hospodaření příspěvkové organizace s finančními prostředky poskytnutými zřizovatelem v roce Při veřejnosprávní kontrole nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně ani jiné závažné nedostatky a zjištění. b) V termínu proběhla v organizaci kontrola plateb na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Ke dni kontroly nebyly zjištěny splatné závazky vůči VZP ani jiné evidenční nedostatky. V organizaci dále v roce 2016 proběhly tyto kontroly nefinančního charakteru: a) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne zaměřena na činnost školní jídelny základní školy. Kontrolou bylo konstatováno: bloková pokuta za porušení nebo nesplnění povinností stanovené pro výkon činností epidemiologicky závažných neuložena. Písemná zpráva o odstranění /prevenci zjištěných nedostatků ve lhůtě nepožadována. b) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne zaměřená na hygienické požadavky na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých. Kontrolou byly zjištěny závady dvojího charakteru: ty, které je nutno řešit 21

22 v součinnosti se zřizovatelem (stav školních šaten) a ostatní drobné závady, které lze odstranit neprodleně (tuhá mýdla, koše na wc). c) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne zaměřena na činnost školní jídelny mateřské školy. Kontrolou bylo konstatováno: bloková pokuta neuložena, závady nezjištěny. d) Kontrola Oblastního inspektorátu práce pro Moravskoslezský a Olomoucký kraj se sídlem v Ostravě v termínu a zaměřena na dodržování povinností vymezených v ustanovení 3 odstavec 1 zákona č. 251/200 Sb, o inspekci práce, ve znění pozdějších předpisů se zaměřením zejména na dodržování povinností vyplývajících z právních předpisů k zajištění bezpečnosti provozu technických zařízení se zvýšenou mírou ohrožení života a zdraví a právních předpisů o bezpečnosti provozu vyhrazených technických zařízení. Kontrolou byly zjištěny drobné nedostatky, které byly odstraněny a) neprodleně, b) do Finanční pokuty nebyly uloženy. e) Kontrola České školní inspekce Moravskolezského inspektorátu v termínu 27. až zaměřená na dodržování vybraných ustanovení školského zákona, týkající se zejména bezpečnosti a ochrany zdraví dětí a žáků při vzdělávání a s ním přímo souvisejících činnostech. Kontrolované období od 1. ledna 2015 k termínu kontroly. Kontrolou nebylo zjištěno porušení právních předpisů. Ve Frenštátě pod Radhoštěm: Zpracovala: Besedová Lenka Schválila: RNDr. Zdeňka Murasová Povinné přílohy: 1. Rozvaha příspěvkové organizace 2. Výkaz zisku a ztrát příspěvkové organizace 3. Příloha účetní závěrky (tzn. povinné účetní výkazy v tištěné podobě podepsané statutárním zástupcem) 4. Přehled nákladů a výnosů dle organizací tiskové sestavy FENIX 22