Výroční zpráva 2012 W.A.G. payment solutions, a.s.

Transkript

1 Výroční zpráva 2012 W.A.G. payment solutions, a.s.

2 Komplexní platební řešení na cestách

3 Obsah 1. Profil společnosti Základní údaje Složení vrcholových orgánů Předmět činnosti Mise a hodnoty společnosti 4 2. Úvodní slovo 6 3. Historický vývoj 8 4. Zpráva o činnosti společnosti Obchodní činnost v roce Cíle na rok 2013 a následující období Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Finanční část 17 1

4 2 Palivové karty Eurowag jsou ideálním platebním nástrojem pro profesionální dopravní společnosti a spediční firmy. Umožňují bezhotovostní platby paliva, mýta a dalších služeb za výhodných podmínek.

5 1. Profil společnosti 1.1. Základní údaje 1.2. Složení vrcholových orgánů Název W.A.G. payment solutions, a.s. Sídlo Na Vítězné pláni 1719/ Praha 4 Česká republika IČ Základní kapitál tis. Kč Akcionáři Martin Vohánka (90,8 %) představenstvo společnosti (9,2 %) Představenstvo Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda David Holý člen Tomáš Svatoň člen Pascal Guyot člen Dozorčí rada Hana Hradská členka Tomáš Michek člen Radim Jauker člen (členství vzniklo ) Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda David Holý člen Tomáš Svatoň člen Pascal Guyot člen 3

6 Finanční ukazatele v tis. Kč Tržby včetně mýtných transakcí Mýto Tržby Výroba Přidaná hodnota EBITDA EBIT EBT EAT Předmět činnosti W.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen W.A.G.), nabízí sofistikovaná platební řešení pro paliva, mýta a další služby na cestách napříč Evropou pod značkou Eurowag. Dále W.A.G. provozuje sítě specializovaných čerpacích stanic, a to pro nákladní vozidla (Truckparky Eurowag) a také bezobslužné čerpací stanice Tank&Go pro osobní vozidla. W.A.G. reprezentuje technologickou a inovační špičku v odvětví a je největší nezávislou a nejrychleji rostoucí společností na trhu v regionu střední a východní Evropy. Aktivity W.A.G. zasahují do 17 evropských zemí Mise a hodnoty společnosti Svoje úsilí směřujeme k získání pozice lídra a nejprofitabilnější společnosti mezi vydavateli flotilových karet v regionu střední a východní Evropy. Díky systematickému zlepšování, vášni pro inovace a hluboké znalosti potřeb našich zákazníků dosahujeme úspěchu, jenž představuje W.A.G. jako atraktivního zaměstnavatele, spolehlivého obchodního partnera a velmi zajímavé místo pro zhodnocení investic. Hodnoty společnosti: Inovace tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti. Důvěra upřímnost a spolehlivost jsou prostředky, na kterých budujeme důvěru v naši společnost a loajalitu vůči ní. Integrita etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské společnosti. Týmová práce podporujeme se navzájem, neboť jen jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní. Dokonalost v každý okamžik usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás. Samostatnost svoboda v rozhodování pro nás znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné informace, kdykoli se nám naskytne příležitost ke zlepšení. Flexibilita pružné reakce na vývoj trhu a rychlé implementace inovací představují mimořádnou sílu naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky v konkrétní produkty. Radost dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi spolupracovníky jsou základními předpoklady pro vynikající pracovní výsledky. 4

7 Karta Eurowag One je ušita na míru velkým a středním dopravním společnostem. Nabízí tankování paliva za velmi výhodné ceny, vysoce konkurenční sazby mýtného, refundaci DPH a spotřebních daní. 5

8 2. Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, již 16. rok v řadě se snažíme výsledky společnosti z předchozích let významně překonávat, a to prostřednictvím dalšího zkvalitňování procesů, intenzivního vývoje nových produktů a systematické práce. Jsem přesvědčen, že se nám tento záměr podařilo i v roce 2012 zcela naplnit, o čemž se můžete na stránkách této výroční zprávy sami přesvědčit. Chtěl bych proto i touto cestou poděkovat všem lidem ve W.A.G. za jejich usilovnou práci a vám, vážení zákazníci a obchodní partneři, za přízeň a spolupráci. Tento pozitivní vývoj je pak pro mne osobně závazkem, abych učinil všechno pro to, abychom setrvali ve vytyčeném kurzu, zejména pak v podněcování a rozvoji toho dobrého v nás v lidské tvořivosti, pokoře a úctě k lidem a pozitivním hodnotám vytvořeným našimi předky. Ze srdce zdraví, Martin Vohánka Chief Executive Officer/generální ředitel 6

9 Společnost se neustále zaměřuje na inovace a zlepšování služeb zákazníkům, cílem je získat jejich dlouhodobou důvěru a stát se lídrem na trhu v této oblasti. 7

10 3. Historický vývoj W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce První roky existence společnosti se nesly ve znamení sběru zkušeností, hledání firemní identity, ale i mnoha úspěchů a velmi dynamického růstu. V roce 1999 W.A.G. group, spol. s r. o., v rámci programu zvyšování kvality získala jako první nestátní organizace v oboru certifikát ISO V roce 2000 bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu. K tak nově vzniklá W.A.G. minerální paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky původní společnosti. Na přelomu let 2004 a 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do společnosti přistoupil zahraniční investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který zajistil podstatné navýšení základního kapitálu společnosti jako důležitý předpoklad jejího dalšího úspěšného rozvoje. V roce 2005 již v portfoliu aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku a v Maďarsku. V této době W.A.G. zároveň zahajuje masivní investice do výstavby sítě značkových truckparků Eurowag v České republice. V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce 2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupení v Polsku, které se tak stalo čtvrtým klíčovým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 až 2012 docházelo zejména k masivní expanzi akceptační sítě (paliva i mýta) Eurowag do celkem 17 zemí a k posilování realizačního týmu, včetně implementace řady nových procesů a standardů. V roce 2012 došlo k ukončení spolupráce s ENDORSED INVESTMENT. 8

11 Eurowag Easy je předplacená karta určená pro menší dopravní společnosti a firmy s flotilami dodávkových a referenčních vozů. Zákazník spravuje svůj účet přes vlastní webové rozhraní. 9

12 10 Karta Eurowag Vector je platebním řešením navrženým speciálně pro spediční společnosti a jejich smluvní dopravce.

13 4. Zpráva o činnosti společnosti 4.1. Obchodní činnost v roce 2012 Úvod Rok 2012 byl rokem řady změn a úspěchů. Mezi nimi lze vyzvednout následující: V provozní oblasti zejména zvýšení prodejů paliva o 16 % a mýtných transakcí o 24 %, a to díky rozšiřování akceptační sítě a portfolia mýtných systémů a v neposlední řadě díky větší kapacitě a efektivitě obchodních týmů v jednotlivých zemích. Výše uvedené nárůsty se stejně pozitivně projevily ve finančních ukazatelích, kde došlo k rekordnímu nárůstu EBT o 116 % a EBITDA o 31,5 %. Zároveň se ve stále větší míře projevuje vynikající práce v oblasti správy pohledávek a managementu závazkových vztahů, díky čemuž společnost potřebuje i přes masivní růst stále méně externích zdrojů pro zajištění svého provozu. Z novinek v produktové oblasti lze zmínit v 1. kvartálu roku 2012 spuštění akceptace karet Eurowag v systému Eurovignette zpoplatnění dálnic v zemích Beneluxu a Skandinávie. Na sklonku roku obohatila rodinu karet Eurowag druhá a podstatně vyspělejší generace karet, pre-pay karty EW Easy. Unikátnost tohoto řešení a to v evropském měřítku spočívá v komplexitě, neboť umožňuje platbu jak paliva, tak mýta včetně zprostředkování refundací daní. Karta EW Easy funguje na principu předplatby, což je ideální řešení pro menší zákazníky, kteří zpravidla nemají přístup ke kreditu, avšak stojí o flotilovou kartu jako o nástroj lepších cen a bezhotovostních plateb včetně vyúčtování umožňující snadné refundace DPH ze zahraničí. Z pohledu W.A.G. se navíc jedná o maximálně efektivní nástroj obsluhy zákazníků, neboť toto řešení je založené na zcela samoobslužné internetové aplikaci s podporou operátorů na telefonu. V roce 2012 jsme rozšířili počet stanic akceptujících karty Eurowag o 102 na celkových 360 stanic. V tomto roce také došlo k iniciaci řady jednání s několika významnými sítěmi čerpacích stanic ve střední a západní Evropě a díky tomu byl položen základ masivnímu rozšíření akceptační sítě v roce

14 Eurowag payment solution on the road Flotilové kreditní karty Eurowag jsou sofistikované platební nástroje určené pro bezhotovostní platbu pohonných hmot, mýtného a doprovodných služeb za výhodných podmínek. Rodina karet Eurowag zahrnuje produkty One, Vector a Easy. Eurowag One je stále nosným produktem společnosti určeným pro střední a velké dopravní společnosti. Karta Eurowag Vector je cílena na segment SME prostřednictvím zastřešující spolupráce se spedičními společnostmi. Revoluční pre-pay karta Eurowag Easy je určena menším dopravcům a byla uvedena na trh v druhé generaci v listopadu Eurowag je největším nezávislým vydavatelem flotilových karet v regionu CEE a svým podílem na tomto trhu zaujímá celkově druhou pozici. Tank&Go expresní bezobslužné čerpací stanice Tank&Go je projekt expresních bezobslužných stanic pro osobní vozidla. Jedná se o neotřelý model čerpacích stanic, dosud v regionu střední a východní Evropy ve větší míře neuplatněný. Marketingová koncepce Tank&Go vychází z inovativního přístupu W.A.G. První pilotní projekt stanice Tank&Go byl realizován již v roce 2007 v Praze, přičemž druhá stanice následovala v dubnu 2008 v Bratislavě. Lidské zdroje Udržet vysoké každoroční tempo růstu společnosti vyžaduje především intenzivní péči a citlivý a promyšlený přístup k lidským zdrojům jakožto nejcennějšímu aktivu W.A.G. V minulém roce jsme zvýšili počet členů obchodních týmů o více než 40 %, a to zejména v PL, SK, HU a RO, což je jeden ze základních kamenů dalšího růstu, a současně jsme rozšířili kolektiv jejich podpory, a to jak na pobočkách, tak v pražské centrále. K rozšíření došlo také v oblasti TOP managementu. Do nově vytvořené funkce IT/PMO ředitele byl v pololetí jmenován Michal Dvořák, který do konce roku stihl zformovat výkonný tým s primárním cílem oddělit provozní činnosti od vývojových a vývojové kompetence společnosti kvalitativně katapultovat. Další změnou byla pozice CFO, kterou nově obsadil Robert Nürnberger, přičemž David Holý, první zaměstnanec společnosti, byl pověřen správou zahraničních majetkových účastí po legislativní a daňové stránce, a to z nově vytvořené funkce Vice President Business Administration. Robert Nürnberger Michal Dvořák 12

15 Výzkum a vývoj Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G. Vývojové aktivity se soustřeďují zejména na nové koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních řešení. Jedním z praktických příkladů je výše zmíněná unikátní druhá generace karty Eurowag Easy. Rozsah know-how a celoevropský význam W.A.G. současně předurčují zájem společnosti o trhotvorné nekomerční aktivity. Proto je specifickou oblastí zájmu W.A.G. dlouhodobý výzkum v oblasti efektivity výběru spotřebních daní z motorových paliv v rámci jednotlivých zemí EU a agenda potlačování podvodů s palivy na DPH v rámci EU. Dceřiné společnosti a organizační složky W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. (dále jen W.A.G. SK) Kukučínova 38/A, Bratislava, Slovensko IČ: Založena: W.A.G. SK dnes provozuje Tank&Go a zajišťuje prodej mýta Francie, Španělska, Slovinska, Slovenska, Polska, Itálie a Eurovignette zákazníkům W.A.G. Vývojové a marketingové aktivity jsou realizovány mateřskou společností za poplatek. 13

16 W.A.G. payment solutions HU, k.f.t. Váci út em., 1132 Budapešť, Maďarsko Založena: Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 24 Paleologu Street, Bukurešť, Rumunsko Založena: Dceřiná společnost byla založena v listopadu 2010 pro správu a realizaci obchodních aktivit na rumunském trhu. Právě tento trh je dalším významným regionem, kde se W.A.G. na počátku roku 2011 etablovala a v roce 2012 velmi úspěšně rozvíjela svoji tržní pozici. Organizační složka Polsko W.A.G. payment solutions,a.s., SA Oddział w Polsce Człuchowska 66, Varšava, Polsko Založena: Cíle na rok 2013 a následující období Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad rámec běžné agendy tyto priority: Rozšíření akceptace karet Eurowag na 21 zemí Evropy a masivní navýšení akceptačních míst na 8 tisíc; Spuštění nové generace klientského internetového portálu; Zahájení prodeje karty Eurowag/MasterCard bezpečné a efektivní platební řešení nahrazující práci s peněžní hotovostí v životě firem; Spuštění nového distribučního kanálu Telesales, a to ve všech pěti obchodních zastoupeních W.A.G. ve střední Evropě; Další rozšíření týmu obchodních zástupců v Polsku, Maďarsku a na Slovensku; Analýza tržních příležitostí produktů Eurowag v dalších státech Evropy. Po vyhodnocení analýzy příprava na vstup na vybraný již 6. trh W.A.G. a otevření zastoupení v roce 2014; Meziroční navýšení prodejů o 30 %, EBITDA o 20 % a EBT překračující 4 miliony EUR. Organizační složka v Polsku byla založena zejména z legislativních důvodů pro hladkou fakturaci produktů z nabídky Eurowag polským zákazníkům. 14

17 Palivo % nárůst v litrech Refundace daní % nárůst objemu zpracovaných vratek v Kč 100 % 130 % 154 % 188 % 219 % 280 % 100 % 134 % 303 % 391 % 511 % 566 % Mýto % nárůst objemu transakcí v Kč EBT % nárůst v Kč 100 % 171 % 341 % 430 % 538 % 655 % % 207 % 326 % 488 % % %

18 4.3. Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Politikou W.A.G. v oblasti charity je dlouhodobá spolupráce a koncentrace prostředků do několika málo vybraných projektů. Jedná se o tyto příjemce darů: Nadace TruckHelp podporuje rodiny, jež ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního řidiče; Růžový panter protikorupční nezisková organizace; Acta Non Verba organizace, která se snaží zdokonalit činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve kterých se občané stali objektem bezpráví; Občanské sdružení Lata zajišťuje služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího okolí; Dětský domov Most podporujeme mimoškolní výukové aktivity mládeže. 16

19 Finanční část 17

20 Zpráva nezávislého auditora určená akcionářům W.A.G. payment solutions, a.s. Zpráva o ověření konsolidované výroční zprávy Ověřili jsme soulad konsolidované výroční zprávy společnosti W.A.G payment solutions, a.s., s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou, které jsou obsaženy v této konsolidované výroční zprávě. Účetní závěrku společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsme ověřili a vydali k ní dne Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty za rok končící , přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící a přehledu o peněžních tocích za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. 18

21 Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k a nákladů a výnosů a výsledků jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Ověřili jsme též konsolidovanou účetní závěrku společnosti W.A.G payment solutions, a.s., a vydali k ní dne Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztrát za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti požitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku. 19

22 Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce a v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s těmito účetními závěrkami. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenými účetními závěrkami. 20

23 Zpráva o ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. za rok končící Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., za rok končící obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. V Praze dne 3. června 2013 BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Global Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, Ústí nad Labem oprávnění KAČR č. 277 Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č

24 Konsolidovaná rozvaha k (v celých tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

25 Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

26 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 0 0 A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 0 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek

27 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

28 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní činnosti Aktivace 0 0 B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Prodaný materiál 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 0 0 I. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů