Výroční zpráva.

Transkript

1 Výroční zpráva

2 OBSAH Úvodní slovo jednatelů společnosti 3 Ekonomická situace v České republice 4 Profil společnosti 5 Zpráva o vztazích 6 Zpráva dozorčí rady 9 Identifikační údaje společnosti 10 Příloha: Zpráva nezávislých auditorů a účetní závěrka 11

3 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI V roce 2012 došlo k výraznému nárůstu zisku v porovnání s rokem předchozím. Zisk dle českých i mezinárodních účetních standardů přesáhl hranici 300 mil. CZK a rok 2012 se tak stal rekordním za posledních 10 let. Snad podstatnějším je však fakt, že společnost je i v tak dlouhém období kontinuálně zisková a daří se jí úspěšně procházet i krizovými léty. Pozitivní také je, že ve všech ukazatelích spojených s tvorbou opravných položek došlo k jejich poklesu oproti roku předcházejícímu. Naopak k mírnému nárůstu došlo v počtu aktivních smluv, který se stabilizoval na hranici aktivních kontraktů. Stabilní je také počet zaměstnanců a rovněž ukazatel cost/income ratio pod hranicí 40 %. Více jak 60 % výnosů tak zůstává k dispozici pro tvorbu zisku a krytí rezerv na ztráty. To je dostatečnou zárukou pro udržení ziskovosti do budoucna i při případném zhoršení situace v hospodářství. Situace v hospodářství jako celku na jedné straně neumožňuje plánovat růst obratu, na straně druhé nás vede k opatrnosti. Pokud nechceme měnit rizikovou politiku, je nutné hledat cesty k profitabilitě cestou zvyšování efektivnosti provozu. Společnost VB Leasing zůstává univerzálním poskytovatelem financování formou leasingu finančního i operativního. Také trend růstu podílu financování formou úvěru zůstává zachován. Pestrá nabídka různých forem financování a produktů, co možná nejširší struktura předmětů, které je společnost připravena financovat, je podmínkou pro udržení pozice mezi pěti nejvýznamnějšími poskytovateli financování mobilní techniky v České republice. Klientům děkujeme za projevenou přízeň, zaměstnancům za aktivní a poctivý přístup k pracovním činnostem. Ing. Radek Fučík Ing. Ladislav Jagoš Úvodní slovo jednatelů společnosti 3

4 EKONOMICKÁ SITUACE V ČESKÉ REPUBLICE V ROCE 2012 Česká ekonomika zpomalovala postupně v každém čtvrtletí roku 2012 jak v meziročním, tak i mezikvartálním srovnání. Hrubý domácí produkt (HDP) poklesl v roce 2012 o 1,2 % proti roku Hlavní příčinou nepříznivého vývoje byla klesající tuzemská poptávka jak domácností po zboží a službách pro konečnou spotřebu, tak investorů po fixním kapitálu. Jedinou složkou poptávky, která měla po celý loňský rok pozitivní vliv na vývoj HDP, byl zahraniční obchod. Meziroční zvýšení vývozu zboží za celý rok 2012 o 4,2 % (v porovnání s růstem dovozu o 1,2 %) alespoň částečně kompenzovalo pokles domácí poptávky, která se meziročně snížila o 3,5 %. Šlo o dosud nejhlubší pokles spotřeby českých domácností. Zpomalení meziroční dynamiky reálné výkonnosti české ekonomiky bylo viditelné v průběhu roku 2012 ve většině klíčových odvětví. Další výrazný pokles, meziročně o 6,3 %, zaznamenalo loni stavebnictví, které se obtížně vyrovnává s nedostatkem zakázek soukromého i veřejného sektoru. Zemědělství pro změnu čelilo složitým klimatickým podmínkám, které negativně ovlivnily tvorbu hrubé přidané hodnoty ve stálých cenách. Pokles průmyslové výroby částečně tlumil automobilový průmysl. Došlo ke zvýšení nominální průměrné mzdy k 25 tis. CZK. Bohužel reálná mzda lehce klesla. V roce 2012 byl registrován nejvyšší počet lidí bez práce, míra registrované nezaměstnanosti se pohybovala kolem 9,4 %. Všechny tyto okolnosti měly vliv i na leasingový a úvěrový trh. Z důvodů opatrnosti a nejistoty byl nejpomalejší růst poskytnutých úvěrů za posledních několik let. Na recesi reagovaly i některé měnové nástroje, kdy došlo např. ke snížení diskontní sazby. Výraznější oživení ekonomiky se očekává až v roce HDP v % (ve stálých cenách) , , , ,60 Míra inflace , , , ,10 Nezaměstnanost v % (průměrná) , , , ,90 Makroekonomické ukazatele a predikce: zdroj MF ČR Ekonomická situace v České republice 4

5 PROFIL SPOLEČNOSTI Vlastnické zázemí Společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. je univerzální leasingová společnost, která nabízí kompletní finanční servis v oblasti leasingového a úvěrového financování spokojeným zákazníkům již od roku Společnost VB Leasing CZ, spol. s r.o. jako 100% dceřiná společnost VB-Leasing International Holding GmbH, se sídlem ve Vídni, je součástí mezinárodní sítě. VB-Leasing International působí v osmi evropských zemích v rámci střední a východní Evropy (kromě České republiky také na Slovinsku, v Chorvatsku, Polsku, Bosně a Hercegovině, na Slovensku, v Srbsku a Rumunsku). Díky mateřské společnosti VB-Leasing International, jejichž vlastníkem je rakouská Volksbank AG a německá VR-Leasing AG, může využívat VB Leasing v České republice také know-how rakouského, německého, ruského a maďarského trhu. Toto spojení zaručuje všem našim obchodním partnerům bezpečné zázemí, finanční sílu a stabilitu. Obchodní strategie Společnost VB Leasing se orientuje na financování osobních, užitkových a nákladních vozů, prostředků hromadné dopravy, strojů a technologických zařízení, kancelářské, zdravotnické a veterinární, zemědělské, lesnické, stavební, manipulační a komunální techniky. Z nabízených možností financování si klient může vybrat z celé řady produktů finančního leasingu, úvěru a z několika variant operativního leasingu. Prioritou společnosti VB Leasing je vytvoření dlouhodobého vztahu s klienty založeného na vzájemné důvěře, osobní komunikaci a oboustranné spokojenosti. Společnost VB Leasing poskytuje kompletní servis spojený s vyřízením žádosti ve spolupráci s dodavatelem předmětu včetně zprostředkování pojištění předmětu za výhodných podmínek u renomovaných pojišťoven. Hlavní fakta Mírný pokles leasingového trhu zasáhl i společnost VB Leasing meziročním poklesem objemu nově uzavřených leasingových a úvěrových smluv o 6 % na úroveň roku Vzhledem ke stálým změnám ekonomického prostředí, trhu i k novým zákonným úpravám vyvíjí VB Leasing ve spolupráci s dodavateli i poskytovateli doprovodných služeb širokou škálu finančních produktů. VB Leasing tak nabízí přístup k výhodnému a snadně dostupnému financování, které pomáhá klientům realizovat jejich podnikatelské plány a zvyšuje růstový potenciál a konkurenceschopnost jejich firem. Přehled základních ekonomických ukazatelů Ukazatel Jednotka Hodnota nově uzavřených obchodů Mil. Kč Počet nově uzavřených smluv Počet Celkový leas. majetek (po odpisech) Mil. Kč Podíl na relevantním trhu leasingu v ČR % 7,26 7,32 6,47 6,62 6,53 Celkový počet aktivních smluv Počet * Bilanční suma Mil. Kč Výnosy z leasingových operací Mil. Kč Hospodářský výsledek Mil. Kč Základní kapitál Mil. Kč Bankovní úvěry celkem Mil. Kč Průměrný počet zaměstnanců * od r vč. úvěrů Profil společnosti 5

6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH Zpráva o vztazích mezi společností Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft jako osobou ovládající a společností VB Leasing CZ, spol. s r.o. jako osobou ovládanou a mezi společností VB Leasing CZ, spol. s r.o. a ostatními osobami ovládanými společností Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft za účetní období roku Vlastnická struktura: Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft 100% GUB-Holding GmbH VR-Leasing AG Kommandist 100% 100% 100% VBI Holding GmbH Unternehmensbeteiligungs Ges.m.b.H. VRL Beteiligungs GmbH Komplementär 51% 50% VR-Leasing Beteiligungs GmbH & Co KG VBI Beteiligungs GmbH 50% VB-Leasing International Holding GmbH 99,9989% 100% VB Leasing CZ, spol. s r.o. 0,0011% VB Leasing Services, spol. s r.o. Zpráva o vztazích 6

7 V souladu s ustanovením 66a, odst. 9, zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, jednatelé společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. zpracovali zprávu o vztazích mezi společností Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft, se sídlem Wien, Kolingasse 14-16, zapsaná u Obchodního soudu ve Vídni pod číslem FN p, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností VB Leasing CZ, spol. s r.o., se sídlem Heršpická 813/5, Brno, IČ: , zapsaná u Krajského soudu v Brně pod spis. značkou C (dále jen osoba ovládaná ) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající (dále jen propojené osoby ) za účetní období 2012 (dále jen účetní období ). 1 PRODEJ ZBOŽÍ A SLUŽEB 2012 Ve Zprávě o vztazích jsou uváděny pouze významné transakce (přesahující 10 tis Kč, EUR částky násobeny kurzem k , nikoliv kurzem faktury!). VB Leasing Services, spol. s r.o. - Pronájem kanceláře, ostatní služby 26,9 - Služby 32,3 Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft - úroky z běžných bankovních účtů: 0,0 2 NÁKUP ZBOŽÍ A SLUŽEB 2012 VB - Leasing International Holding GmbH - Poradenství - Smlouva o poradenství ze dne 30. prosince 2011 (1 423,56 tis. EUR) ,3 - Celková částka za poskytnuté garance v roce 2012 činí dle smlouvy ze dne 2. ledna 2012 (257,17 tis. EUR) 6 465,3 - Celková částka za projekt Intranet (30,4 tis. EUR) 764,3 VB ManagementBeratung GmbH - Technická podpora Rating (2,6 tis. EUR) 65,8 Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft - Poskytování ručení za úvěry dle rámcové smlouvy o poskytování garancí uzavřená dne 20. prosince Cena garance se počítá z průměrné výše garantované částky v daném kalendářním čtvrtletí. - Celková částka za poskytnuté garance v roce 2012 činí (28,8 tis. EUR) 724 VR-Leasing AG - Technická podpora Oracle + provize obchody (11,9 tis. EUR) 299,2 - Revize 5/2012 (6,4 tis. EUR) 160,9 3 PŮJČKY OD PROPOJENÝCH OSOB 2012 Österreichische Volksbanken AG Čerpané úvěry (vč. kontokorentů celkem, přepočteno do CZK) - Celkové zůstatky čerpaných úvěrů k (vč. KK): Bankovní poplatky 0,0 - Úroky z čerpaných úvěrů Úroky swap PŮJČKY PROPOJENÝM OSOBÁM 2012 Ovládaná osoba neeviduje žádné půjčky propojeným osobám. 5 MAJETKOVÉ ÚČASTI VB - Leasing International Holding GmbH Dne byl snížen základní kapitál na Dosud nebyl splacen celý ZK (ostatní pohledávky za společníky). K to byla částka OSTATNÍ ZŮSTATKY VE VZTAHU K PROPOJENÝM OSOBÁM K 31. PROSINCI 2012 K 31. prosinci 2012 byly (mimo výše uvedených) evidovány tyto zůstatky společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. ve vztahu ke spřízněným osobám: Österreichische Volksbanken Aktiengesellschaft - Zůstatek na běžných bankovních účtech: 122 VB Leasing Services, spol. s r.o. - Pohledávky z titulu nájmu a ostatních služeb 32,2 VB - Leasing International Holding GmbH - Závazek z titulu poradenství za rok 2012 (702,21 tis. EUR) ,5 - Závazek z titulu Projektu Intranet (30,4 tis. EUR) 764,3 - Závazek z Garancí VBLI (257,17 tis. EUR) 6 465,3 Zpráva o vztazích 7

8 7 JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby. 8 OSTATNÍ OPATŘENÍ, JEJICH VÝHODY A NEVÝHODY V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. Jednatelé společnosti prohlašují, že ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Brně, dne 18. ledna 2013 Ing. Radek Fučík Ing. Ladislav Jagoš Jednatelé společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. Zpráva o vztazích 8

9 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Vedení společnosti řádně předložilo roční účetní závěrku obchodního roku Roční závěrka byla ověřena auditorskou společností Deloitte a byl jí udělen výrok auditora bez výhrad. Auditorská zpráva byla předložena dozorčí radě a podrobně projednána. Vedení společnosti VB Leasing CZ, spol. s r.o. v roce 2012 řádně podávalo zprávy na zasedáních dozorčí rady o stavu společnosti a vývoji obchodu. Dozorčí rada na svém zasedání podrobně projednala roční závěrku a zprávu o stavu společnosti. Dozorčí rada schvaluje předloženou roční závěrku i zprávu vedení společnosti o stavu společnosti. Dozorčí rada se připojuje k závěrům uvedeným v auditorské zprávě a podává valné hromadě společníků žádost udělit absolutorium členům vedení společnosti a členům dozorčí rady. Dozorčí rada využívá příležitosti roční závěrky obchodního roku 2012 k tomu, aby vyslovila svůj dík vedení společnosti a všem zaměstnancům za jejich úspěšnou práci. Za dozorčí radu Werner Zimmermann Vídeň, květen 2013 Zpráva dozorčí rady 9

10 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI VB Leasing CZ, spol. s r.o. IČ: DIČ: CZ Společnost je registrována u Krajského soudu v Brně - spisová značka C Centrála Brno: Heršpická 813/5, Brno tel.: , fax: info@vbleasing.cz Pobočka České Budějovice: Fráni Šrámka 2609, České Budějovice tel.: , fax: infocb@vbleasing.cz Pobočka Hradec Králové: Wolkerova 616, Hradec Králové tel.: , fax: infohk@vbleasing.cz Pobočka Liberec: Dvořákova 623/10, Liberec tel.: , fax: infoli@vbleasing.cz Pobočka Ostrava: Sokolská třída 2800/99, Ostrava tel.: , fax: infoos@vbleasing.cz Pobočka Plzeň: Prokopova 23, Plzeň tel.: , fax: infopl@vbleasing.cz Pobočka Praha: Pod Klaudiánkou 4a, Praha 4 tel.: , fax: infopha@vbleasing.cz Pobočka Zlín: Přílucká 2382, Zlín tel.: , fax: infozl@vbleasing.cz Identifikační údaje společnosti 10

11

12

13

14

15

16

17 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VB Leasing CZ, spol. s r.o. v druhovém členění IČ období končící k Heršpická 813/ Brno (v tisících Kč) Období do Období do I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů G. příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. - splatná Q 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

18 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VB Leasing CZ, spol. s r.o. VLASTNÍHO KAPITÁLU IČ k datu Heršpická 813/ Brno (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Změna ocenění majetku a závazků přeceňovaných do vlastního kapitálu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Změna základního kapitálu Změna ocenění majetku a závazků přeceňovaných do vlastního kapitálu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k

19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH VB Leasing CZ, spol. s r.o. TOCÍCH (CASH FLOW) IČ období končící k Heršpická 813/ Brno (v tisících Kč) Období do Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

20 ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

21 OBSAH 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE ÚČETNÍ POSTUPY DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY ZÁVAZKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ DAŇ Z PŘÍJMŮ ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI VÝZNAMNÉ INVESTIČNÍ PŘÍSLIBY A JINÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (2)

22 1. VŠEOBECNÉ INFORMACE VB Leasing CZ, spol. s r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. června 1995 a její sídlo je v Brně, Heršpická 813/5, Česká republika. Společnost je registrována pod IČ Předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytových a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona a poskytování nebo zprostředkování spotřebitelského úvěru. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu podíl v % VB Leasing International Holding GmbH / ,99% VB Leasing Services, spol. s r.o / ,01% Celkem 100 % Složení statutárního orgánu k 31. prosinci 2012 bylo následující: Funkce Poznámka Ing. Radek Fučík jednatel jmenován 28. června 1995 Ing. Ladislav Jagoš jednatel jmenován 21. září 2007 Ing. Michal Brychta prokurista jmenován 10. října 2001 Ing. Petr Burian prokurista jmenován 10. října 2001 Ing. Pavel Rexa prokurista jmenován 10. října 2001 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Funkce Poznámka Tímea Gudenus člen jmenován 1. února 2012 Werner Zimmermann člen jmenován 11. prosince 2006 Mag. Manfred Wolf člen jmenován 11. prosince 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem viz příloha č. 1 Organizační struktura Společnosti. (3)

23 2. ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za měsíc částku 40, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Software je odepisován po dobu 3-6 let. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. (4)

24 Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla let 3-4 roky 6-8 let 4,5 roku Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 30 za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Leasingový dlouhodobý hmotný majetek je u finančního leasingu účetně odepisován na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne následujícího po předání předmětu leasingu, u operativního leasingu dle jeho druhu odepisován na denní / měsíční bázi po dobu trvání leasingové smlouvy ode dne / měsíce následujícího po předání. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 za rok je aktivováno. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k poškozenému /nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok a majetkové účasti. Finanční majetek se ke dni sestavení účetní závěrky oceňuje jmenovitou hodnotou upravenou v případě potřeby o opravnou položku. Změny hodnoty těchto půjček se vykazují ve výkazu zisku a ztráty, formou tvorby opravných položek. Majetkové účasti jsou oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. (5)

25 (e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka je vypočtena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují v okamžiku kdy: bylo ukončeno exekuční vymáhání pohledávky, protože nebylo možno zjistit postižitelný majetek povinného; nebo účetní jednotkou bylo vyhodnoceno další vymáhání pohledávky jako neefektivní a od splatnosti pohledávky uplynuly 3 roky; nebo soud zrušil konkurz pro nemajetnost dlužníka; nebo u klienta bylo zahájeno insolvenční řízení a od splatnosti pohledávky uběhly minimálně 2 roky; a pohledávka má s vysokou mírou pravděpodobnosti v okamžiku odpisu reálnou hodnotu menší než 10% rozvahové hodnoty a její snížená vymahatelnost je s vysokou mírou pravděpodobnosti trvalého charakteru. (g) Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. (h) Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. (6)

26 (i) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v průběhu účetního období přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den předcházející dni transakce. Rozhodným dnem pro zaúčtování pohledávek/závazků v cizí měně je den vystavení/příjmu faktur. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků, s výjimkou zajišťovaných položek, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (j) Finanční deriváty a zajišťovací účetnictví Finanční deriváty (měnové a úrokové swapy), jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Společnost dále zajišťuje měnové riziko vyplývající z již uzavřených leasingových smluv denominovaných v EUR. Zajišťující položkou jsou dlouhodobé úvěry rovněž denominované v EUR. Nerealizované kurzové rozdíly z těchto úvěrů jsou zachyceny v zajišťovacím fondu ve vlastním kapitálu v čisté hodnotě zohledňující odloženou daň. Společnost používá všechny své deriváty buď k zajištění reálné hodnoty vybraných aktiv nebo závazků (zajištění reálné hodnoty), nebo k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z vybraných aktiv nebo závazků, očekávaných transakcí nebo pevných příslibů (zajištění peněžních toků). Účtování o takto vymezených finančních derivátech jako o zajišťovacích nástrojích je možné pouze při splnění následujících kritérií: (i) (ii) (iii) (iv) před použitím zajišťovacího účetnictví je připravena formální dokumentace obecné zajišťovací strategie, zajišťovaného rizika, zajišťovacího nástroje, zajišťované položky a jejich vzájemných vazeb; dokumentace zajištění prokazuje, že zajištění velmi efektivně kompenzuje riziko zajišťované položky na počátku a po celé vykazované období; zajištění je průběžně efektivní; zajištěná položka není cenným papírem k obchodování. Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kriteria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v zajišťovacím fondu ve vlastním kapitálu. Pokud ze zajištěné očekávané transakce nebo pevného příslibu vznikne aktivum nebo závazek, zisky a ztráty dříve zahrnuté v zajišťovacím fondu jsou součástí pořizovací ceny daného aktiva nebo závazku. V opačném případě jsou hodnoty zahrnuté v zajišťovacím fondu převedeny z vlastního kapitálu do výkazu zisku a ztráty a klasifikovány jako výnos nebo náklad období, ve kterém zajišťovaná položka ovlivňuje hospodářský výsledek. (7)

27 Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které zajišťují fair value, jsou zachyceny v hospodářském výsledku daného roku. Proti změnám reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kritéria efektivního zajištění, jsou v hospodářském výsledku daného roku účtovány změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva. (k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, ode dne následného data předání předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady Společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Podpora úroků získaná od dodavatelů a podpora administrativních nákladů získaná od Evropské komise se účtují časově rozlišené do výnosů po dobu trvání leasingové smlouvy, pro kterou je tato podpora určena. Roční pojistné, placené Společností pojišťovně předem a nájemcem splácené po dobu jednoho roku ve splátkách, Společnost po tuto dobu časově rozlišuje. Příjmy příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z poskytnutých úvěrů. (l) Vykazování provozního výsledku Provozní hospodářský výsledek a výsledek z finančních operací v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve výsledku z finančních operací. Obdobně peněžní tok z provozní činnosti je ovlivněn vykázáním výdajů spojených s pořízením leasingových předmětů v peněžních tocích z investiční činnosti. (m) Leasing Pořizovací cena majetku, získaného formou finančního a operativního leasingu, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Veškeré leasingové splátky u přijatého leasingu jsou účtovány do nákladů v okamžiku jejich vzniku s výjimkou první mimořádné splátky uhrazené na počátku leasingového vztahu. Tato první mimořádná splátka se časově rozlišuje a rozpouští se do nákladů postupně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. U poskytnutého finančního leasingu se účtují veškeré splátky na výnosy příštích období, časově se rozlišují a jednou měsíčně se rozpouští do výnosů po celou dobu trvání smlouvy (viz poznámka 2 (k)). (8)

28 (n) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. (o) Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány do nákladů, rovněž ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (p) Splátkový prodej Společnost poskytuje financování formou splátkového prodeje. Zboží je zaúčtováno v ceně, která zahrnuje cenu pořízení a vedlejší náklady. V okamžiku prodeje zboží je zisk z prodeje časově rozlišen. Pohledávka ze splátkového prodeje je splácena po dobu trvání smlouvy o splátkovém prodeji. (q) Splatná daň Vedení společnosti účtovalo o daňovém závazku na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. (r) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. (9)

29 (s) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. V důsledku globální finanční krize může být společnost vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení účetní závěrky. (t) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, - společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 19. (u) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. (10)

30 (v) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince prosince 2011 Peníze Účty v bankách Hotovost a peněžní ekvivalenty Hotovostní ekvivalenty neobsahují kontokorentní úvěry, které činily k 31. prosinci (2011: ). Položka opravy o ostatní nepeněžní operace představuje odpisy pohledávek během období. (11)

31 3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2012 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2012 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2012 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného. (12)

32 Pořizovací cena 1. ledna 2011 přírůstky Úbytky 31. prosince 2011 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2011 přírůstky Úbytky 31. prosince 2011 Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného. (13)

33 4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2012 Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Jiná hmotná aktiva Celkem Jiná hmotná aktiva zahrnují zejména poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a jeho pořízení. Oprávky a opravné položky 1. ledna 2012 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2012 Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného a tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. (14)

34 Pořizovací cena 1. ledna 2011 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2011 Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Jiná hmotná aktiva Celkem Oprávky a opravné položky 1. ledna 2011 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2011 Leasingový majetek Firemní majetek včetně budovy Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného a tvorbu a rozpouštění opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. Změny opravné položky k majetku lze rozdělit takto: Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci Společnost tvoří opravnou položku k majetku (portfoliu leasingových smluv) z titulu očekávaných ztrát z již uzavřených smluv. Tato opravná položka k 31. prosinci 2012 činila (2011: ). (15)

35 5. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je tvořen pouze poskytnutými úvěry. Část těchto úvěrů se splatností více než jeden rok je vykázána jako jiný dlouhodobý finanční majetek ve výši (2011: ve výši ). Část splatná do jednoho roku je vykázána jako jiné pohledávky v rámci krátkodobých pohledávek ve výši (2011 ve výši ) viz bod 7 pohledávky. Celková výše poskytnutých úvěrů k činí (2011: ). 6. ZÁSOBY Zásoby ve výši (2011: ) představují předměty určené k dalšímu prodeji. K zásobám byla vytvořena opravná položka ve výši (2011: ). (16)

36 7. POHLEDÁVKY 31. prosince prosince 2011 Pohledávky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Celkem Pohledávky za společníky Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky poskytnuté úvěry Ostatní pohledávky (z toho finanční deriváty) Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku Odložená daňová pohledávka 0 0 Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek Čistá hodnota celkových pohledávek Většina nezaplacených pohledávek z obchodního styku je zajištěna souvisejícím předmětem leasingu či splátkového prodeje nebo financovaným předmětem úvěru. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Použití na odpis Konečný zůstatek k 31. prosinci (17)

37 8. VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2012 měla Společnost dva vlastníky: - společnost VB - Leasing International Holding GmbH, Wasagasse 2, 1090 Wien, Rakousko, vlastnící obchodní podíl ve výši / , - společnost VB Leasing Services, spol. s r.o., Heršpická 813/5, Brno, vlastnící obchodní podíl ve výši / Zákonný rezervní fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 10 % základního kapitálu. Zisk po zdanění ve výši za rok 2011 byl schválen valnou hromadou dne 12. června Část zisku ve výši byla přidělena do zákonného rezervního fondu a zbytek ve výši zůstal na účtu nerozděleného zisku. Výše nerozděleného zisku minulých let k činí Ke dni byl rozhodnutím valné hromady společnosti snížen základní kapitál, a to na K 31. prosinci 2012 zůstává nesplacena část ve výši jako krátkodobá pohledávka za společníky. Oceňovací rozdíly z přecenění představují: Deriváty SWAPy Nerealizované kurzové rozdíly - zajištění odložená daň Celkem REZERVY Společnost vytvořila k 31. prosinci 2012 rezervu na daň z příjmů ve výši Společnost zaplatila v roce 2012 zálohy na daň z příjmů ve výši Tyto částky byly v této účetní závěrce vzájemně započteny a byla vykázána rezerva na daň z příjmů v částce Společnost k 31. prosinci 2012 pokračovala v tvorbě rezervy na dlouhodobý motivační program, a to ve výši Celková výše rezervy na dlouhodobý motivační program tedy k 31. prosinci činí Dále společnost vytvořila k rezervy na implementaci obchodní strategie 2018, na náklady spojené s implementací Front-end systému, na právní spory a opravy a údržbu budovy. Tyto ostatní rezervy byly vytvořeny v celkové výši Celkem tedy společnost vykazuje k 31. prosinci 2012 rezervy ve výši Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 14 Daň z příjmů. (18)

38 10. ZÁVAZKY 31. prosince prosince 2011 Závazky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Krátkodobé přijaté zálohy Ostatní závazky - do splatnosti (z toho finanční deriváty) Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Odložený daňový závazek (viz poznámka 14) Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Část zůstatku krátkodobých přijatých záloh k 31. prosinci 2012 je tvořena zálohami na leasingové a úvěrové splátky ve výši (2011: ). Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 31. prosince prosince 2011 Náklady příštích období Příjmy příštích období Výnosy příštích období Položky časového rozlišení nákladů a výnosů se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem. (19)

39 12. ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY 31. prosince prosince 2011 Bankovní kontokorenty (viz poznámka 2v) Jiné bankovní úvěry splatné do jednoho roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Dlouhodobé úvěry se splatností 1-5 let Úvěry a kontokorenty celkem Úvěry a kontokorenty Bankovní úvěry Kontokorent Celkem dlouhodobé krátkodobé Denominované v EUR Denominované v Kč Celkem v Kč Všechny úvěry jsou zajištěny garancemi vydanými společnostmi ve skupině (viz poznámka 19), mimo úvěrovou smlouvu na kontokorentní úvěry u Raiffeisenbank a.s. K této úvěrové smlouvě zřídila účetní jednotka zástavu pohledávek. Úvěry byly úročeny běžnou úrokovou sazbou. K úvěrům se vztahují úvěrové kovenanty. Porušení těchto smluvních podmínek by vedlo ke zkrácení splatnosti úvěrů. (20)

40 13. ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ Zajišťovací deriváty Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce Jiné pohledávky, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce Jiné závazky, pokud je záporná. Deriváty mohou být rozčleněny následovně: 31. prosince prosince 2011 Reálná hodnota Nominální Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná hodnota Kladná Záporná hodnota Deriváty zajišťující úrokovou míru, popř. měnový kurz Swapy - Cash flow Hedge Swapy - Fair Value Hedge Změna reálné hodnoty výše uvedených derivátů zajišťujících peněžní toky po zohlednění odložené daně je zachycena v oceňovacích rozdílech ze zajišťovacích derivátů ve vlastním kapitálu do okamžiku, kdy zajištěné položky ovlivní výsledek hospodaření. Reálná hodnota zajišťovacích derivátů zachycených ve vlastním kapitálu k 31. prosinci 2012 činila Veškeré swapy jsou uzavřeny s jedním subjektem, a proto Společnost vykázala pouze netto hodnotu v položce Jiné pohledávky. Zajištění nederiváty Nerealizované kurzové zisky z úvěrů, které slouží k zajištění měnového rizika budoucích leasingových splátek, jsou zachyceny ve vlastním kapitálu v hodnotě snížené o odloženou daň. 31. prosince prosince 2011 Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu v. Nominální hodnota Nerealizované kurzové ztráty zachycené ve vlastním kapitálu v. Nominální hodnota Zajištění leasingových splátek denominovaných v EUR (21)

41 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem Splatná daň byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním Čistá úprava na daňový základ Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Výsledný daňový základ bude vypočten daňovým poradcem po datu sestavení účetní závěrky. Odložený daňový závazek ve výši (2011: ) je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně) ze základu a lze jej analyzovat následovně: Odložený daňový základ z titulu následujících dočasných rozdílů: 31. prosince prosince 2011 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku a zásobám Daňově neodčitatelná část opravné položky k pohledávkám Zajišťovací účetnictví Daňová ztráta 0 0 Ostatní dočasné rozdíly (22)

42 Odložená daňová pohledávka / - závazek v v Zůstatek na počátku období Dopad změny sazby 0 0 Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Dopad do výkazu zisku a ztráty Dopad do vlastního kapitálu Zůstatek na konci období ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z leasingových operací - tuzemsko Ostatní služby Tržby ze splátkového prodeje - tuzemsko Tržby ze spotřebitelských úvěrů (výnosové úroky) Ostatní úrokové výnosy Celkem NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Povinný audit účetní závěrky Daňové poradenství Jiné neauditorské služby 0 97 Celkem (23)

43 17. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Počet zaměstnanců Průměrný počet členů vedení 2 2 Průměrný počet ostatních zaměstnanců Celkem Počet členů dozorčí rady 3 3 Vedení Společnosti zahrnuje jednatele Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní personální náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní personální náklady (24)

44 18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY Kurzové ztráty Náklady z derivátových operací Ostatní finanční náklady Kurzové zisky Výnosy z derivátových operací 0 0 Ostatní finanční výnosy TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Příjmy: Prodej služeb Přefakturace služeb zahraničních expertů 0 0 Prodej leasingových předmětů 0 0 Výnosové úroky 0 1 Celkové příjmy Náklady: Nákladové úroky Poplatky placené za poskytnuté garance Poplatky placené za řízení Společnosti Bankovní poplatky Nákup majetku a ostatních služeb Celkové náklady (25)